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第1篇：研究生小額論文范文

1.全程考試方式。大多數高等學校的考試方式以學期末考試為主，有些學校也將期中考試劃入考試階段，注重對階段性學習效果的測驗，測評方式以成績為主，事實上，結果并不是檢驗學生學習整體情況最具說服力的證據，而僅僅是代表學生本學期課程合格并得到相應學分的數值。全程考試是將考試作為一個整體的系統來運作，包括平時成績、卷面成績、實踐成績、誠信成績均視為全程考試中的環節。平時成績包括出勤情況、課堂表現、課后作業、筆記、學習心得、命題小論文等;卷面成績以期中、期末卷面分值為主;實踐成績以反映學生動手、動腦能力的分值為準;誠信成績是全面反映學生對待考試的認真程度以及個人學術道德及學術修養的分值，是作為一名合格本科生必須具備的素質。傳統的考試方式雖然也有將平時成績作為一項標準，但是多流于形式，不夠全面，必須加大平時成績的比例;由于大一、大二是夯實基礎階段，因此，實踐考試以簡單的動手操作為主，分值比例可占小額，大三、大四以實習為主，加大實踐分數的比例;卷面分數和誠信分數要體現在每次考試中，分數比例可按需調整。

2.以學生為中心的考試方式。“樹立以‘學生為本’的考試理念，就是要重視、尊重每個學生的特長和個性，幫助學生發揮個人的優勢與潛能，使其意識到自我存在的意義和價值”［3］。分析不同學生的心理素質及目標方向，因材施教，設置個性化的考試方式，改變傳統的機械性考試，這樣做雖然加重了教師的工作量，但是對于培養優質學生來講卻是一劑良藥。基于此，筆者認為，可以設立專業考試組來減輕教師的壓力，考試組成員主要有年輕的骨干教師及本專業碩博研究生，選擇上述兩類群體作為成員的原因有兩個:(1)年輕教師及碩博研究生是檔案專業領域的新秀，也是未來本專業發展的主干力量，對于知識的運用與熱點問題更具備捕捉的能力，所選擇的考試內容更具時代性，考試方式更具吸引性，同時也是年輕教師及碩博研究生能力提升的過程。(2)年齡的相仿也使得上述兩類群體與本科生的交流更真實可靠，由他們為本科生設計考試方式及考試內容，更能貼近本科生的心理。考試組的主要任務是對學生平時生活、學習的監測，考試方式及內容的制定，考試成績的綜合評定及對學生階段式學習的總體評價，并草擬學生獎懲名單及細則。

3.實踐部門聯合的考試方式。本科生的學習時間大部分是在校園度過的，每學期18個教學周，經過兩年半的理論課程及簡單的實驗課的學習，大三的學生通常有至少為期兩個月的實習期。檔案專業學生的實習地點多為學校所在省、市、高校檔案館及大中型企業單位機關檔案室，以學生上交實習報告、實習單位開具實習證明的方式結束實習課程。實踐報告僅能代表學生對于兩個月實習生活的體驗，并不能反映學生在實習期間的真實表現，學院應組織實習鑒定小組與實習單位緊密聯系，將學生實習期間的工作態度、工作進度、工作能力等表現情況做較為客觀的評定，對于表現優秀的學生公開表揚并予以獎勵，評定不合格的學生提出批評并令其繼續實習。實習是理論與知識融合的課程，也是對前兩年理論知識學習的另一種考試方式，教師與學生都應給予高度的重視。

考試內容改革

1.靈活性試題。靈活性試題是指能夠發散學生思維，敏捷而準確地運用所學知識作答的試題，是對學生知識應變能力培養的過程。檔案學專業傳統的試題以課本教授的理論知識為主，題型以名詞解釋、簡答題、論述題為主，試題庫更新頻率較慢，試題本身缺乏靈活性，學生答題過程缺乏能動性。試題內容選擇是一項復雜性、科學性的工作，選題時要理論聯系實踐，緊扣當下熱點話題，及時更新試題庫，試題庫中應分為筆試、口試兩個子庫，筆試題以基礎理論試題為主，同時增加選做題及案例分析題，口試題以能夠鍛煉學生應變能力的試題為主。檔案學專業有著區別于其他專業的本質理論，對于專業學生而言，基礎理論必然是最為重要的知識。選做題賦予學生一定的空間，每個學生都有各自的興趣愛好及專業理論切入點，擴大學生的選做范圍，是對學生特定領域能力的鍛煉，能夠促進學生提前認識到自己的研究領域，提前敲定論文的選題。案例分析題，也是實踐能力及創新能力的需要，國際形勢的變化、國家政策的變更對檔案專業都產生一定的影響，通過對熱點問題及事實案例的分析，可以全面提高學生對理論知識的運用能力及問題解決能力。

2.實踐能力試題。檔案學專業屬于社會科學范疇，與自然科學類學科相比實驗課較少，檔案專業實踐能力試題分為以下三個方面:(1)實踐動手能力試題，以文書寫作、案卷整理、數字化、軟件操作、數據庫建設、編程為主的手工實驗課考試及上機操作課考試，這類考試的試題由教師隨堂出題測試，可以在學生毫無準備的情況下檢測出一段時期內學生對于專業領域實踐操作的熟練程度。(2)實踐知識運用能力試題，此類試題以試題庫抽簽為主，采用開卷的形式，“開卷考試對學生來說，考查的是他們對理論理解的準確性和熟練程度，除此之外，還要看其對原理的運用，要有一定的靈活性等。要想回答得好，就要開動腦筋思考問題，抄書和不著邊際的泛泛議論都是不能奏效的”［4］。(3)實踐工作能力試題，這類試題是對結束實習工作學生的鑒定性總結型試題，教師通過對學生實習報告及實習單位反饋的分析基礎上，召集學生參加實習報告答辯會，文字僅僅是信息的傳遞，并不能完全作為思想的表達，答辯恰好能夠補充文字的不足，是學生實踐工作的所感所想。實踐能力試題要求學生的大腦、內心、神經、雙手共同作用，是補充理論知識考試的需要，也是復合型人才、創新型人才培養的需要。

第2篇：研究生小額論文范文

關鍵詞：小額借貸眾籌；影響因素；信號理論；合作伙伴

中圖分類號：F830 文獻標識碼：B 文章編號：1674-2265（2017）04-0055-05

一、引言

眾籌是指借助互聯網平臺，以捐贈、獲得回報物或者表決權的形式支持企業家完成特定目的的新興融資方式。眾籌大致可以分為四類：基于股權的眾籌、基于借貸的眾籌、基于回報的眾籌和基于捐贈的眾籌。本文要研究的是基于借貸的眾籌中的小額借貸眾籌項目。小額借貸的概念來自于國際上通稱的微型金融（Microfinance），是指向低收入群體和微型企業提供的額度較小的持續借貸服務，其基本特征是額度較小、期限短、無抵押、服務于貧困人口。小額借貸可由正規金融機構、專門的小額借貸機構或組織提供。小額借貸眾籌項目則一般就是由個人或是家庭或是團體發起來籌集資金，可能500元，也可能10000元，滿足一時之需或是解決燃眉之急。

小額借貸最早起源于孟加拉國。20世紀70年代，?尤努斯在孟加拉國創辦了孟加拉農業銀行格萊珉（Grameen，意為鄉村），向社會最底層的窮人提供小額銀行貸款，使這些在通常金融制度下無法得到信貸的人有了發展的起步資本。受到這種想法的影響，很多人都意識到自己可能就是一個“銀行”：把自己手中閑置的資金拿出來，向全世界貧窮國家和地區的人們提供小額貸款。有了這種觀念，Kiva便應運而生了，它的使命是聯絡人，使個人借錢給世界各地的農民、小商販或是企業家，旨在消除貧困。通過小額借貸與互聯網的結合，截止到2016年，Kiva已經為80多個國家提供了超過9億美元的無息貸款，為200多萬的借款人提供了資金上的支持。

但是，Kiva的運營模式和其他的眾籌平臺不大一樣，發起人并不是直接在平臺上借款信息，而是通過一個中介――合作伙伴：由于Kiva面向的大都是貧困偏遠地區的農民，絕大多數都沒有條件上網，在這種情況下，他們想要貸款就必須通過合作伙伴。Kiva就是通過合作伙伴來聯系更多的位于世界偏遠地區的借款人。合作伙伴大多屬于當地的非營利性組織、小額信貸機構、學校或是社會企業等等。他們審查借款人、發放貸款和收集存款，在線下為借款人服務，例如為借款人搜集信息：拍照、寫簡介，包括眾籌緣由、資金用途以及還款模式等等，然后翻譯成英文，到Kiva平臺上進行籌資。當項目成功即所籌款額達到項目的目標金額時，Kiva就將貸款發放給合作伙伴，然后再由合作伙伴發放給每一個借款人。所以，在還款時也是由合作伙伴先進行收集，收集完成后再將錢打給Kiva，最后由Kiva還給每一個貸款人。當然，合作伙伴為了運營管理，會向借款人收取一定的費用以滿足開支。

Burtch等（2014）曾對Kiva平臺上的25530個項目進行研究，用最小二乘回歸分析得出發起人與出資者所在國的GDP差異對項目籌資成功有正向影響；發起人與出資者所在國的地理位置差異、文化差異、貿易額差異、價值觀差異對項目籌資成功有負向影響。這為其后的研究提供了一個很好的視角。但是對于合作伙伴信息對小額借貸眾籌項目成功的影響的研究仍是空白。為了深入研究小額借貸眾籌項目成功的影響因素，我們抓取了Kiva的700個項目，從發起人信息、項目信息以及合作伙伴信息出發，探究其與項目成功的深層次關系。

二、理論與假設

由于貸款人與發起人之間的信息不完全和非對稱，導致貸款人對項目不完全了解，所以在是否貸款上，很難做出抉擇。這時，就要靠平臺來彌補這一空缺，平臺的作用就是展示項目等的信息，提供有效地顯示眾籌項目質量的信號，從而在一定程度上解決信息不對稱問題，避免檸檬市場現象的出現。Kiva要求發起人充分提供自己的信息以及項目的信息，除此之外，它也會提供發起人所屬的合作伙伴的信息，為潛在貸款者提供積極有效的信號，幫助貸款者打消顧慮，完成“驚險的一跳”，最終可以幫助發起人更快更高效地籌集所需資金，促成項目的成功。本文以信號理論為基礎，以發起人信息、項目信息和合作伙伴信息為研究對象，構建了理論模型，如圖1所示。

（一）發起人信息

從前文可知，Kiva平臺上的發起人多是農民、小商店老板或是無職業者等等，這里的發起人信息就是指他們本身的信息。本文主要關注兩個信號，即：發起人是否為個人以及發起人所在國家的年人均收入。發起人是否為個人指發起人是一個人進行籌資（用1表示）還是一個團隊共同籌資（用0表示），這會影響眾籌項目的成功與否，因為它涉及還款的問題。當發起人是個人，即個人借款時，雖然還款責任明確，但是個人的還款能力終究有限，所以貸款安全性較低；當發起人是一個群體時，還款能力高于個人，故而群體貸款的安全性高于個人借款。所以我們認為單個發起人發起的項目更不容易成功。發起人所在國的年人均收入，在一定程度上反映了發起人的還款能力。但是Kiva的主旨是消除貧困，愿意參與此平臺的貸款人會愿意將貸款貸給那些更加貧窮的人們，即國家年人均收入較低的發起人，幫助他們脫離貧困。所以，我們提出如下假O：

假設H1-1：單個發起人對項目成功有負面影響。

假設H1-2：發起人所在國家年人均收入對項目成功有負面影響。

（二）項目信息

項目信息指的是發起人發起項目的具體內容，包括項目名稱、資金用途、支持者人數、借款目標金額和借款期限。本文重點關注三個方面的信號：項目目標金額、項目借款期限以及項目的支持者人數。

結果顯示發起人是否為個人對項目成功的負向影響不顯著（0.058），也就是說貸款人是不太關注發起人究竟是否是個人或是團隊。合作伙伴的收益率對項目成功也沒有顯著的影響，這說明大多數貸款人不太關心合作伙伴是否會收益，而更加關心自己貸款的安全性。

五、結論與啟示

（一）結果討論

本文基于Kiva網站的700個小額借貸眾籌項目數據來探究眾籌項目成功的影響因素。通過研究發現，發起人信息、項目信息和合作伙伴信息都在一定程度上影響著眾籌項目的成功概率，其中借款期限、目標金額、合作伙伴運營時長以及合作伙伴借款人總數等對于小額借貸眾籌項目的成功有著顯著的影響。

對于發起人信息，本文主要關注發起人是否是個人以及發起人所在國家的人均年收入對項目成功與否的影響。從結果來看，發起人所在國家的人均年收入對于小額借貸眾籌項目的成功有負向的影響（假設H1-2），這說明貸款人更加愿意幫助那些較貧窮的人們，雖然他們的還款能力有限，但是這也正是小額借貸眾籌的特點：借款人的借款數目不是很大，如果項目成功，平均分攤到每個支持者身上的貸款是很少的，對于貸款人來說是完全可以接受的。Kiva是一個偏公益性質的借貸平臺，但是發起人是否為個人對于項目的成功與否并沒有顯著的影響。

項目信息包括借貸項目的目標金額、實際金額、支持者人數和借款期限。其中目標金額、支持者人數和借款期限是關注的重點，提出的假設也都得到了驗證。發起人發起的項目目標金額越小，籌到所需金額的可能性就越大，項目就越容易成功；貸款人更愿意貸款給那些借款時間短的項目，這樣自己貸款的安全性就相對較高。

對于合作伙伴信息的分析表明，合作伙伴的運營時間越長，貸款人對該合作伙伴以及其上的發起人的認可度就越高，項目便越容易成功。合作伙伴的借款人數越多，則借款的總額就會越多，同一時間內合作伙伴的還款能力是有限的，導致貸款人認為自己的貸款得到償還的可能性變小，對項目的成功起著負向的影響。合作伙伴的收益率對眾籌項目成功與否沒有顯著的影響，這在一定程度上反映了貸款人除了比較關心自己貸款的安全性以外，并不關心合作伙伴是否能盈利。合作伙伴的拖欠率和借款風險率對項目成功與否有負面的影響，說明貸款人對拖欠率和風險率較低的合作伙伴會更加信賴。

（二）啟示

本文的研究結論對眾籌項目發起人和合作伙伴都有一定的借鑒意義。對于發起人來說，需要注意以下三點：一是以團體的形式來進行籌集資金，雖然從回歸結果來看效果并不顯著，但從項目整體經驗來看，團體籌資確實會幫助眾籌項目更快地成功。二是借款期限不宜太長，借款金額不宜太大。較低的目標金額和較短的借款期限，會向貸款人傳遞積極的信號。所以，對于項目的目標金額要做出精確的預算，亦可以分兩次或是更多次進行籌資。三是當自己手中有多余的錢，或是到了還款期限時，借款人要主動地償還貸款。

對合作伙伴而言，也要注意兩點：一合作伙伴要能夠甄別發起人，可以通過評估每個發起人還款的歷史數據，為發起人建立誠信檔案，拒絕誠信度低的發起人發起項目。合作伙伴內部也要合理、高效地運營，對每筆借款都要做到公開、透明，盡可能幫助更多需要幫助的人。二是同一合作伙伴上借款人總數越少，其發起人發起的項目就越容易成功。

在整個借貸流程中，Kiva平臺是不會收取任何利息費用的。Kiva的宗旨就是消除貧困，幫助更多的人，為他們提供一個公開、透明的籌資平臺。從Kiva公布的數字看，貸款的還款率非常高，整個平臺上合作伙伴的拖欠率是2.35%，不還款的比例僅有0.15%。Kiva的運營模式也值得我國的眾籌平臺借鑒和學習。

（三）不足與展望

本文存在以下不足：一是本文研究的數據比較少，僅有700條，樣本量較少。后續的研究要加大樣本的數量，通過收集更多的小額借貸項目信息來驗證本文的結論。二是本文主要研究的是單純的自變量對眾籌項目成功的影響，而未涉及變量之間的交互影響效應。后續研究可以融合多視角，通過進行自變量之間的調節效應來研究其對于項目成功的影響。三是發起人和貸款人之間的交互（如評論）對于眾籌項目成功的影響也是一個研究熱點，可以通過分析他們之間的情感交互進行更加深入的研究，進一步挖掘更有價值的信號。

參考文獻：

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[6]王娟，廖理.中國P2P網絡借貸平臺信用認證機制研究[J].中國工業經濟，2014，4（4）.

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[8]李焰，高戈君.借款人描述性信息對投資人決策的影響――基于P2P網絡借貸平臺的分析[D].中國人民大學碩士研究生論文，2014.

第3篇：研究生小額論文范文

[關 鍵 詞]傳貰權 典權 擔保物權 用益物權/習慣法

[正 文]

一、引言

我國民法界普遍認為典權為中國特有的不動產物權制度。曾經有一段時間，民法界圍繞正在制定中的民法典或物權法是否要規定典權而展開過激烈的討論。后來學者建議稿（注：梁慧星主編：《中國民法典草案建議稿附理由（物權編）》，法律出版社2004年版，第294～306頁。）及2004年10月的“第二次審議稿”（注：2002年12月，人大常委會對民法典草案進行第一次審議，其中第二編為“物權法編”，本文稱之為“第一次審議稿”。）均采納了典權制度，但2005年3月審議并于同年6月公布的征求意見稿（第三稿）卻刪除了典權，其理由及詳情不得而知。（注：據2005年6月29日中國青年報版報道，草案二次審議稿對典權、讓與擔保作了規定。有些常委會委員提出，我國傳統的典權制度已經消失，開辦的典當行實際上辦理的是“當”動產的業務，并未辦理“典”不動產的業務。讓與擔保主要涉及動產擔保，而我國對動產擔保已經作了較為全面的規定。因此，物權法對典權和讓與擔保可暫不規定，如果以后確有需要，可再行。）從目前立法態度的動搖及學界爭論的內容來看，很難判斷典權在中國的最終命運。然而，值得關注的是，韓國法學界則一致認為傳貰權（注：“傳貰權”用語為韓文漢字，以中文解釋很難理解其含義。我國學者將韓國的傳貰權譯成典權，但畢竟二者非指一物，況且韓國學者一致認為傳貰權為韓國特有的法律制度，故本文使用原用語。“傳”與“典”的韓文發音相同（念zen），究竟為何使用“傳”不得而知，有學者懷疑其淵源于“家舍典當”，有可能是“典”的音譯。[韓]尹大成：《韓國傳貰權研究》，三知院1988年版，第79頁。）為韓國固有的物權制度，并且以此為由，韓國法學界及實務界極力主張承繼和該傳統法制。也正因為如此，我國的典權制度在韓國法學界仍居于比較法上的重要地位。（注：這方面主要學術研究論文有：[韓]李銀榮：《關于中華民國典權的研究——與我們的傳貰權比較》，載《現代民法的諸》，博英社1981年版，第382～402頁；[韓]金大圭：《關于中華民國典權的研究——與我國的傳貰權比較》，博士學位論文，圓光大學研究生院，1984；[韓]尹大成：《傳貰權的比較法考察——滿洲國民法典的典權對傳貰權的》，載《現代民法的諸問題》，博英社1987年版，第103～132頁。）與之相反，如今在我國，典權制度卻面臨將要被遺棄的局面，更談不上承繼和發展。韓國民法在繼受近代民法之前主要受中國法影響，因此除了傳貰權的立法過程之外，舊韓國末期傳貰習慣的形成究竟是否也受中國古老的典權習慣之影響，學界尚未有定論（此部分屬于法制史研究范疇，而且也超出了筆者力所能及的范圍，因而在此不予討論）。但是，鑒于我國民法學界對傳貰權的認識尚處于較陌生的階段，深入研究者更是寥若晨星的狀況，本文擬圍繞近來國內法學界對典權問題的爭論焦點，從實體法角度介紹在現代韓國社會仍具有生命力的傳貰權制度，供國內立法界及學界參考。

二、韓國傳貰權制度概述

（一）傳貰權的法律性質

雖然1958年的民法典明文規定了物權性質的傳貰權，但民法典出臺之后，社會生活中仍大量存在未經登記的習慣法上的傳貰關系。不僅如此，事實上未經登記的傳貰關系的利用率遠遠超過民法上須登記的物權性質的傳貰關系。因此，現今在韓國，傳貰權分為債權性質的傳貰權與物權性質的傳貰權兩種。未經登記的債權性質的傳貰權，又分為住宅用建筑物傳貰權、非住宅用建筑物、土地傳貰權。其中住宅用建筑物傳貰權，則適用“住宅租賃保護法”（注：該法于1981年3月5日以第3379號法律予以制定；于2002年1月26日以第6627號法律第6次修正。主要內容為：（1）已經交付住宅和辦理轉入申告注冊人，租賃契約上有確定日期的承租人，在拍賣等程序上，較之后順位權利人其他債權人優先受償租賃保證金；（2）住宅租賃期間為2年；（3）優先受償小額保證金的承租人的范圍：在首都圈和過密抑制圈域為4000萬韓元以下，廣域市為3500萬韓元以下，其余地域為3000萬韓元以下。）受物權保護。（注：雖將習慣傳貰上升為物權，但債權性質的傳貰仍大量存在，且其大部分為持小額傳貰金的庶民階層。對此現象，學界呼吁立法不要對真正需要保護的弱勢群體采袖手旁觀的態度。于是，1984年修改住宅租賃保護法，增設第12條債權性質的傳貰關系適用本法之規定。）在韓國法學界通常所說的傳貰權，一般指物權性質的傳貰權，以下論述范圍亦僅限于物權性質的傳貰權。

關于傳貰權的法律屬性，韓國法學界曾展開過與我國情況類似的激烈爭論。現行韓國民法第303條規定，傳貰權是指傳貰權人支付傳貰金，依該不動產的用法占有、使用、收益，于傳貰權消滅時，權利人對該不動產全部享有較后順位權利人及其他債權人優先受償傳貰金的權利。（注：《韓國民法典》第303條第1項。）關于傳貰權的法律性質，一般從以下幾個方面歸納：

首先，傳貰權為對他人不動產的物權。傳貰權的客體為不動產。現行民法規定傳貰權客體為不動產，即不限于建筑物，而擴及于土地（第303條第1項）。

其次，傳貰權兼有用益物權與擔保物權兩種性質。

1984年修改前的民法未明文規定傳貰金的優先受償權。因此，關于傳貰權的法律性質，學界有分歧，分為用益物權說、擔保物權說及特殊用益物權說三種學說。

用益物權說認為：現行民法未明文規定傳貰金的優先受償權，若僅依解釋認定其有優先受償權，有悖于物權法定原則；韓國民法第318條特別規定傳貰權人對標的物的拍賣請求權，其立法目的只是為了保護傳貰權消滅時傳貰金的返還；此拍賣請求權雖然不具有優先受償效力，但可以促使傳貰權人返還傳貰金，且傳貰權人申請拍賣時無需債務名義，從而可以簡化程序、減少費用。但該說同時主張修改民法，明文規定傳貰金的優先受償權更為妥當。

擔保物權說認為：地上權、地役權的成立，均不以支付地價為要件，但傳貰權的成立則以支付傳貰金為要件；傳貰金的數額超過標的不動產價格的50％，與抵押權相比，傳貰權能更多地融資，因此傳貰權更有理由屬于擔保物權；傳貰權人享有其他用益物權人所不能享有的拍賣請求權，此拍賣請求權雖不具有優先受償效力，但根據立法精神可以解釋為具有優先受償效力，或者即使沒有優先受償效力，但如同只有拍賣權而不具有優先受償效力的留置權，亦屬擔保物權；對于傳貰權認定法定地上權，與抵押權的情形相同，其目的是為了保有標的不動產的交換價值或擔保價值；民法典將傳貰權規定在地役權與留置權之間，根據體系解釋將其理解為擔保物權并無不妥。要而言之，傳貰權屬于擔保物權中的不動產質權，尤其以不動產的收益代替原債務利息的一種形式。

特殊用益物權說則認為：傳貰權既不屬于純粹的用益物權，又不屬于純粹的擔保物權，而兼有用益物權和擔保物權的性質，但主要性質為用益物權，即特殊的用益物權。主要理由為，傳貰權為占有他人不動產使用、收益的權利，故當屬用益物權；但從設定人角度來看，在自己所有的物上設定他物權作為融資手段，所以屬于與質權和抵押權相同的約定擔保物權；實體法之所以賦予傳貰權人拍賣請求權、法定地上權、代位清償權（韓國民法第482條），是因為將傳貰權認定為擔保物權，因此傳貰權兼有擔保物權的性質；但是其認為在傳貰權中當事人意思的中心是不動產的借用關系，因此認為傳貰權的性質，以用益物權為主擔保物權為輔。

第4篇：研究生小額論文范文

【關鍵詞】C2C網絡購物模式；消費者；消費者權益保護

一、C2C網絡購物的概念

網絡購物交易主體主要包括兩種交易模式：企業和消費者之間的交易（Business to Consumer，簡稱B2C）、個人之間的交易（Consumer to Consumer，簡稱C2C）。兩者都是目前影響最廣泛的電子商務模式。B2C是企業通過互聯網向個人消費者商品或服務信息，并提供訂貨和付款服務進行交易活動，B2C的網絡商家都是經過工商部門登記注冊的，這是區分C2C模式明顯的一個特征。C2C模式主要指依托專業網上交易平臺的類型，其中商戶通常只需符合作為交易平臺的網站的準入條件就可在網站上其商品信息，消費者通過在該平臺上搜索尋找符合需求的商品或服務，最后通過第三方支付平臺支付貨款，賣家發送貨物來完成交易。目前消費者接觸最多的C2C網站有淘寶網，還有拍拍、易趣網等。

二、目前C2C網絡購物中消費者權益保護的主要問題

（一）信息不對稱導致消費者知情權受到限制

知情權是消費者最基本的權利之一，雖然我國法律明確規定保護消費者的知情權，但網絡購物不能像在實體店內能如實感知商品的性能、顏色、成分等基本信息，網絡購物由于信息不對稱導致消費者的知情權頻頻遭到侵害。主要的問題是商家商品的相關信息不全有的甚至是虛假信息，根據CNNIC中國互聯網絡中心的報告顯示，超過一半的用戶購買的商品與圖片不符，還有部分商品是仿冒產品甚至是偽劣產品。另外一種情況是網購的商品沒有售后服務保障，雖然購買時賣家會承諾“全國聯保”，但真正出現問題時消費者只能找賣家，而賣家會要求用戶將商品寄回，或是要求消費者自費對產品做鑒定然后將鑒定報告和商品寄回，這樣一來對于用戶來說成本大、耗時長、過程繁復，大部分的消費者選擇沉默，所以C2C模式網絡購物下的售后服務根本得不到保障。

（二）消費者隱私權及安全性易遭到侵害

消費者在網絡平臺購物時不可避免的要注冊一些個人信息，在和賣家交易時也會提供個人信息，部分商家會禁受不了金錢誘惑而披露、兜售用戶信息，使得消費者的個人隱私得不到保護。另外，很多用戶在給商家差評后會遭到電話轟炸甚至恐嚇信息，這些都給消費者的日常生活帶來極大干擾。

C2C模式下網絡購物以在線支付情況較多，因為經營者技術本身的缺陷或由于黑客攻擊、病毒侵入、員工監守自盜等因素，用戶的網上銀行也面臨著隨時遭到攻擊的危險。

（三）消費者維權困難

首先難以確定被告，在C2C模式下，商家不需要登記注冊沒有營業執照，消費者也不知道商家的具體信息，出現問題時消費者即使找到商家，商家也能夠很容易的將責任推脫給網站的管理者，或是快遞公司，在立法尚不明確的情況下，責任主體無法確定，最終消費者茫然不知所措，喪失維權能力。目前我國對于C2C交易平臺提供商的法律地位沒有明確規定，產生糾紛后兩者責任如何分擔也沒有相關規定。

其次網上取證困難，因為網絡購物的平臺是互聯網，消費者在網購時都是以電子數據的形式與商家聯系。由于C2C模式下的商家大部分是自然人，在交易過程中很少有商家會出具紙質的交易憑證，即使有憑證通常也不具有法律效力。另外消費者對電子證據的意識比較淡薄，交易時不會保留每張網頁的截圖，若發生糾紛，消費者很難取證也很難取勝。

最后網購維權的費用高、耗時長，一般的消費者都是采取投訴的辦法，但是成效甚微。而訴訟會增高成本且耗時長，得不償失，這種情況下消費者最終選擇“忍氣吞聲”。

三、國外在C2C模式及相關網購中的立法

（一）美國的相關立法

美國始終將消費者保護作為在線發展政策的重要組成部分，積極倡導行業自治自律，并形成了不同管理機構、消費者保護機構和行業自律機構共同協作的消費者保護的有效機制，適應了在線交易的新發展。

1995年美國政府公布了《全球電子商務綱要》，在綱要中確定了美國立法對電子商務的基本思想，即盡量減少對電子商務的非必需的管制，承認私企在電子商務中占有的主導地位，承認電子商務的特殊性、獨立性。同時確定了九大議題即網絡上的隱私、安全、稅收、付款、知識產權、制定統一的商業法典、內容與廣告科技標準等。美國在《在線交易指導準則》中對消費者知情權進行了保護，要求商家將相關訊息詳細且適當告知消費者，并要求商家保留交易的相關證據，對商品價格和物流、退貨處理信息都要求透明、公開。

美國采用“安全港”方式來保護消費者的隱私，由美國聯邦貿易委員會審查特定的網絡商家公布的電子商務中隱私保護，合格后就成為安全港。商家若是嚴格按照規定執行即可免責，也就是自律與立法相結合。美國國會于1986年通過的《電子通訊隱私法》中，明確規定了侵犯隱私賠償金額考慮因素和賠償金額的確定方法。

（二）歐盟的相關立法

歐盟對網絡購物消費者的保護制度以建立有效的消費者權益保護爭議解決機制和建立消費者可以信賴的網上安全交易環境這兩項目標作為制度的基本點，與美國不同的是歐盟更注重防范和庭外解決爭議的戰略。其保護消費者機制主要包括以下幾點：

1、侵權的預防機制，包括法律性和非法律性的兩類機制。法律性的主要指歐盟《電子簽名指令》所規定的電子簽名及認證制度。非法律性的主要指歐盟推行和倡導行業自律及認證制度和信用卡發售商先行賠付制度。

2、環境規范機制，包括信息社會消費者保護已有的和新制定的實體、程序立法，從而形成了對消費者電子商務環境中系統的、法律規范的一整套保護。

3、爭議解決機制，包括替代性爭議解決機制和司法保護機制。前者指消費者與網絡提供商通過在線方式解決的非法律性的爭議解決機制，其特點是要求自律和認證機制與其共同來發揮作用。司法保護機制涉及到司法管轄權確立和準據法確立等一系列法律問題，適用于合同爭議且通過司法途徑進行解決的情況。2000年歐盟頒布的《布魯塞爾條例》中確認的消費者居住地成員國法院管轄這一核心原則被認為是歐盟電子商務消費者保護制度的核心內容之一。

四、C2C模式下中保護消費者合法權益的對策

（一）完善相關法律法規，保護消費者的知情權和個人信息

我國《消費者權益保護法》第八條規定：“消費者享有知悉其購買、使用的商品或者接受的服務的真實情況的權利。消費者有權根據商品或服務的不同情況，要求經營者提供商品的價格、產地、生產者、用途、性能、規格等級、主要成份、生產日期、有效期限、檢驗合格證明、使用方法說明書、售后服務或者服務的內容、規格、費用等有關情況。”雖然法律如此規定，但具體到網購中還存在很多不完善的地方，因為C2C購物模式是看不見的，所有的信息全部由商家，對于商家虛假信息的民事責任沒有法律法規來規定。所以我國應該盡快出臺相關法律來規范商家的信息披露義務，必需要求商家準確且真實的披露商品及服務具體的內容。除了要求商家遵守信息披露原則，還應該向消費者明示格式合同條款及其他影響交易進程的重要信息。最后為確保信息披露制度對商家的約束力，對商家不履行或者履行不完全時應當承擔的法律后果作出更明確的規定。

另外對于電子商務經營者收集和使用電子商務消費者個人信息的行為必須有專門的規則加以規范，以切實保護消費者的個人信息安全，對泄露消費者個人信息的商家應明確應承擔的法律后果。

（二）完善相關管理機制

因為C2C模式下的商家開店不需要辦理營業執照，其經營資格僅由網絡服務提供者審查，由此導致很多消費者出現產品糾紛時很難聯系商家，有一些不法分子甚至利用這一點欺騙廣大的網絡消費者。為了更好的保護消費者的合法權益，維護網絡秩序，網絡服務提供者應該嚴格審查商家的資質，完善商家準入機制，這一點我國可以借鑒美國的“避風港”方式進行管制。

其次應完善網絡在線支付機制。目前一般由第三方網絡支付平臺為網絡交易的雙方提供資金轉移服務，如支付寶在線支付系統，這樣有助于保障消費者的財產安全。因此，C2C交易平臺提供商應建議消費者盡量使用類似支付寶的第三方支付工具進行支付，避免直接付款到對方賬戶。另外由于計算機容易遭受黑客、病毒的侵襲，以及交易支付系統本身的安全隱患，一旦發生損失，責任的劃分成為主要問題，在這種情況下應該出臺相應管理機制，對支付平臺、網上銀行及第三者的責任合理劃分，以便出現問題時能快速解決。

最后完善買賣雙方互評體系。以淘寶為例，淘寶建立了較全面的買賣雙方互評系統，但是運行過程中仍然有許多問題，很多商家利用系統的漏洞增加自己的信用度，或是擅自刪除用戶給予的差評，也有部分“用戶”靠惡意給予商家差評、損害經營者信譽來盈利，這些行為都嚴重影響了網絡購物的秩序，也對互評體系的可信度造成一定影響。因此，C2C模式下的網絡服務提供者應該建立一套具有可行性的懲罰體系，從而約束買賣雙方的行為，促進交易誠信進行。

（三）加強消費者權益保護救濟機制

1、建立小額訴訟的法律解決機制

目前我國尚不存在小額訴訟制度，很多標的數額小，爭議事實明確的民事糾紛都必須按照法定程序、審理，即使適用簡易程序也有許多的限制，造成訴訟時間、訴訟資源等大量浪費。而網絡購物中產生的糾紛，大部分的標的額都較小，爭議事實也很簡單，由于訴訟程序的嚴格與復雜使得多數消費者在遇到糾紛時，都不會選擇以訴訟方式來解決。為了保護消費者的利益，很多國家設立小額訴訟法庭，這種小額訴訟法庭具有手續簡便、費用低、審判靈活、快速解決糾紛等特點，在保護網絡網購消費者的利益上比較實用。我國若建立這種小額訴訟法庭將最大可能的保護消費者的合法權益，同時因其高效率也可以提高司法資源利用率。

2、建立網絡購物的特殊舉證模式

因為網絡購物平臺的特殊性，在出現服務或產品責任糾紛時消費者很難收集到證據，若適用“誰主張誰舉證”的民事舉證規則，消費者因缺乏證據將很難勝訴甚至立案都很困難。這種情況下應該出臺相關規定，規定網絡購物模式下舉證責任倒置，只有這樣作為弱勢一方的消費者的權益才能得到合法保護。

綜上所述，C2C模式下對消費者權益保護是一個全面的工程，要促進我國C2C模式更快更好的發展，我們應當將網絡商家和網絡服務提供商的責任明確并細化，同時充分發揮政府監管、行業自律、司法規制的作用，完善消費者權益保護的法律法規，完善相關管理機制，為C2C模式的發展及消費者權益的保護提供制度保障。

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第5篇：研究生小額論文范文

[關鍵詞] 物業管理費 糾紛 法律救濟

一、物業管理費糾紛發生的原因

物業公司提供服務和業主交納管理費均是雙方基本的合同義務，但實踐中業主拒交物業管理費的原因十分復雜，主要有:由于房屋質量存在問題，造成生活上的不便，甚至財產上的損失;物業管理企業管理和服務水平低下，只收費不服務或提供劣質服務，與廣大業主日益增長的需求相矛盾;物業管理企業收費不合理，如未經物價管理部門批準擅自收費或自行制定收費標準，公共費用的分攤不合理;業主認為開發商不能履行完整開發之義務;開發商或物業管理企業單方面制定物業服務合同，業主入住房屋只得在合同上簽字，因帶有不滿情緒，故入住后便拒付各項費用。此外，還有一些業主素質較差，故意拖欠付費。

二、物業管理費糾紛的法律救濟

業主所持的拒不交費的上述抗辯理由各有不同，因此，處理此類糾紛時，必須針對業主的抗辯理由進行舉證、質證，根據查明的事實，分別情況對業主和物業公司進行救濟：

1.對業主的法律救濟

(1)對于因物業公司提供的服務質量達不到合同約定致使業主拒絕交費的，屬于物業公司違約在先，業主拒絕交物業管理服務費屬于行使合同履行中的抗辯權的行為，是依法采取的自我救濟手段。此種情況下，可根據物業公司提供服務的質量狀況，判決駁回物業公司要求業主交納物業管理服務費的訴訟請求，或適當減少業主的應交服務費,但應交的物業維修費用不在此限。

(2)對于現實中因開發商不能履行完整開發之義務導致業主以拒交物業管理費抗辯之情況，筆者認為，開發商沒有完整完成開發義務就交售物業，屬民法上違約之行為，應當采取判定開發商繼續履行開發義務或判定售房合同屬可撤銷情形予以解除之救濟方法。對于實踐中開發商無法履行繼續開發義務（如現實中開發商卷錢逃匿現象），法律應規定給予政府救濟，認定為城市小區公共設施，由國家財政承擔配套設施的建設費用。

(3)對于因公共費用的分攤不合理導致業主拒絕交費引起的糾紛，應當按照政府主管部門的有關規定，在合理確定各個業主應分攤費用的基礎上，判令相關業主支付其應攤的物業管理費用和維修費用。

(4)對于因屬于物業公司擅自擴大收費范圍、提高收費標準、重復收費情形，業主因而拒交的，應判決業主按照物價部門核定的標準交付物業管理費用，物業管理公司未經業主許可自行增加的服務項目收費及收費不合理的部分，應予以駁回，同時建議政府價格監督管理機關對物業管理公司的違規收費予以處罰。

2.對物業公司的法律救濟

(1)明確業主法律責任。各國立法一般都對遲延或拒絕交付服務費用的行為規定了較為嚴厲的措施，例如新加坡立法規定，對拒絕或遲延交付服務費用加收利息和罰金;美國立法規定，管理團體對業主房屋享有先取特權;德國住宅所有權法規定，管理團體可以剝奪欠交費用業主的居住權;我國臺灣地區立法規定，管理費滯納連續3個月或總的遲延日數達到4個月時，管理委員會可以采取切斷電氣或水道等措施。從我國目前的立法規定來看，對業主無合法理由欠交服務費用的行為尚無有效的措施，因此，建議在將來全國性的物業管理有關立法中可以借鑒臺灣的立法及實踐經驗，管理費滯納連續2個月或總的遲延日數達到 3個月時，管理委員會可以采取切斷電氣或水道等具有強制效力的手段。

(2)設立物業管理法庭，簡化物業公司主張服務費用的訴訟程序。我國目前對物業管理企業提起的管理服務費用的訴訟，均采取普通民事訴訟程序，這種程序的時間較長。建議將來對這類糾紛的訴訟可以設立程序簡單、并案處理的小額欠債物業管理法庭，采取更為簡便的程序。這樣將有助于降低訴訟成本，更好地維護當事人的利益。

(3)同時履行抗辯權的限制。業主雖能行使同時履行抗辯權，但至于在多大范圍內行使應當以權利義務對等為原則。

《合同法》第66條規定，“一方在對方履行之前有權拒絕其履行要求”，這就說明同時履行抗辯權的引用是以對方未履行作為要件，既然對方已履行，另一方就不得主張同時履行抗辯權，否則有悖公平原則。

《合同法》第66條還規定，“一方在對方履行債務不符合約定時，有權拒絕其相應的履行要求”。但這條規定未對“不符合約定”的范圍加以定義。

筆者認為，如果物業費用是分不同項目收取的，則業主僅能對物業管理企業未盡職責部分的費用行使同時履行抗辯權，而不能以拒交全部物業費用的方式行使抗辯權。假如物業管理企業已較好履行了小區維護、管理等義務，雖然仍存在些細微瑕疵，但只要該瑕疵并不影響當事人合同目的實現時，業主就無權引用同時履行抗辯權。審判實踐中，法官可根據誠實信用原則加以判斷。同時履行抗辯權乃誠信原則的引伸，其設立旨在維護雙方的利益平衡，這種利益平衡的維持也應以誠信原則為指導。

另外，同時履行抗辯權屬阻卻的抗辯權，即只是暫時阻止對方當事人請求權的行使，非滅卻的抗辯權，當對方當事人完全履行了合同的義務，同時履行抗辯權消失，當事人應當履行自己的相應義務。

參考文獻:

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[4]劉黎虹呂劍亮:《物業管理中的法律問題》.載于《當代法學》,2002年第11期

第6篇：研究生小額論文范文

摘要：長期以來，我國的大學經費主要依靠政府撥款、科研經費和學雜費收入，但是近年來隨著政府撥款和學生生源的減少，各個學校都或多或少出現了經費資源不足或者短缺的現象。目前，影響高等教育發展的大問題之一就是高等教育經費，創建世界一流大學更離不開資金。本論文寫作的主要目的就是在當前我國大學經費不足的情況下，找到一條適合我國大學擴展和完善的資金籌集渠道。為我國大學所需資金提供不竭的資源動力。

關鍵詞：高等學校；籌資措施；大學捐贈

一所大學能夠持續不斷健康有序的發展，離不開以物質為資源特別是雄厚資金的支持和保障。教育籌資作為一項重要的日常工作，甚至籌資辦學經費和物色一流大學教授成為國外大學校長最重要的兩項職責。近年來，各國政府都在減少對高校經費的投入，大學要想更好的發展，必然需要從各方面籌集資金。正是在這樣的需求下，大學發展和完善籌資措施，是亟需解決的問題。

一、大學資金籌集

（一）籌款的涵義

“籌款”一詞在企業中涉及的比較多，企業通過發行債券、發行股票等方式籌集資金，但是大學籌資與企業的籌資有相同之處也有著不同之點。企業的籌資是有償籌資，企業必須通過一定的利息、股利或者分紅為代價獲得資金。而學校的資金籌集是一種無償、自愿捐贈不求回報的方式獲得資金。“籌款”一詞從字面上來解釋就是把社會上閑散的資金籌集起來，大學是一個非營利組織，大學的籌款必須符合大學的精神所在，大學不能光光為了獲得資金以犧牲大學的精神為代價。所謂“生財有道”，是大學必須遵守的游戲規則。

（二）大學籌資涉及的內容

在國外的一些大學里有專門為高校籌資部門人員開設的課程，如籌資學。但是在我國的所有大學里其中也包括一些國內的重點院校都沒有開設這門課程。如何籌集資金是一門非常有藝術的學問。在所有的籌資方法和理論中，沃德籌款運動原則和方法是最為著名的。在研究大學籌資的學者中，使用最多的沃德籌款運動原則和方法。沃德籌款運動原則和方法的方法最初不是用到學校的籌資，最初的目的主要是美國基督教為了籌集所需資金而建立起來的。后來，被美國大學引用到大學的資金籌集方面來。學校的資金籌集和企業的資金籌集有著異曲同工之處，最終的目的都是為了籌集到資金。所以在資金籌集方面，首先，要有一個明確的籌集資金的目標，籌集起來的資金用到哪些方面；對籌集的資金要時間的規劃；其次，最重要的要有專業的安排，有籌資方面的學者在其中進行規劃，同時該人員要有鼓動其他人員捐贈的能力和技術。最后，籌集起來的資金要有個明確而又清楚的使用方案，籌集起來的錢用到哪些地方，要通過一定的渠道讓捐贈人明白，對資金的使用放心。就是上面這幾個步驟的建立是一項籌款活動能夠取得成功的基礎，凡是涉及到籌資的大都離不開這幾個方面。大學的籌款最為重要的來源就是資金捐贈。

二、大學社會捐贈

（一）捐贈的涵義

捐贈的文化在美國的大學中有著悠久的歷史，美國著名的高等學府哈佛大學、麻省理工大學等等私立院校大都是在捐贈的基礎上發展起來的，這些捐贈文化也帶動了美國公立學校的捐贈。相比美國大學的捐贈，我國大學獲得的捐贈發展相對緩慢，我國第一大學的教育基金會建立在1994年，到今天為止才剛剛有二十年的歷史。正是這樣的背景下，我國大學的捐贈才有可能深入挖掘的地方。而且，筆者認為這是大學獲得資金非常重要的渠道。“捐贈”是一種無償的資金獲得。對于學校來講，獲得捐贈不需要再以任何的資金作為對價，捐贈人是無償提供給學校一筆資金，可以說學校能獲得社會捐贈，是學校獲得資金的最佳渠道。

（二）我國大學捐贈基金

捐贈是一種社會公益性質的行為，是贈人玫瑰手留余香的高尚行為。筆者在論文中所寫的就是大學獲得的具有無償性質的捐贈。要求捐贈人是無償捐贈，捐贈的目的是為了提高我國高等教育事業的發展，捐贈人是自己自愿的情況下將自己的資金提供給大學無償使用。近年來，在大學所獲得的捐贈資金中，來在畢業校友的捐贈是大學獲得捐贈的最多資金。所以，大學籌集資金的最佳渠道是建立學校畢業校友的聯系方式，鞏固畢業學生和學校的聯系，學校更應該關系畢業校友的發展問題。在大學捐贈基金的運行中，主要分為基金的籌資、投資和獲利。而學校相對其他營利性單位來說，學校是一個以非營利為目的，是一個培養人才的場所。所以在大學捐贈基金中，筆者主要討論基金的籌集渠道、以及籌集起來的資金怎樣更好的運行、如何更加高效的管理大學基金。

三、大學社會捐贈基金的運行

（一）大學捐贈基金的籌集

目前，大學捐贈資金的獲得首先要通過資金的籌集，籌集資金的主要目的是獲得大學基金。籌資和捐贈是相輔相成的過程，把兩者結合起來考慮，尋找最佳的籌資渠道得到更雄厚的資金。在美國的一些大學中建立了大學籌資的職能部門，例如，設立了籌資辦公室委員會。大學籌集資金是一種有學問的藝術，需要掌握一定的知識和技能。影響大學獲得捐贈基金多少的主要是捐贈基金籌集的方式方法和籌集資金的戰略。目前，大學的綜合實力、大學的科研實力、大學的排名都是影響大學獲得捐贈基金多少的主要因素之一。在進行大學捐贈基金的籌集前，大學必須做好準備工作。在前面所論述的沃德籌款運動原則和方法證實了大學籌款前期準備工作的重要性。其中，在獲得籌資面前堅持大學的精神和理念不動搖是十分重要的。籌資資金對大學來說是重要的，但是大學最為重要的目的是培養人才，大學不能本末倒置，為了籌集資金犧牲大學的本質、大學的精神。羅伯特?赫欽斯論述了大學籌集資金必須堅持大學的精神原則下獲得資金。大學籌集資金，需要一定的策略。我們光光為了獲得資金，從而忽略了資金籌資需要明確的目標。明確的集資目標是十分重要的，而往往我國的大學缺少這方面的計劃。同時必不可少的是在籌集資金是需要高水平、高素質的專業人員，近年來，我國一些大學也相繼成立專門機構，如北京大學成立的北大教育基金會、成立校友會、一些學校設立大學發展規劃委員會等等。除了以上這些要求外，個大學在人員的招聘和設置上面，還需要做進一步的努力，同時各大學要根據自己的實際情況，在制定符合自己的籌集計劃書。最后，在資金的使用方面，建立明確清晰的財務報表，一并向個資金捐贈人提供明確的資金用途。

（二）大學捐贈資金的渠道

談到大學捐贈基金的籌集，必然離不開籌集資金的渠道。在確定大學捐贈基金的籌集渠道前，必須明確籌集基金的籌集對象。現在，大學捐贈基金的籌集對象主要來自校友、企業、事業單位、自然人和其他組織等等。籌集資金的渠道主要有直接郵寄方式獲得的捐贈、電話募捐的方式，報紙登報、直接上面咨詢和網絡捐贈等等。現在是一個高速發達的網絡時代，網絡募捐的方式越來越隨之流行起來，而且網絡捐贈方便快捷、有些小額捐贈人會選擇網絡方式的捐贈。例如，現在很多大學在自己學校的網站上面都開設了網絡募捐的渠道。筆者所在的院校網站上就開設了校友捐贈服務平臺。網絡捐贈給捐贈人帶來了便利，也給學校獲得捐贈資金擴寬了渠道。如今，學校獲得資金的渠道多種多樣，這需要各個學校找準自己適合。

（三）大學捐贈基金的管理

大學在獲得社會捐贈的基金后，獲得的資金要進行管理，使“錢能生錢”的最好方式是投資。學校捐贈資金的在投資又能提高學校的經費來源。大學捐贈資金的投資不同于企業的投資，企業追求利益是唯一目的。大學不同，大學的投資必須保證資金的安全和穩定同時獲得收益。我國的大學捐贈資金和美國的一些大學相比之下，美國大學捐贈投資是做的相當成功的，例如哈佛大學，不光把資金投資在國內市場也開拓了國外市場，在專業投資人的指導下，獲得了大量源源不斷的資金流。

四、我國大學拓展捐贈基金還需作出的努力

第一、加強我國高校對社會捐贈的意識。和美國的高校比較起來，我國的高校顯得十分被動。在經費來源方面，還是主要靠政府的投入，我國的高校要改變這樣獲得經費的渠道，多多學習美國的優秀的經驗。

第二、發揮大學校長在社會捐贈的作用，充分利用校友資源。與美國大學校長對比之下，中國的大學校長缺乏這方面的能力，因此要加強我國大學校長在學校融資方面的能力。其次，校友作為學校最忠誠的人員，學校要充分利用校友的資源，獲得來自校友的捐贈，校友捐贈是雙方獲利的。學校獲得資金，校友可以獲得的心里滿足和精神寄托。

第三、加強我國大學捐贈機構的管理和建設。要不斷提高我國大學基金會的建設，杜絕資金挪用的現象，提高人員的專業水平，開展專業知識的學習和實踐進修活動。（作者單位：浙江師范大學田家炳教育科學研究院）

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第7篇：研究生小額論文范文

關鍵詞:大學生;創業;法律保障;問題研究

中圖分類號:F270文獻標識碼:A文章編號:1009-8631(2009)12-0060-02

一、我國大學生創業法規政策的現狀

自2002年3月教育部等部門出臺《關于進一步深化普通高等學校畢業生就業制度改革有關問題意見的通知》以來,國務院及各級地方政府制定了一系列法規政策保障大學生創業,主要可以概括為以下方面:

1.企業設立方面的優惠政策。如上海市政府規定,應屆大學畢業生創業可享受免費風險評估、免費政策培訓等優惠政策。此外,上海市還設立了專門針對應屆大學畢業生的創業教育培訓中心,免費為大學生提供項目風險評估和指導,幫助大學生更好地把握市場機會。

2.企業稅收方面的優惠政策。如杭州市政府規定,開通稅務辦事綠色通道。為大學生自主創業提供稅務辦事綠色通道和便捷服務,免費辦理稅務登記證,提供注冊培訓。不僅如此,杭州市政府還規定了享受稅收優惠的企業類型和優惠幅度。

3.企業融資方面的優惠政策。如南京市政府規定,將在寧創業的高校畢業生納入小額擔保貸款及財政貼息范圍,人事、勞動、總工會等有關部門可按規定受理其在寧創業小額擔保貸款及貼息申請,小額貸款額度上限提高到5萬元,規模較大的可提高到10萬元。

二、大學生創業法律保障體系存在的問題

(一)大學生創業企業設立方面的法規政策缺陷

1.相關政策效力位階偏低、可操作性不強

目前,我國鼓勵大學生創業的政策多為國務院及各級地方政府出臺的法規或規章,尚未制定規范大學生創業的專門性法律。首先,就法規與規章的效力位階而言,其效力低于憲法和一般法律。其次,相關政策過于原則化,有較大伸縮性,缺乏具體要求和硬性約束,不具有可操作性。因此,政策的實施效果受到了一定的鉗制。

2.政策優惠限制條件過多

國家及各地政府保障大學生創業的政策均設置了過多的限制性條件,如國家工商總局《關于2003年普通高等學校畢業生從事個體經營有關收費優惠政策的通知》的規定,既限制了可以享受優惠政策的大學生企業類型,又限制了大學生可以從事的行業。眾所周知,大學生創業者受自身所具備的資本、經驗、社會關系等條件限制,本來可以從事的行業就不多,再加上這些優惠政策中的條件限制,真可謂雪上加霜了。

3.政策優惠的實際含金量不高

近年來,國家及各地政府出臺了很多鼓勵大學生創業的優惠政策,尤其是減免的收費項目多達幾十項。然而仔細觀察一下就會發現,這些項目多數屬于行政程序中的登記費、鑒證費、檢驗費、工本費、管理費等,大學生創業者可享受優惠的費用最多也只有幾百元。這些優惠的費用與創業者所需的大額資金相比無異于杯水車薪。

(二)大學生創業企業稅收方面的法規政策缺陷

1.稅收優惠政策指向不明、支持乏力

現有的稅收優惠政策指向不明,只側重于減輕中小企業發展過程中的負擔,沒有考慮到大學生創業企業的特殊性,更沒有針對大學生創業企業從設立、發展到壯大等各階段的特殊性,采取有效稅收措施減輕大學生企業的稅負,增強大學生企業的競爭力。對于大學生新設企業的稅收優惠時間太短,多數大學生創業者在創業初期資金短缺,特別是周轉資金嚴重不足,加之在創業初期沒有盈利或盈利較少。因而這種短期的稅收優惠政策對大學生新設企業意義不大,不能促進創業資本的快速增長,也制約了大學生企業的全面發展。

2.稅收優惠政策零星分散、缺乏權威

調查表明,我國現行的支持大學生創業的稅收優惠政策零星分散,大多以通知、規定或意見等形式出現,效力位階不高,系統性不強、權威性不夠。而且各地對大學生創業的具體政策又各不相同,不斷變動。對大學生創業者而言,缺乏穩定性和可預期性。

3.稅收優惠政策范圍狹窄、忽視差別

現行大學生創業稅收優惠政策所涉及的稅種主要是個人所得稅、企業所得稅、營業稅及城建稅,不包括增值稅,免稅范圍窄。而現實中,大學生創業者大多選擇從事商業零售、加工、修理以及餐飲等行業,因為這些行業投資小,風險小且見效快,最適合大學生自主創業。但上述行業多數屬于增值稅的征收范圍,而現行政策對從事這些行業的大學生并沒有給予優惠,抑制了大學生自主創業的積極性。另外,大學生創業優惠政策所涉及的稅種多數是稅收收入歸地方的稅種,對于東部沿海發達地區而言,此類稅收減免對其影響不大。但對于中西部欠發達地區來說這無疑加重了他們的財政負擔,也在一定程度上挫傷了他們執行大學生創業政策的主動性。

4.稅收優惠政策雙重標準、有失公平

大學生新設企業與大學生已設企業之間稅負雙重標準。大學生已設立企業當年安置下崗失業人員達到規定比例,最多免征30%的企業所得稅,減免稅幅度遠遠低于大學生新辦企業。這種“喜新厭舊”的稅制設計,不利于促進各類企業的共同發展。

(三)大學生創業企業融資方面的法規政策缺陷

1.融資優惠政策原則籠統,配套措施缺位

調查分析表明,國務院及各地政府針對大學生創業出臺的相關融資優惠政策過于籠統,基本上屬于原則性的政策導向層面,具有鮮明的政策痕跡,在強制性、規范性等方面不能解決大學生企業融資的需求。這樣僅靠宏觀性的法律或政策根本無法解決現實中的問題,要使法律或政策在促進大學生創業中有所作為,必須出臺具體的規定使之具有可操作性,使大學生創業者能夠切實從融資優惠政策中獲益。

2.融資優惠政策渠道狹窄,融資數額較小

中央財政對大學生創業者沒有直接的財政扶持,而是原則上要求各地自主制定大學生創業的財政扶持政策,這就導致現實中發達地區與落后地區對大學生創業的扶持力度相差很大,即便同處發達地區的江浙滬各地扶持政策也相去甚遠。再加上我國市場發育尚待完善,大學生企業進入股票和債券市場的門檻過高,使其進入資本市場融資的可能性幾乎為零。而面對規模較小,制度不健全,企業信用水平較低的大學生企業時,銀行又總是表現的如此“惜貸”、“吝貸”。對于大學生創業者來說,自籌資金或向親朋好友的借款幾乎是他們創業時取得資金的唯一渠道了。

3.融資優惠政策條件苛刻,融資成本較高

調查表明,國家和各地政府均出臺了針對大學生創業者的融資優惠政策。但遺憾的是享受優惠政策的條件過于嚴格,能切實從中受益的大學生創業者寥寥無幾。如規定對于能提供有效資產抵(質)押或優質客戶擔保的,金融機構優先給予信貸支持。但大學生創業企業囿于自身的規模、資產、信用,致使其很難提供有效資產抵(質)押或優質客戶擔保。而且即使金融機構愿意為大學生企業發放抵押或擔保貸款,也會手續繁雜,耗時過長,大學生創業企業還不得不支付額外的抵押資產評估費、擔保費等相關費用。

三、完善大學生創業法律保障體系的建議

調查顯示,無論是國務院還是各地政府都高度重視大學生創業問題,也相繼出臺了一系列支持大學生創業的法規政策,客觀地說,這些法規政策起到了一定的促進作用。但毋庸諱言,目前我國大學生創業的法律保障體系還存在著諸多問題。如融資渠道狹窄,資金籌措困難;審批過程繁瑣,準入門檻過高;中介機構缺乏,咨詢服務不周;稅收優惠乏力,導向作用不明等等。因此,需要從大學生企業設立、企業稅收、企業融資等方面完善我國的大學生創業法律保障體系。

(一)大學生創業企業設立方面的法規政策完善

1.建立全方位的大學生創業服務體系

首先,發揮高校、勞保、人事、工商等部門的公益職能,運用政策鼓勵、輿論引導、學校指導等手段,快速構建信息、專家指導、人員培訓、檔案管理等全方位、立體式的大學生創業保障體系。切實為大學生提供創業項目觀摩、項目評估洽談、工商稅務服務、創業資金和貸款申請服務、創業法律和政策咨詢服務等“一站式”服務。

其次,根據高校實際,聘請法律、經濟、創業培訓、人力資源等相關方面的學者、企業家對大學創業項目的風險性、可行性、市場前景、科技含量等方面進行指導、評估,無償為大學生提供創業能力培訓,著力對相關政策法規、銀行信貸、工商稅務、項目推介等方面進行指導,從而幫助他們提高創業意識,掌握創業知識,提升創業技能,明確創業程序。

2.營造有利于大學生創業企業發展的環境

一是營造有利于促進創業企業發展的社會環境。受幾千年的小農經濟和傳統文化的影響,“坐、等、靠、要”的觀念仍在部分大學生中存在,嚴重影響和制約了大學生的創業熱情和創業行為。因此,要充分發揮大眾傳媒在傳播創業信息、創業項目、普及相關政策、樹立創業典型、弘揚創業文化等方面的作用。在全社會營造崇尚創業精神、尊重創業人才、支持創新、寬容失敗的良好風氣,使創業成為自發行動,為大學生創業提供良好的社會環境。

二是營造有利于促進創業企業發展制度環境,一方面需要相關政府部門盡快落實現有大學生創業政策。另一方面要及時出臺相關配套實施細則,完善相關政策。堅決避免“有政策、無細則;有細則、無落實”現象,在狠抓政策落實上下功夫。比如我國還沒有建立起大學生創業的法律保障體系,需要加快制定稅收、融資、風險投資等方面的法律法規,更好的為大學生創業企業的發展保駕護航。

(二)大學生創業企業稅收方面的法規政策完善

1.制定稅收優惠立法,明確稅收優惠導向

針對當前我國稅收優惠政策零星分散、效力位階不高、系統性不強、權威性不夠等缺點,應該由國務院盡快制定出臺行政法規加以規范。國務院應該充分調查和研究各地政府出臺的稅收優惠政策的實施情況,尤其應當聽取大學生創業者的心聲,了解他們的所想、所需、所急。 新的立法應當明確稅收政策導向,既要著力減輕大學生創業企業發展過程中的稅負,又要考慮大學生創業企業從設立、發展到壯大等各階段的特殊性,采取有效稅收措施減輕其稅負,增強其競爭力。

2.擴大稅收優惠范圍,加大稅收優惠力度

由國務院相關部門大學生創業者可以享受稅收優惠的稅種名稱及幅度,如規定大學生創業者除了可以享受個人所得稅、企業所得稅、營業稅及城建稅外,還可以享受增值稅等優惠。并且鼓勵各地政府根據自身條件,制定政策給予大學生創業企業更廣泛和更大幅度的稅收優惠。另外,大學生創業優惠政策所涉及的稅種多數是稅收收入歸地方的稅種,這種情況將直接減少所在地的財政收入,尤其是欠發達地區的財政收入。對此,國務院相關部門應該制定相應的補償措施,以調動各地執行大學生稅收優惠政策的積極性。

3.簡化納稅申報程序,鼓勵企業技術創新

簡化納稅申報程序,對零申報納稅由稅務所指定專人代為辦理,不需要納稅人再到辦稅服務廳申報,切實減輕大學生創業者的時間成本,也可以緩解辦稅服務廳納稅申報期間排隊、擁擠等現象。制定專門針對大學生企業技術創新的稅收優惠政策,利用稅收優惠杠桿鼓勵大學生創辦高新技術企業,支持大學生企業加大研發投入,鼓勵大學生企業加快技術轉讓,鼓勵大學生企業更新設備。利用稅收優惠政策扶持科技孵化器的發展。規定國家及省級認定的高新技術創業服務中心、軟件園、留學生創業園、大學科技園等科技企業孵化器,自認定之日起,暫免征收營業稅、房產稅和城鎮土地使用稅等稅費。

(三)大學生創業企業融資方面的法規政策完善

1.多措并舉為大學生企業融資創造良好的外部環境

政府應該快速制定并出臺有關支持大學生企業融資的政策。例如對民間融資,政府應采取積極引導的策略,最大程度發揮其積極作用,限制其消極作用,要通過立法手段加強對民間融資的監管和規范。在大學生創業初期,可以由政府或設立的專門扶持創業企業的機構提供發展債券式的創業啟動金,幫助大學生創業者實現創業企業的啟動。在大學生企業急需融資進行技術創新,擴大規模時,政府可以依法迅速予以調整轉變,盡快落實對大學生企業的融資扶持和政策保護。

2.積極引導大學生企業改善內部管理環境

首先,采取靈活多樣的方式對大學生創業者進行培訓,使其學習現代企業管理知識,掌握現代企業管理方式和管理理念,提高他們的管理能力。其次,加強對大學生企業的制度改造,按現代企業制度來打造大學生企業。完善企業管理制度,培養優秀管理人才,提高企業經營效率,降低企業經營風險。使大學生企業的管理體現科學化、現代化。再次,大學生企業要與金融機構加強信息溝通,及時向金融機構反饋真實的財務狀況,建立與金融機構的長期信賴關系。

3.推動金融機構體制改革,拓寬大學生融資渠道

首先,改變國有大銀行壟斷貸款市場的現狀,逐步允許非國有中小金融機構進入市場參與競爭,在政府的監督指導下允許資信良好的企業興辦股份制商業銀行。其次,探索建立二板市場,確立大學生企業的上市機制,拓寬大學生企業的融資渠道,為其直接融資創造條件。再次,推廣互擔保制度,組建有限責任形式的信用擔保公司,這種形式可以實現擔保形式的多元化,擔保資金結構的合理化。通過市場化的運作,促進擔保公司的發展壯大。

參考文獻:

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第8篇：研究生小額論文范文

【關鍵詞】發達國家；創業教育；創業培訓；自主創業；大學生；企業孵化機制

【作者簡介】宋晶，天津大學教育學院2010級博士研究生，天津300072；魏國力，沈陽師范大學學院副教授，遼寧沈陽110000

【中圖分類號】G649 【文獻標識碼】A 【文章編號】1004-4434（2013）05-0198-06

創業教育是與學術教育和職業教育同等重要的“學習的第三本護照”。是全世界“大學進取與變革的必然趨勢”。在金融危機的沖擊之下。全球就業機會萎縮，待業人數劇增，大學生就業率呈現逐年遞減趨勢。據統計。至2010年我國已有百萬大學生不能順利就業。因此，注重培養創業意識，提供創辦和經營小企業所需的知識和技能，提高就業能力并創造就業崗位，無疑是解決就業難題的最佳途徑。創業教育在發達國家經過長期研究和實踐形成的“學校一政府一企業”多元創業教育體系對我國的創業教育具有一定的借鑒意義。

一、發達國家多元創業教育體系分析

（一）以學校為主體的創業教育內環境

1.多渠道的創業教育資金來源

雄厚的創業教育資金來源是創業教育活動取得成功的前提條件。發達國家的創業教育資金來源是多渠道、多樣化的，主要渠道包括社會捐贈、政府投入和企業資助，而各國管理和支配這些創業教育資金的主要形式是設立基金會。多樣化的資金來源使美國的創業教育得到了社會各界的廣泛支持，美國設有多家創業基金會，他們支持創業教育的途徑主要包括向學校提供資金贊助（如每年的商業計劃大賽獎金以及論文獎學金等）和向學校進行風險投資（實踐基地投資和經費投資等）兩種基本形式。英國創業教育的資金主要依靠公共資源，80%的資金來自于政府的直接資助。著名的英國“大學挑戰基金”就是由政府、部分基金會及各大學共同籌建的，在其5000萬英鎊的基金總額中，政府出資2000萬英鎊，目的是為了幫助大學度過把研究成果轉化為市場產品的最初階段。而英國“高教援助基金”則是由政府的貿工部、教育及就業部和高教撥款委員會等聯合全資設立的，目的是支持高校師生將科研成果作為創業項目到企業中去實現，以此激勵高校主動進行技術開發，激發大學生的創業愿望。另外，就是韓國中小企業廳設有創業扶持基金。以獎學金的方式來扶持大學生創業教育工作。至2009年獎金總額已達6億韓元，可用于扶持120個創業小組，每小組平均可獲15000萬韓元資助。

2.完備的創業教育課程體系

自邁賴斯·邁斯教授（Myles Mace）1947年在哈佛商學院首次開設“新創企業管理”fManagement 0fNEW Enterprises）以來，創業教育正式進入大學課堂，很多國家相繼建立了創業教育課程體系，其中以美國和德國高校的創業教育歷史最為悠久也最具特色。經歷了60多年的發展，美國創業教育課程從最初的大學商學院延伸到大學的多個學院，學習科目數量也大幅增加，涉及創業教育的課程已近120門。創業教育已被逐步納入美國國民教育體系之中、，成為貫穿于小學、初中、高中、大學本科、研究生的正規教育，形成了一個完整的社會體系和教學研究體系。據Vesper和Oartner統計。當前美國大約有55%的大學在本科與研究生兩個層次上開設了相關課程，有30%的大學在研究生層次開課，只有15%的大學在本科生階段開設相關課程。目前，美國表現最優秀的股市專家和高新技術企業主中有86%的人接受過創業教育。德國教育具有高深的學術性與實用性并重的特征，其創業教育課程不僅重視學科體系，更重視教育實踐。德國政府和金融研究機構聯合在中學、大學里開設創業課程，使學生能夠較全面地接觸和熟悉企業經營管理知識。同時以項目拉動課程，讓學生運用所掌握的知識，在真實的市場環境中嘗試開辦自己的公司。德國經濟研究所發起的“青年企業家”項目旨在支持中學九年級以上的學生在學校的指導下創建微型公司并與正規公司一樣參與市場競爭。獨立承擔經營風險，取得了良好的創業教育效果，成為德國項目帶動創業課程的范例。

3.成就斐然的創業計劃大賽

國外大學創業教育形式豐富靈活且實施途徑多樣，除正式的學校課程之外，舉行創業競賽是重要的創業教育活動之一。美國奧斯汀德州大學在1983年舉辦了首屆大學生創業計劃競賽，鼓勵大學生以一無所有的創業者身份，就某一項具有市場前景的新產品或新服務作出具有可行性的機會報告，向風險投資家游說，從而取得投資并創辦公司。波士頓銀行1997年發表的報告《MIT：創新沖擊》指出：“如果把麻省理工學院（MIT）學生和教師創建的公司組成一個獨立的國家，那么這個國家的經濟實力將排在世界的第24位”。此后美國的很多大學，諸如麻省理工學院、芝加哥大學等都逐漸形成舉辦創業競賽的氛圍，每年都舉行創業競賽，為美國社會培養了眾多的創業人才。另外，英國政府推出了一項創業競賽活動——"MakeYour Mark”引起了極大反響，使1/3的英國青年認識到創業對人生的價值意義，為提高青年人的創業激情與創業素質，加強對技術創新的支持和促進技術創新型企業建立，起到了至關重要的作用。此項活動至今已組織競賽6000多次，參與人員逾百萬。此外，法國政府每年給予近3000萬歐元資助高等教育和研究部用以每年舉辦“國家技術創新型企業創業大賽”，旨在通過創業大賽發掘優秀技術創新項目，并在資金、技術等方面對獲獎項目給予支持。自創業大賽舉辦以來，獲獎項目創辦了近900家技術創新型企業，創造了5000個就業機會。

4.靈活務實的創業培訓

創業培訓是與學校創業教育相對應的社會化創業教育形式。法國的創業教育是以培訓為特色的。在20世紀80年代，法國的失業率曾一度突破10%，政府為解決嚴重的失業問題，在蘇瓦松創辦了“小企業創辦者培訓輔導中心（CEPAC）”對擬創辦小企業人員進行培訓、扶持，使他們成功地創辦小企業。中心培訓經費全部由國家承擔，學員實行免費培訓。學員自人學就要做創業計劃書，培訓期間不斷完善，并在培訓結束后憑計劃書獲取創業基金或貸款。CEPAC的理論培訓強調針對性和實用性，重點是針對學員創業計劃進行修正和完善，以便對學員開業更具有指導作用。經CEPAC中心培訓的學員所創辦的企業，其5年和10年的生存率遠遠高于未經培訓的人員創辦的企業。同時也創造了更多的就業機會。德國的“雙元制”教育制度對青年就業者提出了嚴格要求，就業者不接受專門的職業教育培訓就很難找到就業崗位，因此德國具有了相對完備的社會化培訓服務體系，主要包括有工商會（DIHT）、中小企業聯合總會（ZDH）、工業聯合會、“創辦人車間”支持項目、模擬公司實訓項目，以及為專利持有人和高新企業提供一個與投資人接觸平臺的“INSTI項目”。其中對大學生創業影響最大的是模擬公司實訓，該項目起源于’20世紀50年代德國，現已遍布世界40多個國家，作為一種全新的教學理念和新型培訓方式。針對廣泛而不同的目標群體，旨在提高其動手實踐能力，彌補了學員理論學習與實際應用之間的差距。

（二）政府主導的創業教育行政環境

1.優惠的稅收及擔保政策體系

美國總統奧巴馬2009年簽署了“美國經濟復蘇和再投資法案（American Recovery and Reinvest-ment Act of 2009）”。在經濟復蘇計劃中，美國政府還提出ARC（美國經濟復蘇資本）貸款計劃，旨在為現存的、有資質的小企業提供6個月的貸款。幫助借貸者將現金流方向從支付貸款調整到投資企業，從而幫助維持企業運營和保留就業崗位。貸款為免息貸款，由SBA（小企業管理局）向企業提供100%的擔保，并且SBA不收取任何費用，貸款在6個月以內提供，當最后一筆收益支付后，償還的款項可延期至12個月，償還的款項最高可延至5年。日本有99，2%的企業是中小企業，為國民提供了70%～80%的就業機會。因此日本一直都重視為中小企業的創業、研發和運行提供政策支持。1995年日本政府出臺的《中小企業創造活動促進法》別規定了對高新技術產業以及對婦女、青年、老年者創業家的特殊優惠。2001年日本經濟產業省出臺財政補貼和擔保政策提出3年內創業企業達到1000家的戰略目標。另外，日本還設有“再挑戰支援”制度，對遭受事業失敗，有奮斗愿望但處于困難的中小企業，提供再挑戰（二次創業）所需資金的擔保融資。此外，日本還實行“風險投資家稅制”。即個人投資家在對創業期的風險企業進行投資時，用現金購買了企業股票，以及出售該企業股票時。可以享受優惠的制度。韓國政府對創業投資的企業施行2年內國家稅減半，地方稅全免的政策，對創業投資人一定程度上免除個人所得稅，對韓國境內的外籍創業者和技術專家給予5年所得稅減免。以此來保護和鼓勵新生企業發展壯大。

2.權威的法律保障體系

韓國小型企業創業立法在世界各國中最具典型性。在1980-2010年的30年內，韓國形成了《中小企業創業支援法》《中小企業振興法》以及有關中小企業出口、金融、稅收等方面的一系列比較完備的法律法規體系。另外，日本專門為推進大學創業出臺多項法律，如《中小企業創造活動促進法》（1995）、《大學技術移轉促進法》（1998）等來鼓勵學術研究機構對產業界實施技術的轉移。英國政府頒布了《公司投資法規》《創業投資信托法規》和《公司創業投資法規》等3個涉及創業投資稅收激勵的法規。美國雖沒有直接制定創業法律法規，但卻出臺了許多就業與職業培訓的相關立法，重要的有《人力開發與培訓法》（1962）、《職業教育法》（1963）、《平等就業法》（1973）、《青年就業與示范教育計劃法》（1974）、《小企業創新發展法案（SBIDA）》（1982）、《就業培訓合作法》（1983）、《工人調整和再訓練通知法》（1988）、《從學校到工作機會法》（1993）、《勞動保障法》（1993）等等。上述法律的實施為州政府、地方政府、學校、企業和社團開展多種形式的創業教育和培訓提供了有利的制度環境。

3.發達的融資和投資體系

德國的銀行在德國整個經濟運行中占有統治地位。形成了以銀行為中心的創業投資發展模式。1970年實施的歐洲復興計劃（ERP）以優惠利率向企業及與中小企業有關的機構提供融資和投資。美國政府支持創業的融投資模式，主要是以SBA為核心的，依靠民間資金，引導商業機構對企業貸款或投資的間接調控模式。除SBA之外。美國還設有小企業投資公司（SBIC）專門負責為實施創新研究與技術轉移計劃的、進行新興市場創業投資的項目（SBIR、STrR、NMVC）提供股權融資和技術援助。使投資者實現利潤最大化，為培育小企業提供了一種長期的資本。美國支持創業的融投資系統的重要貢獻有二：一是創造了“有限合伙制”這一高效的組織形式（美國的創業投資企業中有約70%都采用了這一合作形式）；二是建立了完善的資本市場體系，為創業資本提供通暢的退出渠道，發行股票上市是較為理性的一種方式。日本政府積極拓寬資金渠道。擴大創業投資產業的投資規模。除政府依法向各省級地方政府的創投財團提供400億-500億日元創業投資金外，日本于1997年修改了養老基金的運用法規，使其可以向創業企業或有限責任合伙制基金進行一定比例的投資。韓國政府為創業提供了便捷的融資和投資的支持。特別是對高科技創新企業以及創新項目進行投資時。政府將給予特別的政策鼓勵。近年來，韓國推出了組合投資的新方式，將政府、科研機構、學術團體和較大的產業集團組成創業投資企事業團體。集技術、資本、人力和市場于一體，大力發展那些前景看好的創業企業。例如現代、三星等財力雄厚的大企業，成了創業投資的有力支柱，2003年這些大公司共投入81.6萬億韓元，支持了上千家創業投資企業。

（三）以企業為載體的社會創業服務平臺

1.高效率的創業孵化器

孵化器是以企業為載體的一種重要社會經濟組織，它通過為初創業者提供經營用地、共享設施、培訓和咨詢以及政策、融資、法律和市場等方面的優化的創業環境，來幫助新生企業，使其能夠獨立運行并健康發展。從國際經驗來看，普通初創企業成活率一般不超過30%，經過孵化器培育的成活率一般都高達80%以上。英國創業園孵化器非常發達，從類型上可分為：劍橋型、牛津型、帝國理工型。經營都是采用企業化的經營管理模式。其中比較著名的有英國的牛津大學科學園、圣約翰創新中心、劍橋中英創業園、伯明翰科技園、曼徹斯特中英創業園。另外，法國有多種具有孵化器性質的機構，如孵化器、創業苗圃和技術城，分別為企業在創立、成長和趨于成熟的不同階段提供幫助。法國全國共有高科技園區40多個，其中索菲亞技術城歷史最長、規模最大，與英國劍橋科技區和芬蘭的赫爾辛基高科技區并稱為歐洲三大科技園區網。美國目前有創業孵化機構大約150個，很多機構的誕生都是因為校友或者基金會的慷慨捐贈，因而資金力量非常雄厚。據統計，當前美國所有創業機構的平均規模達到389.13萬美元，遠高于世界平均水平。

2.完善的創業中介服務

發達國家的行業企業創設了完善的中介服務機構，其中法國的科技中介服務組織發展最為完善。早在1976年法國就已經創立了全國企業創業協會，建立了連接中央和地方的多個層面、全國性網絡。資金資助主要由工商會和政府兩方面承擔，該協會為扶持中小企業發展壯大起到了極為重要的作用。政府賦予創業協會兩項義務：一是為創業企業的創立提供幫助、跟蹤和服務；二是從創業案例分析、社會利益以及提供就業機會等方面進行信息處理、數據統計，為政府和社會提供咨詢建議。另外，德國在各地形成了行業企業、大學研究所發起的創業者中心，并在全國范圍組成網絡，以推進高新技術項目為創業者提供有力支持。德國目前已有“創業者中心”270個，在中心支持下創建的企業有近萬家，約有職工10萬人。基層創業機構經常組織創業者競賽，以激發創業者的創業潛力。一些地區甚至還在行業企業的支持下相繼設立了許多實業學校，進行創業教育，支持有勇氣的創業者去創辦企業。

二、多元創業教育體系對我國的啟示

相對于國外較為成熟的創業教育體系，我國的創業教育還處于剛剛起步階段，來自社會、政府和家庭方面的支持都很薄弱。學習和借鑒國外先進經驗。結合我國創業教育實施中的現實情況，建立一套適合我國大學生創業的保障體系是推動現階段我國大學生自主創業的當務之急。

（一）建設服務型政府

高校畢業生在創業過程中或企業創建初期遇到的困難是可想而知的，要開展大學生創業教育，首要的問題就是政府要轉變角色。由“管事”變為“辦事”，積極主動為大學生創業排憂解難。第一，放寬準入條件，降低創業門檻，實行“非禁即入”。凡是國家法律法規沒有明令禁止或限制的行業和領域，都要鼓勵高校畢業生創業者進入，放寬對名稱登記、創業主體人員身份、出資方式、出資額度和經營場地等限制。放寬準入條件的具體做法體現在四個方面：一是凡符合高校畢業生創業的產業、行業領域，且“非禁”的，都要為他們敞開大門，支持其進入，消除準入限制；二是要針對不同產業、行業的不同創業的需要，制定不同的創業準入政策：三是做到只設“路標”，不設“路障”，比如名稱登記、經營場地、出資額度、創業者身份等不設門檻。讓高校畢業生實現“無障礙創業”；四是緩取職業資格證。對剛畢業的大學生來說，取得一些行業的執業資格，一時較為困難或時間也不允許。為此，在審批其創辦的企業，特別是服務型企業時，可以先審批。后限期取得某種執業資格。第二，政府部門要簡化管理審批手續，為大學生創業構建創業綠色通道。一是采取“陽光工程”公開辦公，整頓和規范涉及高校畢業生創業的行政手續，公布各項相關創業辦事指南；二是推行聯合審批制度，實行“一條龍”、“一站式”服務和限時辦結服務、公開承諾服務等；三是實行現場或跟蹤核查審批制度。對距離審批機關較遠或高校畢業生創業無經驗的。要主動到創業現場或跟蹤其創業進程，進行現場或跟蹤審批，開辟高校畢業生創業綠色通道。

（二）強化金融財稅扶持

各級金融部門應根據其財政承受力適度設立高校畢業生創業專項資金，主要用于畢業生創業。第一，設立高校畢業生創業專項資金，對首次自主創業的高校畢業生，應給予一次性創業補貼或創業贈款，特別對返鄉創業者給予加倍支持。對高校畢業生創辦企業吸收應屆高校畢業生就業的，要給予資金獎勵及相關資金補貼。第二，財政部門或相關銀行均應根據具體情況設立創業風險投資資金，用于高校畢業生創業所需貸款資金。貸款性質依據創業階段分為：創業階段貸款資金、發展初期貸款資金和擴大階段貸款資金，不同性質的貸款設定相應額度的資金保證。同時。金融機構要積極推動金融產品和金融服務創新，探索抵押擔保貸款方式創新，鼓勵金融機構主動為高校畢業生創業提供融資支持，做好多渠道、多層次、多領域創業金融服務。第三，強化財稅政策扶持，從實際需要出發落實高校畢業生創業的相關稅收、小額貸款、補貼等優惠政策，并不斷完善和探索政策落實的操作辦法，采取有效的措施扶持、保護高校畢業生創業的生存與發展。

（三）發揮高校基礎性教育功能

學校應發揮校本育人的優勢對大學生進行創業教育，重點包括創業課程體系建設、創業師資建設和創建創業學院三方面。第一，建設和完善創業課程體系。各高校應將創業課程作為必修課列人大學的教學計劃。具有學科優勢的高校可以專門開設創業教育的專業培養創業人才，甚至培養創業教育專業的碩士、博士研究生。另外。學校應重視對所開設創業課程的內容、教學方法和教學效果的全過程評估，側重總結教學經驗，促進創業教育的學科建設和學科發展；第二，加強創業師資的建設。優秀創業師資短缺一直是我國創業教育的瓶頸。創業教育不能閉門造車，應本著“引進來，走出去”的原則，讓學校教師走向社會真正了解創業；同時，將社會的師資力量納入學校教育的團隊。一方面，學校要組織創業教育的一線教師經常性地進行大學生創業情況的調研，掌握大學生創業的規律；另一方面，學校有必要聘請創業成功的企業家，特別是成功創業的歷屆大學生來擔任學校的兼職創業教育師，講授自身成功的創業經驗，對在校生的創業起引領和示范作用。第三。單獨創建創業學院。我國教育行政部門應根據實際需要創建創業學院或者創業大學，專門招收有志創業的青年，學習創業理論、技巧，掌握創業規律，積累經驗，增長才干，為國家培養創業人才。

（四）打造創業教育公共服務鏈

所謂創業教育的公共服務鏈，是把支持創業教育的社會力量有機地組織起來，形成一個較為完整的創業教育公共服務網絡。我國目前創業公共服務鏈建設的重點包括建設創業服務機構、人事和社會保障的公共服務功能、創業服務類型等幾個環節。首先，我國目前的創業服務專門機構較少，且現有機構也存在功能不健全、權威性和指導性不足等問題，亟需在借鑒發達國家經驗的基礎上做好以下四方面工作：第一，應增加服務機構的數量，整合現有小機構的實力，大力發展民營性質的服務機構，引進國際知名創業服務機構。第二，我國現有創業服務類型較為單一。創業服務機構應根據不同地區大學生創業的需求，提供個性化、專業化的服務，特別是要充分開發網絡服務資源。創設創業信息服務系統，搭建網絡政策與創業信息交流平臺，以及開設服務熱線等方式加大學生互助交流的渠道。第三，加強人事和社會保障部門的創業公共服務的功能。創業大學生的人事管理、技術培訓、社會保障、評定職稱、落實戶口等問題都需要人事和社會保障部門解決。做好這項工作，創業者才會沒有后顧之憂，全身心地投入創業之中。

（五）建構孵化機制。提升創業成功率

第9篇：研究生小額論文范文

【關鍵詞】第三方支付機構；沉淀資金；法律監管

一、問題的提出

伴隨著社會生產的電子化，1996年美國產生了第三方電子支付。盡管我國的第一家第三方支付公司產生于1998年，但是直至2004年12月，我國的第三方支付平臺才真正進入快速發展階段。所謂第三方電子支付，是指第三方支付機構運用計算機和互聯網等技術，將電子商務交易的買方、賣方以及商業銀行連接起來，為交易雙方的在線交易提供資金的在線支付、清算和統計等服務，實現電子商務與金融的緊密協同。一直以來，網上支付的安全性以及信用問題都是影響電子商務發展的重要因素，由第三方在線支付企業為電子商務交易雙方提供資金代收代付的中介服務，有效地解決了這一問題，使電子商務的發展進入了一個全新的階段。

盡管第三方支付的應用極大促進了電子商務的發展，在其廣泛應用過程中也出現了許多問題。支付機構涉及的信用卡套現、洗錢、沉淀資金的問題長期以來受到詬病，對于前二者而言，相關監管機關協同第三方支付平臺和銀行在制度層面對此進行了一定規制，并已經取得一定成效。但是對于沉淀資金的運用和監管問題卻一直未能得到行之有效的解決。沉淀資金涉及的問題當屬財產法上的問題，應當通過法律法規規定實行統一監管。巨額沉淀資金是如何形成的？消費者和第三方支付企業之間構成何種法律關系？消費者的資金劃轉行為是否導致該資金所有權的轉移？第三方支付機構能否使用沉淀資金？同時，該部分巨額沉淀資金所形成的利息收入應當歸屬于消費者還是第三方支付機構？如何對沉淀資金以及其孳息進行有效管理和監控？只有盡快對這些問題進行討論和研究，并充分平衡法律公平和交易效率，才能在保障消費者資金安全的同時，將沉淀資金的效用發揮到最大化。

二、第三方支付機構沉淀資金的成因分析

對于第三方支付機構的沉淀資金的定義，法律上并沒有明確的界定。《支付機構客戶備付金存管辦法》中，將這部分資金稱為客戶備付金。第三方支付機構通過在交易買方和買方之間設立過渡性賬戶的方式，是電子商務交易中的應收和應付款項在其平臺上產生可控性停頓，在買賣雙方達成一致的意思表示之后再行決定資金的去留。這種“信用擔保，二次結算”的模式，使第三方支付機構的賬戶上產生大量的沉淀資金。對于該沉淀資金的形成原因，主要有在途資金和支付工具吸存資金兩種。

（一）在途資金

第三方支付機構的在途資金的形成是“二次結算”模式的必然結果。在該模式下，消費者在網絡購物平臺中提交訂單后與商品銷售方達成交易并進入付款環節。在消費者付款時，并未將貨款直接匯入銷售者賬戶，而是將款項匯入第三方支付機構的安全賬戶中，只有在消費者收到商品并向第三方支付機構發出劃轉款項的通知后，第三方支付機構才將貨款從其安全賬戶中匯入至銷售者賬戶中。在這一流程中，消費者將資金轉入第三方支付機構的安全賬戶與第三方支付機構將資金匯入至賣方賬戶之間存在時間差，即在途時間，在途時間越長，則在途資金積累越多。第三方支付機構為保障線上交易的安全而采用“二次結算”的模式，必然導致資金在支付機構中停留而產生在途資金，在途資金是沉淀資金形成的最主要的原因。

（二）支付工具吸收存款

除消費者在完成交易過程中將貨款匯入第三方支付平臺外，第三方支付機構也會為消費者提供賬戶充值服務，以便消費者在未來的交易中能夠快速便捷地完成支付。這部分吸存資金是第三方支付機構沉淀資金的另一重要來源。

隨著電子商務的飛速發展，我國第三方支付交易規模亦發展迅速。研究數據顯示，2014年我國第三方互聯網支付交易規模達到80767億元，預計2018年交易規模將超過20萬億元。1以支付寶為例，截至2014年3月31日，支付寶的總支付金額達到了6230億美元，約合38720億元人民幣，日均支付量達到106億元人民幣。假設按照7天的交易周期計算，由此產生的沉淀資金將超過700億元。如此大量的資金，其權利歸屬和利息收入自然會引起各方的高度關注。因此，厘清第三方支付機構沉淀資金及其利息的歸屬，并對其進行有效監管已經成為當下亟待解決的問題。

三、沉淀資金及其利息的法律權屬

關于沉淀資金及其孳息的法律歸屬，我國目前的法律并未進行直接的明確規定，學術上也存在一定爭議。《非金融機構支付服務管理辦法》中對于客戶備付金的法律歸屬進行了明確規定。管理辦法指出，消費者為完成電子商務交易將資金匯入第三方支付機構安全賬戶的行為，并不會導致資金所有權的移轉，第三方支付機構無權未經用戶的同意而擅自處分該資金。盡管該管理辦法對于客戶備付金本身的權屬進行了規定，但是對于這筆資金所產生的利息的法律權屬問題，管理辦法并沒有進行明確規定。

對于第三方支付機構的客戶備付金的利息權屬，《支付機構客戶備付金存管暫行辦法（征求意見稿）》對此進行了規定。依據該意見稿中的風險準備金制度的相關規定，客戶備付金產生的利息“可以劃撥給第三方支付機構所有”，然而該規定在理論上并不合理。依據前述管理辦法，客戶備付金的所有權當屬消費者所有，根據民法原理，該客戶備付金產生的利息同樣應當屬于消費者所有，這就與存管辦法意見稿的規定存在矛盾之處。而在其后正式頒布的《支付機構客戶備付金存管辦法》中回避了這一問題，對于客戶備付金利息所有權歸屬并未進行明確規定。正如前文所述，沉淀資金的主要成因是消費者使用第三方支付平臺進行付款過程中的在途資金，因此明確消費者與第三方支付機構之間的法律關系是確定沉淀資金權屬的前提。

（一）消費者與第三方支付機構之間的法律關系

對于消費者與第三方支付機構之間形成的是何種法律關系，筆者認為，依據《合同法》的有關規定，一方面消費者將其資金劃轉至第三方支付機構的安全賬戶的行為，二者之間構成保管合同關系；另一方面，當消費者確認收貨并向第三方支付機構發出確認付款的通知后，第三方支付機構將該筆資金匯入銷售者賬戶時，消費者與第三方支付機構之間構成委托合同關系。以支付寶為例，在支付寶和消費者簽訂的服務協議中，支付寶公司明確指出其為用戶提供的是“貸款代收代付的中介服務”。一方面，支付寶對用戶向賬戶中充值的款項進行保管，另一方面支付寶公司依據用戶委托，為用戶提供代為收取款項以及代為支付款項的服務。

保管合同是實踐合同，當用戶將資金劃轉至第三方支付機構的安全賬戶中時保管合同成立。因為該保管合同的標的物是貨幣資金，標的物在性質上屬于種類物，因此用戶與第三方支付機構之間形成的資金保管合同屬于以種類物為標的的保管合同，即消費保管合同。

（二）沉淀資金及其利息的法律權屬

誠如前文所述，第三方支付機構與用戶之間形成的是資金的保管合同關系以及代為收付款項的委托合同關系，基于此筆者認為，由網絡用戶電子商務交易過程中的在途資金以及用戶向賬戶充值形成的吸存資金構成的沉淀資金，不能認定為第三方支付機構的資金，而是由其代用戶保管的款項，沉淀資金在法律權屬上應歸于用戶所有。以支付寶公司等為例，在實踐中，第三方支付機構通常通過單獨的托管賬戶來存放這部分資金，并與自身營運資金賬戶嚴格區分。

在確認沉淀資金的法律權屬的基礎上，依據民法原理即可確認沉淀資金利息收入的所有權。該部分利息收益在法律性質上系沉淀資金產生的法定孳息，我國《物權法》第116條對孳息的歸屬進行了規定，沉淀資金產生的孳息應當歸原物的所有人，即用戶所有。同時，因用戶與第三方支付機構之間形成的是資金的保管合同關系，依據《合同法》關于保管合同的相關規定，保管人在返還保管物時應一并返還保管期間產生的孳息。綜上，筆者認為在理論上第三方支付機構的沉淀資金產生的利息應當歸于消費者所有。

盡管沉淀資金的利息收入所有權歸第三方支付平臺用戶所有符合民法原理和交易習慣，然而在實務中將該部分利息收入分配給用戶卻存在許多問題。這是因為雖然第三方支付機構的安全賬戶上沉淀資金數額巨大，由此產生的利息收入數額也不容忽視，但是由于第三方支付機構用戶數量巨大，若將沉淀資金的利息收入逐一分配給用戶，每一位用戶實際能夠分配到的利息收入卻很小，甚至是微不足道。如果要求第三方支付機構對如此逐一返還的話，其操作成本可能遠遠超過利息收入本身。

四、第三方支付機構沉淀資金的監管

沉淀資金形成于消費者通過第三方支付機構進行電子商務交易的過程之中，消費者與第三方支付機構之間形成的是一種資金保管合同法律關系，沉淀資金及其產生的孳息應當歸屬于消費者，第三方支付機構不得隨意使用消費者的資金。但是，誠如前文所述，如此巨額的資金限制，造成使用效率低下同樣是客觀存在的問題，如何有效的平衡交易資金的安全與效率，這就需要建立有效的沉淀資金管理制度，并且對其進行行之有效的監管。縱觀全球，各國對于沉淀資金也采取了不同的監管模式，其中比較完善并具有代表性的是美國和歐盟的監管模式。

美國的網絡支付體系發展屬世界前列，在立法方面上，美國國會頒布的《電子資金轉移法》、美聯儲頒布的E條例和D條例以及美國統一州委員會頒布的《統一商法典》共同形成電子支付監管的法律體系，監管對象包含銀行和非銀行金融機構，保護對象從大額電子資金轉移業務人到小額電子資金劃轉的消費者。在監管體制方面，美國將電子支付業務視為貨幣業務，進行了聯邦監管和州監管，核心部門還是美國聯邦儲蓄保險公司（FDIC），其對第三方電子支付交易的過程進行重點監管。在聯邦監管層面上，FDIC的存款延伸保險制度是第三方支付機構沉淀資金監管的核心制度。依據美國銀行法的規定，從事吸收存款業務的商業銀行均必須加入存款保險，并接受FDIC的監管。但是第三方支付機構在性質上被認定為非金融機構，則其并不能直接加入存款保險。為了解決這一問題，FDIC建立起存款延伸保險制度，要求第三方支付機構將消費者交易過程中產生的沉淀資金存放在制定的銀行賬戶中，而該銀行又在存款保險體系之內，這樣就是第三方支付機構的消費者的資金間接參與了FDIC的保險，保險金額最高10萬元，保費由消費者資金利息承擔。存款延伸保險制度巧妙解決了沉淀資金產生的利息權屬問題，同時當第三方支付機構中的沉淀資金出現問題時，消費者的資金能夠通過FDIC的保險得到一定保障，降低了資金風險。除聯邦層面監管之外，各州從第三方支付機構的具體業務層面上對其進行具體監管。

歐盟對第三方電子支付的法律監管體系由《電子簽名共同框架指引》和《電子貨幣指引》、《電子貨幣機構指引》共同構成。在歐盟的法律規定中，第三方電子支付機構在性質上被視為類似于銀行等機構，并要求第三方支付機構在開展支付業務時必須取得銀行或電子貨幣公司的營業執照。歐盟成員國的第三方支付機構在開展業務時，也需要在中央銀行開設專門賬戶，同時為了對其沉淀資金進行有效監管，法律要求第三方支付機構在專門賬戶上存入足夠比例的準備金，如此來應對可能產生的金融風險。對比美國與歐盟的監管制度不難發現，二者對于第三方支付機構中的沉淀資金的態度相似，均將其視為存款，并對其進行監管。

我國關于第三方支付機構的監管主要規定在《非金融機構支付服務管理辦法》以及《支付機構客戶備付金存管辦法》中。一方面我國對于第三方支付機構上的沉淀資金的歸屬進行了明確規定，并借助技術手段防止其被非法挪用，但是另一方面，對于這筆巨額資金產生的巨額利息收入的法律權屬卻不置可否，也未能建立起合理有效的制度對其進行管理，在備付金存管制度中更是存在限制消費者獲得其資金利息收入的嫌疑。美國最具代表性的第三方支付企業是paypal公司，該公司為客戶設計了可選擇的多種資金管理模式。一方面消費者可以僅將資金存放在paypal公司，通過FDIC的存款延伸保險制度保障資金安全，未經消費者同意任何機構不得挪用其資金；另一方面，消費者也可以選擇通過在paypal平臺上購買基金的方式將資金交由基金管理人管理，并享受基金收益。Paypal公司的這種模式與我國2013年6月推出的余額寶的運作模式具有一定相似性，余額寶的用戶可以選擇將其資金存放在基金當中并獲得收益，余額寶亦借助此方式大大增加了其平臺中沉淀資金的流動性。

當然，盡管我國已經出現了余額寶這樣的新型管理模式，但是第三方支付機構平臺中仍然存在大量的沉淀資金，該部分資金存放在專門賬戶中產生大量利息收入，對于該利息收入的分配和管理仍然是一個不可回避的問題。本文認為，在解決這一問題時，法律公平和經濟效率均不可偏廢。誠然沉淀資金的利息收入依法理應當歸屬于用戶所有，然而要求第三方支付機構逐一返還給用戶無疑會給第三方支付機構帶來巨大的成本，甚至會阻礙金融創新和發展的進程。本文認為，美國FDIC的存款延伸保險制度比較合理有效的解決了這一問題，值得我國借鑒。對于第三方支付機構的沉淀資金所產生的孳息，可以對其進行定期結算，并用這部分利息收入為消費者購買類似于美國的存款延伸保險，或者建立一個救的基金，當消費者資金受到侵害時，能夠借助該保險或基金得到補償。如此一來，便可以有效平衡用戶資金安全、電子商務交易便捷以及金融創新之間的矛盾，實現共贏。

五、結語

沉淀資金的監管是第三方電子支付業務快速發展過程中必可避免的問題，對沉淀資金進行有效監管顯得尤為重要。在電子支付交易中，消費者與第三方支付機構之間形成的是資金保管合同關系以及業務的委托合同關系。在此基礎上，由在途資金和吸存資金共同構成的第三方支付機構的沉淀資金的所有權無疑應當歸屬于消費者所有，而對該資金產生的利息收入，筆者建議可以借鑒美國的成功模式，在我國建立起相應的保險制度或者救基金制度，在保障消費者資金安全的同時，促進交易的快速便捷以及金融、技術的不斷創新和發展。

本文項目：本文為中南財經政法大學2015年度研究生創新教育計劃項目課題《第三方支付機構沉淀資金的運作機制及其法律監管――探析“紅包大戰”背后的資本運作》結項成果，課題項目編號：2015S0610。

作者簡介：朱慶玲（1991―）女，漢族，湖北黃石人，中南財經政法大學法學院2014級碩士研究生，民商法學專業，研究方向：民商法學（中南財經政法大學法學院）。

參考文獻：

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[3]張澤斌，“第三方電子支付沉淀資金管理法律問題研究”[J]，載于《云南社會主義學院學報》2014年第1期。