前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的采購價格管理制度主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：采購價格管理制度范文

第一條為進一步加強物資價格管理，建立公開透明、科學合理、監督制約的物資價格管理體系，確保集團公司物資采購價格真實反映市場動態，供應價格合理穩定，內部物流有序高效。根據《關于成立××集團公司價格管理委員會的通知》（××〔2004〕144號）及《集團公司價格管理辦法》（××〔2004〕177號）精神，制定本實施細則。

第二條本細則適用范圍包括集團公司所屬分公司、子公司、控股子公司用于生產經營和專項工程的物資采購與供應價格；內部多經企業采購與供應價格。

第三條集團公司價格管理委員會辦公室（以下簡稱“價委會辦公室”）是集團公司價格管理的常設機構，負責集團公司物資價格的政策研究和監督考核，定期物資價格信息。

第二章采購價格管理

第四條采購價格遵循以下原則：

（一）凡是招標采購的物資，原則上以招標價格作為采購的最高限價;

（二）公開比價采購的物資，以比價結果作為采購的最高限價；

（三）沒有招標比價的物資，由采購部門公開詢價，以詢價結果作為采購價。

第五條建立健全物資價格信息平臺，實現信息共享，積極構建公開透明、監督制衡的物資價格管理體系。

第六條在物資價格信息平臺沒有開發之前，物資公司每月定期向集團公司價委會辦公室上報物資采購計劃。價委會辦公室定期或不定期抽查其采購價格。

第七條物資公司必須建立內部價格管理制度，完善價格內控體系，每季定期把物資采購情況，包括采購物資品種規格、采購形式、采購價格、供應商等，報價委會辦公室，接受價委會辦公室的監督檢查。

第八條未實行集中采購供應的單位，市場自購物資要實行公開比價采購，價委會辦公室將定期對其采購物資發票進行檢查審核，對發票單價高于當時市場平均價格的，經落實沒有特殊原因的，要追究有關人員的責任。

第九條實行供應商定期報價制度，集團公司逐步實行供應商準入制。供應商把供應××集團公司的物資，每月定期一次性進行網上報價，作為采購價格的重要參考依據。此項作為對準入商考核的一個重要指標。

第十條價委會辦公室通過對供應廠商走訪、市場調研、網絡查詢、供應商報價等方式搜集市場價格信息，建立健全物資價格信息資源庫，不斷加強對供應部門采購價格的全過程監督管理。

第十一條價委會辦公室根據市場行情，定期有關物資價格信息，接受集團公司各級管理部門和使用單位的監督。

第三章供應價格管理

第十二條物資公司對集團公司內部供應的物資，包括的內部多經產品，統一實行計劃價供應。

第十三條計劃價制定的原則

（一）通過招標比價的物資，以定價基準日的招標比價結果作為計劃價；

（二）沒有通過招標比價采購的物資，以定價基準日前3個月到站的平均采購價格作為計劃價；

第十四條物資價格專業組根據計劃價制定的原則，每年10月底前把供應物資建議計劃價報價委會辦公室。

第十五條價委會辦公室結合當時的市場行情，參考近一年的采購價格、招標價格、比價結果，根據國家宏觀經濟政策，在對市場認真分析預測的基礎上，對物資專業組提供的供應物資建議計劃價進行核實。

第十六條價委會辦公室通過集團公司內部網站，在集團公司范圍內對建議計劃價進行公示，并組織企管、財務、內部結算中心、生產、審計部門及供應部門、使用單位，在12月底前召開供應物資計劃價格聽證會。

第十七條聽證后的供應物資建議計劃價，經價委會審核批準后，以文件形式下發，于次年1月1日執行。

第十八條計劃價一經，原則上一年不做調整。材料成本差異額隨對各單位供應價款一并結算，

第十九條因市場波動較大，個別品種規格物資的市場價與計劃價相比懸殊較大時，由物資公司提出調整申請，或由價委會辦公室直接提出調整建議，在集團公司內部公示聽證后，報價委會批準執行。

第四章內部多經產品價格管理

第二十條遵循市場經濟規則，集團公司內部多經產品價格逐步與市場接軌。

第二十一條內部多經產品計劃價制定的程序

（一）集團公司內部多經產品生產企業，按產品成本構成，實事求是的測算其產品單位成本，報多經主管部門;

內部多經產品有多個廠家生產的，價委會辦公室會同有關部門在內部實行公開招標比價，把招標比價結果確定為建議計劃價。

（二）多經主管部門組織有關部門，對上報的內部多經產品單位成本進行認真分析與核實、分類匯編，提出內部多經產品建議計劃價；

（三）多經主管部門將內部多經產品建議計劃價，于當年10月底前報價委會辦公室，價委會辦公室參照市場行情，一同與集中供應物資建議計劃價在集團公司范圍內進行公示、聽證。

第二十二條內部多經產品若因生產能力或質量問題不能滿足集團公司安全生產需要時，由多經主管部門確認，經價委會辦公室批準，物資公司可從市場上比價采購，并以計劃價供應使用單位。

第五章監督考核與獎懲

第二十三條價委會辦公室利用各種價格信息渠道和手段，了解掌握各類物資的市場行情，每半年對物資公司的物資采購與供應價格和其它單位的物資采購價格進行一次檢查。

第二十四條充分發揮使用單位的監督作用，使用單位應及時了解市場情況，對物資公司采購與供應物資價格有異議的，及時向價委會辦公室反映有關情況。

第二十五條價委會辦公室對使用單位反映的采購與供應物資價格問題，通過廣泛調研，逐項調查核實，拿出處理意見，向價委會匯報后，在十個工作日內予以答復。

第二十六條對于采購同質、同規格、同廠家物資，價格高于同期市場平均價格的，對采購人員按價格差異金額全額處罰，對業務科室或供應站領導進行差異金額10%的罰款，并對責任人進行相關處理，情節嚴重者建議調離工作崗位。

第二十七條經價委會辦公室確認，采購價格高于市場平均價的物資，由審計、監察部門按違反財經紀律查處，對直接責任人處以付款金額1%的罰款。

第二十八條對擅自調整計劃價，不按集團公司統一計劃價進行內部供應的，按差額的2倍對物資公司進行處罰。

第2篇：采購價格管理制度范文

基于財務管理的重要性，在工業企業經營管理過程中，應對財務管理引起足夠的重視，不但要建立健全財務管理制度，還要加強資金的籌集與管理，并根據工業企業的經營管理實際，積極開展價格管理，同時還要對成本管理引起足夠的重視，積極控制企業成本。只有從這幾個方面出發，才能達到提高工業企業財務管理效果的目的，滿足工業企業經營管理需要，為工業企業經營管理提供有力支持，確保工業企業在財務管理中取得實效。因此，工業企業財務管理要想取得積極效果，就要從多方面入手，保證財務管理工作的全面性。

二、工業企業在財務管理過程中，應建立健全財務制度

“沒有規矩，不成方圓”，只有建立科學合理的財務制度，才能有效調控企業生產、經營活動。基于這一認識，在工業企業的生產經營、財務管理中只有結合企業實際，總結經驗，借鑒他人之長，揚長避短，針對生產中各種原材料的采購價格，生產制造成本，各項業務管理費用等諸多因素，并建立起全面的財務管理制度，才能保證財務管理工作得到全面有效的開展。因此，工業企業在財務管理過程中，應重點建立健全財務管理制度，應把握以下原則：

（1）工業企業在財務管理制度建立中，應把握全面性原則。結合工業企業的財務管理需要，在財務管理制度建立過程中，應保證制度的完整性和內容的全面性，只有滿足這一要求，才能提高財務管理制度的執行力。

（2）工業企業在財務管理制度建立中，應把握實效性原則。在工業企業財務管理制度建立時，除了要把握全面性原則外，還要保證財務管理制度具有一定的實效性，使財務管理制度的作用能夠得到全面充分的發揮。

（3）工業企業在財務管理制度建立中，應把握針對性原則。從工業企業的生產經營來看，各種規章制度較多，考慮到財務管理制度的特殊性，只有提高財務管理制度的針對性，才能使財務管理制度滿足企業需要。

三、工業企業在財務管理過程中，應加強資金籌集與管理

資金的籌集其實質就是對外融資。任何一個企業在從事生產經營中都要擁有一定數量的資金，才能投入正常運行。在起始階段首要問題就是融資，籌集資金，從而財務人員及企業高層領導就必須認真考慮、估評資金成本的高低和財務風險的大小，適擇合理的資金比例。在工業企業的財務管理過程中，資金的籌集與管理是重要內容。基于這一認識，只有加強資金的籌集和管理，才能提高工業企業財務管理的實效性。具體應從以下幾個方面入手：

（1）工業企業在財務管理中應加強資金籌集能力。基于工業企業的生產管理需要，拓寬籌集渠道并加強資金籌集能力是滿足企業生產需求的重要措施，也是財務管理的重要內容。因此，加強資金籌集能力至關重要。

（2）工業企業在財務管理中應建立必要的預算審批制度。對于工業企業而言，資金管理是財務管理的重點，只有提高資金管理質量，才能提高財務管理的實效。為此，工業企業在資金使用中應建立必要的預算審批制度，加強對資金的管控。

（3）工業企業在財務管理中應建立收支兩條線的管理體系。鑒于工業企業資金流動量大的特點，為了提高財務管理實效性，根據企業經營管理實際建立收支兩條線的管理體系，對滿足企業經營管理需要和提高經營管理水平具有重要意義。

四、工業企業在財務管理過程中，應積極開展價格管理

為了能準確反映一個企業產品的價格構成，提高企業產品的競爭能力，其職能部門應針對各類產品選擇代表規格，建立相應的價格臺賬。每月對其成本和費用進行分析，以便調整產品價格與成本費用的偏差，同時做好產品價格監測，合理調控產品價格水平，讓價格始終圍繞市場軸心，以適應市場競爭的需求。對于工業企業而言，產品價格管理也是財務管理工作中的重要內容。為了提高財務管理實效性，積極開展價格管理是十分必要的。為此，工業企業應從以下幾個方面入手：

（1）工業企業在財務管理中應掌握產品價格的變化規律。考慮到產品價格對工業企業銷售成本和利潤的影響，在財務管理中只有掌握產品價格的變化規律，才能為企業產品營銷策略的制定和生產成本控制提供有益參考。

（2）工業企業在財務管理中應對產品價格進行合理預測。鑒于產品價格變化對工業企業的現實影響，在財務管理中只有對價格進行合理預測，才能保證工業企業產品銷售取得積極效果。

（3）工業企業在財務管理中應對產品價格進行剖析和干預。基于價格管理的現實作用和特殊性，在工業企業財務管理中，要想做好價格管理工作，就要及時地對價格進行剖析和干預，保證價格管理取得實效。

五、工業企業在財務管理過程中，應提高成本控制效果

對于工業企業而言，企業實行多級核算，降低生產成本，提高經濟效益是企業在生產營運過程中財務管理工作上的一大舉措與難題。成本費用是企業資金的消耗，占用和價值轉移的結果，是企業獲取利潤所付出的代價。成本費用的高低綜合客觀地反映了一個企業經營管理的水平，是決定企業經濟效益的關鍵因素。基于這一認識，工業企業在財務管理中做好成本控制工作，是提高財務管理實效性的重要措施。為此，應從以下幾個方面入手：

（1）工業企業在財務管理中，應制定具體的成本控制措施。鑒于成本控制的重要性，工業企業在財務管理中應采取必要的成本控制措施，實現對企業成本的有效管控，保證成本控制取得實效。

（2）工業企業在財務管理中，應把握成本控制原則。為了提高成本控制效果，在財務管理中，應把握準確性、全面性和實效性原則，確保工業企業的成本控制能夠取得實效。

（3）工業企業在財務管理中，應建立成本管理制度。為了規范成本管理工作，提高成本管理的實際效果，工業企業財務管理應建立成本管理制度，規范成本管理行為，提高成本管理的準確性和實效性。

六、結論

第3篇：采購價格管理制度范文

關鍵詞 建筑材料；管理

中圖分類號TU5 文獻標識碼A 文章編號 1674-6708（2012）65-0036-02

建筑材料是建筑工程中使用的各種材料的總稱，是生產活動的物質基礎[1]。建筑材料管理是指對各種建筑材料在流通和再生產過程中的供應與管理。在工程建設過程中，對建筑材料的有效管理，不經能夠提升建筑成品的質量水平，同時還能夠降低建設成本。因此，在日益激烈的建筑市場競爭過程中，實施有效的建筑材料管理能夠為企業贏得更快的施工速度、更高的工程質量、更高的經濟效益，極大提升企業在同行業中的競爭能力。

根據材料在工程建設不同階段作用，可將材料管理分為建筑初期的采購價格管理、材料使用過程中的供應管理以及建筑工程后期的存儲管理等。

1 材料供應管理

1.1 充分掌握工程材料法律法規

充分掌握《建設工程質量管理條例》對建材采購和使用的相關規定，以及《建設工程材料采購驗收使用綜合臺帳》對進場物資的流程規范。嚴格按照行業法規進行建材的檢驗、采購、使用和管理[2]。

1.2 材料采購過程中的管理

在材料的采購過程中，須嚴格把握材料質量這一關。因此在材料采購初始階段，需考察材料的生產經營商的相關資質，審查生產經營主體的經營手續和經營能力，以及生產企業售后服務情況。對該企業生產的相關材料的質量認證進行考察，嚴格控制采購材料的質量檔次。同時，收集該企業建材在建筑業界的口碑、該企業的信譽、售后等信息，通過建材的實際使用者的信息對企業能力及其生產的材料進行甄別，鑒定。

材料的采購過程中，應充分考慮到材料購買數量的問題，對于不能實現隨需隨購的材料，應進行分批采購，計劃儲存。對于能夠實現零星購買的材料，可以不必批量購買，從而減少存儲開支。因此應盡量對材料的數量和采購方式進行合理規劃，使經濟效率達到最優，從而降低材料使用成本。

在材料價格管理中，采購模式的對材料成本的影響不容忽視。合理的采購模式在材料價格控制、材料質量控制以及材料運輸費用控制方面起到很大作用。

對于建筑企業各個部門，分別設有自己的采購人員，因此其采購批量小，管理不方便。而采用集中采購模式，使采購、儲備、配送過程的管理更加方便，集中采購由于采購數量的增加，使采購成本相對降低。

建筑施工過程中，應根據采購物資的特性，建立多元化的采購模式。對于涉及全局性、戰略性的物資，應采用戰略伙伴的采購模式，這樣可以降低采購風險，縮短采購周期。對于種類繁多、價格多樣的材料，應采用競標采購模式，這樣既能保證所采購材料質量上的優勢，又能保證材料價格上的優勢，同時使采購行為更加規范化。在長期使用過程中建立良好質量口碑的供應商，可以采用定向采購的模式，確立定點采購單位，采用商家直供方式，減少中間環節的不必要消耗，同時在直供模式下，應定期更新直供單位，以做到優勝劣汰。

1.3 材料施工過程中的管理

在材料管理的起始階段，應該了解工程整體流程進度安排，掌握不同時期各類材料的需求情況。及時協調好材料管理相關部門并簽訂有效合同。在材料尚未購置前做好存放場地、倉庫以及運輸路線的安排工作。這是材料有效管理的先決條件。

施工過程是勞動主體對材料進行加工、改造的過程，也是材料消耗的消耗過程。該過程為材料管理的實施階段，首先應做好材料質量的嚴格把關，確保工程使用的材料符合建筑材料規定要求。其次應該根據施工不同階段材料的需求情況，合理安排材料的平面的布置。再次，材料使用過程中應建立材料限額和余料回收的制度，減少材料的損失和浪費，使建筑成本有效降低。在施工過程中，應該嚴格根據使用計劃進行，避免材料的不合理消耗。

施工結束后是材料管理的盤點、收尾階段，此時應該做好材料使用賬物是否相符，對不相符的找出原因。對材料過程中使用出現的錯誤應及時糾正或追究責任，并向上級主管部門上報提出審核。對剩余材料應及時清理回收，并進行退庫或轉移，以減少材料的浪費。

2 材料價格管理

2.1掌握市場信息，降低材料價格

材料成本占建筑成本的60%左右，因此材料成本和價格的控制很大程度上決定了建筑成本的大小[3]。材料價格具有不穩定、水平差異大、工程期內價格可比性差以及受工程周期跨度影響大的特點。為了有效做好材料價格的管理工作，需要充分利用網絡手段，掌握材料價格動態變化趨勢。同時應采用按工程量清單計價的方式，使材料價格在整個工程周期內保持穩定，從而消除價格波動影響。引入價格競標承包機制，并簽訂相應的協議，防止價格上的糾紛。

2.2充分利用市場，合理安排運輸

建筑施工過程中材料用量大，如果出現調度不合理，由運輸費用導致材料成本上升的問題不容忽視。因此，材料運輸費用也應作為材料價格管理一項內容。在材料采購過程中，應考慮供貨地點距離施工地點的距離，在價格合理、質量合格的情況下，應盡量采購離施工地點近的企業，以減少運輸成本。在施工過程的不同時期，材料的需用種類和數量不同，應將材料分時段運輸，防止發生材料不必要轉移額外消耗的人力、物力。

3 材料存儲發放管理

對于建筑材料，在不同的施工周期所用的材料種類不同，所以對于尚未使用的材料和施工后期使用的材料等，應考慮合理存放的問題，因此材料的貯存和發放管理顯得尤為重要[4]。

對于材料儲備管理，應采用集中儲備的方式。如果材料儲存過少則會影響施工進度，如果儲存材料過多，又會造成資金浪費，增加財務風險。因此集中儲存能夠使材料數量和結構控制在最優水平。

對于建筑材料，應建立專門庫房進行存放，以免由于露天存放造成材料質量和使用壽命降低導致的建筑質量的下降。對于型號種類較多，難以區別的建筑材料，應做好標識工作并分類存放，以免引起材料混淆造成的工程質量不合格和材料浪費等情況。

對材料的發放管理，能夠有效控制材料不良使用等造成的浪費情況。在材料發放管理過程中，應建立嚴格的發放管理制度，對于按定額使用的材料，應嚴格執行限額領料制度，并采用分時期分批次發放的方式。對于單產單進的材料，應根據當前時期的使用情況，建立材料發放計劃。對于易損耗、已維修的材料，需采用交舊領新的發放方式，若造成丟失的需要進行折價賠償，以降低材料消耗。對于發放的材料的去向及使用情況進行跟蹤了解，及時回收剩余材料，避免造成損耗和浪費。同時材料發放員應建立詳細的材料發放檔案，有效監督材料的發放情況。

4結論

在建筑工程實施過程中，建筑材料作為建筑成本的主要部分，需要進行嚴格監管和控制。本文通過對建筑施工過程中材料管理探究，分別從材料采購管理、材料價格管理和材料儲存發放管理方面提出了以下幾項措施：

1）掌握國家建筑材料的相關法律法規，嚴格控制建筑材料采購的質量和價格，同時根據實際情況采用合理的采購模式，以提高建筑質量。

2）對材料價格管理，需充分利用市場價格信息，在確保材料質量的前提下盡量降低采購價格，同時根據施工情況合理安排材料的調度，以降低材料成本。

3）建立嚴格的材料存儲發放制度，根據材料質地和具體要求采用集中儲備、專門儲備和分類儲備等方式。對于材料發放管理，以嚴格管理制度為約束，并建立詳細的材料發放檔案以備查用。

參考文獻

[1]黃漢文.論建筑企業在施工過程中的建筑材料管理[J].企業科技與發展，2010，20：133-134.

[2]《建筑施工手冊（第4版）》編委會.建筑施工手冊[M].北京：建筑工業出版社，2003.

第4篇：采購價格管理制度范文

關鍵詞 國有企業 物資采購 管理制度 預算機制 電子商務模式

國有企業物資采購以及管理活動的規范程度，是衡量國有企業發展良好與否的重要標志，其不僅直接影響著企業的經濟利益，還關系到企業的市場競爭力。隨著我國社會經濟的發展，國有企業改革不斷深入，企業的物資采購以及管理在企業發展中占據著越來越重要的地位。但是，我國大部分的國有企業還沒能建立起完善的系統的企業物資采購制度，很容易出現現象，降低企業物資采購以及管理的有效性。因此，研究國有企業的物資采購以及管理策略就具有非常重要的現實意義。

一、國有企業物資采購及管理存在的問題

（一）物資招標制度得不到有效執行

國有企業物資采購及管理中存在的一個重要問題就是物資招標制度沒有得到有效執行。隨著我國經濟的快速發展，大部分的國有企業在物資采購以及管理中都采用了物資招標制度，對一些特別大的采購項目還會選擇公開招標的方式。例如，國家電網物資招標制度規定，除招標目錄以外的物資在進行采購時，如果設備物資不超過50萬元，運維材料不超過20萬元，可直接向供應商進行詢價采購，與公司原設備能夠配型的，則可選擇同一貨源采購；如果設備物資以及運維材料等超過了規定上限，則需要上報省網、國網，并在公司物資采購平臺統一、公開招標。這一物資采購規定存在很大的漏洞，由于地方公司權力較大，一些公司可采取拆分的形式進行大宗材料采購，物資招標制度也就不能得到有效執行。

（二）供應商管理不規范

在國有企業物資采購以及管理工作中，一些國有企業對供應商管理不夠規范，沒有對供應商進行分級分類管理，企業內部的物資采購部門也沒有與供應商建立起長期的合作關系。還有一些國有企業對供應商評估工作不夠重視，僅僅考慮供應商產品價格，忽視了產品的質量以及售后服務。

（三）內控制度有待健全

目前，國有企業的內控制度不夠完善，在物資采購時缺乏必要的監督與管理，這給國有企業的物資采購以及管理帶來了很大難題。例如，一些國有企業在采購物資時，從詢價到初步確定供應商等主要的工作都在國有企業內部進行，整個采購過程都缺少外部的監督與管理。還有的國有企業在采購時，自主決定將企業采購文件傳送給哪些供應商，這種競爭性談判不公開、不透明，實際效果并不好。還有一些國有企業自己選擇競爭性談判的評標專家，這就相當于國有企業內部確定采購價格以及供應商，外部監督僅僅停留在形式上。雖然目前很多國有企業都建立了一套物資采購價格標準體系，明確規定了物資采購價格，但市場物資價格往往處在一個變化的狀態中，這就很容易導致國有企業被供應商串通起來進行蒙蔽，從而給國有企業帶來一些本可避免的經濟損失。

（四）缺乏采購分析和計劃

在物資采購以及管理過程中，一些國有企業還缺乏必要的采購分析以及采購計劃。由于國有企業內部缺少對物資實際使用情況的調查，采購計劃不夠完善，僅僅要求各部門將物資使用情況進行上報，這樣盲目的采購很容導致物資積壓，影響資金使用效率。此外，由于企業沒能明確需求物資數量，導致很難根據實際需要制定物資采購計劃，很容易出現物資采購價格過高的情況。

二、國有企業物資采購及管理的優化策略

（一）優化物資采購管理制度

優化國有企業物資采購以及管理，首先要做的就是優化國有企業的物資采購管理制度。具體地說，就是要求國有企業建立完善的企業物資管理制度和物資招標管理方法及采購工作標準，規范好企業物資采購管理各個環節，用企業制度與規定對物資采購管理進行約束。在供應商管理方面，國有企業要做好供應商評估工作，對供應商實行動態管理，與有良好信譽度的供應商建立起長期的合作關系，對不履行合同、產品質量不好的供應商，要禁止其參加國有企業的招標活動。同時，國有企業還要嚴格按照企業采購招標規定，規范招標活動，整合物資采購資源，在堅持公平、公正、公開原則的基礎上盡量減少企業物資采購環節，選擇生產廠家直接供貨，從而降低國有企業采購成本，提高資金利用率。

（二）建立物資采購預算機制

國有企業要盡快建立物資采購預算機制，對企業物資采購進行整體規劃，降低采購成本，避免企業資源浪費，并約束企業后期的物資采購行為。比如可以通過建立預算考核的方式，將國有企業員工采購物資時節約的企業成本納入企業員工績效，使國有企業的物資采購部門以及采購人員在采購時自覺關注并考慮企業預算限制等問題，從而有效節約國有企業的物資采購成本，提高企業物資采購以及管理水平。

（三）積極引進電子商務模式

隨著社會的進步，電子商務成為時展的潮流。國有企業在采購企業物資時，可以積極引進電子商務模式。采用電子商務模式進行采購可以改變傳統采購模式中的競爭性談判不公平、不透明，企業物資采購信息閉塞等問題，提高企業物資采購以及管理的水平。互聯網上的競價信息透明程度高、信息數量多，國有企業的采購部門在任何時間、地點都可以借助互聯網的優勢來選擇供應商，從而提高國有企業物資采購效率。例如，中國鐵建集團引入了電子商務模式，創辦了物資集中采購平臺。在該平臺上，企業可以招標信息，編制物資采購計劃，對可供貨的供應商進行評估，然后確定并發送邀請函給參加競爭性談判的供應商，供應商也可以在該平臺上報價以及回復邀請等。利用電子商務模式下的物資集中采購平臺，國有企業可以嚴格按照規定程序進行物資采購，實行供應商準入制度，而全國各地的供應商可以進行物資異地報價，大大減少了人工操作步驟。這樣一來，國有企業物資采購與管理可借助電子商務平臺，將日常的物資采購活動納入一個有序的競價過程中，在保證產品質量的前提下，有效降減少國有企業的現象，很大程度節省了國企物資采購成本。

（四）提高采購管理人員的素質

首先，國有企業要重視企業物資采購人員的專業素養，下大力氣培養采購人員的采購技能，增強物資采購人員的法律觀念，定期對物資采購人員進行法律法規、采購知識以及反腐等方面的培訓，使其能夠在實際工作中恪守職業素養高、熟練開展業務。其次，對企業倉管人員，國有企業要加強其物資管理制度以及管理方法的培訓，使其能夠嚴格按照規章制度辦事。此外，對采購過程中涉及的其他人員也要加強業務培訓，使其能夠掌握崗位所需技能，從而提高物資采購以及管理水平。

三、結語

國有企業物資采購與管理對國有企業的健康發展具有非常重要的作用。在實際生產管理中，國有企業物資采購往往存在物資招標制度得不到有效執行、供應商管理不規范、內控制度有待健全以及缺乏采購分析和計劃等問題。因此，國有企業要注意優化物資采購管理制度、建立物資采購預算機制、積極引進電子商務模式以及提高采購管理人員素質，真正提高國有企業物資采購以及管理水平，從而促進國有企業的健康發展。

（作者單位為中鐵建電氣化局集團南方工程有限公司）

參考文獻

[1] 蘇英慧.國有企業物資采購價格管理的方法探討[J].中國商貿，2014（17）.

[2] 馬海燕.如何加強國有企業物資采購管理[J].科技與企業，2014（17）.

第5篇：采購價格管理制度范文

多年來，公司重視采購物料管理創新，構建了企業物料管理體系，作為一個照明企業，其材料成本要占產品成本總額的60%以上，通過有效的采購物料管理，大大降低了總購置成本，提高了企業管理水平，生產過程質量得到控制，實現了物流管理網絡化，取得了顯著的成績。公司采購物料管理多次在儀電集團介紹經驗，本文就企業采購物料管理談一點看法。

一、著眼思路創新

（1）供應鏈思路創新

公司認為采購和物料管理是供應鏈和價值鏈中極其重要的環節，提出了“我們都是供應商和客戶”的理念，我們是我們的供應商的客戶，我們是我們客戶的供應商。在工作流程中，我們對供應商是鑒賞家，對產品是工匠，對客戶是企業家，扮演三個角色。因此，物料管理的目標，以高品質、適當的量、合理的價格、及時的時間、正確的渠道來獲取物料和服務。總之，我們要對我們的客戶負責，我們依賴我們的供應商。

（2）采購思路創新

對集團公司而言，集中統一采購、更新采購觀念、改革分散采購模式、改善采購管理和手段，同時用開放、競爭的采購機制和落實內部責任的約束機制，規范采購行為，做到采購過程公開、公正、公平，形成一個高效、規范、低成本的采購供應體系。

（3）內控思路創新

由于采購物料管理量大、面廣，因此，采購管理、供應商管理、物料管理、庫存管理控制十分重要，特別是權限管理、信息管理是內控管理的關鍵。不斷提高采購物料管理的績效，降低企業成本，是企業不斷追求的目標。

二、主要管理原則

（1）戰略成本原則

根據企業產業特點，產品發展愿景，企業發展戰略，制定相應的采購物料策略，控制企業成本。

（2）利益最大化原則

在滿足客戶要求和利益的前提下，不斷改進提高產品質量，爭取達到高性價比產品，確保客戶、企業雙贏。

（3）流程化原則

采用物料流程化管理模式，確保物流、資金流、信息流暢通，不斷提高企業管理水平。

（4）職責分明原則

明確各崗位職責、權限，落實崗位責任制，并嚴格績效考核，促進管理提高。

（5）信息共享原則

實現物流管理網絡化，達到采購和物料信息共享，縮短管理中運行速度，提高管理效率。

三、四項管理創新

（1）采購管理創新

①建立統一集中采購

改分散采購為統一集中采購，降低成本；明確管理職能，確保采購管理工作規范化；健全規章制度，確保集中采購管理工作實施；同時公司將生產相關的材料采購和其他采購分別管理，其他采購按照業務狀態分為類：一是與生產相關類，如生產設備、測試設備、備品備件等；二是銷售相關類，如展會、廣告、印刷品等；三是運輸倉儲類；四是基礎供給類，如廠房維護、能源及設施等；五是職工相關類，如培訓、醫保等；六是專業服務類，如咨詢、保險、專利等；七是自動化及通訊類，如硬件、軟件、辦公設備等；八是旅游招待類，如票務、出租、住宿、餐飲等；統一集中采購。

②建立采購預算制度

2002年公司建立了采購預算制度，變過去采購用了算為算了用。采購預算不僅合理確定經濟采購批量和最佳庫存量，從總量上降低了采購成本，減少了企業資金占有率，增強了企業經濟運行質量，提高了經濟效益，而且，預測了采購價格預測體系。目前公司采購預算準確率已超過85%。

③建立價格管理體系

公司每年制定預算時，采購價格的制定需經相關領導和公司領導批準后生效。對重點材料的價格，建立價格評價體系，由公司有關部門組成價格評價組決定。采購價格高于采購清單價格，或未列入清單的物料價格高于原采購價格，需經有關部門領導和公司領導批準后生效。

（2）供應商管理創新

①建立供應商基礎庫

公司根據發展戰略和產品研發的進程，按供應商的重要度和供應市場的風險度，將供應商定位為4類：一是戰略型，成為戰略合作伙伴，建長期合同；二是瓶頸型，及時傳遞企業發展愿景，建中長期合同；三是力量型，采取多家供應策略，關注成本、績效；四是常規型，采取流程化集中采購。目前，公司已有300多家常規型供應商，其中長期合作的有100多家。

②建立供應商合作關系

公司與供應商通過公司網站和高層互訪，建立了協調溝通機制，采購招投標機制，關鍵材料寄售等，與關鍵供應商建立戰略伙伴合作關系，加強了與供應商溝通與合作，實施供應鏈管理。

③建立供應商評估體系

評定供應商的標準，主要有4個指標：一是質量績效，最高分35分。包括供方質量體系，出廠檢驗標準，是否免檢，進貨質量控制，抽檢產品缺陷等考核；二是物料管理績效，最高分25分。包括交貨完成率，準確率，懲罰性措施；三是價格績效，最高分25分。包括供應商透明報價，成本的合理性，付款上的靈活性，是否愿降低成本組成；四是服務績效，最高分15分。包括反饋響應速度，解決問題重視程度，質量改善合作態度、行動，完整、精確的發票等；供應商績效評估平均分為75分以上為綠色；60～75分之間為黃色；60分以下為紅色；綠色表示供應商績效良好，在合作中優先考慮并逐步增加配額；黃色績效可以接受，但需進一步改進；對于連續兩季為紅色的供應商，將采取措施，進行供應商的優化淘汰。

（3）庫存管理創新

①建立庫存績效指標

庫存管理有三個績效指標：一是庫存天數，為庫存物料金額相對于年度銷售出庫金額的天數比；二是庫齡，為庫存物料在倉庫停留的天數；三是超期呆滯物料庫存水平，以確保庫存物料的有效性。

②建立庫存分級管理

按物料的大類品種、采購難度和金額采取ABC分級管理：一是A類特別重要物品，品種占10%左右，占用金額70%左右，實行進貨勤、發貨快；二是B類一般重要的物品，品種占20%左右，占用金額20%左右，采用定量訂貨方式為主，定期訂貨為輔的方式，并可按經濟訂貨批量進行訂貨；三是C類不重要的庫存，品種占70%左右，占用金額達10%左右，采用較大的訂貨批量或經濟訂貨批量進行訂貨。

③建立安全庫存制度

為提高企業響應市場速度而設置的安全庫存，由歷史上市場需求波動量，以及企業愿承擔的缺貨損失來確定。一般多品種、小批量、特殊產品不設安全庫存量。

（4）倉儲管理創新

①建立倉儲績效指標

倉儲管理績效有2 個指標：一是盤點無誤率，為盤點準確的物料項目數占盤點總項目數的比例；二是倉儲管理效率，為周期內進出物料金額與倉儲管理人員的比例。

②建立倉儲管理制度

主要建立4個倉庫管理制度：一是物料的收、發、存制度，包括日常物料出庫，必須要先進先出，做到帳、卡、物一致；二是物料盤點制度，包括定期滾動盤點、定期抽樣盤點、盤贏盤虧處理等；三是倉儲安全制度，包括防火、防災、突發事故措施等；四是庫存信息管理制度，包括庫存信息記錄、月報、呆滯品處理等。

四、三項內控創新

（1）物料管理創新

①建立物料計劃管理

物料計劃管理是物料管理控制的重要組成部分，能有效縮短交貨期，是提高交貨準確率的關鍵。物料計劃管理有四方面組成：一是明確管理職責，物料部門計劃人員應對生產組織、計劃、控制等負責，企業應建立對物料管理整體負責的職能部門；二是落實績效指標，交貨期為客戶定單之日到發貨之日的時間；交貨可靠度，為定單細項按時按量交貨與定單總項目之比；生產線利用率，為實際生產數量與產能之比；預測可靠率，為銷售預測與實際訂單相比的正確率；三是制定工作內容，年度物料、生產年度、物料需求等計劃；四是做好計劃實施，就是做好物料計劃和控制的兩種基本方式，物料需求計劃制，即批生產系統和準時生產制，即重復生產動作系統。

②建立物料管理控制

物料管理控制從四方面著手：一是以銷售訂單為依據制定生產計劃，并平衡庫存水平；二是以生產計劃為依據制定物料需求計劃，組織訂貨，并綜合平衡庫存；三是嚴格按ABC分類法準確控制庫存，并達到安全存量；同時，合理控制產品庫存，成品按時及時放送客戶，以降低庫存占有成本；四是做好呆滯、廢料的防治與處理。

（2）權限管理創新

①建立物料總控機制

公司健全了各項規章制度和流程，建立了物料總控機制，包括申請制度、授權人的批準權限、價格審批制度；并制定了采購申請、簽訂采購合同、訂貨、收貨、入賬等工作流程，實現了生產經營標準化的物料管理體系。

②建立分權制約制度

公司制定了各級權限管理制度，進行職務分離，不同部門、不同崗位、不同人員根據各自負責不同授權，開展工作，并相互制約。如采購，建立采購與付款不相容崗位相互分離、制約、監督責任制，請購審批控制、采購與驗收控制、付款控制、監督與檢查。

（3）信息管理創新

①建立物流管理網絡

公司建立了物料管理SAP系統，實現了物流、資金流信息化管理，大大提高了企業綜合競爭力。

②建立權限管理規程

第6篇：采購價格管理制度范文

關鍵詞：物資供應 計劃管理 價格質量

在石油企業不斷追求降低生產成本、提高經濟效益的過程中，降低材料消耗無疑是一條簡單高效的便捷途徑。及時準確采購到價格性能最優的產品，保障油田生產建設所需物資的供應，不但可以降低材料消耗數量，減少積壓報廢及資金占用，降低采購成本，還可以有效避免因物資供應不暢而造成生產無法正常運行帶來的巨大損失。因此，本文結合油田物資供應工作的具體要求和單位實際，就提高采購效率和質量的途徑作一下探討。

1.加強需求計劃管理

一要進一步加強計劃管理，提高各級材料管理人員的思想認識，加強對油田各項制度規定的學習，從思想上認清計劃管理對保障生產的重要性，在計劃管理過程中積極主動地出主意、想辦法，不斷提高計劃管理水平。二要積極指導各三級單位建立物資消耗臺賬，掌握單位設備數量、使用狀況，隨時了解單位生產建設計劃及進度，細心研究主要生產物資的消耗規律，為編制物資需求計劃、提高需求計劃質量做好前期準備。三要不斷完善歷年物資消耗數據庫，加強與生產單位、供應處業務科室、主要生產物資供應商的協調溝通，摸索物資消耗規律，及時編制年度和季度需求計劃，在物資品種、數量等各方面盡量全面、充足，從而不斷提高計劃準確率，讓供應商能夠提前簽訂基本滿足生產需要的供貨合同，縮短供貨期，保證能及時刷卡領用。

2.加強采購價格管理

要進一步完善價格監控體系，加強價格的分析與研究，定期進行物資采購價格市場調研，準確掌握物資市場行情和價格趨勢，確保各項物資采購價格合理。從降低采購成本和保護員工隊伍的高度，對物資招議標進行再認識，加大物資招議標力度，增加物資采購過程的透明度。堅持質量、價格兼顧的原則，以務實的態度，提高招標的質量和效率，既要嚴格控制采購價格，又要克服片面追求低價格而忽視物資質量與功能的傾向。要進一步加大詢價采購的力度，堅持對供應處未實行配送的和未進行招標的物資實行詢價采購，盡一切可能降低物資采購價格。對主要物資供應商的降價幅度、供應價格、合同價格進行統計調查，分析供應商的降價空間。繼續跟蹤主要物資的價格變動情況，及時掌握有利信息，與供應商進行談判，及時與用料單位溝通，以利生產單位在可能的情況下，以較低價位進料，盡量避免供應材料調價不及時而造成的損失，從而降低成本，提高效益。

3.加強物資采購質量管理

要選擇名優廠家作為物資采購的主渠道，保證采購物資質量，建立健全采購質量跟蹤制和責任追究制，嚴把物資入庫驗收關，進一步改進和完善質量體系，加強內部質量體系審核，努力提高質量體系運行的有效性。嚴格執行物資管理制度，加強對物資采購全過程的控制。確保物資供應質量，滿足生產需要和安全要求，避免因質量問題而造成安全事故或工程返工，杜絕或減少損失。

4.加強采購資金管理

自油田下發《進一步加強領料管理的通知》后，供應處進一步規范了領料程序，對物資器材實施專款專用的領用制度。也就是說，每月經財務資產部審批，申請到資金的物資可以領用，但沒有申報月度領用申請計劃的物資，就算當月審批的資金有剩余，也不能領用。財務資產部在審批申報的月度器材領用申請計劃時，對每個月申請資金剩余太多提出質疑，甚至在審批資金時會削減資金，這就造成每月申請不到足額的資金保證器材領用的需要。針對這些問題，就要加強與生產單位、供應處業務科室、主要生產物資的供應商的協調溝通，做好計劃執行后的核銷、供應商合同簽訂情況的落實、三級需求計劃的匯總等各項基礎工作，努力提高器材領用申請計劃的準確率。

5.強化“監管”職能，規范內部物資供應管理

結合管理局和供應處先后下發的一系列規范性文件精神，認真落實《物資供應管理規定實施細則》，組織有關業務人員特別是各三級單位主要領導、分管領導和材料管理小隊長，認真學習相關物資管理規定、公司物資供應管理規定及其實施細則，進一步強調物資供應管理的重要性，加大對各三級單位具體操作人員培訓力度，明確各三四級單位在計劃管理、質量管理、物資領用、保管和發放、物資結算管理、廢舊物資管理、賬冊資料管理等工作中的操作流程和要求，規定出各三四級單位應建立的各項報表資料及填寫、裝訂和保管要求。同時組織有關管理人員到各單位檢查實施細則的落實情況，指導各項操作。通過一系列的工作，逐步規范三四級單位的材料管理流程，及時糾正不正確的操作行為，提高包括計劃管理在內的物資管理整體水平。

第7篇：采購價格管理制度范文

醫療耗材是醫院向患者提供醫療服務過程中，經過使用，將價值轉化為費用的物資，其貫穿于整個醫療活動中，是開展現代臨床醫學護理和治療不可缺少的重要物質基礎。醫院對醫療耗材的收費管理流程有以下幾個節點。1.醫療耗材院內采購目錄的確立。醫院通常都設立醫療設備科負責醫療耗材的采購，對醫療耗材院內采購目錄有嚴格的控制體系。院內采購目錄的形成一般源于兩方面，一是對省級醫療耗材集中采購目錄（以下簡稱省標）和市級醫療耗材集中采購目錄（以下簡稱市標）進行院內采購遴選；二是對集中采購目錄外的醫療耗材進行院內議標。耗材采購員按遴選或院內議標的結果，維護、增加醫療設備管理信息系統的物資字典，通過輸入名稱、規格型號、產地品牌、單價、核算類別、物品條形碼、注冊證號、證件效期等耗材監管信息，確立院內采購目錄并根據臨床實際需求安排計劃，組織采購。物資字典作為醫療耗材院內流通和科室成本核算的唯一ID，一旦有入庫業務發生，就不能刪除，只能通過勾選使用或未使用的標記來達到在用耗材目錄增減的目的。2.醫療耗材院內收費目錄的確立。（1）耗材采購員在新增耗材目錄、維護物資字典的同時，向物價管理員提交新增耗材收費聯系單和采購價格依據（省市標采購目錄附件、省市耗材集中采購平臺的物資字典截圖、對應的發票、院內議標的會議紀錄），并簽名明確責任。（2）物價管理員將聯系單所示耗材，按用途與浙江省醫療服務價格手冊的醫療收費服務項目一一對應，確定是否可以收費。對可收費耗材，在醫院信息系統收費維護模塊中錄入收費代碼、項目分類、采購單價、收費價格等信息。在設置收費價格時，原則上將采購單價2000元以上（含2000元）的，按實際進價設定收費價格；2000元以下的，按實際進價加成5%設定收費價格。但遇內鏡下臨床診療項目中使用的耗材，如取石籃（取物器）、碎石器（粉碎器）、圈套器、切開刀（電凝切割器、銑刀頭）等，不管采購單價是否2000元以下，一律按實際進價設置收費價2017年12期總第368期格。其中，采購單價400元以上（含400元）的，在收費時按實際進價作五次平均分攤，每次按收費價格的20%向病人收取費用；采購單價400元以下的，則可以全額一次收費，不作分攤。（3）物價管理員進行醫保對應匹配，確認收費耗材是否屬于醫保報銷范圍。不屬于醫保的，按自費設置；可以醫保報銷的，還需按國產耗材3%，合資耗材10%，進口耗材10%、15%、20%，分別設置病人醫保先付比例；如果耗材在醫保報銷時有單件金額限制的，超出部分金額按自費設置。有的耗材可以同時用在不同的醫療服務項目中，對此應分別進行醫保匹配、分別設置。比如吻合器屬于可收費耗材，可以用在不同手術中，有的醫療服務項目中使用是自費的，有的醫療服務項目中使用是可以醫保報銷的，所以需要按醫療服務項目進行分類設置。為方便收費、便于收費員識別，在產品名稱后增加英文標識后綴加以區別。例如代碼331001下食管胃吻合口狹窄切開成形術、食管胃短路捷徑手術、游離空腸代食管術、賁門癌切除術、賁門癌擴大根治術中使用的吻合器，在收費名稱后加A標識；331002下近端胃大部切除術、全胃切除術(食道空腸吻合Roux-y型或袢式)，用B標識；331003下全結腸切除吻合術，用C標識；331004下經腹直腸癌根治術，用D標識；331008下門體靜脈斷流術，用E標識；不屬于上述手術項目的，醫保不能報銷，還需在收費名稱后加“丙類”標識，用于識別自費。（4）將匹配的收費信息通過醫保平臺上傳給醫保主管部門審核，通過后目錄正式啟用。3.醫療耗材院內收費目錄信息的變更。醫療耗材院內收費目錄內耗材遇產品名稱、規格型號、產地品牌、產品價格變化時，應及時做出信息變更。對于采購價格的變動，物價管理員按設備科提交的耗材收費信息變動聯系單以及價格變動依據，根據新的采購價格修改收費價格；對于產品名稱、規格型號、產地品牌信息的變動，物價員按設備科提交的耗材收費信息變動聯系單以及變動依據，增加收費目錄，同時關閉以前的在用耗材收費目錄。4.醫療耗材使用后收費各病區或手術室收費員在耗材使用后向病人收取費用時，根據實際發生的醫療服務行為，憑借日常工作經驗，按浙江省醫療服務價格手冊規定，對耗材收費屬性加以分析后，確定是否收費。對可收費部分調用院內收費目錄中的收費信息，合理選擇收費條目，如果發現目錄外使用耗材，則及時向設備科和院內醫保物價管理部門匯報，查明原因，及時補辦審批手續、做好目錄變更。

二、現行醫療耗材收費管理流程存在的問題

1.物價管理人員配置不足。依據《浙江省醫療機構內部價格管理暫行規定實施細則》（浙衛發〔2011〕305號）規定，各級醫療機構按實際開放床位數配備專職價格管理人員。500張床位及以下配備1～2名，501～1500張床位配備2～3名，1500張床位以上配備3～5名；各業務科室（部門）設置兼職價格管理人員。因此，大多數公立醫院都設立了專職物價員，但由于管理類人力資源緊張，醫院往住設了相應崗位，人員配置未達到實施細則的要求，加上耗材使用量逐年上升，專職物價管理員只能疲于應付物價的基礎性輸入工作，監管職能流于形式；另外，各病區的收費員大多由護理人員兼任，有的病區通過排班輪流作業，人員不固定、成本意識不強、醫保物價規定及專業知識欠缺。2.現行收費目錄范圍嚴重滯后，不能適應醫學發展水平。科學技術的發展帶來了醫學新技術、新療法，與之配套的醫療耗材技術發展也是日新月異。但現行耗材收費目錄依然參照2010年12月修訂的浙江省醫療服務價格手冊執行，期間物價部門雖然經過幾次調整，但規模不大，目錄范圍增幅遠遠不能適應醫療技術的快速發展，成為醫學發展的瓶徑。3.有些醫療耗材收費在設計方案上與其他監管部門的規定沖突。當前，醫療服務的指導價格由省級或市級價格主管部門會同同級衛生計生、人力資源與社會保障部門，從合理補償成本、兼顧群眾和基本醫療保障承受能力的原則出發制定，沒有考慮耗材相關的院感、藥監等部門的有關規定。如內鏡下臨床診療項目中使用的取石籃（取物器）、碎石器、圈套器等耗材，采購單價400元以上（含400元）的，須按實際進價作五次分攤進行收費，存在著允許一次性耗材重復使用的收費導向。但現行的《中華人民共和國傳染病防治法》《醫院感染管理辦法》均強調一次性使用的醫療器械、器具不得重復使用，《醫療器械監督管理條例》規定“醫療機構對一次性使用的醫療器械不得重復使用；使用過的，應當按照國家有關規定銷毀，并做記錄”。因此，醫院陷入困境，如果一次按實收費，雖然醫院成本得到了補償，但違反了物價收費政策，會受到嚴厲處罰；如果重復使用，按五次分攤收費，符合了收費政策，但違反了醫療器械監管條例，導致病人感染的幾率增加，同樣要受到處罰；如果按實際進價的20%只收一次，符合政策法規，但醫院必須承受巨大的虧損。4.院內采購目錄與收費目錄隸屬于兩套系統，存在“兩張皮”現象。雖然院內采購目錄與收費目錄之間通過新增耗材收費聯系單及耗材收費信息變動聯系單維系，明確了耗材采購員和物價員的相互責任，但兩份目錄沒有在同一平臺上同步變動。一旦任何一方錄錯，或者錄入不及時，都會直接導致已采購耗材在使用后不能向病人及時收取費用，甚至可能引起不必要的醫療糾紛。另外，目錄只對新增流程進行了規范，對停用的耗材未進行實時清理，只進不出，沒有形成退出機制，收費員在耗材收費時容易誤操作。5.新增耗材采購審批流程有待健全。有些醫療設備在使用時必須配備專屬的醫療耗材，由于采購前論證準備不充分，在設備采購談判時，會臨時突擊考慮某部分耗材的采購。由于在審批流程上忽視了這部分耗材的存在,因而在采購前未進行必要的收費許可審核，配套采購的耗材最終不能收費，給醫院造成極大的浪費；這部分耗材即使能收費，也可能由于采購目錄錄入不及時，造成院內收費目錄的不完整，不能及時向病人收取耗材費用。6.醫用耗材二級庫監管不完善。耗材管理條件完好的醫院通常僅對部分高值耗材通過計算機軟件進行二級庫監管。由于工作量較大、人力資源緊張以及耗材二級庫軟件在技術上的缺陷等因素，絕大部分品種的耗材不能順利實現二級庫管理，所以在遇耗材調價時，物價管理員及收費員不能及時掌握耗材在整個醫院的庫存量，也就不能對耗材調價的時間節點作出正確判斷，經常會出現調價過早或過晚的現象；另外由于無法監控耗材是否真正用到患者身上，多收、漏收現象普遍存在，給醫院帶來經濟損失的同時，也可能引起不必要的醫患糾紛。7.收費行為中人為因素大量存在。向病人收取耗材費用時，雖然現行的收費管理流程借助計算機提供了輔助幫助，規范了收費操作，但是人為因素占很大比重，導致耗材錯收現象仍然嚴重。具體表現在：一種醫療耗材對應多個醫療服務項目時，錯誤選擇醫療服務項目；收費時“張冠李戴”，錯收成別的耗材；為獲取經濟利益，重復收費，甚至在使用不可收費耗材后，故意掛靠借用目錄中的可收費耗材進行收費，等等。

三、建議

1.健全收費管理組織體系。按規定足額配置專職物價管理員以及科室病區收費人員，并加強崗位專業知識培訓。收費人員最好相對固定，便于經驗積累及應對突發事件。專職物價管理員應積極了解醫用耗材的新技術、新動向，熟悉耗材的性能、用途，同醫保物價主管部門及時進行溝通，真正行使監管職能。2.完善新增醫療耗材采購審批流程。物價員必須在采購準入的審批環節中，對所有耗材進行收費許可審核，給出不能收費或者可收費的意見以及收費的許可范圍，供采購部門決策，原則上對科室提交的不可收費又不屬于必須使用的醫療耗材采購申請予以退回。同時，醫療設備采購前做足功課，設備附帶的必用耗材也應歸入新增醫療耗材采購準入審批流程，作為設備采購的附帶條件供采購部門決策，盡可能減少對臨時性醫療耗材采購的審批。3.建立院內醫療耗材采購目錄和收費目錄統一平臺，形成同步機制。（1）平臺的前半部分工作，由耗材采購員完成。建立耗材物資字典，錄入物資編碼、財務核算類別、物資品稱、規格型號、計量單位、產地、品牌、采購單價、生產廠家、供貨廠商、廠商、證照信息、省市標代碼和院內耗材招標會議編號等信息后，連同收費依據掃描件一并提交給物價管理員。（2）平臺的后半部分工作，由物價管理員完成。通過對采購員提交的醫療耗材用途進行分析，依據浙江省醫療服務價格手冊的醫療服務項目進行匹配，設置耗材收費目錄，考慮到有的可收費耗材在醫保報銷時有單件報銷金額限制，超出部分需病人自費，在收費價格設置時采取醫保收費價格和自費價格并存的模式。醫保收費價格指通過醫保途徑收費的價格，自費價格指醫院直接向病人收費的價格。每種耗材允許對應一個或多個醫療服務項目，根據不同的醫療服務項目逐個設置醫保收費價格和自費價格。在完成醫保匹配、輸入病人醫保先付比例后，將2017年12期總第368期耗材數據信息實時遞交給醫保平臺審核，通過后正式啟用。（3）如果某個耗材無法匹配到任何一個醫療服務項目，那么這類耗材屬于不可收費耗材，在設置醫保收費價格和自費價格時用零表示；如果某個耗材能匹配到一個或多個醫療服務項目，則這種耗材屬于可收費耗材，在逐條設置醫保收費價格和自費價格時，原則上采購單價2000元以上（含2000元）的，采購單價應等于醫保收費價格與自費價格之和；2000元以下的，采購單價加成5%后的價格應等于醫保收費價格與自費價格之和。但是內鏡下臨床診療項目中使用的耗材，如取石籃（取物器）、碎石器（粉碎器）、圈套器、切開刀（電凝切割器、銑刀頭）等，不管金額大小，采購單價一律等于醫保收費價格與自費價格之和，其中采購單價400元以上（含400元）的，每次按收費價格的20%向病人收取費用，五次收完。（4）通過建立統一平臺，將院內醫療耗材采購目錄和收費目錄整合在一起，達到兩個目錄同步增減、信息同步變動的目的，既可以檢索到某個耗材對應的醫療服務項目，又可以檢索到某個醫療服務項目下可收費耗材的所有信息，也可以最終確認不可收費耗材的信息，從而形成立體化收費目錄數據庫。4.對在院所有的醫用耗材進行條碼化管理。所有耗材都設立院內條碼和院外條碼，院內條碼指系統按一定的編碼規則自動生成唯一內生碼，用于區分不同物資、品牌或相同物資的不同規格型號。院外條碼指在建立物資字典時，通過系統的條碼生成功能,采集耗材出廠包裝中自帶的條碼。原則上有院外條碼的掃描院外條碼入庫，沒有院外條碼的，通過建立院內條碼，掃描院內條碼入庫。單價200元以上的耗材，必須在最小計量單位上設立條碼；單價200元以下的耗材，不能在最小計量單位上設立條碼的，必須以最小包裝為計量單位設立條碼。5.加快醫用耗材二級庫軟件系統建設，完成二級庫與耗材收費系統無縫對接。科室病區從一級庫領用醫用耗材后由系統自動完成二級庫的入庫，使用時各科室病區收費員根據實際使用情況，掃描所用耗材條形碼后，自動生成患者使用收費清單，確認后根據采購價格形成科室耗材成本支出并消減二級庫庫存。同時，將使用收費清單發送給耗材收費系統，系統根據院內收費目錄數據庫自動匹配分析，填充調用對應的醫保收費價格和自費價格。對有的耗材對應多個醫療服務項目的，則需根據實際情況進行人工選擇；對限制收費人次或收費數量的，以及在使用收費清單中出現重復使用或超數量使用的，系統則彈出提示框，根據需要對重復部分或超額部分所在行進行人工確認，一經確認，對應的醫保收費價格和自費價格系統自動清零，并備注清零原因。最后根據實際開展的醫療服務項目，系統自動對可收費耗材進行合理性審核校驗，對不合理收費條目彈出提示框，進行人工判斷、修正。這樣可以有效監控耗材在科室的進出，準確清晰地反映不可收費耗材和可收費耗材使用及收費的實際情況，從而避免耗材多收、漏收或錯收。6.建立耗材調價管理制度。完善二級庫后，能清楚反映醫院耗材的庫存以及在醫院各科室病區的分布情況。耗材全院庫存等于一級庫庫存加二級庫庫存。在價格調整時，可以根據政策規定以及實際庫存情況，設定合適的調價日期進行緩沖或科室病區之間內部調劑，加快去庫存步伐。對調價日期到了還未使用完的，同器械商協商，一律予以清退處理，并對一級庫及二級庫賬面進行實時調整。7.建立投訴機制和獎懲制度。醫院建立醫療耗材收費投訴機制和收費管理獎懲制度，將醫保物價扣罰與科室病區及個人掛鉤，獎罰分明，并將價格管理工作納入醫院年度目標考核，作為科室病區及個人績效考核的重要指標。

參考文獻:

[1]張遠鳳，張怡，謝麗玫.醫院醫用耗材二級庫管理系統應用與思考[J].中國衛生經濟，2013，（11）：93-94.

[2]王振宇.HIS在醫院收費管理中的作用[J].衛生經濟研究，2005，（1）.

第8篇：采購價格管理制度范文

關鍵詞：制造企業；應付暫估掛賬；采購發票核銷

應付暫估掛賬與沖銷就是將采購收貨入庫與采購發票結算兩個本應同時進行的環節進行人為拆分，因此形成過渡性負債科目：應付暫估。通過對應付暫估的掛賬和沖銷，將采購預估價格調整成實際發票價格。若采購部門對應付暫估長期不清理，形成大額掛賬，會造成公司存貨不實，成本失真，影響會計數據準確性，增加公司經營潛在風險。因此制造企業加強應付暫估掛賬與核銷的清理已迫在眉睫。

一、制造企業應付暫估掛賬與核銷過程中存在的問題

（一）應付暫估數量與供應商核對不一致

企業根據生產計劃指令，要求供應商將物料送到指定生產線邊倉位，由企業收貨部門簽收后隨即投入生產，在生產過程中檢驗人員發現物料質量不合格時，需填制不合品處置單并集中存放，次日與供應商辦理采購退貨簽收手續，將實物退回供應商。在簽收交接和生產領用過程中，極易存在如下問題：

第一，企業采購收貨辦理不及時，甚至漏辦。如：企業因生產計劃臨時調整，對供應商已送達的物料暫緩辦理采購收貨入庫，供應商急于配送其他企業貨物，本著互信態度將物料暫放在企業，隔日物料被企業生產部門直接領用，后經多次催促后才辦理采購收貨入庫，更有甚者不辦理采購收貨入庫，從而造成企業應付暫估數量與供應商核Σ灰恢隆

第二，供應商采購退貨辦理不及時。如：大部分供應商非常重視采購收貨的交接手續，對物料數量、品名、規格都與企業一一核對。對于采購退貨的交接手續，略顯輕視，對不合格物料數量、品名、規格存在疑義時，并未積極與企業溝通解決，從而導致采購退貨不能及時辦理，致使企業應付暫估數量與供應商核對不一致。

（二）應付暫估價格易偏離實際結算價

企業在辦理采購收貨入庫后，供應商尚未開具發票進行采購結算時，企業按物料預估價格入賬，記入存貨科目。而預估價格偏離采購發票結算價格的幅度，直接影響企業財務報表數據的真實可靠性。在對物料進行價格估計時，易存在如下問題：

第一，市場行情波動較大，無法準確預估物料價格。如：鋁、銅、鋼等大宗物料，價格隨國際市場行情波動，采購預估價格易偏離實際結算價。

第二，經辦人員責任心不強，任意估價。如：企業經辦人員在辦理采購收貨入庫時，因涉及物料品種多，工藝復雜，無法準確預估價格時，便統一以名義金額1元為預估價格辦理采購收貨入庫。

第三，計量單位換算錯誤，導致預估價格錯誤。企業在實際業務中，經辦人員極易將計量單位混淆，導致物料的預估價格成倍虛增或虛減。以上原因都會造成企業或高或低的估計物料價格，從而導致企業存貨資產虛增或虛減，使企業利潤不實，增加企業稅收違規風險。若被管理層惡意利用，人為調節利潤，后果嚴重。

（三）供應商發票入賬困難

企業采購部門負責采購價格報批工作，并每月與供應商核對采購數量，通知供應商開具發票，經審核無誤后，交財務部門入賬，沖銷應付暫估。在供應商發票入賬時，極易存在如下問題：

第一，數量不一致，供應商無法及時開出發票。如：因采購收貨或采購退貨辦理不及時，企業與供應商數量無法核對一致，導致供應商未能在規定時間內開出發票。

第二，采購價格不確定，供應商無法及時開出發票。如：對于長期合作的供應商，存在先供貨，后定價的現象，針對一些工藝復雜的非標零件，由于企業與供應商的市場信息不對稱，無法談妥采購結算價，因此供應商無法正常開票。

第三，經辦人員工作疏忽，將供應商發票滯留在手中，遲遲不予辦理發票入賬審批流程，更有甚者會造成增值稅發票過期。以上原因都會造成供應商發票入賬不及時，應付暫估核銷滯后，最終導致應付暫估大額掛賬。

二、應付暫估清理存在問題的原因

制造企業在應付暫估掛賬與核銷的清理過程中，存在以上問題的主要原因是：首先，企業采購收貨管理制度不健全。沒有規范的制度指導并約束各部門及供應商，采購收貨、采購退貨流程辦理時效較差，造成應付暫估數量與供應商不符，無法及時辦理發票核銷；其次，企業預估價格管理方法不完善。采購人員沒有統一的標準和方法，全憑經驗進行估價；最后，企業采購發票結算管理辦法不健全。供應商不能及時開票結算，造成企業應付暫估余額較大，與此同時供應商回款困難。

三、解決途徑及對策

（一）選擇先進的供應商關系管理軟件

可選擇使用供應商關系管理系統（SRM）。其是實現企業與上游供應商維持長期合作伙伴關系的管理軟件。通過供應商關系管理軟件平臺，企業可實時更新采購需求及送貨需求，供應商也可實時查詢企業收貨記錄，每日跟蹤企業是否及時辦理采購收貨手續，且可跟蹤企業采購退貨明細。SRM軟件平臺能促使企業與供應商采購流程透明化，縮短采購異常反饋時間，做到采購信息實時共享。

（二）建立規范的采購收貨管理制度

1. 采購部門下達采購需求。 根據企業月度生產計劃，采購部門將月度采購需求下達給供應商，供應商提前備貨。

2. 采購部門下達送貨需求。根據企業日生產計劃，采購部門將日送貨需求下達給供應商，要求供應商按日送貨需求將物料直接配送到指定生產線邊倉位。對于因生產計劃臨時調整，采購部門須提前一日更新送貨需求。

3. 驗收入庫。供應商配送物料時，附采購部門《送貨需求》，一式兩份。生產線邊倉位收貨人員根據供應商提供的《送貨需求》，對物料品名、規格、數量進行逐一核對，經核對無誤后在《送貨需求》上簽收。一聯供應商留存，一聯收貨人員留存。

4. 采購退貨。在生產過程中，檢驗人員發現不合格品時，先填寫《不合格物料處置單》，一式四聯。一聯由檢驗人員留存；一聯由收貨人員留存，用于供應商退貨簽收；一聯由采購人員留存，用于采購結算對賬；一聯由供應商留存，用于采購結算對賬。

（三）建立完善的材料估價方法

1. 價格咨詢法。對于r格隨國際市場行情波動的大宗物料（如鋁材、銅材、鋼材），可通過網上查詢、持續跟蹤分析，掌握當期價格波動主要因素，從而提供合理的預估價格。

2. 價格參照法。對于新增零部件的價格預估，可參照同類產品價格（如工藝相近、材質相近、用量相近的同類產品），不得任意估價。

3. 價格修正法。定期對預估價格進行統一檢查，因價格波動導致估價偏離實際的物料進行預估價格修正。對于因計量單位換算錯誤導致估價錯誤的物料，應立即修正。

（四）建立規范的供應商開票結算管理辦法

1. 采購結算價格審批。采購人員需每日統計送貨需求中新增物料，交由采購價格工程師統一開展詢價、報價、價格審批工作，并在五個工作日內完成。

2. 采購結算發票開具。采購人員每月1日從ERP系統中導出上月采購收貨、退貨明細，經與供應商核對無誤后，在五個工作日通知供應商開票。供應商需在接到通知后五個工作日內完成開票工作（含外地供應商郵寄時間）。

3. 采購結算發票入賬。采購人員接到供應商發票后，需在五個工作日內完成企業內部審批流程，交財務部入賬沖銷應付暫估。

（五）建立完善的應付暫估持續跟蹤管理辦法

1. 定期開展應付暫估核對工作。采購部門是應付暫估明細賬的直接責任部門，需按月或季對ERP系統里長期未辦理采購發票結算的物料進行持續跟蹤分析。由于采購結算價格遲遲未審批、或供應商不予辦理采購負數發票結算等異常原因，采購部門需出具應付暫估明細核對報告，并向企業財務部門報備。

2. 定期開展應付暫估清理工作。財務部門每年組織采購部門對應付暫估明細賬開展清理工作，對長期（超過三年以上）不予辦理采購發票結算的應付暫估，且無任何原因說明的，經履行相關審批手續后，由財務部門辦理應付暫估核銷。

四、結語

綜上所述，企業應建立健全采購收貨制度、材料估價方法、供應商開票結算管理辦法、應付暫估持續跟蹤分析管理辦法，并使用先進的供應商關系管理系統，以有效降低應付暫估掛賬、沖銷過程中的各類風險。

作者單位：

[1]康晶.淺析應付暫估款存在的風險及對策[J].中國集體經濟，2015（28）.

[2]林閣.材料采購內部控制缺失風險及應對[J].鄉鎮企業會計，2012（05）.

第9篇：采購價格管理制度范文

【關鍵詞】科研院所；材料采購；風險應對

一、科研院所材料采購的特點

作為以基礎性研究為主的科研院所，每年需要購買大量的試劑、實驗原材料、耗材等。采購是根據課題組提交申請購買，采購的材料專業性強、品種多、型號迥異、供應商眾多、價格差異大，購買形式具有少批量多批次的特點。主要以單位分散采購為主，因為在材料采購過程中存在許多人為決策的環節，是事業單位防腐的重點領域之一。

二、材料采購的風險識別

材料采購分為多個環節，請購、審批、采購方式選擇、供應商選擇、價格決策、合同簽訂、驗收入庫、領用、結算付款等，各環節均存在不同的風險。目前出現問題較多的環節有：多頭采購、供應商選擇、價格決策、合同簽訂、入庫管理等。

1.多頭采購

科研院所材料采購的特點決定了采購批次較多，采購部門業務量大。部分研究所因采購部門人手所限，存在多頭采購等情況。請購課題組按需要自行詢價、選擇供應商并采購所需材料。采購各崗位無明確界定，采購人員權利過分集中，不符合不相容崗位相分離原則。缺乏約束與監督機制也極易出現舞弊現象。

2.供應商選擇風險與價格決策權

選擇什么樣的供應商，做出決策選擇權的人員是誰？供應商的選擇與價格決策是采購工作中最重要決策選擇權。關系著研究所的采購風險、采購成本與采購質量。采購人員直接面對著市場，供應商良莠不齊，產品質量不一，價格差異大。如果采購渠道無范圍限制，采購人將根據自己的判斷、喜好、自身利益做出選擇。

3.合同風險

采購合同關系著合同雙方的權利與義務，有較強的法律約束力。合同風險主要體現為虛假合同、條款不嚴謹合同、拆分合同等。虛假合同指為套取資金，買賣雙方惡意串通，簽訂虛假經濟合同。條款不嚴謹合同，責任人疏忽大意，導致合同履行不力，造成國有資產損失等。拆分合同，采購人為規避政府采購中的公開招標、邀請招標、競爭性談判等公開競爭方式而選擇拆分合同。

4.專用材料零庫存管理

專用型材料以小批量多批次采購方式為主，原材料品種、型號并非通用，許多材料購買后即由請購課題組全部領用，即零庫存管理。

專用材料零庫存管理的方式在許多科研院所普便存在。對資產管理部門來說材料零庫存便于管理、降低儲存成本。但對使用不完的材料交予課題組保存，可能存在保管不善、造成浪費、丟失等風險，也給虛假采購造成了生存的土壤。審計案例中，某科研院所課題組面臨財政經費預算執行的壓力，該課題通過串通供應商，在一定期間內陸續購買又退回材料，形成在供應商處及會計賬薄中的購買記錄。后期按需求在供應商處領用。

三、材料采購風險控制的措施及建議

1.加強制度建設與材料采購流程設計

實現制度流程化，流程信息化。制度是基礎，科研院所應在風險分析的基礎上，建立授權審批制度、合同管理制度、供應商準入制度、材料領用管理制度、監督檢查等內控管理制度。設計完善的材料采購流程。制定采購管理、供應商管理、價格管理、庫存管理等多個重點環節的業務流程。采購流程應考慮嵌入電子信息系統，如建立科研院所的材料采購管理平臺。通過該采購平臺實現采購業務歸口分層級管理。電子采購平臺的建立，將有助于加快采購進程、明晰權責劃分，業務公開透明，減少人為決策環節，實現材料采購的全過程管理。

2. 明確采購人員崗位分工

首先，建立標準化、規范化的統一專業采購團隊。團隊人員由資產管理部門、監審部門、財務部門人員聯合構成。明確各崗位分工與責任，供應商選擇、價格決策重要決策事項進行分權管理。職責劃分清晰，設置供應商管理專家小組、詢價議價小組、合同管理員、采購員（普通采購、政府采購）、驗收、庫管員等崗位，優化人力資源配置，符合不相容崗位相分離的要求。

其次，采購權利收回至研究所采購團隊。材料采購方采購小組統一采購的方式為主。對異地活材料采購驗收管理實行指定采購崗位。科研院所養殖孵化基地與科研院所常駐地往往相距較遠，尤其是海水養殖等業務。活材料如活體動物、活體飼料等購置需要具有新鮮、及時、便利的特點。只能進行異地采購。請購人申請后，歸口管理部門通過詢價小組詢價，指定駐養殖場所課題組采購人采購，從嚴審查合同、供應商資質、信譽，采購價格。待審批完成后，需課題組提供合法票據、購買物品圖片，提供實驗場地證明人等材料視同現場驗收，并且需要具備詳細使用記錄及實驗工作日志作為報銷依據。

另外，需加強對采購人員培訓。提高采購人員的專業能力、職業操守、法律意識，并實行定期輪崗制度。

3.建立供應商準入及考核制度

首先，采購活動均需選擇數據庫中的供應商進行。供應商來源應符合：（1）本研究所合作過的優質供應商。（2）利用兄弟院所建立的供應商平臺中的供應商，如以淘寶模式的建立的中科院喀斯瑪試劑材料采購平臺。（3）實力強、聲譽佳、質量好的供應商。

邀請業務專家組成評議小組，通過對供應商的資質、信譽、財務狀況、產品價格、質量、所在地等調查開展信用評級，從中篩選優質供應商，建立研究所自己的供應商數據庫。供應商實行按檔次、分層級管理。

其次，入庫供應商商品價格應以供應商市場價格作為上限，采取邀請供應商進行投標、開展談判等方式，發揮規模采購的優勢，提高采購話語權，降低采購成本。供應商數據庫及商品價格形成材料采購平臺基礎數據。

另外，供應商數據庫按年度實行動態化管理，產品價格定期更新。按年度進行考核。考核內通過查詢采購信息平臺售后評分，發放調查問卷等方式，對供應商供給材料質量、價格、供貨周期以及服務由各用戶進行評價打分，根據評價結果，確定下一年度供應商準入資格。

4.建立材料價格決策機制

對供應商商品的價格相對有效的監督，就是完善采購詢價，加強詢價復核。在材料采購平臺中，借鑒電商模式設計比價工具。選擇材料型號后，可以選擇按價格、按供應商信譽或供應商綜合排名進行排序查詢，該采購平臺可自動優先選擇最優三方供應商材料價格，代替人腦做出價格決策。減少人為因素的影響。

5.規范合同管理

專人進行合同登記。合同由歸口管理部門審核，重點關注合同的真實性、有效性。法律顧問審查合同全部條款，重點注意不利條款的必要性。監測合同的履行。減少合同履約風險。通過采購管理平臺，進行數據分析確認合同的數量、價格是否異常；是否進行合同拆分以規避政府采購或公開招投標等社會競爭的購買方式。是否近期大量簽訂超出請購人所需材料預算的虛假合同套取資金。

6.建設統一的材料庫

針對批量采購大宗材料、貴重金屬等物資，采用先入庫，后按需領用的方式。加強出入庫管理，做好驗收及盤點工作。對于采購批量較小的材料，采用零庫存管理。可于驗收后全部領用。使用人登記材料使用臺賬。并由科研院所指定專人定期核查。

7.建立采購全過程監督機制

建立由監審部門牽頭，其他各相關部門參與的監督檢查團隊。

一方面加強采購過程管理。參與供應商選擇小組、合同審查。定期進行數據分析。結合課題內審、課題組長離任審計等常規、專項審計，在采購平臺中按課題組分年度進行材料購買數量、購買金額、供應商統計、趨勢圖表等數據進行分析。關注異常采購、關聯交易等違規事項。發現重大違規事件及時以書面形式向所領導班子匯報。在監督檢查過程中發現的制度、流程盲點及時通知相關部門予以完善。

另一方面制定信息公開制度及舉報制度，定期公開招投標、供應商選擇方式、采購小組成員，采購相關信息。對違規人員建立黑名單。對黑名單里的課題組、采購人員按相關制度人員從嚴審批，額外增加審批程序的管理模式。

四、結語

隨著國家對科研工作加大投入，材料采購在科研院所事業支出中所占的比重越來越大，也對研究所的管理提出了更高的要求。科研院所應根據各自的實際情況，制定適合自身的材料采購制度，規避與降低風險，有效防范舞弊和預防腐敗，促進科學事業的發展。

參考文獻：

[1]姜海蓮.推進集中采購要點分析. 石油石化物資采購 （2014年03期）.