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第1篇：商業管理論文范文

關鍵詞：企業文化; 人力資源; 價值觀; 企業管理;  

1、企業文化概述  

1.1、企業文化的內涵  

企業文化是企業在發展過程中形成的并為全體成員遵循的共同意識、思維方式、價值觀念、行為規范和準則的總和。共同的價值觀是企業文化的核心, 為企業全體員工提供了共同的思想意識、精神信仰和日常行為的準則。  

1.2、企業文化的作用  

對于一個組織而言, 企業文化的有效執能帶來以下作用:  

(1) 導向作用:對于企業的整體和全體成員的價值觀和行為具有導向作用。  

(2) 約束作用:對于組織內的員工的思想, 行為, 心理產生約束和規范的作用及影響。  

(3) 凝聚作用:組織文化被員工認可接納, 形成為自己的信念, 具有相同信念、思想價值的員工產生一定的凝聚作用。  

(4) 激勵作用:通過熏陶, 使企業文化成為員工自己內心的信念, 對自己的有引領激勵的作用。  

(5) 品牌功能:企業樹立自己的企業文化及形象, 在公眾心目中的形成品牌形象, 構成公司的軟實力。  

2、XX組織的企業文化建設  

2.1、組織企業文化建設的概況  

組織文化建設從外到內可分為以下四個層次。  

精神層:精神層是企業文化建設的核心層, 如同一顆種子, 包含企業的愿景, 使命, 價值觀, 企業的經營發展理念, 精神作風等, 它也決定著組織的文化建設。  

制度層:制度層主要是企業根據精神層的要求, 在企業規章制度層面加以約束和體現, 保障內外的和諧統一, 企業的制度層能反映精神核心層, 同時也為其實現提供制度的保證。  

行為層:企業的精神層、制度層搭建之后, 通過長久的熏陶, 潛移默化, 轉變員工的信念, 最終通過轉變為員工的思想和行為形成企業的行為, 以及企業內部的環境, 風俗, 故事等方面。  

物質層:包括企業客觀物質環境, 辦公場所、文化設施、企業產品和服務、企業對外宣傳的價值觀及形象、企業logo等客觀物質來體現。  

2.2、企業文化理念  

愿景:  

銳意創新, 優質服務, 成為行業內的標桿。  

使命:  

盡最大可能滿足行業內的客戶需求。  

經營理念:  

專注于某領域, 不斷超越, 形成自己的核心優勢服務于市場。  

發展理念:  

以質量求生存, 跟隨市場變化, 結合自身發展讓企業立于市場不敗之地。  

2.3、企業的核心價值觀  

(1) 誠實守信:言必行, 行必果。  

(2) 執行力:不拖延、不懈怠, 當日事, 當日畢。  

(3) 創新:不斷提升工作效率和客戶體驗, 提高市場效益。  

(4) 服務:客戶至上, 向客戶盡可能提供最優質的服務。  

(5) 成長:不斷學習, 超越自我, 成長比成功更重要。  

2.4、企業員工的行為準則  

根據企業的核心價值觀, 對員工的潛移默化的影響, 并轉化為日常的行為規范及準則。企業員工行為準則從員工必須具備的個人修養、價值觀, 對員工提出了10項行為準則要求:  

(1) 承諾的事情, 全力以赴做到, 不能言而無信。  

(2) 當日事, 當日畢, 勤勤懇懇, 腳踏實地完成好每個任務。  

(3) 銳意創新, 提升工作質量、效率和市場競爭力。  

(4) 提高客戶滿意度, 提高市場規模和效益。  

(5) 主動服務, 快速響應客戶需求。  

(6) 對待客戶及伙伴, 互相尊重, 態度謙和, 微笑服務。  

(7) 客戶至上, 努力提供最優值的服務, 盡可能滿足客戶需求。  

(8) 不斷學習, 成長, 打造自身核心競爭力。  

(9) 與時俱進, 學習新知識, 新理念, 不被時代淘汰。  

(10) 顧全大局, 服從領導, 堅持公司利益高于部門和個人利益。  

2.5、企業管理人員的行為準則  

企業的組織管理人員承擔著企業文化傳播和監督的職責, 組織文化的生存和發展的重要途徑是管理人員的言傳身教。管理人員是企業文化的重要傳播者和影響者, 其每一具體的管理行為都向員工傳達著企業文化的要求和信息, 影響著員工價值觀和行為習慣的形成。根據企業文化精神理念和核心價值觀, 企業員工行為準則對管理人員提出了16項行為準則要求。  

(1) 以自己作為團隊的表率, 用良好的素養影響他人。  

(2) 踐行企業文化, 通過傳播和日常管理讓企業文化一點一滴傳遞學習。  

(3) 對公司未來和目標承擔個人風險, 達到并力爭超越公司要求的業績。  

(4) 承諾客戶或合作伙伴的事情, 全力以赴做到, 不能言而無信。  

(5) 當日事, 當日畢, 勤勤懇懇, 腳踏實地。  

(6) 銳意創新, 提升工作質量、效率和市場競爭力。  

(7) 提高客戶滿意度, 盡可能提高市場規模和效益。  

(8) 主動服務, 快速響應客戶需求。  

(9) 對待客戶及伙伴, 互相尊重, 態度謙和, 微笑服務。  

(10) 客戶至上, 努力提供最優值的服務, 盡可能滿足客戶需求。  

(11) 不斷學習, 成長, 打造自身核心競爭力。  

(12) 與時俱進, 學習新知識, 新理念, 不斷更新升級自己。  

(13) 尊重關愛員工、給與員工充分的發展空間、營造開放、分享, 共同進步的環境。  

(14) 給與員工充分的指導、培訓, 有效評估績效, 設定員工職業發展目標, 實現個人價值的最大化和發展。  

(15) 獎罰分明, 讓奮斗者、奉獻者得到應有的回報。  

(16) 從公司大局著眼, 堅持公司利益高于個人利益。  

2.6、企業文化的LOGO (略)  

3、企業文化的落地實施  

3.1、企業文化的實施步驟  

企業文化如想有效的事實落定, 一般經歷如下三個階段:  

知信行  

3.2、企業文化的實施方法  

(1) 知:通過內部傳播渠道將企業的理念為全體員工所熟知, 常見的企業文化主要包括以下傳播渠道:  

(1) 員工新入職培訓的傳播, 新入職員工培訓有關企業價值觀、企業理念、行為準則要求等, 讓員工清晰透徹的理解企業文化, 在內部得到廣泛的傳播和認識。  

(2) 公司舉辦重大活動或事跡的傳播, 在企業重大事紀或活動, 通過對企業文化的傳播, 在日常的工作中不斷形成良好的學習氛圍, 耳濡目染, 最終被員工熟知和接納。  

(3) 企業公文及內部資料的傳播:公司開展的各類會議、下發的通知、文書、或者企業內部的公文、制度、文件等是企業文化傳播的重要途徑, 運用好公司會議、公文系統在日常進行企業文化的傳播, 有事半功倍的效果。  

(4) 企業的媒體信息渠道:如企業的官網、微信公眾號、新媒體信息等渠道或者企業內部的期刊、雜志等是很好的企業文化宣傳載體和傳播渠道。  

(5) 非正式渠道的傳播:通過言傳身教、人際網絡、小故事等各種方式渠道傳播。  

(2) 信:將企業的理念轉變為員工認可和接受的信念, 讓全體員工相信企業文化, 成為員工內心認同的信念, 而不僅僅是知道了企業文化而已。主要包括以下方法:  

(1) 領導的不斷宣傳、示范和關注:公司的上層領導、老板在公開場合對企業文化的不斷宣講、傳播, 在實際的工作中關注和重視, 也在行為中體現, 會在員工內部形成一種很有影響力的氛圍。  

(2) 規章管理制度的修訂完善:公司的規章管理制度, 應該對倡導的企業文化有所指引和體現, 制度推崇、激勵什么便引導員工遵守并向該方向去奮斗。規章制度相對于企業文化具有強制性的特點, 并且與員工的實際利益相關, 很容易使員工潛移默化為自己的信念。  

(3) 氛圍的強化和營造:公司內部的環境、實物logo、企業的文件、通知、會議紀要、等文書, 企業重要的文化慶典活動等, 在這種充滿儀式感的行為中逐步熏陶成為員工的信念。  

(3) 行:行就是要讓全體員工將自身信服的信念、文化、精神、作風等轉變為日常的行為活動, 在日常工作中一點一滴中滲透、體現, 形成全體員工共同的行為習慣, 并長久的保持, 不斷地互相影響傳承, 最終形成公司的企業文化。主要的方法有:  

(1) 榜樣模范的力量:通過內部評選獎勵的榜樣, 公司內部評選優秀員工等方式, 讓員工見賢思齊, 向著榜樣的方向去學習努力。  

(2) 通過經驗的推廣來鼓勵員工的行為。  

(3) 通過內部的行為規范和領導的言傳身教、講演等方式鼓勵員工的行為。  

第2篇：商業管理論文范文

一個合格的企業最高領導者，必須研究企業如何生存的戰略性大問題，也就是要隨著信息時代的變化和要求來改進企業。要有“改”的精神和很強的進取心，必要時敢于冒險，當然還要加上科學的決策。那些只會按常規辦事的優柔寡斷的領導者，只能是二流企業家。——[美]F·奧斯本

作者：無刊名：種子世界機構：不詳分類：F272.91C93關鍵詞：管理學企業家信息時代領導者精神冒險

工商管理學（二）

要明確企業的任務，首先要了解企業任務應該具備的基本要素。一般說企業任務由五個關鍵性的要素形成。企業的歷史每個企業都有自己的歷史，它記載著企業的輝煌業績，也反映它的經驗教訓。現實和未來是歷史的續篇，不了解過去，就無法規劃未來。

作者：無刊名：種子世界機構：不詳分類：F275關鍵詞：管理學企業歷史業績

工商管理學（三）

產品別具一格基礎上的價值相等，詳情請點湘愛網使成本領先的企業得以將其優勢直接轉化為高于競爭廠商的利潤；產品別具一格基礎上的價值近似意味著為取得令人滿意的市場占有率所必需的降低幅度還不至于沖銷成本領先企業的成本優勢，因此，成本領先企業能賺取高于平均水平的收益。

作者：無刊名：種子世界機構：不詳分類：F270關鍵詞：管理學成本優勢市場占有率直接轉化企業低幅度價值基礎產品利潤

工商管理學（四）

在1991年初事態有發生了急劇變化，卡斯柯公司外匯交易連續出現虧損，而且虧損額越來越大。1991年4月16日，建行上海市分行致函卡斯柯公司，稱該分行受卡斯柯公司委托代辦的外匯買賣中除已賠進90萬美元存款并發生嚴重透支外，截至同年8月30日，尚共有敞口頭寸3100萬美元。除去卡斯柯公司在該分行的90萬美元存款和卡斯柯公司在其下屬機構上海縣支行的650萬元人民幣存款已全部作為抵押外，要求卡斯柯公司立即解入外匯買賣保證金166萬美元。

作者：無刊名：種子世界機構：不詳分類：F830.9關鍵詞：管理學外匯買賣外匯交易上海市公司美元存款人民幣保證金虧損

工商管理學（五）

1．4．7精干高效無論任何一種組織結構形式，都必須將精干高效原理放在重要地位。精干高效原理可表述為：在服從由組織目標所決定的業務活動需要的前提下，力求減少管理層次，精簡管理機構和人員，充分發揮組織成員的積極性，提高管理效率，更好地實現組織目標。一個組織只有機構精簡，隊伍精干，工作效率才會提高；如果組織層次繁多，機構臃腫，人浮于事，則勢必導致浪費人力，滋長作風，辦事拖拉，效率低下。

作者：無刊名：種子世界機構：不詳分類：F270關鍵詞：管理學組織成員管理機構業務活動管理效率機構精簡工作效率組織層次管理層

工商管理學（六）

1．3，3職能職權職能職權是指參謀人員或某部門的管理人員所擁有的原屬直線管理人員的那部分權力。在純粹參謀的情形下，參謀人員所具有的僅僅是輔助眭職權，并無指揮權，但是，隨著管理活動的日益復雜，管理人員不可能是完人，也不可能通曉所有的專業知識，僅僅依靠參謀的建議還很難作出最后的決定，這時，為了改善和提高管理效率，管理人員就可能將職權關系作某些變動，把一部分本屬自己的直線職權授予參謀人員或某個部門的管理人員，這便產生了職能職權。

作者：無刊名：種子世界機構：不詳分類：F203關鍵詞：管理學管理人員專業知識管理效率職權職能直線部門

工商管理學（七）

第三章人力資源開發最成功的企業管理者并不是緊盯著部屬，不斷地下達大大小小指令的人，而是只給部屬概括性的方針，培養部屬的信心，幫助他們圓滿完成工作的領導者。

作者：無刊名：種子世界機構：不詳分類：F272.92關鍵詞：管理學人力資源開發企業管理者概括性領導者方針

工商管理學（八）

采用以上一種或幾種方法收集到有關材料后，管理部門就可著手擬訂職務說明書和職務規范。前者是對任職者需做些什么、怎么做和為什么要做的書面說明，它通常能反映職務的內容、環境和從業條件。職務規范則指明任職者要成功地開展某項工作必須擁有何種最低限度可以接受的資格標準，具體包括知識、技術和能力等方面為有效地承擔職務所必需具備的起碼條件。

作者：無刊名：種子世界機構：不詳分類：F203.9關鍵詞：管理學管理部門說明書職務規范

工商管理學（九）

1企業主管人員的選拔與培養1．1選拔主管人員的系統方法主管人員的質量是企業不斷取得成功的一個重要的決定性因素。因此，主管人員的選拔在整個人本管理中也就必然成為至關重要的步驟之一。沒有人能夠否認廠房、設備、原材料、人員對于一個企業的重要性。但另一個因素也是必不可少的，即優秀的主管人員。

作者：無刊名：種子世界機構：不詳分類：F273.2關鍵詞：管理學系統方法定性因素人本管理主管企業原材料

工商管理學（十）

第3篇：商業管理論文范文

1.1管理力量不足、檔案建立不完善

管理力量的不足是造成煤礦企業工作出現問題的因素之一。部分煤礦企業只是重視機械設備在煤礦工作中的運行效率，從而在管理和維護工作中投入的力量不足，例如管理維護資金不足、人工力量的不足等，甚至有些煤礦企業為了節省設備運行成本，盲目的裁減管理工作人員，或者沒有單獨地設立設備管理和維護部門，造成了設備管理工作的脫節，長期處于無人管理的地位。還有一部分煤礦企業沒有設置完善的管理制度，從而造成了工作的盲目性，同時煤礦企業沒有建立完整的管理檔案，造成了煤礦企業管理工作的開展困難。

1.2崗位責任制落實不到位

煤礦企業工商管理的具體作用就是將整個煤礦產業的生產過程進行科學合理地規劃，并將具體的責任劃分到具體的崗位。但是，我國煤礦企業的工商管理并沒有將崗位責任制落實到位，使得在煤礦企業運行的過程中遇到問題不能得到及時解決，從而不能體現出工商管理對于煤礦企業的積極作用。

1.3管理制度不合理，造成煤礦設備受損

不少煤礦企業的管理制度存在著較大的誤區，往往是忽視了煤礦企業的工商管理部分。雖然部分煤礦企業也把管理工作進行了合理的分配，不存在工作的死角和推諉現象，但是對于煤礦企業運行中存在的一些小問題，采用忽視的態度，長此以往的病態運行，甚至會導致整個煤礦企業的工作出現停滯等問題。有的煤礦企業不能發揮“點查制度”的實行優勢，在煤礦企業的工商管理工作中，不能及時處理管理工作中存在的問題，以至于造成煤礦企業產生更大的損失。

1.4管理工作人員檔案管理意識較差

在煤礦企業實際檔案管理的工作中，工作人員認為檔案管理無關緊要。管理人員思想松懈，工作態度不認真，導致檔案資料缺失甚至丟失等。在很多單位，工作中文件、資料和證明等造假的行為屢見不鮮。這嚴重破壞了檔案資料的真實性和有效性，并給煤礦企業運行管理帶來了很多麻煩。

1.5煤礦企業工資差距太大

據調查，煤礦企業的一線工人工作最危險最累，但是，他們的收入并沒有與之相對應。私有煤礦企業老板年收入都是幾十萬、上百萬元，甚至更高，一般煤礦企業領導年收入也在幾十萬甚至上百萬。部分煤礦企業的管理人員月收入達到5000元以上，而承擔生命風險的煤礦工人的月收入在2000元左右。因此，煤礦企業工資差距太大，從而影響了煤礦企業的管理水平及其長遠發展。

二、提高煤礦企業管理水平的措施

2.1加快完善管理體制，規范煤礦設備管理工作

煤礦企業要做好工商管理工作，首先就要建立完善的管理體制，規范煤礦企業的工商管理工作。進而實行統一和規范化的管理，進行全面的綜合管理，使得管理工作和施工人員的工作任務更加明確化，以保證煤礦企業的管理工作的順利完成。其次，建立完善的煤礦企業統計制度，加強煤礦企業的統一管理，尤其是要建立詳細的管理檔案，以提高煤礦企業的工商管理水平。同時，完善的管理體制還能夠提高工作人員的積極性，進而提高煤礦企業的工作效率。再次，為煤礦企業配備專門工商管理人員，以保證煤礦企業的工作效率。

2.2煤礦企業的預算管理

預算管理也是煤礦企業工商管理中的重要組成部分，由于煤礦企業的主要業務是提供能源，雖然目前我國的煤礦需求量很大，但是煤礦企業的主要銷售對象還是一些發電廠和企業單位等。然而，煤礦企業的預算管理一般是根據以往的市場情況來進行下一年的預算，從而進行科學合理的預算。由于預算管理是一個企業生產策略和生產計劃的重要保證，從而對煤礦企業的正常運作有著一定的影響。

2.3加強職工培訓與教育，提高煤礦企業管理人員的素質

由于煤礦企業具有其自身的特性，加強職工培訓與教育，提高煤礦企業管理人員的素質顯得至關重要。煤礦企業應該加強管理工作人員的培訓與教育工作，提高煤礦企業管理人員的綜合素質。這就要求煤礦企業的工商管理人員不僅要了解煤礦企業產煤操作原理，還要具有科學化的管理理念。因此，煤礦企業應該從根本上提高其工商管理工作人員的管理水平，努力造就高素質的專業人才隊伍，從而滿足煤礦企業長遠發展的需求。

2.4加強煤礦企業的檔案管理

使煤礦企業管理人員認識到檔案管理的重要性，可以不定期地做有關檔案管理工作重要性的宣傳工作。最好是讓每個工作者都能參與到檔案形成的整個過程中，讓他們對煤礦企業檔案工作有更加深入、更加全面的了解。同時，維護煤礦企業檔案的真實性十分重要，不真實的信息會給煤礦企業的運行管理帶來一連串的麻煩。所以，要認真核實檔案真實性情況，更不能肆意篡改信息。

三、總結

第4篇：商業管理論文范文

企業工商管理的含義就是企業管理人員通過了解企業的經營狀況、企業的管理方法以及企業的管理制度、模式等，根據國家的相關政策和法律法規，為企業制定出科學合理的過程。對于企業經營來說，企業工商管理能夠規范企業日常經營活動的各種行為標準，主要包括日常工作、財務狀況、人力資源、市場營銷等方面。企業工商管理不僅可以提高企業管理的工作效率，還可以保證管理質量，幫助企業實現利益最大化。由于我國的社會經濟在不斷發展，以往的工商管理方法已經不適應形勢的發展，因此，企業需要與時俱進，改善公司管理的方式，發揮各職能的作用，推動企業持續、穩定的發展。

二、工商管理不同職能之間的關系

(一)工商管理部門管理和引導之間的關系

通常情況下，管理職能屬于工商部門對企業行使的主要職能。但行使該項職能需要工商管理部門進行積極的引導，才能真正發揮職能作用。總體來說，工商部門的管理和引導之間的關系主要分為兩個方面：一方面工商管理部門需要引導所管理的企業在經營過程中按照正確的方式展開工作。此外，還要帶動弱勢產業共同發展，引導企業發展對當地經濟具有促進作用的產業；另一方面，根據當地的經濟發展狀況，將發展飽和的產業進行分流，拓展外地市場。為弱勢產業積極引進資金，采取必要的政策扶持，從而促進企業的全面發展。

(二)工商管理部門管理和服務之間的關系

工商管理部門的服務主要體現在對企業的發展提供支持，服務對象主要是處于困境和發展受到阻礙的企業，根據企業的需求提供對企業提供全面的服務。由此可見，工商管理部門的職能不僅是為監督企業的經營和生產狀況，還需要為企業的發展提供有效的服務。

三、新時期我國工商管理部門在職能發揮過程中存在的問題和對策

(一)我國工商管理體制不夠健全

管理體制對經濟發展具有重要作用，目前，我國社會經濟在不斷發展，對工商管理體制的要求也越來越高。由于我國的工商管理體制按照地區劃分，很容易形成地方保護主義，不利于工管理部門進行統一管理。不僅沒有充分發揮工商管理的職能，還減弱了管理部門的執法力度。針對這些問題，我國相關部門應該建立健全的工商管理體制，為管理部門提供良好的標準，規范企業的工商管理行為。

(二)工商管理專業人才相對缺乏

工商管理是一項相對具有專業技術含量的工作，且涉及內容較多，需要專業的人才進行管理。然而據調查結果顯示，我國的工商管理專業人才相對缺乏，尤其是中高級的工商管理人才。除此之外，很多工商管理部門在進行人才培訓時，只是單一的傳授書本理念，且教學內容陳舊、考查方式單一，還忽視了市場和企業發展的實際，使得培養出來的人才不能真正的將掌握的管理知識靈活運用到實際管理中。因此，針對這樣的問題，工商管理部門在培訓時，要改變傳統的培訓方式，引導管理人員區分現代的市場經濟與傳統經濟的不同，提高工商管理人員的競爭意識，開闊他們的視野，為我國培養更多的工商管理專業人才。

(三)工商管理部門的工作執法力度不夠

工商管理部門的作用不僅體現在市場和企業兩方面，還是我國依法治國的直接體現。然而目前我國工商管理部門的執法力度相對薄弱，執法手段也比較缺少。根據《反不正當競爭法》得出，工商管理部門的行政處罰權和強制執行權進行了分離，很大程度的削減了執法的權威性。此外，我國的很多地區都出現了地方保護現象，限制了工商管理部門的執法職能，甚至出現私自規定工商管理部門需要通過當地政府的認可才能對企業開展管理工作，這嚴重影響了工商管理部門的執法公正，也對我國依法治國的方針帶來了不利影響。要改變現狀，就需要工商管理部門在執法過程中遵守依法行政的原則，不斷提高管理人員的執法能力和工作效率，運用依法治國的方針對企業進行工商管理。

(四)工商管理部門的內部管理有待完善

工商管理部門的內部管理也是影響職能發揮的重要因素，其管理體制的好壞直接決定著管理效率。良好的內部管理體制可以協調各部門的管理工作，提高工作效率，不完善的內部管理體制會從根本上影響管理工作的開展，甚至無法發揮管理職能。我國工商管理部門的內部管理不完善的表現主要有兩個方面：職能劃分不明確和內部審計職能不健全。因此，為了完善工商管理部門的內部管理，就要根據管理范圍和內容劃分職能，為審計建立健全的部門職能，從而達到各司其職的效果。

四、結束語

第5篇：商業管理論文范文

1.財務管理體系不完善

我國城市商業銀行長期以來都是堅持“分級核算、分級管理”的經營理念，即總行的財務負責人負責總行的財務核算和管理，分行的財務負責人負責分行的財務核算和管理。造成了我國城市商業銀行財務管理權力比較分散，總分行在事實上屬于不同層面財務主體的情況，沒有形成全行集中統一的財務管理工作的組織體系。

2.財務管理理念問題

近年來，我國城市商業銀行在經營網點的配置上，有形經營網點迅速增加，自助銀行和網上銀行業務發展又不夠完善，網點租金，裝修等固定成本開支比較大、經營效益較低的狀況；在具體業務經營和管理中還不能完全從實際需要出發，逐項地審查各種開支的合理性和必要性，缺乏流源式成本管理理念；在員工思想意識中，認為成本核算和管理是財務部門的責任，與自己無關。

3.財務管理信息系統滯后，無法滿足財務管理的需求

商業銀行對直接面向客戶的前臺業務管理系統、客戶直接操作使用的電子銀行系統等的建設予以高度重視，并投入了巨大的人力、物力資源，對這些信息系統不斷進行更新升級，以方便客戶操作、提升客戶使用感受、加強資金安全、提高數據處理速度。但是在商業銀行的后臺操作系統相對滯后，數據無法共享、信息自動化程度不高、各部門之間缺少溝通、后期維護不到位、領導重視程度不夠的情況普遍存在。

二、加強國有商業銀行財務管理的思路

（一）進一步調整財務管理體系和體制

學習國外商業銀行財務管理體制的特點，借鑒其先進的財務管理理念和管理方法，努力完善我國商業銀行財務管理體制，找出與先進外資銀行的差距，建立有效的商業銀行良好公司治理機制下的財務體系，建立一個以成本效益為基礎、以信息系統為平臺、以預算管理為導向、以內部控制為手段的財務管理體系。在財務管理體制上，真正做到現代商業銀行要求的總行對分支機構的財務主管實行“垂直管理”和“雙線負責制”。

（二）實現管理手段從財務會計向管理會計轉變

當今商業銀行的財務管理面臨著一個多元、復雜、動態的環境，在這樣的大環境下，商業銀行的財務管理只有和銀行的發展戰略目標相一致，才能取得財務管理工作真正意義上的成果。首先，要改變目前國內商業銀行在財務管理上的方法，不再局限于簡單地提供財務會計數據，財務工作不再停留在記賬、報賬、財務分析、財務檢查的財務會計階段，必須運用管理會計的方法，進一步利用會計信息進行財務預測、財務決策、規劃未來，并對經營活動進行控制、分析及業績評價，最大限度地提高銀行盈利能力。

1.實行全面預算管理

預算管理由預算編制、預算執行與控制、預算考評等環節構成。預算具有戰略性，對商業銀行戰略起著全方位的支持作用，要科學編制預算，實行全方位、全過程、全員的預算管理，在預算執行過程中落實經營策略，強化內部管理，提高控制和約束能力。

2.大力推行責任會計

根據國有商業銀行點多面廣、各行經營狀況差異明顯的情況，明確界定分層次、分部門的成本中心、利潤中心和投資中心，對各個中心進行科學的考核和評價。根據各責任中心資金的不同，通過實行內部轉移價格的方式來科學計量各責任中心的創效。

3.強化內部會計控制

要加大財務管理力度，加強各項業務事前、事中和事后控制，以科學的管理手段，形成以資金管理為核心、以成本管理為重點的財務管理體系，真實反映經營活動，參與經營決策，及時糾正偏差，控制經營全過程，保護資產安全，保證會計信息真實可靠。嚴格財務授權管理，防止財務資金隨意支出，有效降低費用支出。加強對財務的審計監督，發現問題，及時反饋，使經營目標如期實現。

（三）樹立現代化的財務管理理念，重視金融創新

阿里巴巴、騰訊等互聯網機構紛紛涉足金融，攜支付寶、余額寶、理財通等理財產品搶占金融市場份額，銀行正不斷被“后臺化”和“邊緣化”，“存、貸、匯”正遭遇全方位金融脫媒，逐漸退化為整個金融鏈的尾端。金融脫媒不可逆轉，商業銀行必須遵循互聯網生存法則，在全新的行業分工和要素分配過程中掌握主動權，順勢而為，積極布局互聯網金融。首先，經營網點創新升級。當O2O模式成為移動互聯時代的流行語，擁有大量物理網點的傳統銀行，其線下網點轉型已勢在必行。“銀行不再僅僅是一個地方，而是一種行為”。建設銀行、平安銀行等多家銀行已率先建成智慧銀行、智能旗艦店、智能銀行，將傳統銀行服務模式和創新科技有機結合起來，物理網點嘗試向智能化轉型。其次，產品創新。在商業銀行依然是吸收存款、發放貸款和辦理結算等最基本的業務金融主題時，應該利用其擁有的大量客戶資源，較高資金安全信譽度的基礎上，借鑒互聯網金融機構的手法，推出具有競爭力的金融產品，反戈一擊，典型的如建行的“速贏”、工行的“薪金寶”、中行的“活期寶”、民生銀行的“如意寶”等理財產品紛紛推出，這在一定程度上收復了失地。銀行系“寶寶”的產品優勢在于安全性高和突破無金額限制，但這種產品也有不足之處，即選擇的貨幣基金有限，有的贖回資金到賬時間為T+1，而支付寶、理財通等贖回已實現當日到賬，天天基金網上的活期寶選擇面廣，甚至實現贖回時資金幾秒內到賬，因此，銀行應利用其多年的與眾多基金的合作關系，選擇優質的公司完善銀行系“寶寶”，使其競爭力進一步提高。再次，業務滲透。今年兩會提出“互聯網+”概念，互聯網已滲透到各行業，人們生活的各個方面，作為國家金融支柱的銀行也應借鑒這種思維，創建“金融+”概念，銀行除了傳統的金融服務，也可以利用自身的客戶資源等優勢，借助互聯網，為消費者提供房產、汽車、教育、零售、醫療等全能服務。利用高科技技術，構建一個完善的數字生態系統，銀行能夠將現有服務合作伙伴與其他重要的機構結合在一起，建立起公平的價值分享機制，打造出類拔萃的全時銀行，圍繞消費者的需求，將金融服務與非金融服務有機結合，為客戶提供全方位的服務。

（四）加強財務管理信息系統建設，提高財務管理科技水平

第6篇：商業管理論文范文

一、商業銀行信用管理績效評價研究：理論模型的建立

（一）商業銀行信用管理的理論界定及其作用機理

商業銀行信用管理是指商業銀行對所涉及信用關系和信用業務的經營管理，信用管理不是一個孤立的、單一的信用關系和信用業務經營管理，而是將商業銀行全部信用業務集中起來，進行多重、綜合、系統的管理，它的管理目標是為實現銀行的“三性”目標服務。

按照商業銀行信用業務的功能，商業銀行信用管理可分為資產信用管理、負債信用管理、資本信用管理和表外信用管理四個子系統。資產信用管理是指商業銀行在貸款和投資等資產業務經營中，進行有效的風險控制和管理，建立識別和規避資產信用風險方法和模型技術，實現商業銀行的資產贏利性和安全性。負債信用管理是指商業銀行依托銀行的信譽，通過發行負債如存款、借人資金（同業拆借、向央行借款）籌集資金，進行負債信用經營，以滿足商業銀行發展和流動性需求，預防和控制流動性風險。資本信用管理是指商業銀行通過發行股票等方式籌集資本金，并對資本金進行科學管理，建立有效的銀行資本金補充機制，預防和規避商業銀行的信用風險和流動性風險等，保持公眾信心和銀行體系安全。表外信用管理是指商業銀行在表外信用業務經營中，建立有效的表外風險控制機制，從而增加銀行收益。

商業銀行要達到信用管理的目標，必須將其資產信用、負債信用、資本信用和表外信用作為一個整體，進行系統管理。它的作用機理就是通過對資產信用業務的經營，控制由于非對稱信息存在對信用決策的影響，從而建立一套科學的資產信用經營機制，規避信用風險；通過對負債信用業務的經營，建立有效的資金來源渠道，保證其資產信用業務擴張所需充足、穩定的資金供給和滿足其客戶存款支付的流動性需求，樹立商業銀行良好的同業品質效應和公眾形象；通過對其資本信用業務的經營，建立一套有效的資本金補充機制，既控制其資產信用業務擴張而帶來的風險，預防銀行信用經營的非預期損失，又保證合理的資本盈利水平，確保銀行債權人和社會公眾對銀行體系的信心；通過對其表外信用業務的經營，一方面進行業務創新將表內風險轉移到表外（如互換業務），規避風險，另一方面擴大收入來源，提高盈利能力。這四種信用的管理是相互聯系的。負債信用為資產信用的擴張提供了穩定的資金供給，資產信用通過銀行的創造功能，又擴大了其負債信用的增長規模；資產信用的擴張和風險，要求資本金的及時補充，資產信用和表外信用的盈利能力直接關系到資本的收益率，資本信用業務的經營能力又為負債信用和資產信用的增長樹立信心；資產信用與表外信用之間的轉移，對銀行風險的轉嫁和資產的處置提供了創新思路。商業銀行就是通過這四種信用的系統管理，從而實現其信用管理目標與銀行管理“三性”目標的相統一。

（二）因子分析理論評價模型的建立

根據前面商業銀行信用管理理論內容，以及統計評價指標設置的原則與標準，本文關于商業銀行信用管理績效評價指標體系設置為4類13個指標：

（1）資產信用管理評價類。該類共設置4個指標（X1-X4），分別為不良貸款率X1（按五級分類）；貸款利息回收率Xz；資產增長率X3；資產收益率X4（利潤總額／資產總額）。

（2）負債信用管理評價類。該類設置5個指標（X5-X9），分別為：資金備付率X5（在人民銀行的備付金存款平均余額庫存現金平均余額／各項存款平均余額）；存款增長率X6；借入資金比率X7（拆入資金額向央行借款額／各項存款余額）；流動資產與存款比率X8；個人存款比率X9（個人存款／全部存款）。

（3）資本信用管理評價類。該類設置2個指標（X10-X11），為資本充足率X10（資本／風險資產），資本收益率X11（利潤總額／資本）。

（4）表外信用管理評價類。該類設置2個指標（X12-X13），為表外收入比率X12（表外收／銀行全部收入）；銀行墊款比率X13（銀行墊款／銀行表外業務擔保總額）。

按照多變量經濟數據分析的要求，模型的評價方法要全面、系統地映射出對經濟問題的判斷，包括評價指標要全面，模型選擇的權數要科學，能有效解決指標的相關和信息重疊，評價的效果要可靠。本文運用因子分析法綜合分析商業銀行信用管理績效，基于如下優勢：（1）全面性。該方法只要滿足n>p的條件，變量個數可以很多，通過對數據空間的降維，在選擇了m個綜合因子后，仍有85％以上的數據信息量；（2）可比性。該方法中使用的數據都經過標準化的無量綱處理，使指標間具有可比性和可加性；（3）權數的科學性。綜合評價函數的權數是根據各綜合因子的方差貢獻率選擇，客觀合理。

我們對評價指標進行同趨勢轉化和標準化處理后進行因子分析，計算相關陣R及特征值和特征向量，確定解釋綜合因子即m個綜合因子y1，y2，y3…ym，這m個綜合因子分別與評價變量構成m個線形組合；

yi＝∑fjiXj

（1）fji為因子載荷矩陣的無素（j＝1，2，…p；i＝1，2，…m）；Xj為變量

我們選擇每個綜合因子yi的方差貢獻率ai作為權數，構造綜合評價函數：

F＝aly1^a2y2^…amym^（2）

其中yi^（i＝1，2，…m）為第i個綜合因子的得分。因此，式（2）就是商業銀行信用管理績效綜合評價函數。依據這個理論評價模型，我們利用因子分析，從13個評價指標中，確定了m個主成分或綜合因子yi；將標準化的數據代人這m個綜合因子的線形組合（1）式中，即可計算出n個樣本在這m個綜合因子方面的得分yi^；最后利用商業銀行信用管理績效綜合評價函數（式2），計算出綜合評價得分F，我們通過對比較n個樣本的F綜合得分，即可評價出一個商業銀行在不同時期或多個商業銀行在同一時期信用管理績效水平。

二、中國商業銀行信用管理績效：實證檢驗

第7篇：商業管理論文范文

隨著經濟全球化步伐的不斷加快，我國外貿進出口也發展迅速，截止2014年我國外貿進出口達26．43萬億元，我國外貿出口量逐年增加。目前，我國外貿出口呈現良好發展情況，盡管當前世界經濟形勢復雜多變，經濟走勢難以掌握，全球范圍內缺少新的經濟增長點，但是2015年我國外貿出口發展還是面臨很多的積極因素，出口還是穩步增長的。在看到外貿出口增長的同時，也要注意到賴賬的風險性。在我國出口不斷增長的情況下，國際保理業務擁有良好的發展前景，風險的防范也成為重要課題，因此國內外學者都積極研究國際保理業務和國際保理業務風險管理。Charpentier（2003）分析了保理和信用保險的競爭性和互補性，指出應從應收賬款管理的整體概念，充分利用兩者的特點以互補，尤其是在保理業務中可以借助信用保險轉移風險。王杰（2013）認為我國保理業務存在法律不健全、保理意識有待改善等問題，并對存在的問題提出對策建議，提出的建議有：提高國際保理業務人員的培養和加強風險防范，以達到加快我國國際保理業務的發展目的。因此，針對國際保理業務的問題，本文以國際貿易出口背景下的國際保理業務為出發點，研究國際保理業務風險管理，期望對我國商業銀行國際保理業務風險管理提出有效的對策建議，幫助商業銀行科學高效的開展國際保理業務，防范國際保理業務風險。

2我國國際保理業務風險管理現狀分析

2．1我國國際保理業務現狀

目前，國際保理的概念還沒有一個統一的說法，就《國際保理業務慣例規則》2010的修訂版本中定義：“根據保理協議，供應商為了獲得融資、賬戶管理、資信調查、托收、買家信用擔保等服務，而將應收賬款轉讓給保理商”。而目前普遍接受的解釋是：指出口商采用賒銷、承兌交單等方式銷售貨物，把應收賬款的債權轉讓給保理商，由保理商提供應收賬款催收、信用風險擔保、進口商資信調查、銷售分戶賬管理等服務，而出口商轉讓時可以獲得70％－80％的預付賬款與100％的貼現融資。我國國際保理業務迅速發展，圖1顯示我國保理量逐年增加，2013年達到378，18百萬歐元，上升10％，并且我國國際保理量占世界的比例也在逐年上升，如圖1所示，國際保理業務發展前景很好，但是也要看到，我國的保理業務結構存在問題國際保理與國內保理的對比，國內保理量明顯比國際保理要高，并且每年差額逐年增加，而且有持續增長之勢。

2．2我國國際保理業務風險管理現狀

國際保理業務風險依據不同標準有不同的分類，本文僅把風險分為國家風險、信用風險、市場風險、操作風險和法律風險。中國的商業銀行對國際保理上風險管理已采取了許多措施，也意識到風險管理的重要性，對于國際保理業務風險商業銀行不是采取設立專門的風險防范措施，而是對于國際保理業務中的不同風險采取具體的風險防范手段。首先，商業銀行設立了風險管理部門，對存在的各種風險進行管理。比如中國建設銀行，建立了風險管理委員會，中國交通銀行設立了［1＋3＋2］風險管理委員會，且下設信用風險、市場與流動性風險、操作風險與反洗錢三個專業風險管理委員會，各個管理部門都有統一的管理規范，相互合作管理風險；工商銀行實施董事會、高級管理層、全行員工各自履行相應職責的風險管理體系，有效控制國際保理業務的全部風險。其次，商業銀行分別對信用風險、外匯風險、操作風險等風險分別制定詳細防范方法。比如中國銀行為了降低海外機構信用風險，通過完善國家風險管理政策制度，加強評級管理，強化限額管控，完善國家風險監測管理體系，進一步加強對潛在高風險國家和地區的管理，有效控制了信用風險。最后，加強風險高級計量方式實施，通過采用較高級的風險計量方式，達到更好的度量風險，為有效控制風險提供可能。比如中國建設銀行客觀、準確地分析和評估實際風險狀況，就信用風險計量來說，已開發完成包括違約概率（PD）、期限（M）的內部評級模型、違約損失率（LGD）、違約風險暴露（EAD），建立起包括16級PD和5級LGD的兩維主標尺以及由上述風險參數計算的風險加權資產（RWA）、預期損失（EL）、風險調整后資本收益率（RORAC）等工具。但是，我們在取得良好發展的情況下，也應該看到所存在的不足，只有不斷完善國際保理業務風險管理體系，才能更好的促進國際保理業務發展壯大。

3我國商業銀行國際保理業務風險管理存在的問題

我國商業銀行國際保理業務風險管理的法律法規和政策正在不斷完善，各商業銀行也在不斷加強國際保理業務風險管理的技術和水平，但由于我國國際保理業務發展處于初期，風險管理水平和經驗還不足，與國際先進的國際保理業務風險管理體系相比，存在著很大差距，存在以下幾個方面的問題：

3．1國際保理業務風險識別存在的問題

風險識別是對國際保理業務風險有效管理的前提條件，只有良好的風險識別，才能最大程度減輕風險。對于國家風險、信用風險、操作風險等較難識別，特別是信用風險識別難度最大，信用風險主體多，包括出口商、進口商、進口保理商的信用風險，在國際保理業務中，要準確、及時識別是比較困難的，主要的問題有：一是缺乏識別的優秀人才。各大銀行人員結構，可以看出各大銀行人員學歷多集中在本科和大專學歷上，并且股份制銀行本科與大專的相對比例要高于四大行，本科比例相對較高，學歷高低影響識別能力。國際保理業務涵蓋國際貿易、銀行、法律、計算機等領域，需要從業人員熟悉國際金融、國際貿易規則、國際貿易結算、國際商法、慣例等方面知識，掌握計算機操作和熟練的英語運用等等。目前，很多相關從業人員一般都沒有經過專門的國際保理培訓，在實踐中也缺少實務方面的鍛煉。這在一定程度上限制國際保理業務的順利進行，也可能導致從業人員不能識別國際保理業務的風險。二是沒有有效的識別方法。我國的國際保理業務起步比較晚，雖然其他業務也需要風險管理，但是由于業務不同，需要形成針對國際保理業務的風險識別技術。現行的識別方法主要基于財務分析，據了解，我國商業銀行風險識別大部分基于財務因素，但是國外的先進識別技術對非財務因素給予足夠重視，這限制了運用先進風險識別的方法。

3．2國際保理業務風險度量存在的問題

對于風險度量，我國風險度量的觀念比較落后，缺乏定量測量風險，風險度量的精確性和準確性也比較差，從而計算結果的可信度比較差。比如信用風險度量，傳統的銀行信用風險度量方法主要有“5C”原則、OCC貸款評級法、《新巴塞爾資本協議》信用風險度量方法等，我國商業銀行對于風險度量的方法主要包括：“一逾二呆”、“五級分類”信用風險度量法、貸款風險度和信用等級評定，度量方法相對于國際方法是比較落后的，并且信用風險度量的方法更多是依靠信貸業務員分析企業財務數據、經營狀況等，然后進行綜合評定，主觀性較強，影響度量的結果。

3．3國際保理業務風險評估存在的問題

目前，我國金融業實施分業經營，與保險公司的合作受到制約，商業銀行缺乏再擔保，必須獨立承擔風險，成本相對較大。因此，我國商業銀行在國際保理風險管理中，普遍需要采取抵押品的方式。對于信用風險，商業銀行對進出口商、對手保理商的信用評估能力和資金流動的監控能力比較差，對于進出口商和對手保理商的信用評估只能采取事前的審查，而不是事前評估與事中的動態監控結合，并且傳統的信用等級評定都是以企業的償債能力及盈利能力作為標準，而國際保理業務同一般流動資金貸款性質上存在本質的差別，這就會導致評估缺乏準確性、科學性。對于國家風險、市場風險、操作風險和法律風險，商業銀行大部分采取事前調查評估風險，而在業務過程中，忽視風險變化過程，增加了損失的可能性。

3．4國際保理業務風險控制存在的問題

國際保理業務風險控制存在幾個問題：首先，對于風險控制方法，國際保理業務采取審批授信等直接控制方式，而不是直接控制與以定量分析等間接控制相結合的方式，缺乏定量分析風險，并且強調事后被動的監督管理，而不是事前主動引導管理和事后被動監督管理相結合的方法；其次，對于風險管理途徑，商業銀行采取末端治理型管理的方式，而不是源頭控制型管理與末端治理型管理相結合，風險控制途徑狹窄；最后，對于風險管理機制，商業銀行缺乏完善的控制體系，盡管每一銀行都有風險管理機構，但是比較單一，且都是對全部業務進行風險管理，缺乏獨立的業務風險管理部門，并且需要擁有全面的風險管理體系。

4我國商業銀行國際保理業務風險管理的對策建議

4．1完善社會信用體系

國際保理能夠得以蓬勃發展應得益于市場經濟中存在較好的信用體系，建立信用體系是國際保理建康順暢發展的基礎。一是加快信用立法工作。信用立法不僅應該涵蓋信用方面，對信用中介也要提供一定的保護，為了社會信用體系的良好發展，應該出臺相關信用的法律法規，對信用中介組織的成立、操作和運行也要進行規范。二是加快企業征信系統建立。企業征信體系的展開首先可以從商業銀行等金融機構開始，通過銀行等的客戶信息體系，可以得到客戶的信貸情況、信用情況和拖欠還款情況等信息，然后，通過國家在全社會展開企業征信操作。當企業征信系統建立成熟，數據開放給需要的部門使用，達到數據開放利用，發揮數據的作用。

4．2改善我國商業銀行國際保理業務的基礎條件

4．2．1培養國際保理風險管理人才

商業銀行風險管理要注重風險管理人才的培養，這是風險管理的重要條件。國際保理風險管理工作需要熟悉國際保理、國際外匯市場、世界經濟動態和國際金融市場的管理人員，需要對風險管理、識別、度量、評價、決策、控制方法與操作都有一定的了解，國際保理風險管理人員最好能做到在種種不確定因素帶來的國際保理風險發生之前，能夠準確預測，主動采取避險措施，使銀行遭受的損失降到最低。一方面，對國際保理業務人員要進行定期培訓。另一方面，要不斷完善員工激勵機制。

4．2．2進一步加強信息化、電子化建設

通過資信調查，國家保理業務風險管理可以詳細了解進出口商的情況，而資信調查則依靠可靠信息來源和現代化的信息處理技術。我國商業銀行可以借鑒國外的技術，即采用EDI技術，通過建立完善的客戶信息系統，加強客戶信息管理。另一方面，商業銀行可以與FCI其他成員、國內外銀行建立信息交流系統，通過計算機終端進行數據的傳輸，逐步加強自身信息建設，完善電子化。

4．3積極加入FCI，加強交流與合作

目前，我國商業銀行加入國際保理商聯合協會的數量相對較少，缺乏與其他保理商的交流合作，在風險管理上也缺乏其他保理商的協助。因此，我國商業銀行應該積極加入FCI，加強與國外保理商的交流合作，學習他們風險管理的技術與經驗。其次，應該加強風險研究，國際保理業務收益較高，伴隨著風險性也較大，加之其業務復雜、風險種類較多，因此，風險控制難度較大。我國商業銀行應該加強風險研究能力，可以召開國內外保理商的風險交流會，共同探討風險管理辦法。

4．4構建全面的風險管理模式

首先，構建完善的信息管理系統。商業銀行應該完善進出口商的資信調查系統，分不同部門進行審核，確保結果的正確性，對于相關數據也要善于運用信息系統進行管理，對于每一項業務，都要做到事前、事中、事后動態的監督管理，然后把信息系統處理結果傳輸到需要的部門。其次，完善管理組織架構，商業銀行設立獨立的國際保理業務風險管理部門。獨立的風險管理部門可以較為獨立的執行風險管理職能，較少受到其他部門的影響，客觀的對風險進行管理，并且由于管理部門專職進行風險管理，專業性較強。

4．5嘗試與保險公司合作

第8篇：商業管理論文范文

企業核心競爭力概念的提出源于80年代的日美經濟競爭。經過深入的觀察和研究，經濟學者發現在競爭中獲勝的企業無一例外地在某些方面具有自己的獨特優勢，且這種優勢來源于企業在資源、技術、內部機制或價值觀等方面的創新能力和壟斷地位，于是企業核心競爭力概念應運而生。

隨著證券市場的日益成熟、監管的日益嚴謹及證券業競爭的日益激烈，我國券商經過10年的粗放式發展后，也愈來愈發現培育企業自身核心競爭力的重要性，并開始對其進行探索及研究。

筆者作過一次較廣泛的券商調研，發現許多券商對于核心競爭力進行了思考，并得出了很有價值的結論。在此基礎上，本文認為券商業務關聯結構的構造與其核心競爭力的培育及其持久的競爭優勢的獲得有極大的關系。

券商業務關聯結構與其核心能力的關系

我國券商業務主要由自營業務、承銷業務及經紀業務三大塊傳統業務組成，在機構上也相應地設有經管總部、投行總部及資產管理總部三大業務主體。但由于券商發展的歷史特點，我國券商三大主要業務之間關聯度很差，三大業務部門各自為戰，缺乏信息溝通，更談不上業務上的支持與聯合，使許多可以共享的資源及基礎活動得不到共享，極大地影響了券商的進一步發展。

國內某券商曾就阻礙其發展的因素作過一次調查，其主要結論如下：

1.目前阻礙券商進一步高速成長的最重要因素仍來自于公司內部，而外部因素如監管過嚴等則處于比較次要的地位；

2.公司制度性因素成為目前阻礙券商進一步高速成長的最重要因素，具體說就是激勵機制不足和各部門之間配合不夠。這充分說明券商內部各部門配合協調問題已經成為影響其事業發展的重要制度；

3.從業時間越長的員工越是將各部門的配合問題放在第一位。這說明各部門配合不力是券商積惡難去的一個老問題；

4.管理部門將各部門的配合問題作為第一位的因素。其實各部門之間的配合實際上就是一個管理問題，管理部門將這個問題提出來，一方面說明這個問題管理部門體會得最深刻，另一方面說明券商現有的制度還不能使管理部門很好地解決部門間的協調與配合；

5.不僅員工在需要其他部門配合時感到配合不力，經理層包括總經理在需要其他部門配合時也感到不盡如人意。

筆者調研的結果表明，上述結論對我國券商來說具有普遍的意義，各業務部門間缺乏協調與合作、各業務單元間缺乏關聯，已成為制約我國券商發展的一大主要問題。

隨著證券業競爭態勢的日益嚴峻，越來越多的券商已意識到構造自身競爭優勢的迫切性，在經營管理上大下功夫。但由于我國券商的發展時間很短，且業務發展的粗放式進程使其核心能力大都未能形成。隨著我國證券市場的發展與完善，隨著證券業競爭的市場化以及券商自身能力的積累，今后將是我國券商形成各自特殊核心能力及競爭優勢的時期。

本文認為，券商競爭優勢的獲得主要在于券商必須培育出可持久的企業核心能力，券商的核心能力是其持續性競爭優勢的主要源泉。根據企業核心競爭力理論，核心競爭力是企業多方面技能和企業運行機制的有機融合，是企業不同業務單元、不同技術系統、管理系統及技能的有機結合。其不僅僅表現為關鍵業務、關鍵技術、關鍵資源或企業的運行機制，更為重要的是它們之間的有機融合，是各種能力的提升。

對于核心競爭力有個很形象的解釋。如券商這樣的多樣化公司就像一棵大樹，樹干和主枝是核心產品，分枝是業務單元，樹葉、花朵和果實是最終產品，提供養分、維系生命、穩固樹身的根就是核心競爭能力。它是公司內部如何協調紛繁復雜的生產技能和過程的知識及信息的匯總，是凝聚公司現有多種業務的“膠水”。

綜上所述，券商的核心競爭力強調的是公司內部的協調機制。它不僅僅是業務部門之間的協調與配合，更應該是各種業務在技能、資源、管理等多方面的融合，尤其是提供與實現這種融合的企業運行機制。因此目前對于券商來說，合理構造自己的業務結構，使多項業務形成關聯，并在制度及機構上作出相應安排，確保這種融合的實施，是券商構造其核心競爭力的當務之急。

券商業務關聯結構三原則

經過一輪高速增長時期，我國券商正從強調增長轉向強調效益，這也是全球經濟的共同特點。筆者認為，為實現這一目標，我國券商應以業務組合規劃策略代替業務單元策略，尋求業務單元間的關聯，發揮業務單元間的協同效應，使各業務單元可彼此共享基礎性和輔活動，從而降低成本或促進差異性，以獲得持續的競爭優勢。而實現這一戰略的關鍵是合理構造券商業務結構，尋求最佳業務單元組合，以形成券商的核心競爭力和持久的競爭優勢，為此必須遵循以下原則：

一、強項原則

構造券商業務關聯結構首先要選擇相應的業務單元，構成券商業務關聯結構的每項業務最好是券商的強項業務，是券商擁有最多資源的業務，因而也是券商最易成功、效益最好的業務。因此券商業務關聯結構的第一條原則即強項原則。一般來說，券商強項來自以下幾方面：

1.過去成功業務的經驗。如果券商在某項業務上獲得較大成就，表明券商就該項業務形成了較豐富的成功經驗，積累了大量人力資源、客戶資源、銷售網絡資源和關系資源，該項業務自然是券商的強項業務。

2.特殊的背景及關系。券商與企業、行業部門或地方政府的特殊關系，是券商強項的另一重要來源。這種良好的關系資源，將有助于券商選擇細分市場，實施差異化戰略。因此券商應在業務開展的過程中，及時培育并長期保持這種緊密關系。

3.研究強項。券商對于某些問題特別的研究力量將有助于券商形成業務的創新能力，從而構成其相對強項。國內某券商在全公司范圍內的一次問卷調查表明，研究力量對券商各項業務具有強大的支持作用，尤其是對營業部及經紀業務的強有力的支持作用。

4.成本強項。券商在何處形成規模或多項業務分擔成本的狀況，將使券商具有一定的成本優勢，這樣的一些業務相對成為券商強項業務。如申銀萬國在經紀業務上，由于形成了有效的資訊及管理等支持體系，從而具有了相對其他券商經紀業務的成本優勢。

5.財務強項。如果券商能夠對外界變化有快速的反應能力，在財務和其他資源方面能對業務單位的變化提供支持，則該券商在創新業務上也會具有強項。

6.資金強項。如果券商有大量的現金流或暢通的融資渠道，這無疑將給券商在許多業務方面帶來優勢。

經過10年的發展，應該說我國券商已積累了多個強項，各自在許多方面形成了相對優勢。但是許多券商未能發現這種優勢的重要性，從而未能有意識地積累和強化這種優勢，更未能有意識地對其進行協調與組合，使得這種優勢沒有在券商發展過程中發揮應有的作用。今后一段時間里，我國券商的一項緊迫的工作就是客觀地、理性地分析與找尋自身的相對強項，并在自身發展過程中不斷加強這種優勢、利用這種優勢。

二、低成本原則及歧異性原則

券商業務關聯結構構造的第二個中心問題是其在證券業中的相對地位，也即券商在證券業中的定位問題。在目前證券業結構并不理想、行業平均盈利能力下降的情況下，定位合理的券商仍然可能獲取較高的收益率，其根本基礎是持久性競爭優勢，特別是兩種基本的競爭優勢：低成本和歧異性。券商在證券業所具有的優勢或劣勢的顯著性最終取決于其在多大程度上能夠對相對成本和歧異性有所作為，因此券商的業務關聯結構應在相對成本及歧異性方面作出反應。

券商低成本戰略的目標是成為證券業中經營成本最低的券商，并將低成本地位轉化為高收益，從而取得高于證券業平均水平的收益。券商成本優勢的來源包括追求規模經濟、特殊資源(如與地方政府或行業主管部門的良好關系)、特殊產品或服務及創新能力等因素。

盡管券商可依賴低成本戰略來獲得競爭優勢，但仍必須在相對競爭對手標新立異的基礎上創造優先的競爭地位，它保證券商為獲取滿意的市場份額而進行的必要的讓利行為不會抵消低成本優勢，從而確保領先于證券業平均收益水平。在歧異戰略的指導下，券商應力求就客戶廣泛重視的一些方面在產業內獨樹一幟。它可選擇許多客戶視為重要的一種或多種產品或服務(如并購、項目融資)，或某一特定區域(如東部沿海、中西部等)，以某種獨特的方式來滿足客戶的要求，它將依靠該種獨特的地位而獲得溢價的報酬。歧異戰略的基礎是產品本身或服務、客戶種類及地區分布、銷售服務體系等因素。

因此，券商的歧異戰略必須基于上述強項原則，分析自身的優勢，合理選擇構成業務關聯結構的業務單元，并在下述關聯原則的指導下，尋求各業務單元間的有機關聯，使之協同作戰，發揮整體優勢，實現低成本戰略和歧異性戰略，從而真正實現規模效益。

三、關聯原則

券商通常同時開展多項業務，但目前券商業務間(特別是經紀、自營、投行三大業務)缺乏相互關聯，無法協同作戰，大大影響了券商的經營能力。本文認為，券商業務結構構造的第三條原則是關聯原則。即券商各業務單元應相互支持，彼此共享某些基礎價值活動、分擔某些成本，這樣業務單元關聯也可轉變為券商競爭優勢。

業務關聯源于共同的客戶、銷售渠道、技術和其他因素，不同業務單元間基本技能或管理特定類型活動的經營手段的轉化，業務單元之間有可能共享某些基本的價值活動并分擔某些成本，業務關聯即由此產生。如果關聯帶來的共享所降低的成本或增加的產品歧異性足以超過共享成本，而且競爭對手難以在這種共享方面相匹敵，那么共享活動能導致持續性的競爭優勢。

目前來看，券商各業務單元至少可在下列方面構成關聯：研究、信息等后勤支持活動；政府機構、地方政府及上市公司等客戶服務網絡；研究、投行、自營及經紀業務間的縱向支持系統等。

我們不應孤立地看待本文提出的券商業務三原則，而應該看到這三條原則是相輔相成的，其關系十分緊密，在實際的運用過程中互相配合。簡單來說，可將其關系概括為：業務結構中每項業務單元的選擇要符合強項原則，業務單元的組合要遵循關聯原則，其最終的組合結果要達到低成本原則和歧異原則。

實施券商業務關聯

的制度與機構安排

一、區域性管理制度

券商區域性管理即指實行授權，設立區域性的管理總部，證券營業部作為法人在區域性管理總部的領導下從事工作，這種模式近年來已被許多券商所采用。它實質上是券商業務間的橫向整合。

經濟、文化的地域性是券商區域管理總部存在的基礎。由于地區性的差異，各地經濟、文化生活帶有濃厚的區域性特點，如果能植根于本地，必將達到事半功倍的效果。但是目前券商大多有了業務匆匆而來，辦完事又匆匆而去，難以與服務對象形成魚水相融的關系。據統計，作為上市主承銷商而又能接到第一次配股業務的不到30％，從而影響券商業務的持續發展。目前許多券商爭當地方政府和企業財務顧問，可以說是對這一失誤的糾正。從目前營業部的人員、知識構成來看，還難以承擔如此重任，而總公司的經營業務相當程度上受經濟效益驅動，難以在投資意識和投資群體上進行引導和培育，相對來看，區域性管理總部卻具有這方面的優勢，同時也有這種能力。

從效益成本來看，目前全國性券商的投資銀行部、研究發展部大部分按行業分工來設置，二級市場的調研工作也是這樣，當然依據專業的分工有重要意義，但從效益成本的角度看不合算。800多家上市公司分散在全國31個省、市、自治區，如果以行業劃分，難免有許多重復性工作。如果能以一定的區劃為基礎，特別是依托營業部，發揮地區證券營業部的橋頭堡作用，不但能節約成本，還能建立區域資料庫，形成業務的持續發展力。

區域性管理總部(分公司)作為授權法人，不應設置過多職能部門，在有限的崗位中要強化三項職能：

第一項是營業部的服務與風險控制職能，促進營業部的競爭能力。

第二項是區域性市場培植職能。區域性管理總部要注意在當地政府和社會公眾中的形象，精心耕耘和開拓區域內的市場和業務，才能為券商未來的發展提供市場，這還包括對區域內潛質企業的發現與培育。

第三項是區域性信息反饋職能。區域性管理總部負有向公司提供本區域的經濟發展狀況、特殊企業等各類信息的義務。

二、業務鏈管理制度

業務鏈管理制度是指對券商的多項業務進行縱向整合，在該券商的范圍內將不同的業務或其他經濟過程結合起來綜合管理，使之成為一個整體，發揮協同效應。這種管理制度的核心就是要尋找各業務間的關聯，構造各業務間的聯系，互相支持，聯合作戰，發揮整體競爭優勢。

一般來說，券商業務間的鏈接關系有以下幾種：

1.向前鏈接，即券商某項業務可通過供給與其他業務發生關聯。如券商投行業務中積淀下來的各類證券可成為其自營業務的原材料，從而構成與自營業務的向前鏈接。事實上廣發證券等券商已認識到二者間的關聯，在實際運作中已將兩者結合操作，共同考核，共同結算。

2.向后鏈接，即券商某項業務通過需求與其他業務發生鏈接。如上例中的券商自營業務與其投行業務就是向后鏈接。同樣，券商的自營業務、投行業務及經紀業務對研究的依賴越來越大，從而與其研究業務也構成向后鏈接。

3.投入關聯，即券商各業務部門間資源及管理等投入上的關聯。它可用“投入系數”衡量，該系數的經濟含義為券商某一業務所需要的其他業務部門的投入量。該系數有助于尋求券商各業務間結構比例的量化指標，并為券商業務結構比例的合理性提供判別標準。如根據券商直接創利業務(經紀業務、自營業務與投行業務)對研究業務的依賴，可以判斷目前券商研究業務在整個業務結構中的比例偏小，券商業務結構存在不合理，應該加大對研究的投入與整合。

三、信息流動機制與數字化管理制度

券商業務關聯的核心紐帶應是信息，券商各業務部門經營及業務信息的順暢流動、廣泛共享是其業務關聯形成的基礎。為此券商應采取新的管理理念與管理技術。

事實上，一場新的管理革命正在廣泛興起，那就是數字化管理革命。它以企業內部信息的數據化及指標化為基礎。在信息時代，對一個企業來說最重要的是對內部信息的分析與利用，因為內部信息記載了企業管理的全過程，只有通過一套完整的信息管理系統才能迅速地發現問題，解決問題。企業的發展就是這樣一個不斷糾正的信息反饋過程。但目前國內大多數券商機構尚無專門的信息收集與處理中心，更缺乏明確的信息流動機制，信息的采集、處理、流動處于無序狀態，各業務部門信息不能及時傳遞至決策層，也無專門機構對各業務部門的信息進行歸并綜合分析，提出決策參考意見。這種信息流動機制的缺陷極大地妨礙了券商向現代化經營管理的轉變。

為此，券商應制訂公司內部信息收集及流動機制，明確各業務部門的業務信息文檔管理責任，建立公司內部信息網及中心數據庫，使各類信息在嚴格權限控制下順暢地流動并得到廣泛共享。中心數據庫可以及時采集并處理各業務機構的業務信息并對其進行分析與綜合，從而實現對公司及各業務部門經營業績的評估，以及諸如客戶構成、資產狀況等的分析，并以可比的指標及數據形式提供給領導，作為公司決策的參考。

券商業務關聯的試驗與建議

一、已有關聯試驗的分析

1.投行與自營的關聯

券商投行業務中由于包銷會積淀一些股票，造成券商持股現實。但券商對這些股票的持有不是作為一項長期股權投資，而是要在二級市場上以合適價格兌現來獲得收益。而二級市場運作業務的優勢在自營部門而不在投行部門。如果投行部門為了保證其業務的連貫性，強攬積淀股票的二級市場兌現，要么由于缺乏專業性而影響收益，要么就得擴充自身機構，造成小而全的局面，同樣是效益不高。

由此可見，投行業務與自營業務內部事實上形成了一定的縱向關聯，目前國內已有券商將兩部門打通營運，作出了成功試驗。

另外，由于新股發行方式的改革，特別是戰略投資者和機構投資者的引入，投行業務也需要自營部門的協助，從新股的二級市場前景、價格空間等方面提出建議，以此服務于認購機構和爭取認購機構，從而保證新股的順利發行。反過來，投行業務可以自身對企業的較充分的認識，向自營業務提供一些有用的信息，甚至可以是券商自己作為戰略投資者的參考論證信息。關鍵的是這種信息流通機制要制度化，以確保其暢流。

2.經紀業務與研究的關聯

經紀業務與研究的關聯體現在兩方面。一是研究對營業部的服務與支持，以擴大公司經紀業務量和經紀業務效益。如國內某大券商具有逾百家營業部，其研究所對各營業部實行統一的資訊服務，減少各營業部的投入，精簡了營業部人員編制，大大提高了其規模效益。經紀業務與研究關聯的另一方面是，通過研究對基金的服務獲得基金的分席位，從而擴大券商經紀業務份額。

二、研究對券商各項業務的支持分析

券商研究水平與能力對其業務的支持作用是很大的，隨著我國證券業的不斷發展，這點已為業界普遍認同。上面已談到研究對經紀業務的關聯與支持，事實上，隨著新股發行制度的演變，目前的新股發行方式對券商的整體要求也越來越高，其中對券商研究能力的要求則更高。僅以新股定價來說，就需要券商對該企業所處行業、該企業自身經營情況，以及其在二級市場的前景等方面進行全面研究。這些絕不是券商投行部門能做到的，需要其研究部門的全力支持。

同樣，券商的自營業務更是離不開研究部門的支持，只是目前許多券商在自營部門下另設了研究部門。筆者認為，這種做法存在許多弊端。它一方面造成券商各業務部門的“小而全”格局，另一方面則削減了公司整體研究能力和研究水平。這種低水平重復帶來低效益的現象實不應出現在券商機構。券商應該整合全機構的研究力量，提高整體研究能力，以支持和推動各項業務的開展和發展。

三、研究對業務信息的綜合把握及對業務關聯的敏感捕捉。

第9篇：商業管理論文范文

[關鍵詞]商業健康保險，企業制度安排，生產要素，產業價值鏈，組織職能

一、健康保險企業的生產要素

健康保險企業是一個特殊的金融服務機構，其生產要素不同于其他行業，生產要素中的資本、勞動力和生產工具的內涵具有自己的特點。

(一)資本

資本是所有企業最重要的生產要素，特別是在金融企業，資本的作用和地位是不可替代的。按照《保險法》和《公司法》規定，保險企業的資本是指“保險公司注冊資本最低限額必須為實繳貨幣資本”。

(二)勞動力

勞動力是企業生產要素中核心的部分，最具主觀能動性的部分。具體包括兩個方面：一是具備專業技術的管理人員，主要有精算、核保、理賠、財務、計算機等專業技術人員，他們為了企業的生產目的而投人才智和體力，分布在不同崗位和層級。二是負責銷售服務人員，主要有人、經紀人、公估人和其他中介服務人員(審計、法律、財務、稅務等)，他們主要負責企業的銷售和服務工作。

(三)生產工具

生產工具在健康保險企業中，可以分為“硬件”和“軟件”兩個部分，兩者結合起來，為健康保險業務提供重要的技術支持平臺和作業保障。硬件部分，指的是計算機信息支持平臺方面的要素，包括計算機信息系統、各種數據庫、編碼程序、保單(保險產品的信息載體)。軟件部分，指的是與硬件部分配套的專業技術和作業流程，包括產品設計、精算統計、核保核賠、風險控制、醫務管理、健康管理、投資操作等。

現代企業的目的是進行生產經營創造價值，要達到這個目的，就要對企業的生產要素進行合理的組合，也就是進行資源配置。同樣，健康保險企業的資源配置就是對生產要素進行合理的組合，組合的標準是企業價值最大化。

制度均衡理論告訴我們，制度均衡安排的前提條件就是要素資源配置最優，達到交易成本最小、凈效益最大的資源配置。”也就是達到資源配置的“帕雷托最優”，當企業達到這種狀態時，制度的選擇主體對此時的制度安排和制度結構表現出一種滿足狀態或滿意狀態，也就是達到了制度均衡狀態。那么，就健康保險企業內部而言，主要是通過要素的合理配置和價值鏈的延伸實現交易成本最小、凈效益最大，從而達到制度均衡。

健康保險是專業技術密集的要素配置，我們把前文提到的健康保險企業的資本、勞動力和生產工具三大要素歸納為五大類：資本、專業技術管理人員、經紀銷售服務人員、計算機信息支持平臺(包括數據庫)、專業技術作業流程。

健康保險公司是金融企業，資本是最重要的要素，這與其他金融行業的特點是一致的。健康保險公司同時又是專業性很強的服務性行業，特別是產品精算、風險控制和醫療服務方面，是個專業知識和技術密集型的企業。

根據德國著名保險專家D.法尼在《保險企業管理學》的分析，保險產品作為經過要素投入和要素組合過程產生的經濟物品，是提供給被保險人使用的保險保障。保險產品是無形的，它在法律上是通過保險合同，實際上是通過信息載體被記錄并儲存。正因為如此，生產要素的選擇、使用和組合也有其獨特之處。尤其是無形的生產要素，如員工的勞動和信息，專業人員的技術和知識，在整個要素的投人中所占比例很高。*

鑒于健康保險產品和服務的特殊性，健康保險公司的生產要素中，專業技術管理人員、專業技術風險控制流程和計算機信息支持平臺，這三大要素的地位和作用顯得尤為重要，由此形成的企業價值鏈的意義也非同一般。

二、健康保險企業的價值鏈分析

(一)健康保險的價值鏈分析

與人身保險的利潤來源相比，健康保險的利源是“三差”中的“兩差”(費差和利差)，其特殊性表現在兩方面：

1.疾病發生率(Morbidity)

健康保險產品的風險是根據“疾病發生率”確定的，而不是根據人身保險的“死亡發生率”(Morbidity)確定的。當保險公司實際的風險發生率低于預計的風險發生率，即實際疾病發生人數比預定疾病發生人數少時就會產生盈余，這是健康保險公司最核心的利潤來源，也是區別于其他行業利潤來源特質。在本文中，我們把由此帶來的盈虧稱為風險控制盈虧(下同，略)。人身保險的死亡率，在一段時間內可以保持相對的穩定，而健康保險的疾病發生率缺乏足夠的經驗數據，同時疾病發生率往往受到現代醫療技術發展和人們的生活、飲食習慣的很大影響。

2.管理服務收益

通過延伸管理服務、延伸價值鏈帶來的收益。借鑒國際上通行的管理式醫療(ManagedCare)和健康管理經驗，對醫療服務的過程進行必要的監測，改革醫療服務的補償方式，建立與醫療提供方風險共擔、利潤共享的機制，建立廣泛的醫療提供方網絡，采用病種管理、病例管理和診療信息管理等措施有效地控制風險。通過以上新型的管理服務和實踐，控制風險，降低成本，增加價值。

(二)健康保險的價值鏈延伸

健康保險的創新之處在于借鑒國際成功的健康管理經驗，通過對醫療提供方的管理，為客戶提供新的服務，一方面有效控制風險，降低成本，另一方面，豐富了客戶服務的內容，為客戶提供了附加價值，這樣，既延伸了金融服務，更重要的是延伸了健康保險的價值鏈，為健康保險提供了新的價值來源。

1.采用新型的風險控制模式

健康保險業務的風險控制是個國際性的難題，運用傳統人身保險的核保核賠技術流程已經不足以控制風險。健康保險與壽險存在巨大的差異，健康保險在承保前的客戶信息調查、產品定價、理賠服務(包括金額、頻度)、風險控制(包括事前、事中、事后)、醫療提供方的管理(約束誘導需求、控制醫療過度消費)、客戶的道德風險控制等方面有自己獨特的流程。近幾十年來，以美國為代表的國際健康保健組織，采用延伸傳統風險控制和服務流程的方式，在醫務管理和健康管理方面積累了很多有效的經驗。例如在醫療服務控制過程方面，采用醫療服務使用檢測和審查、第二外科醫生手術意見；在醫療服務費的補償方式上，采用按服務項目付費、按病種付費、按人頭付費、按診斷相關分類付費等；與醫療提供方建立無賠款優惠和利潤分享機制；特別是管理式醫療，大大降低了醫療風險和費用，通過建立選擇性的醫療網絡、主管醫師的“看門人”制度、病例管理、網絡化的信息管理、醫療代碼制度對醫療服務提供者的考評等，取得了很好的效果。

2.創造健康保險的“三贏”局面

中國的健康保險行業也要借鑒國際上比較先進有效的健康保險的管理經驗，更多地為客戶提供持續的新型的健康管理和服務，創造新的價值鏈。只有實施執行這些必要環節的風險控制措施，才有可能抑制醫療提供方的誘導需求，避免過度醫療和醫療不足，達到醫療資源使用效率的最大化、客戶收益的最大化、保險公司的效益最大化的“三贏”局面。

三、健康保險企業組織制度安排

(一)組織職能與現存的制度形式

根據中國保險監督管理委員會制定的《健康保險管理辦法》(草案)，保險公司從事健康保險活動應當具備以下職能和條件：單獨核算健康保險業務；建立健康保險精算制度和風險管理制度；建立健康保險核保制度和理賠制度；建立健康保險數據管理制度；配備具備相關專業知識的精算人員、核保人員和核賠人員；具備職能完整、相對獨立的健康保險信息管理系統。通過以上職能的合理分配，保證消費者的最大利益，保證企業的價值最大化，達到組織制度安排的最優配置。

根據以上職能配置，現存的商業健康保險企業的組織制度形式形成了以專業健康保險公司為主體，壽(產)險公司健康保險專業部門為輔，壽（產)險公司其他職能部門附屬的健康險業務為補充的多種形式：

獨立法人專業公司：這是中國健康保險專業化發展的方向和主流。專業公司具有完整的健康保險發展的戰略和規劃，可以獨立進行資金運用、人員招募和財務核算，調動各種資源統籌支持健康保險主營業務。

事業部或利潤中心：指在壽(產)險公司中獨立的機構，獨立核算，自主經營，自負盈虧，專業經營健康保險業務，是健康保險業務的重要組成部分。

專業職能部門：指在壽(產)險公司中相對獨立的職能部門，專門經營健康保險業務，是目前開展和經營健康保險業務的主要組織制度形式和發展力量。

附屬的業務形式：指依附在壽(產)險公司的其他職能部門中，輔助銷售健康保險業務，該業務形式主要為最近幾年新成立的合資保險公司和股份保險公司(壽險)，以及財產保險公司中的意外健康保險業務，是健康保險業務的重要補充。(見表1)

(二)要素資源配置、價值鏈延伸與組織制度安排

健康保險企業的制度安排是由企業內部要素資源配置和價值創造決定的，是企業內部要素配置的外在表現，要素的配置過程就是組織制度安排的形成過程。健康保險企業的四種主要組織形式是五大要素資源不同配置的結果，組織形式的復雜程度和資源配置的復雜程度呈現出正相關的關系。同時，健康保險企業組織制度安排和要素配置的復雜程度，決定了其價值鏈的參與程度，也決定了價值的獲取程度。同樣，二者也呈現出正相關的關系。

我們知道，要素永遠是稀缺的，假定在要素約束和確定的前提下，企業的組織形式追求要素配置最優、價值最大，從而達到企業制度均衡。根據這個原則和現實的企業制度安排，我們可以把健康保險企業組織形式分為具體的制度均衡和制度非均衡形式。(見表2、表3)

說明：

1.資本：包括注冊資本金投人和資金的投資使用；

2.銷售服務：指銷售和服務等第三方人員；

3.專業管理：指專業技術管理人員；

4.信息系統：指計算機支持平臺和數據庫、保單等信息系統；

5.風險控制：指進行風險控制的專業技術、作業流程和控制手段。包括傳統的核保核賠技術和事前事中事后風險控制的手段；

6.管理服務：國際通行有效的新型的風險控制手段，包括醫務管理和健康管理。

7.文中符號√和#分別表示具備和不具備此項職能。√／#兩個符號同時出現，表示各有50%的可能。

(三)組織制度的分析

1.制度均衡條件下的組織制度形式

專業的健康保險公司是獨立的法人實體，具備完整的業務職能和利潤最大化的目標導向。健康保險是核心業務，圍繞這個核心業務，組織具備所有生產要素，可以統籌調配各種資源，進行最佳配置，發揮最大效用，通常可以達到協同效應和規模效應。在控制風險方面，除了采用傳統的風險控制手段之外，還探索性地采用新型的風險控制手段，包括管理式醫療和健康管理，達到價值最大化，實現公司的利潤目標。這種組織制度安排，使組織的資源配置、目標設定和價值創造達到了統一，獲取最大化的價值盈余，具體包括以下幾個方面：

首先是費差、利差價值(參見上文，略)；

其次是風險控制盈虧價值，通過傳統的核保核賠以及事前事中事后風險控制手段降低風險所帶來的盈余；

第三是管理服務盈余。專業公司除了采取傳統的風險控制方式之外，還創造性地引用了國際通行有效的醫務管理和健康管理的新型風險控制方式，這就大大地延伸了組織的價值鏈，獲取了組織提供的金融服務所帶來的附加價值貢獻，這是其他組織制度安排所不具備的優勢；

第四是組織內部資源的合理配置，一方面減少了組織內部信息溝通成本，提高了組織工作效率，另一方面資源配置的協同效應可以得到充分的發揮；

第五是開展業務的規模效應所帶來的規模收益。

綜上所述，這種組織制度安排是價值最大化的盈利模式和企業制度安排。

2.制度非均衡條件下的組織制度形式

制度非均衡條件下的組織制度安排有三種形式，即附屬業務形式、專業職能部門和事業部或利潤中心形式。

首先是附屬的業務組織形式，只具備單純的業務銷售職能，是最簡單的要素組合與制度安排。通常是健康保險產品以附加險的形式附著在其他主險之下，主險可以是人壽保險、財產保險或其他意外險。銷售范圍通常是局限在個人業務，作為公司主營業務的配合與補充，沒有單獨的核保、核賠人員和作業流程，也沒有獨立的計算機信息支持平臺。在要素組合中只涉及到單純的銷售職能，其他要素是與其他產品系列和組織共用。企業組織只局限于部分銷售職能，組織參與價值鏈的程度最低，價值創造只取決于部分費差的獲得。

其次是專業職能部門形式，具備業務銷售與風險控制部分環節(核保、核賠)職能，以市場開拓和銷售管理為主，兼顧部分兩核工作和其他職能(如產品前期調研、部分醫務管理職能)。銷售的產品可以是附加險或是獨立的主險，附加險通常是配合主險的銷售，以一年期業務為主，起到帶動主險增長的“敲門磚”作用，銷售渠道與其他銷售渠道共用，業務范圍可以是個人、團體和中介業務，也可能是集中在其中的部分范圍。在風險控制方面，主要是通過核保、核賠環節進行，有單獨的專業人員和作業流程，也會涉及到市場的調研和定點醫院管理等部分職能，計算機信息系統通常與公司的主營業務系統共用。所以，在要素配置方面涉及到銷售人員、專業技術人員和專業作業流程，以及部分計算機信息系統。就價值鏈的參與程度，兼顧型組織制度安排，參與了價值中的費差創造、部分的風險控制盈虧價值創造(其中的核保核賠、產品開發的參與)。

第三是事業部或利潤中心的組織制度形式。職能相對完備兼具財務目標導向型：具備相對獨立完整的健康保險業務的銷售、風險控制和產品精算的全過程，具備部分或全部計算機信息系統的支持平臺；同時，以獨立核算、自負盈虧的財務要求為目標。在這種制度安排下，組織有比較明確的發展戰略和市場策略，可以在其職能范圍內，運用各種資源支持健康保險業務的順利開展。由于財務指標考評，組織盡可能最優化地配置資源，降低業務的交易成本，發揮要素的最大效用，特別是在風險控制全過程中，把風險的預測、防范、轉移、化解等環節貫穿起來，達到降低風險，提高效益的目的。這種組織制度安排，由于最大程度地參與了健康保險業務的全過程，同時由于財務目標的約束，一方面使企業更多地關注風險控制的各個方面，把風險損失降到最低；另一方面盡可能最大化地參與到組織的價值鏈中，獲取最大的價值創造，包括費差、風險控制盈虧和部分利差(資金使用權的轉讓費用)。

四、組織制度安排的現實選擇

(一)企業發展的宏觀戰略決定了企業的組織制度安排

首先是健康險企業組織形式專業化發展的趨勢。中國保險業控股集團化的發展趨勢，提出了建立專業子公司(包括健康保險公司)的內在需求；同時，巨大的市場潛力和潛在的盈利空間，誘致了專業健康保險公司的建立(金控集團下的子公司和獨立的股份制專業公司)。專業健康保險公司的組織形式成為中國健康保險企業未來的發展趨勢。各個領域專業子公司的建立，實際上是一種組織制度的變革，也是企業組織和市場進一步專業分工細密的客觀要求，對于組織而言，最重要的是找到了新的獲利的機會，新的獲利機會誘致了專業健康險公司的誕生。“制度變革與其說是取決于制度需求，不如說是取決于制度供給，與其說取決于制度接受者的非均衡是顯示的新的盈利機會，不如說依賴于變革成本決定制度決定者的非均衡所給予的獲利可能。”這是專業公司誕生的制度基礎。

其次是企業發展的專業化戰略和相機抉擇策略的選擇。具體表現就是健康保險的最主要組織形式：事業部或利潤中心、職能部門制以及輔助業務形式的經營模式，這些模式的選擇既是現實的也是合理的。一方面，以往的中國企業追求大而全的經驗教訓，使中國保險業堅信專業化發展的企業戰略。中國保險市場上的絕大多數主體，特別是股份制企業和合資企業，提出了在集中精力發展自身主營業務的同時，積極發揮健康保險的輔助作用，以健康保險帶動主營業務的發展，這也是健康保險“敲門磚”理論產生的基礎。另一方面，企業的管理者密切關注健康保險市場的變化，特別是專業健康保險公司的發展情況，采取“進退自如”的相機抉擇策略，“進”可以模仿專業公司的制度安排，減少制度轉換的機會成本損失；“退”可以固守輔助補充主營業務的根本，作好“配角”。這也不失為一種明智的選擇，也是一種現實的選擇。

(二)企業內部要素資源約束的原則決定了組織制度安排

首先是資本稀缺。在健康保險的要素資源中資本是首當其沖的第一稀缺資源，這是制約健康保險組織制度安排的第一因素。

其次是專業技術人才不足。健康保險行業的專業技術人才也是制約行業發展的瓶頸。與保險的其他領域相比，健康保險行業的專業技術要求更高，涉及到的知識也最多。目前，具有理論知識、專業技術和實踐經驗的人才極為匱乏，這大大加大了招募人才的成本。

第三，健康保險計算機系統的軟硬件投資也是巨大的，這里就不再贅述。

總之，健康保險的要素資源的極度稀缺，加大了其組織制度選擇的交易成本，制度決定者根據資源的稀缺程度和交易成本的大小，選擇了組織制度安排的多種形式。

五、結論

就企業的組織制度安排與生產要素配置、價值創造和組織職能之間的關系，我們可以得出以下結論：

(一)健康保險企業組織制度的均衡條件

當制度的供給與制度的需求達到平衡時，組織的凈效益最大、交易成本最小，此時的企業組織制度處于均衡狀態；健康保險企業組織制度安排形式的均衡條件是，在要素配置最優、交易成本最小的前提下達到價值最大化。

(二)健康保險企業組織制度的合理與現實選擇