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第1篇：安全生產風險防范具體措施范文

關鍵詞：南寧地鐵；盾構施工；風險管理；風險防范措施；地鐵工程 文獻標識碼：A

中圖分類號：U455 文章編號：1009-2374（2016）21-0187-02 DOI：10.13535/ki.11-4406/n.2016.21.091

1 概述

2011年12月29號，隨著南寧地鐵1號線的全線開工建設，南寧地鐵開工建設的序幕正式拉開，此后2號線、3號線陸續開工，南寧市軌道交通快速發展。南寧地鐵盾構區間隧道主要經過富水的砂卵石地層，呈現出地下水位高、地層強度高、卵石含量高的工程和水文地質特點。由于特殊的地質條件和周邊環境，南寧地鐵采用盾構法施工的區間隧道面臨眾多技術難題。本文根據南寧地鐵盾構隧道施工的實踐經驗，從機械、施工操作、周邊環境影響三方面分析盾構施工風險，并提出相應對策，為今后地鐵盾構隧道施工的安全進行提供參考。

2 南寧地鐵工程和水文地質條件

南寧地鐵盾構隧道區間通過的主要地層為卵石土，呈現出如下特征：第一，卵石土地層中含有45%以上卵石，卵石含量較高，構成該地層的主要部分；第二，顆粒間膠結物廣泛分布在砂卵石中；第三，砂含量約為9%～25%，含量較高；第四，卵石土地層透水性極強，滲透系數達15.8～50.8m/d；與此同時，地下水位高，豐水期水位埋深約2.4～4.2m，枯水期水位埋深約3.1～5.1m，受沿線車站等基坑降水影響，區間內地下水位埋深約5～12m，年變幅約1～2m。

3 南寧地鐵盾構施工的風險分類

3.1 盾構施工機械風險

盾構機械的使用性能關乎施工效率和工程成本，是保證盾構施工順利進行的基本前提。機械風險主要包括：

3.1.1 機械磨損。長距離施工推進過程中，主軸承大刀盤、刀頭會發生較大磨損，從而推進無法正常進行。

3.1.2 排出泥漿中的砂石成分會造成泥漿泵和排送管路的磨損和堵塞，導致刀盤切削的土體排出受阻。

3.1.3 密封件防水失效。長距離推進導致密封件防水失效，密封倉內泥漿滲漏到盾構機內，工作面土壓力得不到保證。

3.1.4 液壓推進系統漏油，不能提供正常的推力，甚至導致盾構后退。

3.1.5 盾尾密封失效。盾尾密封不合格或出現較大磨損，容易造成周圍水土大量流失，盾構機內涌水或沉陷。

3.1.6 注漿管路堵塞。由于漿液硬化等原因，注漿管路會發生堵塞，導致注漿無法正常進行。

3.2 盾構施工操作風險

在盾構施工過程中，往往因操作不當，造成重大風險事故。盾構施工操作常見風險有如下四種：

3.2.1 由于工作井的結構不合理或支護不當，造成變形嚴重，導致基坑失穩，土體發生坍塌，造成盾構機被埋沒。

3.2.2 錯誤地選擇土倉壓力，造成前方地表發生較大的沉陷或隆起。

3.2.3 水壓較高的情況下，長距離施工、換刀和開倉，掘進過程中，將加劇檢修設備和刀具更換的風險。若隧道較長，在施工過程中控制不好軸線，不具有足夠大的糾偏距離，很可能在進洞時偏離目標井或錯位對接。

3.2.4 盾尾密封裝置進行更換時，一旦預防涌水措施做不到位，盾構區間內會被水淹或發生沉陷。

3.3 盾構施工周邊環境風險

盾構施工會造成一些地方變形，地基土地的變形會給建筑物受到影響，其外力條件和支撐情況會發生改變。出現傾斜、沉降、斷面變形等現象。主要包括：

3.3.1 由開挖面坍塌、超挖與盾構蛇行、襯砌變形、盾尾間隙的產生等原因，導致建筑物地基反力的分布和大小發生變化。

3.3.2 盾構過程中推力過大，壁后注漿壓力或與周圍土體發生摩擦，造成土體負載，使建筑物地基的土體壓力增大。

3.3.3 由于水位下降導致有效覆土壓力增大，土體壓密沉降，造成地基垂直土壓力增大。

3.3.4 受盾構施工的擾動，建筑物周圍土性發生變化，造成蠕變沉降和彈塑性沉降，改變地基的反力分布。

4 盾構施工風險防范措施

在對工程項目進行風險識別、風險評價之后，風險管理者應對工程項目存在的各類風險和潛在損失編制切實可行的風險應對計劃，確定既符合實際，又有相應效果的具體應對措施。盡量規避風險、轉移風險，使風險損失降低到可接受的范圍內。

4.1 盾構機械風險防范

機械風險多與不規范、不正確的違章操作有直接關系，所以嚴格操作規范，是避免事故的重要前提。

4.1.1 盾構機刀盤刀具選型風險的控制措施。

第一，合理選擇刀盤開口尺寸及開口率。對于可以排出的小粒徑卵礫石，盾構螺旋輸送機盡量采用自然排出法，無法通過的大粒徑卵礫石經破碎后排出，從而降低盾構機刀盤刀具的磨耗和更換頻率，提高掘進效率。刀盤開口尺寸的選擇要參考可通過螺旋輸送機的最大卵礫石粒徑。減小刀盤周邊開口率及開口尺寸，增大中心位置的開口率，確保前方土體能順利進入土倉，防止隧道拱頂部位的碴土塌落不到土倉中。

第二，增加螺旋輸送機的直徑。若增加盾構機刀盤開口尺寸，一些砂卵石不被破碎直接進入盾構機，可能會造成堵塞。增加螺旋輸送機的直徑，確保砂卵石正常排出。

第三，提高機械設備的耐磨性。通過刀盤面板的焊耐磨條和耐磨塊可以提高耐磨性。提高刀具的耐磨性可選用嵌有耐磨合金塊的軟土刀具和硬度較高的滾刀；提高螺旋機的耐磨性可在進料口處鑲嵌耐磨合金塊或焊耐磨網格。

4.1.2 對盾構機設備故障風險的控制措施。為控制盾構機設備故障風險，需改進盾構設計，優化盾構設備使用性能，達到在富水砂卵石地層條件下盾構施工

要求。

第一，開挖機械故障風險控制措施。合理選擇道具組合，優化刀具的結構，提高盾構的挖掘性。注意定期檢查刀具、主軸承、密封件磨損情況，分析磨損成因，及時維護保養；設定合理的盾構掘進參數，加大主軸承直徑，防止盾構刀盤扭曲變形。

第二，注漿系統故障風險控制措施。加強注漿系統設備的保養和維護。為預防注漿管道發生堵塞，在注漿完成后，需及時清洗注漿管道，選用質量合格的注漿材料，漿液進行適當配比。

第三，出碴系統故障風險控制措施。為降低螺旋輸送機和輸送皮帶的磨損，可通過向土倉、螺旋輸送機內加入改良劑改良渣土實現，在優化設計的基礎上，對螺旋輸送機加焊耐磨層，以增強輸送機的抗耐磨性能。通過小半徑曲線時，降低皮帶傳速，防止皮帶發生偏移。

4.2 盾構施工操作失誤風險防范

4.2.1 開挖和頂進控制失誤風險防范。通過補充地質勘察摸清隧道線路沿線工程地質情況，設置合理的盾構掘進參數。正確計算平衡土壓，保證開挖面的穩定性。合理的開動分組千斤頂的工作狀態。

4.2.2 軸線控制不當風險防范。加強施工測量，每50m設吊架（欄）對軸線跟進測量，通過激光導向、地面三角網、井下引進導線系統等對盾構機進行準確的軸線定位；使用精度較高的全站儀和水準儀，并定時加以校驗。

4.2.3 注漿控制不當風險防范。漿液配比要適當，嚴格控制注漿壓力與注漿量，保證及時注漿，防止注漿管路堵塞失效。注漿完成后，及時清洗漿液罐和注漿管路，定時檢修維護注漿管路。

4.2.4 密封防水失誤風險防范。盾尾處設置三排密封刷，在剛彈簧板和鋼絲刷上可涂氟樹脂防銹劑。推進過程中及時注入盾尾油脂，要求采用優質油脂，注意每次過站時檢修密封刷。

4.3 盾構穿越地面建筑物的風險防范

根據南寧地鐵特殊的工程水文地質條件，盾構施工引起的沉降主要在施工階段，后期幾乎沒有沉降，因此在盾構過程中要將對土體擾動降至最低，確保地面建筑物的安全。

4.3.1 嚴格控制出土量。出土量要嚴格控制在60m3/環以內，與出土量有關的施工參數均要嚴格把關，盡量避免超挖、欠挖等不當操作，以降低盾構穿越造成的不良影響。

4.3.2 保持正常推進速度和推力。正常推進時速度要保持在2～3cm/min范圍內，土倉壓力波動值不能超過0.02MPa，盡量維持穩定；總推力控制在15000kN以內，可根據具體情況適當降低。盡量做到均衡施工，降低對周圍土體的擾動程度。

4.3.3 嚴格控制盾構糾偏量。在保證盾構正面沉降控制良好的前提條件下，盡量讓盾構均衡勻速施工，避免盾構形式出現頻繁和較大的偏移。每環檢查管片的超前量，確保折角變化和隧道軸線不能超過0.4%。注意觀察管片與盾殼的間隙，控制糾偏量來創造好的條件。

5 結語

本文對南寧地鐵盾構施工的風險管理問題進行了研究，在盾構過程中，要充分做好施工組織管理，針對潛在風險進行安全生產專項檢查和重大隱患排查，編制風險分析清單，保證安全與風險管理的及時性，并適時對方案和檢查進行調整，保障項目施工安全順利地進行。

參考文獻

[1] 王占生，王夢恕.盾構施工對周圍建筑物的安全影響及處理措施[J].中國安全科學學報，2002，12（2）.

[2] 陳中.成都地鐵盾構隧道施工風險分析及策略[D].西南交通大學，2008.

[3] 許景昭.北京地鐵盾構施工安全管理與風險防范[J].施工技術，2010，（39）.

第2篇：安全生產風險防范具體措施范文

關鍵詞:建設工程，安全控制

中圖分類號：S782.15文獻標識碼：A文章編號：

建設工程也是一種特殊的商品，其特點是生產的產品固定，而進行施工的人員流動性較大，生產周期較長，且大都是露天作業，受外界的影響大，施工機械以手工操作為主。近年來，建筑工程業已成為社會高危行業，據統計，每年死于建筑工程安全事故的人員僅次于礦山開采。

一、安全控制的涵義及目標

安全控制是“通過對生產過程涉及到的計劃、組織、監控、調節和改進等一系列致力于滿足安全生產所進行的管理活動”。安全控制的目標是減少和消除生產過程中的事故，保證人員健康安全和財產免受損失，具體包括有：減少或消除設備、材料的不安全狀態的目標；減少或消除人的不安全行為的目標；改善生產環境和保護自然環境的目標；安全管理的目標。

二、安全控制的特點及程序

建設工程一般規模大，生產工序點多、面廣，施工周邊環境復雜，施工過程流動性多，施工周期長，受環境影響大，因此安全控制具有控制面廣、動態變化以及交叉影響等特點：安全控制程序為：

一是確定安全目標：按照安全生產全員負責的原則，在項目經理部內將安全工作進行分解落實，合理確定各個崗位的安全目標，實現全員安全生產責任制。

二是編制安全技術措施：對生產過程的不安全因素，用技術手段加以消除和控制，形成安全控制文件，作為指導項目安全控制的文件。

三是實施安全技術措施計劃：根據安全技術措施計劃，配置安全生產設施，進行安全教育和培訓，溝通信息，通過安全控制使生產的安全狀況處于受控狀態。

四是檢驗安全技術措施計劃：包括安全檢查，糾正不符合情況做的的記錄，根據實際情況補充和完善技術措施。

三、安全控制風險的來源

一是來源于人的安全控制風險。建筑業屬勞動密集行行業，目前已成為吸納農村剩余勞動力的主要行業，為國民經濟發展做出了巨大貢獻。但也造成了建筑施工人員素質普遍偏低，缺乏必要的安全防護意識和安全防護技能，成為目前建筑行業安全事故高發的主要原因之一。人的身體缺陷、思想狀況、情緒波動、錯誤行為等都對建設工程項目的安全生產帶來風險。

二是來源于物的安全控制風險。施工人員在建設工程項目的施工過程中，要使用不同的工具、機械、設備、材料等，也要接觸各類設施、設備等，這些使用和接觸多種多樣的工具、機械、設備、材料、設施等統稱為“物”。這些物的自身狀態完好，技術性能、防護保險裝置等都會對建設工程項目的安全生產帶來風險。

三是來源于環境的安全控制風險。建設工程項目由于施工周期長，經常要遇到各種復雜的環境變化（地質、氣象等），也要遇到各種周邊環境及現場的施工環境和管理環境，這些因素也會對建設工程項目的安全生產帶來風險。

四、安全控制的措施

一是全面落實安全生產責任制。首先，必須建立和完善建設工程項目安全生產責任制，項目經理部和施工班組，施工班組和施工人員都必須簽訂安全生產責任書，把安全責任分解到人，落實到生產過程中的每一個環節，切實做到施工與安全同步實施。定期對安全生產責任制進行考核，并根據考核情況進行獎懲。

二是加大安全投入，提高安全防護裝備水平。項目經理部要把安全生產的經費足額列入施工成本計劃、由專人負責管理，專門用于安全防護裝備的購置和維護、安全教育、安全培訓以及安全安全生產責任制的獎勵開支等，為動態的安全管理體系提供穩定而有力的經濟保障。

三是加強安全教育、培訓工作。加強專職安全人員及特種作業人員的安全培訓嚴格執行安全三級教育制度，認真做好施工人員的安全技術交底工作，不斷提高施工人員安全意識和自我防護技能。

四是大力開展安全生產檢查。安全檢查是建設工程管理一項重要工作，但只是一種檢查手段，主要目的是為了消除安全隱患。防止事故、改善勞動條件及提高施工人員的安全生產意識。安全檢查一般分為日常性、專業性、季節性、節假日、不定期等幾種形式。在檢查時應明確檢點，檢查手段，檢查方法等，發現的問題要及時處理，并形成檢查記錄。

五是編制施工安全技術措施。主要包括安全控制目標、安全控制程序、安全組織機構及職責權限、安全規章制度、安全措施、獎懲等，對復雜、高難、專業性強的項目，還應制定分部分項工程安全措施。要認真進行安全技術措施交底。工程開工前，安全技術措施中的具體內容和施工要求，應向工程項目經理、工長進行詳細交底和討論，以取得執行者的理解，為安全技術措施的落實打下基礎。每個分項工程開工前，應進行重復交待本分項工程的安全技術措施。安全技術交底應有書面材料，有雙方的簽字和交底日期。加強安全技術措施實施情況的檢查。技術負責人、編制者和安全技術人員，要經常深入工地檢查安全技術措施的實施情況，才能及時糾正違反安全技術措施的行為，同時還要注意發現和補充安全技術措施的不足，使其更加完善，更加有效，并通過總結工作經驗，不斷提高自己的專業技術水平和業務水準與管理能力。

六是編制安全生產事故應急預案。施工單位必須根據工程建設項目施工的特點、范圍。對施工現場容易發生重大事故的部位、環節進行監控，制定安全生產事故應急預案，建立應急救援組織，配備應急救援人員，配備應急救援器材，并定期組織演練。以便在安全事故發生時，防止事故擴大，減少與之有關的傷害和不利環境影響。安全生產的方針是：“安全第一，預防為主”。貫徹預防為主，首先要端正對生產中不安全因素的認識，端正消除不安全因素的態度，選準消除不安全因素的時機。進行安全管理不是處理事故，而是在工程開工前或施工過程中，針對工程施工的特點和把可能發生的事故，消滅在萌芽狀態，以保證施工過程中人的安全與健康。結合以往的施工經驗與教訓，按照以下要求編制。

①要在工程開工前編制，并經過審批。

②要有針對性。編制安全技術措施的技術人員必須掌握工程概況、施工方法、施工場地環境和條件等第一手資料，并熟悉安全法規、標準等，才能編制出有針對性、可操作性的安全技術措施。

③要考慮全面、具體。安全技術措施是要貫徹于全部施工工序之中的，因此力求細致、全面、具體。

④要根據工程的結構復雜和危險情況，按需要分別編制一般工程安全技術措施；特殊工程還應編制單項的安全技術措施，并要有設計依據、有計算、有文字等；考慮不同季節的氣候，還要編制季節性施工技術措施。

七是積極投保建筑意外傷害保險。建筑意外傷害保險是我國法定的強制性保險，也是保護建筑從業人員合法權益，轉移安全事故風險，增強施工單位預防和控制事故能力，促進安全生產的重要手段。

五、結論

加強建設工程項目的安全控制，防范安全事故的發生，是一個復雜的“系統工程”必須以項目管理為環境，綜合考慮工程成本、質量、進度等因素，建立科學的安全控制綜合體系，確保建設工程項目的順利實施。

參考文獻

[1]全國建立工程師培訓教材編寫委員會，工程建設質量控制 [M]，北京；中國建筑工業出版社

[2]崔峻，建筑企業安全管理的風險防范與控制[J]，施工技術，2004，（12）：46-50

第3篇：安全生產風險防范具體措施范文

這次全市安監局長會議主要是貫徹落實全國安全生產工作會議、全省安監局長會議精神，回顧總結2010年全市安全生產監管工作，分析形勢，交流情況，安排部署2011年安全生產監管工作任務，確保“十二五”期間和2011年全市安全生產監管工作開好局、起好步。剛才，銀柱局長宣讀了表彰通報，我和各縣區安監局長簽訂了目標責任書，各縣區安監局長就做好今年工作作了發言，講得都很好，通過匯報，看出各個縣區局在2011年工作上有新思路、新措施、新突破。大家選準突破口，各打各的優勢仗，各唱各的拿手戲，縣區之間要很好的學習借鑒，取長補短，促進全市安全生產工作上臺階、上水平。下面，按照市局黨組研究的意見，我講兩個方面的問題。

一、2010年全市安全生產監管工作情況

剛剛過去的2010年，是全市安全生產工作取得顯著成效的一年。在市委市政府的堅強領導下，全市安監系統以“安全生產基層基礎年”為主線，深入開展了四次集中行動和兩次專項檢查行動，狠抓隱患排查治理和重點領域的專項整治，進一步加強雙基工作，建立安全生產長效機制，有效地減少了各類事故的發生。2010年，全市共發生各類安全生產事故410起，死亡203人，同比分別下降19.1%和16.5%，沒有發生有重大影響的安全生產責任事故，全市安全生產形勢持續穩定好轉。

回顧一年來的工作，我們堅持一手抓監管，集中排查整治隱患，控制事故發生；一手抓基層基礎，逐步建立長效機制，在企業安全監管，在重點行業，在直管行業沒有發生較大的有影響的責任事故，安全生產工作整體有了新的突破。主要表現在以下幾個方面：

一是在爭取領導支持、解決實際問題上有了新突破。去年以來，我們采取多種方式，在工作上主動向領導匯報，給領導當好參謀，取得領導的信任和支持，市委市政府對安全生產工作的重視程度進一步提高。趙書記、劉市長在每次領導干部會議、經濟工作會議、大項目觀摩等重要會議上都把安全生產工作做為一項重要內容來部署，來安排。去年，市委市政府多次召開常委會、常務會議，聽取安全生產情況匯報，研究安全生產工作，對我局的工作非常滿意，主要領導都給予充分肯定和高度評價。趙書記認為，我們的工作一年比一年提高，一年比一年顯著，得到了領導的理解和社會的認可。劉市長也給予了充分肯定，認為安監工作抓得實，各項工作抓到點子上，工作成效明顯。市政府為我們解決了人員、編制等問題，最近，市委主要領導表示，要進一步加強監察支隊機構建設，充實專業力量，配齊必要裝備。市政府建立了大項目觀摩安全審查機制，將安全審查作為大項目觀摩的前置條件，為我們落實213號令、把好源頭關上提供了有力支持，促進了安監工作的開展，擴大了安監局的社會影響力。市政府出臺了27號文件，在安監隊伍建設、安全投入等方面提出明確要求，市人大連續三年視察安全生產工作，有力地促進了全市安全生產工作整體上水平，去年十月份，市人大將我局工作在日報上進行了專題報道。今年一月十三日，市人大常委會票決我局為人民滿意單位。

二是在落實213號令、把好源頭關上有新突破。我們利用5個部門把關、參加大項目觀摩的機會，對非煤礦山、一般工商貿企業制訂了程序，提高了評審質量，評審項目數量有很大的突破，去年以來，共在62個危化企業、199個工商貿項目企業進行了安全評價，在超前預防、消防隱患上發揮了重要作用，提高了安監部門的影響力。

三是利用先進技術和裝備、防大事故上有新突破。強力推進149家高危化工企業自動化控制和安全聯鎖裝置安裝改造工作，共投入資金8719萬元，改造重點裝置和關鍵部位1847個，提前半年在全省率先完成任務，大大提高了化工企業，特別是一些設備陳舊、落后、老化的企業本質水平。對16家存在重大安全隱患的加油站，督促進行阻隔防爆技術改造，目前已完成11家。

四是深化基層基礎工作上有了新突破。鄉鎮層面，以安全社區為抓手，認真做好兩個結合，開展了鄉鎮安監站建設試點工作，統一配齊專職人員，配備了執法車輛和裝備，建立了11項制度。曹縣率先在全市開展試點工作，起到表率作用。目前，單縣、成武、鄄城已經基本完成鄉鎮安監站建設，其余縣區正在積極推進，使安全監管進一步向鄉鎮、村居延伸，去年8月12日，全省安全社區創建工作現場會在我市召開，總結推廣了我們的經驗做法。在企業層面，狠抓主體責任落實，建立了3項制度兩個掛鉤的工作機制，對危險化學品、非煤礦山、煙花爆竹、道路交通、建筑施工五個高危行業實行了等級評定、動態管理、分類監管，副省長給予了充分肯定。大力推進標準化創建活動，目前，已有102家危化企業、13家煙花爆竹批發企業、19家非煤礦山企業、4家工商貿企業通過了三級以上安全標準化驗收。積極在高危企業推行安全責任保險，全市共投保100多萬元，保額近1個億，進一步強化了生產安全風險管控。

五是宣傳教育培訓工作有了新突破。開設“安全關注”、“安監之聲”、“安監之窗”等媒體宣傳專欄，創辦了《安全》報，以“安全生產月”活動為契機，開展了安全生產咨詢日、“安全進企業、進校園、進鄉村、進社區、進家庭”、安全伴我行演講比賽等十項活動，利用市長熱線、陽光政務熱線等方式與群眾交流安全生產的熱點問題，解答群眾咨詢1000余次，增強了安全生產的社會關注度。去年3月25日，專門成立市安全培訓學校，聘請專家強化師資力量，規范培訓程序，嚴格培訓標準，加強培訓考核，提高培訓質量，先后舉辦各類培訓班62場，共培訓企業負責人、安全管理人員、危化品從業人員6300多人，培訓和考核特種作業人員13000多人，全面推進了企業安全生產全員培訓教育。

六是執法監察工作取得新突破。投資12萬元，為執法隊伍配備了20臺PDA，提高了信息化工作水平。制定下發了《關于進一步加強安全生產行政執法監察工作的意見》，各級執法隊伍緊緊圍繞安全生產工作中心任務，定期進行專項執法和重點執法檢查活動，廣泛開展安全生產執法監察崗位練兵競賽活動，嚴厲查處各類安全生產違法違規行為，在省局組織的年度執法監察考評中，取得較好名次。

七是機關建設和工作作風有了新突破。我們改選了支部，明確了領導分工，重新調整了科室，劃分了職責，明確了任務，提拔7名干部，新增了3個科室。規范了機關工作程序，建立了十四項工作制度，提高了機關工作效率，使各項工作有章可循，運轉有序。建立了周例會、月通報、季調度、年考核的工作機制，提高了工作計劃性。改善了辦公條件，投資二十多萬元新上辦公自動化系統，提高了信息化辦公能力。全市安監系統工作作風發生深刻轉變，各縣區工作堅持高標準、嚴要求，各項工作都有創新，都有亮點，安監系統的精神面貌有了很大的改觀。

總之，在2010年工作中，我們在市委、市政府的正確領導下，圓滿完成了各項工作任務，全市事故起數、死亡人數持續下降，為我市經濟平穩較快發展創造了良好的安全生產環境。這一成績來之不易，是市委、市政府高度重視、加強領導的結果，更是我們安監部門嚴格監管、積極預防、辛勤工作的結果。在此，我代表市局黨組向各縣區安監局廣大干部職工表示親切的慰問和衷心的感謝！

在肯定成績的同時，我們應當清醒地看到，目前，安全生產監管工作還存在一些不足，與市委、市政府的要求還有一定差距。大家要進一步分析形勢，提高認識，增強做好“十二五”和2011年安全生產監管工作的緊迫感和責任感。

二、抓好2011年安全生產監管工作的幾點意見

2011年的工作任務和具體要求在全市安全生產工作會議上已進行了全面的安排部署，在這里就不再重復。下面，就下一步如何抓好安全生產工作，我講幾點意見。

（一）要強化爭創一流的工作意識。2011年的工作目標已經確立，工作思路已經明確，下一步就是如何抓落實的問題，如何把措施轉化成我們的實際工作，確保今年的安全生產形勢有新的好轉，關鍵是大家要樹立爭創一流的意識。要做到以下幾點：一是在思想認識上要堅持高境界。當前，我們要認真學習貫徹全省安全生產電視會議和全市安全生產工作會議，認真學習姜大明省長、省長、劉士合市長、付偉市長的講話精神，要把思想和認識統一到省政府、市政府的要求上來，要把精力和智慧集中到抓好工作上來，用心想事，用心謀事，用心干事。干事有三個境界，一是應付差事，二是用力干事，三是用心干事。應付干事不會干好事，用力干事只能是合格，用心干事才能爭創一流。二是工作質量上堅持高標準。對局領導安排的每一項工作，特別是重點工作，都要高標準的去完成，這樣才能樹立安監部門的形象，說話才有分量，才能有地位，不干則已，干則干好。三是創新工作思路和工作方法。盡管我們的工作都有了很大的進步，但不能安于現狀，不能固步自封，不能按傳統習慣去謀劃工作、安排工作。各縣區要選好突破口，結合自己的實際，打好優勢仗，唱好拿手戲，力爭工作有新的突破。要在落實責任制上下功夫，量化目標任務，制定工作進度，強化考核力度。要研究安全生產工作的規律和特點，把握安全生產工作的主動性，超前預防。要有爭創先進的魄力和勇氣，克服畏難發愁情緒，振奮精神，在每項工作上創亮點、求突破。

（二）要準確把握工作重點。2011年以“安全生產基層基礎深化年”為主線，姜大明省長提出了“一個目標、四個堅持、七大體系”的安全生產框架，我們要認真研究，找準深化的著力點和落腳點，在基層基礎上著眼，在深化上下功夫。一是加強監管，全面抓好四次集中行動，確保重要時期、重要節點安全穩定，堅決完成控制指標，控制較大事故。年底有幾個縣區政府完成指標就表彰幾個。二是把工作重心放在抓好企業安全管理上。重點抓好危化、非煤礦山、煙花爆竹，其次是一般工商貿、冶金、有色金屬、建材、紡織、機械。具體措施一是抓標準化，所有的危化企業都要完成三級以上標準化，所有化工企業都要輸入微機，企業要每周匯報一次，每月輸入一次。二是抓班組建設，開展爭創優秀班組活動。按照省文件規定，在全市開展廣泛優秀班組創建活動，重點在危化、化工、非煤礦山、紡織、建材行業開展，年底在全市命名10個“雙十佳”優秀班組。三是加大宣教培訓工作力度。各縣區要制定培訓計劃，依法強化對生產經營單位負責人、安全管理人員、特種作業人員和從事危險性較大作業人員的上崗資質培訓。要加強宣傳信息工作，把好的做法、好的思路及時報送。四是要嚴格開展建設項目“三同時”，從行政許可源頭防止不符合安全生產條件的企業進入市場。要積極服務于全市經濟發展的大局，對大項目涉及的安全審查的工作，在依法履行程序的情況下，提高效率，熱情服務，實現行政許可工作的進一步提速。五是要進一步完善安全生產應急救援體制和機制，督導規模以上企業制訂安全生產應急救援預案，通過專家組評審，并按要求完成備案任務，制訂完善應急預案并定期開展演練，提升企業應急救援水平。六是繼續推進基層安全創建活動。以加強安全生產基層基礎工作為主要內容，創建安全生產基層基礎工作先進縣（區）；以打牢基層基礎為目標，創建安全社區，并將安全社區創建活動與安全生產基層基礎工作緊密結合、與網格化管理緊密結合，推進安全監管向社區、村居延伸，做到安全責任全覆蓋、無縫隙，爭取2011年全市50%的鄉鎮達到市級安全社區標準。

（三）要注重培養工作典型。典型就是旗幟，典型就是方向，典型就是表率。典型帶動各項工作的開展，撥亮一盞燈，照亮一大片。發現培養典型，運用典型推動整體工作的發展，是一種重要的工作方法，也是實現工作目標、爭創一流成績的要求，這是我們近幾年來工作實踐的切身體會。市局黨組高度重視對典型的發現和培養，各縣區都要注意發現和培養自己的典型，并把這一要求納入年度工作目標責任制，作為年度工作考核的重要內容。為此，各縣區要緊密結合各自實際，廣泛深入的進行調查研究，不斷探索抓典型推動工作的規律，提高抓典型工作的力度，在全市形成互相學習、互相促進的工作局面。

（四）要嚴格執行考核辦法。全市安全生產工作會議上，市政府和各縣區及市安委會有關部門簽訂了《安全生產目標責任書》，下達了控制指標。這是軍令狀，市政府將嚴格兌現獎懲。凡完不成市政府下達的控制指標的，凡發生較大及以上安全生產事故或發生造成較大影響的一般安全生產責任事故的，凡沒有配齊鄉鎮安監機構和專職人員、沒有配備必要的車輛和裝備的，凡沒有設立安全生產專項資金并將安全生產經費列入預算的，均實行“一票否決”，取消本縣區、本部門、本系統年度評先樹優資格。

（五）要加強安監隊伍建設。做好安全生產監管工作需要一支過硬的安監隊伍。今年我市安監系統干部隊伍建設要突出抓好三個方面的工作：一是抓學習，不斷提高安監系統干部整體素質。安全生產是一項系統工程，必須依靠科學化、規范化、現代化的管理手段。全市各級安監部門都要認真學習安全系統科學、安全教育學、安全經濟學、安全法學、安全文化、安全行為科學等現代安全管理理論，加快知識更新，優化知識結構，豐富做好安全生產工作的知識武裝和知識儲備，盡快使自己成為安全生產管理的行家里手。市和各縣市區安監局都要建立機關學習制度，制定周、月、季、年學習計劃，大力倡導學習之風。為鼓勵大家學習，市局出臺了《關于加強機關人員在職學習的意見》，拿出專項費用進行獎勵，獲得注冊安全工程師任職資格的，一次獎勵2000元，取得安全工程本科以上學歷的，獎勵1000元，獲得省局以上組織的專業知識業務技能競賽及比武前三名的，獎勵500元，階段性業務學習取得優秀成績的，將視情予以一定獎勵。希望大家認真學習，熟練掌握安全生產法律法規和安全生產專業知識，不但要學習自身負責和分管的工作，也要熟知其他相關業務工作，進一步提高自身素質和工作水平。二是要加強調查研究。市、縣兩級安監部門都要大力倡導調查研究之風，深入基層，深入實際，深入安全工作一線。要根據不同時期的工作重點確定調研主題，有計劃、有目的、有針對性地開展調研工作，掌握真實情況，及時發現和總結基層經驗。做到選題要準、調研要實、報告要深。要嚴抓工作落實，堅持重點工作分工負責制。各縣區、科室每年、每月、每周都要對重點工作作出明確的責任和分工界定，要腳踏實地，真抓實干，摸實情，出實招，干實事，求實效做到事事有著落、件件有回音。三是抓建設，進一步強化基層安監隊伍。去年，市委常委會和市政府常務會議專題聽取安全生產情況匯報，研究解決安全生產基層隊伍建設、資金保障等問題，并提出了明確要求。各縣區要把握機遇，積極向縣區領導匯報，爭取政策，爭取支持，進一步充實安監力量，確保監管人員、經費、裝備與工作任務相適應，解決有人干事的問題，推動基層安監工作的開展。四是進一步創優機關工作環境。采取各種措施，繼續改善機關工作環境，讓大家舒心工作、安心工作、放手工作，營造風正氣順和諧發展的良好氛圍。

（六）要加強黨風廉政建設。要積極開展“爭做安全發展忠誠衛士，創建為民務實清廉安監機構”主題實踐活動，繼續加強廉政風險防范管理工作。去年，市紀委在我局開展了廉政風險防范管理工作試點，我們要統一思想，提高認識，確保廉政風險防范管理工作取得實效。首先，開展廉政風險點防范管理，是市委、市政府深化反腐倡廉工作的一項重要舉措，也是上級的工作要求。其次，這是我局加強廉政建設的需要，隨著經濟社會的發展，我們安監工作面越來越廣，職責進一步拓寬，擔負的任務越來越繁重，社會各界對安監系統的關注和重視程度越來越高，對我們的監督越來越嚴，因此，我們要加強對權力運行監督，進一步促進黨員干部廉潔從政。再次，這是保護干部的需要，我們的黨員干部大多都掌管著一定的權力和資源，不同程度的面臨著誘惑和風險，而且掌管的權力和資源越多，受腐蝕的風險就越大。做為我們安監部門，反腐倡廉工作總體上是好的，但也存在著一些問題，部分重要崗位黨員干部面臨的誘惑和考驗也很多，責任大，權力大，存在廉政風險隱患，反映在一些關鍵環節上，存在一些亂作為、不作為、不依法履行職責的問題，因此，我們要防微杜漸，采取措施加以防范，使干部不犯錯誤或少犯錯誤，保護好我們的干部。最后，要全面落實好以崗位為點、以程序為線、以制度為面的廉政風險防控機制，嚴格執行安監系統工作人員廉潔從政“九不準”規定，安全生產監管真正做到不越位、不錯位、要到位，建設模范部門，打造過硬隊伍。

第4篇：安全生產風險防范具體措施范文

關鍵詞：建設工程；安全管理；問題；對策

中圖分類號：TU714文獻標識碼： A

前言

建設工程具有施工規模大、施工勞動強度高和周期長等特點，這種特點決定了建設工程屬于高危行業，管理控制不到位就可能造成安全事故的發生，不僅給施工建設帶來一定的經濟影響，還可能會給人們的生命安全造成威脅，因此加強安全管理，是避免、減少施工中各種安全事故發生的重要控制手段。

二、建設工程安全管理的問題

1、思想認識不足

工程建設參與主要單位安全思想認識不到位是導致安全事故發生的一個重要原因。建筑施工存在使用機械設備多、施工人員流動大、高空作業頻繁等特點。如果工程建設參與單位沒有樹立良好的安全觀念，在主觀思想上不重視安全、放松安全管理，沒有正確的安全管理工作指導規劃和具體措施，將導致安全管理混亂、控制失效，必然會造成增加安全事故發生的可能性，對工程建設造成不必要的損失。

2、缺乏完善的安全管理機制

完善的安全管理機制能夠使管理工作按照統一的模式去開展，并且能夠形成合力，使相關的管理信息流暢，及時共享信息資源，推動安全管理工作的順利完成。但是當前，建設工程施工企業內部缺乏這樣健全完善的安全管理機制，導致安全管理工作和其他方面的管理工作不能夠協調進行，在施工進度、成本、質量管理工作和安全管理發生沖突的時候，沒有一個科學合理的方式進行協調去促使各方目標的統一，這樣將會影響每個環節及最終管理目標的實現，從而制約企業的長遠發展。

3、市場競爭缺乏規范

從當前的社會形勢來看，建筑市場上低價中標的現象廣泛存在，由買方主導市場，使建筑行業逐漸走上了惡性競爭的行列，各企業大肆進行價格戰。有些建設單位為了節約成本、增加企業利潤，利用本身在市場中的優勢，縮短規定工期，降低造價，隨意雇傭人員。而競爭力弱的建筑企業，被迫以較低的價格中標，賠本施工，這樣的后果是建筑企業只能省掉安全管理的費用。另外，企業的誠信體制缺失、管理方面不符合規范，有些建設單位不能及時支付工程款，甚至將工程非法轉包給他人，這些問題都在無形之中增加了安全隱患。

4、施工人員的安全意識淡薄

目前我國建筑技術工人大部分使用的都是農民工，人員素質和施工安全意識整體不是很高。自我保護意識的基本知識相對薄弱，在建筑施工過程中，不按規范和程序操作，違反安全作業管理程序，從而產生了一些安全不良后果，甚至發生安全事故。

5、施工企業安全管理薄弱，監督力度不夠

建筑企業安全生產責任制度落實不到位，管理不規范，安全專業人才不足，各崗位管理人員愈來愈年輕化，相對缺少安全施工經驗，專業技工少，操作人員參加安全生產教育培訓學習少，安全施工常識和自我保護意識較差等原因，總的來說，施工企業安全管理薄弱；另外，許多地方安全生產監督管理僅僅停留在突擊性的安全檢查上，而缺少日常的具體監督管理和強制性措施。具體表現在安全監督管理隊伍素質差，法律法規常識不熟悉，原則性不強，監督管理任務不明確，監督管理手段不強硬。

二、建設工程安全管理問題的對策

1、規范市場秩序

規范的市場秩序是市場經濟良性競爭的前提，良好的市場秩序可以對建筑企業產生正面的影響，也能提高企業對安全管理的參與度和重視度。所以，通過市場進行規范促進建設工程安全管理，不能用限定最低中標價方法來選擇承包企業，并制定鼓勵企業積極將先進技術和生產工藝推廣應用于工程建設活動補償機制，達到降低生產成本、保障安全、提高生產效率的目的，另外再招投標及合同管理中，可以將承包商的安全管理水平作為一項硬性評定標準，提高承包商的市場進入門檻，通過對這一硬性標準，明確信譽懲處機制及經濟獎懲制度，促使施工企業的加強安全施工管理行為。

2、健全安全管理機制，制定統一協調的管理方案

管理是一個系統工程，要求把建設工程安全管理工作也作為一個系統工程設置，首先，需要加強安全組織機構的建設，這是建立安全管理機制的基礎，建立安全管理組織機構，是實現安全管理責任制，優化管理理念和管理方式的重要舉措，在此基礎上做好各安全管理部門的橫向和縱向的溝通，組織制定安全管理工作制度、人員職責、安全教育培訓、安全方案、安全檢查方法、安全問題處置以及應急救援預案、演練等相關指導管理實施文件，使工程施工中安全管理各項工作開展做到程序化，實現安全管理和控制的制度化、標準化以及規范化。

3、大力推行建筑工程安全風險評價體系

建筑工程安全風險評價體系是以安全為目的，綜合運用安全系統工程和風險管理的方法，對系統中存在的危險進行定性和定量的分析，進而推算出安全事故發生的可能性，為開展安全生產工作提供科學依據。目前，這項工作仍處于初步發展階段，還沒有形成一套完整的系統，但很多大型施工企業已經根據自身實際經驗對安全生產工作設計了風險防范體系。這是一項復雜艱巨的工作，它對促進動態監控安全生產管理。提高安全生產工作的預見性和工作效率。實現施工企業安全生產從事后分析向事前預警的根本性轉變，保證人員財產的安全，提高企業經濟效益等都具有重要意義。

4、加強安全教育

加強企業負責人、安全管理人員、特殊崗位操作人員及施工作業人員的安全培訓，提升重點人群的安全素質防止人的不安全行為體現出重大作用。為此堅持一切行之有效安全教育制度、形勢和方法，如三級教育、安全技術交底、安全月活動、各種應急演練、119消防日、節日前后的各種安全宣傳教育活動，提高全員的安全素質，從生理、心理特征和知識、技能水平上發生質的提高，為生產工作消除了人的不安全行為，遏制事故發生

5、加強監督檢查，開展安全生產專項治理

工程施工要倡導依照施工安全標準化工地進行現場管理，努力創建文明工地，并制定科學、合理、經濟和具有可操作性的創優措施。上級各安全管理部門要逐步實施由過去的告知性安全檢查轉為隨機性檢查、抽查、巡查，必要時應采取旁站式監督，避免突擊整改、掩蓋問題，要積極推廣計算機遠程監控在施工過程中的應用，使安全生產工作始終處于受控狀態。

要切實加強安全生產各項專項治理工作，既加強安全生產專項施工組織設計、施工方案及安全技術交底的落實，建立起重機械等特種設備、腳手架（模板支撐體系）所用材料及配件的安全管理制度，重點開展對高處作業、觸電、土方坍塌、物體打擊、機具傷害、火災等多發性事故的專項治理，避免、減少重特大安全事故的發生。

6、樹立安全就是效益的安全經濟觀，建筑施工安全管理要具有長期性

由于安全帶來的效益具有一定的間接性，對施工企業來說，樹立“安全就是效益”的經濟觀，就是讓企業充分認識到安全能為企業帶來效益，從而變企業被動安全管理為主動安全管理。同時，一旦發生人的死亡安全事故損失，就不是用經濟可以計量的，這就要求工程建設各主體單位及監管單位要站在政治的高度上對建筑施工安全工作要長抓不懈，認識到位，監督管理到位，整改落實到位，保持建筑施工安全管理的長期性、有效性。

結束語

安全是發展的前提、穩定的基石，工程建設項目安全管理直接關系到人身安全和建筑工程的順利進行，各建設責任主體必須認真貫徹執行“安全第一、預防為主、綜合治理”的方針，履行職責，確保建設工程安全管理控制工作的有效，安全隱患能得到及時治理及消除，保障人民生命財產安全。

參考文獻

[1]王晶.淺談建設工程安全管理[J].建筑知識，2012，26（9）：217-219

第5篇：安全生產風險防范具體措施范文

關鍵詞：火電總承包工程 ；四控； 措施

中圖分類號：TL75文獻標識碼： A

總承包項目管理模式是國際通行的一種建設工程管理模式，具有合同關系簡單，業主組織協調工作量小，投資易于控制，能夠縮短建設周期，工程可提前投產獲利等優點，這就要求總承包單位具有高超的工程項目管理能力，為業主提供工程建設全過程項目管理服務。為了實現項目建設目標，總包單位在安全、質量、進度、造價控制（簡稱四控）方面，需要采取有效措施嚴格控制，有效化解工程風險，最終實現項目管理目標。現結合本人對總承包項目管理的經驗和體會，談談項目管理中四控管理應采取的主要措施。

一、總體措施

正確處理安全、質量、進度、造價控制之間的關系，始終堅持安全第一的思想，當質量和進度控制與安全管理發生沖突時，將安全管理放在優先的位置。同時樹立質量是工程生命的理念，是工程達標創優，機組長周期穩定運行的基礎，當質量與進度控制發生沖突時，寧要放慢速度，也要確保工程質量滿足規范要求。造價控制要滿足安全、質量、進度控制目標的前提下保持合理水平，努力創同類型機組造價標桿。也就是常說的：安全第一、質量第二、進度第三、造價第四。

二、具體措施

1、安全控制措施

1.1總承包單位在項目安全管理委員會下面成立安全管理執行委員會，負責承包范圍內工程管理的安全管理、每月召開會議總結上月安全管理情況，布置下月安全工作，總承包項目總經理作為執委會主任親自參加并主持會議。

1.2工程開工前編制安全文明和環境管理策劃書，對工程安全和環境管理進行總體部署，并隨著工程進展分步實施。工程開工前還要對策劃書進行廣泛宣貫，以使全體參建單位全面理解并加以實施。

1.3項目開工前編制項目安全和環境風險控制總清單，并編制相應控制措施。施工單位在編制具體施工措施時，根據風險控制總清單編制相應工程的詳細清單，并制定相應的針對性措施，在施工前對施工人員進行技術交底，確保各項施工活動安全進行。

1.4重視安全管理過程控制檢查，定期和節假日前對現場安全進行檢查，提出不符合項進行整改，特別對安全設施和裝置性違章重點檢查，以可靠的安全設施為現場施工提供良好的安全環境，提高施工效率。

1.5重視施工起重機械的管理，監督施工單位對施工機械的日常維護和保養工作，確保起重機械處于良好工作狀態，杜絕老舊機械進入施工現場，規范機械操作管理，避免起重機械的事故發生，特別是杜絕大型起重機械的倒塌等惡性事故的發生。

1.6規范腳手架的搭設管理，驗收掛牌后才能使用，對于大型腳手架工程還需編制專項措施。

1.7重視施工消防管理，對重點防火部位要有有效的消防措施，建立消防管理組織機構，定期進行演練，提高現場消防應急能力，杜絕火災事故的發生。

1.8現場設置醒目的安全宣傳標語和標識，時刻提醒施工人員的安全意識，提高現場安全施工的氛圍。

1.9現場設置遠程安全監視系統，實現總部對施工現場實施安全監督管理，進一步加強現場安全管理水平。

1.10制定安全獎懲制度，嚴格實施，獎優罰劣，設置安全宣傳欄，宣傳亮點，曝光黑點，努力營造現場良好的安全生產局面。

2、質量控制措施

2.1工程開工前編制項目質量策劃書，對項目的全過程質量管理進行策劃，并隨著工程進展分步實施。工程開工前對參建單位進行廣泛宣傳和培訓，以使參建單位理解和主動實施。

2.2注重達標投產工作，工程開工前編制達標投產實施細則，并在工程施工過程中實施，定期對施工質量按達標實施細則進行檢查，發現不符合項及時進行整改，以過程達標來保證工程最終的達標投產的實現，為工程創優奠定基礎。

2.3為提高施工工藝水平，制定工藝標準，組織培訓并積極實施，特別對小管徑、電纜敷設和接線、防火封堵、保溫油漆、裝飾裝修工程等制定工藝標準并嚴格實施，創造一流的工藝水平。

2.4重視工藝管道系統的清潔度管理，施工過程中要進行嚴格的封堵措施，鍋爐本體管道進行100%通球試驗，系統投運前進行嚴格的沖洗和吹掃，確保系統清潔，避免閥門結合面密封損壞造成閥門內漏和保證機組汽水品質的合格。

2.5采取有效措施防止跑冒滴漏現象，特別是空冷系統、氫系統、煙風系統要進行嚴格的質量控制，特別要加強焊接控制，避免漏焊、沙眼等現象，施工完成后還要進行嚴格的氣密性試驗，為提高機組技術經濟指標和安全文明生產水平奠定基礎。

2.6嚴格轉動機械的施工質量，努力消除設備缺陷，嚴格分部試運質量，要求轉機軸振，瓦溫、運行參數等符合規定，能夠長期穩定運行。

2.7對影響機組技術經濟指標的施工項目要重點控制，比如汽機通流間隙調整、空預器間隙調整、真空和氫系統嚴密性控制等，為機組順利通過性能試驗奠定基礎，為機組投入商業運行創造良好經濟效應奠定基礎。

2.8對設備和原材料進場進行嚴格的驗收，不合格的設備和材料絕不應用到工程上，以避免留下隱患。

2.9加強質量過程管理，上道工序不合格絕不允許進入下道工序和隱蔽工程施工。

2.10制定質量獎懲制度，嚴格實施，獎優罰劣，設置質量宣傳欄，宣傳亮點，曝光黑點，努力提高現場質量管理水平。

3、進度控制措施

3.1工程開工前制定施工進度管理制度，規范進度上報程序和相關考核辦法，并大力宣貫，使所有參建單位認真執行，規范進度控制有效實施。

3.2建立定期召開工程協調會制度，盤點進度完成情況，發現進度延遲，及時分析問題，采取針對性措施，并主動協調工程實施過程中遇到的問題，為工程順利實施創造條件。

3.3根據合同確定的工程進度節點計劃，編制相應的一二級網絡計劃，對工程進度進行全面安排，根據一二級網絡計劃編制相應的施工圖、設備需用計劃、勞動力、施工機械等資源需求計劃，并積極協調施工資源的按期進場，為項目進度計劃的按期實現奠定基礎。

3.4在工程的關鍵時刻，適時組織攻堅戰役，制定專項獎勵措施，激發參建單位施工熱情，確保關鍵工序的按期完成。

3.5合理組織施工，優化資源配置、主輔系統均衡施工，按以下原則組織施工，提高施工效率，促進工程進度按期完成。

3.5.1先地下后地上。

3.5.2先土建、后安裝、再調試。

3.5.3煙囪工程提前施工到頂，為爐后工程（電除塵、脫硫）等創造安全的施工環境。

3.5.4主體工程施工組織原則

（1）鍋爐和汽機基礎一次開挖，同時施工至零米。

（2）主廠房封頂與鍋爐鋼架大板梁吊裝同步完成。

（3）鍋爐水壓、汽機扣缸、廠用帶電基本同步完成，實現三大主機施工進度均衡一致。

（4）集控室施工與主廠房同步，實現熱工控制系統滿足廠用帶電和機組調試的需要。

（5）鍋爐煙風系統與水壓工程同步穿行，避免風壓與水壓相差間隔長，從而影響保溫工程進度。

（6）電除塵施工要滿足鍋爐風壓需要。

3.5.5附屬工程要滿足主體工程需要

（1）化學水系統要滿足鍋爐水壓試驗的需要。

（2）升壓站要滿足機組廠用帶電的需要。

（3）廠外水源和排水管道要滿足化學制水的需要。

（4）輸煤、除灰渣系統滿足鍋爐沖管的需要。

（5）啟動鍋爐滿足廠房供暖或鍋爐酸洗需要。

（6）脫硫和脫銷與主體工程同步完成168小時試運。

（7）工業、生活等廢水處理系統與化學制水同步完成。

（8）消防工程在機組整套啟動前驗收合格。

（9）氫系統在汽機首次沖轉前儲氫完成。

（10）燃油系統在鍋爐酸洗前調試完成。

4、造價控制措施

4.1工程設計嚴格限額設計原則，制定合理的工程造價目標。重視項目前期工作及方案設計，主要方案、設計標準在工程實施過程不能隨意變更和提高，工程建設嚴格按基建程序進行，核準后再開工，避免由于前期工程不徹底而倉促開工，建設過程中為適應政府相關的要求而造成工程原則性設計方案的重大修改而造成的返工、增加工作量等提高工程造價的現象發生。

4.2設備和施工招標價格要參照設計概算價格，選取設備和施工單位在保證工程目標的前提下努力降低招標價格。

4.3提高各種合同、招標文件的編制水平，認真分析工程風險，制定風險防范措施，以合同條款的形式將風險轉移至有能力分擔風險的承包商身上，同時認真執行合同，將實際合同結算價款控制在合同價范圍內。

4.4加強設計和施工管理，避免工程變更的大量發生，努力降低工程變更費用。

4.5 認真開展設計和施工優化活動，按優化節約費用的成果獎勵相關人員，提高廣大工程技術人員的積極性，努力降低工程費用。

第6篇：安全生產風險防范具體措施范文

關鍵詞： 電力系統； 網絡設備； 離線攻擊； 通信網絡設備資源國產化

中圖分類號： TN713?34 文獻標識碼： A 文章編號： 1004?373X（2014）18?0146?03

Security of information and communication network equipments in power systems

GAO Peng， LI Ni?ge， FAN Jie

（China Electric Power Research Institute， Nanjing 210000， China）

Abstract： With the rapid development of information technology in power industry， research for the network security has become an unavoidable task. The usage of domestic and international information and communication network equipments in electric power system is introduced. The security risks caused by foreign network equipments in Chinese power system are analyzed. The risk of the power system network and the urgent needs of network equipment localization are revealed in the analysis. The security risks of internal networks in power systems are also analyzed in this paper. The specific measures of whole process security control for network equipments are proposed. This paper provide a reference for power system network security.

Keywords： power system； network equipment； offline attack； localization of communication network equipment resource

0 引 言

20世紀50年代，一些發達國家開始研究計算機技術在企業經營、管理、設計、制造等方面的應用，信息化技術逐步從單機、信息孤島發展到企業信息化集成。從20世紀80年代，我國開始將信息技術應用于各個領域，由于起步較晚，在信息化建設過程中普遍借鑒和引入了國外信息通信網絡設備[1]資源。

2014年2月，中央成立了“網絡安全和信息化領導小組”，突出體現了信息網絡安全在國家安全中的重要地位。網絡安全和信息化是一項艱巨的工作， 因為它涉及到所有的網絡設備，設備的安全又是整體網絡安全的一個重要方面[2?3]。同時，隨著電力信息化技術的飛速發展，各單位信息化建設逐步深入，電力作為關系人民生產、生活的基礎產業，電力信息化建設是電力企業安全生產及生產力水平的重要體現。然而，由于在信息化建設中引入的國外信息通信網絡設備廠商和產品的不可控性，不斷曝出國外廠商信息化資源的安全隱患，關乎企業、國家的信息網絡安全保障問題也日益突出。近年來，國家開始扶持國內廠商探索信息通信網絡設備資源的國產化[4?5]，但是由于電力公司信息通信系統仍存在一定數量的國外網絡設備在使用，并且國外網絡設備產品的一些核心技術和標準長期被國外廠商掌控，所以對于電力系統信息通信網絡安全的研究與分析迫在眉睫。

1 電力系統國內外信息通信網絡設備使用現狀

電力系統信息通信網絡使用的硬件設備主要涉及網絡設備、通信設備、主機及服務器和存儲設備，詳見圖1。引入的國外硬件設備主要涉及小型機、高端服務器、高端存儲設備以及部分網絡設備等產品，小型機以及高端存儲設備短期國內廠家還無法與國外廠家相比，而其他設備如服務器、低端存儲設備、網絡設備，目前國內產品功能和性能已能達到電力行業相關要求。尤其是網絡設備，隨著國內相關網絡設備產品功能和性能的日益完善，在電力系統信息通信網絡中已經具備取代國外網絡設備的能力。電力系統目前使用的國外信息通信網絡設備包括Cisco，IBM，HP，Juniper等廠商，主要以Cisco網絡設備為主，占國外信息通信網絡設備的95.82%。使用的國內信息通信網絡設備包括H3C、華為、邁普、中興、烽火等廠商，主要以H3C、華為網絡設備為主，H3C網絡設備占國內信息通信網絡設備的65.17%；華為網絡設備占國內信息通信網絡設備的22.48%。

圖1 電力系統主要硬件產品廠商情況

2013年1月，新華通信社《參考要聞》了題為《路透社稱美實驗室以國家安全為由移除中國產設備》的報道，稱美國洛斯?阿拉莫斯國家核武器實驗室近日以國家安全考慮為由，移除了其信息系統中至少兩種由中國華三通信技術公司生產的網絡設備[6]。由此可見國外實驗室對信息系統網絡設備安全的重視，結合相關事件對的啟示，國家電網公司組織信息安全實驗室對電力系統信息通信網絡設備的應用情況和存在風險進行了梳理分析。尤以國外網絡設備Cisco為例，截至2012年底，來自國家計算機網絡應急技術處理協調中心（CNCERT/CC）漏洞庫公開的Cisco系列網絡設備漏洞就有165個，主要涉及的漏洞類型包括拒絕服務漏洞、身份驗證繞過漏洞以及遠程控制漏洞，如被利用可導致網絡通信中斷、網絡設備癱瘓甚至遠程執行惡意程序等后果。同時，國外網絡設備可能存在未被發現的安全漏洞或者事先植入的惡意代碼，所以加快實施電力系統網絡設備國產化對于保障網絡安全非常必要。

2 電力系統信息通信網絡安全風險分析

2.1 電力系統信息通信網絡安全風險概述

即使自“十一五”以來，電力公司完成了內外網隔離，全面構建了以“三道防線”為核心的等級保護縱深防御體系，“三道防線”有效保障了核心業務系統及數據安全，同時基本杜絕了外部人員直接訪問信息內網以及生產控制大區網絡的可能性[4，7]。但是，電力系統安全實驗室通過對國內外網絡設備安全風險進一步分析發現，如果設備存在安全漏洞或被事先植入后門、木馬等惡意程序，即使在物理隔離情況下，依然可以通過如下方式進行攻擊：

（1） 采用電磁輻射或無線電信號激活漏洞。攻擊者利用工程手段在硬件設備中事先加入可喚醒的程序和指令，并放寬硬件設備的信號輻射標準，使其隨時可以被探測以便利用，然后通過對設備發送的電磁信號進行偵收和破譯，利用無線輻射病毒激活后門。

（2） 通過移動存儲介質或移動終端進行攻擊。攻擊者將病毒存入移動存儲介質或移動終端，當移動存儲介質或移動終端與內網通信時，病毒利用網絡設備漏洞注入內網。

（3） 存在漏洞的網絡設備也可能被內部惡意攻擊者利用并實施相應的攻擊。

2.2 電力系統內部網絡安全風險分析

電力系統內生產控制大區和管理信 息大區中的信息內網構成了兩個與互聯網隔開的“離線”內部網絡，其涉及的無線電信號（無線電磁波）主要有：

2.4 GHz電磁波： WLAN；1 900 MHz～2 GHz；

電磁波： 2G（GSM，GPRS，CDMA）；3G（WCDMA，TD?SCDMA，CDMA2000）；

230 MHz，3～30 GHz電磁波： 電力微波。

圖2 電力系統無線通信情況

由此分析可知，“離線攻擊”可能會對電力系統內部網絡造成威脅，主要存在以下幾個方面的風險：

（1） 在信息內網中存在大量的國外網絡設備、移動存儲介質和移動終端，存在被植入后門的風險，攻擊者通過激活后門注入病毒或控制設備發起攻擊。

（2） 在信息內網中存在大量的“電磁輻射”，存在遭受“輻射攻擊”的風險，攻擊者通過接收各類設備的輻射激活后門或注入病毒發起攻擊。

（3） 在信息內網中存在用于內部通信的無線網絡，即“無線通信”，攻擊者通過無線通信的方式直接對設備和系統發起攻擊。

3 電力系統信息通信網絡安全防護措施

根據電力系統信息通信網絡設備使用現狀，借鑒國內外以及電力系統供應鏈安全管理的思想，結合電力信息系統全生命周期過程，本文重點從網絡設備的國產化推進、采購安全管控、上線安全管控、運行監控安全管控、下線安全管控等方面考慮對電力系統信息通信網絡進行安全防護[8?11]，如圖3所示。

圖3 信息通信網絡安全防護框架

3.1 網絡設備國產化推進

網絡設備國產化推進目的在于規避國外網絡設備安全風險的不可控性，確保電力系統網絡設備可控、能控、在控。電力企業可以聯合國內廠商共同開展各種國產網絡設備資源的國產化改造及測試工作，按照“先易后難、先外網后內網”的原則，在保證電力系統正常運行的前提下，進一步推進國產化進程。

3.2 網絡設備采購安全管控

網絡設備采購安全管控主要規范網絡設備在資質審核、設備選型、安全準入等方面的要求，確保采購的網絡設備符合安全性要求。在采購產品前先建立健全信息化網絡設備資源的安全準入機制；在設備選型環節對網絡設備供應商企業安全資質、人員安全指標、服務質量評價、網絡設備資格準入條件進行審查，對關鍵設備開展產品預先選型和全面安全檢測，及時發現各種潛在的安全后門、策略配置及惡意代碼風險；在招標采購環節明確網絡設備的投標安全技術要求，并在采購合同中明確對廠商保密條款和安全責任的約束。

3.3 網絡設備上線安全管控

網絡設備上線安全管控主要確保網絡設備上線運行前滿足國家或公司對于信息安全的要求。上線前由內部安全專業隊伍對網絡設備進行安全性測評，保證網絡設備硬件安全，避免存在安全漏洞或被事先植入后門、木馬等惡意程序；上線時由內部隊伍實施，確保網絡設備在部署、配置、運行環節的安全性，以及在身份鑒別、訪問控制、日志審計方面的完整性。

3.4 網絡設備運行監控安全管控

網絡設備運行監控安全管控主要通過加強信息系統安全監測、加強信息安全督查，保證網絡設備安全運行。

（1） 電力公司應與國家信息安全測評中心、總參三部等國家安全技術團隊合作，進行網絡設備漏洞挖掘和風險預警工作，總結、完善電力公司安全漏洞庫并開展漏洞庫深化應用工作，常態開展各種漏洞檢測及漏洞跟蹤修復工作。

（2） 電力公司應建立電力公司網絡設備安全風險防范預警機制，優化完善公司內外網監測系統，對各類網絡設備補丁漏洞修復狀態、異常訪問狀態、特殊端口使用狀態、網絡服務狀態以及設備性能狀態實時監控，并針對各類風險及時處置。

（3） 應綜合電力系統信息通信網絡設備整體情況，在全網開展網絡設備安全專項督查工作，對專項督查工作中發現的安全隱患進行全面整改，對相應安全風險的防范進行頂層設計，納入到電力公司常態的安全督查工作。

3.5 網絡設備下線安全管控

網絡設備下線安全管控主要確保網絡設備下線或報廢時不會對系統產生風險，同時不會出現信息泄露。網絡設備下線工作必須由內部隊伍進行，按照標準流程規定做好下線前評估以及過程記錄，重點做好剩余信息的刪除以及設備的銷毀工作。

4 結 語

隨著國家進一步加強網絡安全和信息化管理以及電力行業信息化工作的不斷推進，網絡設備作為電力網絡構建的基礎單元，其信息安全是電力系統網絡安全的重要組成部分。本文通過對國外網絡設備安全風險的分析，以及對電力系統網絡安全風險的研究，表明了加快電力系統網絡設備國產化，加強網絡設備全過程安全管控的必要性；同時，本文結合電力系統實際情況，提出了關于電力系統信息通信網絡的安全防護措施。即使如此，隨著電力系統信息化對安全性要求的不斷提高，仍需要進一步加強網絡安全以及防護措施研究。

參考文獻

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[4] 國家電網公司.國家電網公司電網等級保護縱深防御示范工程實施方案[R].北京：國家電網公司，2009.

[5] 國家電網公司.國家電網公司等級國產化改造示范工程推薦技術方案[R].北京：國家電網公司，2009.

[6] 雪曼.美核試驗室停用H3C設備稱存在安全隱患[EB/OL]. [2013?01?08] http：///telecom/special/zhonghua/content?3/detail_2013_01/08/20948974_0.shtml.

[7] 國家電網公司.電力二次系統安全防護重點工作要求[R].北京：國家電網公司，2008.

[8] 左曉棟.美國政府IT供應鏈安全政策和措施分析[J].信息網絡安全，2010（5）：10?12.

[9] 蔣誠智，劉婷婷.電力信息系統供應鏈安全管理研究[C]//2012年電力通信管理暨智能電網通信技術論壇論文集.北京：中國通信學會普及與教育工作委員會 2013：287?290.

第7篇：安全生產風險防范具體措施范文

貴州省中小企業促進條例全文第一章　總則

第一條　為促進中小企業發展，維護中小企業合法權益，根據《中華人民共和國中小企業促進法》和有關法律、法規的規定，結合本省實際，制定本條例。

第二條　本條例所稱中小企業, 是指本省行政區域內依法設立的符合國家中小企業劃分標準的各類企業。

第三條　省人民政府負責制定全省中小企業政策，對中小企業發展進行統籌規劃。

縣級以上人民政府應當把發展中小企業納入當地國民經濟和社會發展規劃，制定促進中小企業發展的具體措施。

第四條　省人民政府負責中小企業工作的部門組織實施國家和省制定的中小企業政策和規劃，定期公布產業扶持重點，對全省中小企業工作進行綜合協調、指導和服務。

省人民政府有關部門根據國家、省制定的中小企業政策和規劃，在各自職責范圍內對中小企業進行指導和服務。

縣級以上人民政府負責中小企業工作的部門及其他有關部門在各自職責范圍內對本行政區域內的中小企業進行指導和服務，定期公布區域發展扶持重點。

第五條　中小企業依法享有的各項權利，任何單位和個人不得侵犯。

各級國家機關和組織應當依法維護中小企業的合法權益。

第六條　中小企業應當合法經營、依法納稅、誠實守信、公平競爭，遵守國家有關勞動用工、安全生產、職業衛生、社會保障、資源利用、環境保護、產品質量、財稅金融等法律、法規。

第七條　縣級以上人民政府對業績突出的中小企業和在促進中小企業發展工作中成績突出的單位和個人應當給予表彰和獎勵。

第二章　資金及信用支持

第八條　省人民政府應當安排中小企業發展專項資金，并根據年度財政收入的情況適當增長。

市、州人民政府和地區行政公署應當安排中小企業發展專項資金。

縣級人民政府應當根據實際情況為促進中小企業發展提供財政支持，有條件的應當安排中小企業發展專項資金。

第九條　中小企業發展專項資金用于支持下列事項：

(一)中小企業創業;

(二)中小企業技術創新、技術改造、專業化發展及與大企業協作配套;

(三)中小企業市場開拓;

(四)中小企業社會化服務體系建設;

(五)中小企業信用擔保體系建設;

(六)其他促進中小企業發展的事項。

用于扶持企業發展的其他各項財政資金應當向中小企業傾斜。

第十條　金融機構根據國家信貸政策，調整信貸結構，創新信貸方式，改善中小企業的融資環境，完善對中小企業及中小企業信用擔保機構的授信制度，并為中小企業提供信貸、結算、財務咨詢、投資管理等多種形式的金融服務。

第十一條　縣級以上人民政府及其負責中小企業工作的部門應當加強與金融機構的協調，為中小企業提供融資支持;建立中小企業貸款風險補償機制，對金融機構中小企業貸款按照增量給予適度補助。

第十二條　中小企業向金融機構貸款需要辦理抵押登記的，有關登記部門應當依法予以登記并且不得要求對抵押物進行評估或者指定抵押物評估機構。

第十三條　縣級以上人民政府及其負責中小企業工作的部門應當引導和支持有條件的中小企業通過股權融資、債券融資、租賃融資、境內外上市等途徑，依法開展直接融資。

第十四條　稅務部門應當根據稅收法律、行政法規及規章的規定，對符合條件的中小企業予以稅收優惠。

第十五條　縣級以上人民政府及其有關部門應當完善中小企業信用信息征集、信用評價、信用風險防范和失信追究等信用制度。

加強電子政務建設，逐步建立部門之間聯合的數據共享體系，依法提供中小企業有關信用信息。

第十六條　縣級以上人民政府及其負責中小企業工作的部門應當加強對中小企業信用擔保機構的管理、指導和服務，完善績效評價機制，促進中小企業信用擔保體系規范、有序、健康發展。

中小企業信用擔保機構依法享受稅收優惠。

第十七條　使用財政資金設立的中小企業信用擔保機構實行政企分開和市場化運作，政府及其有關部門不得參與或者干預具體擔保業務。

中小企業信用擔保機構應當建立健全擔保業務的事前評估、事中監控、事后追償與處置機制，有效防范與控制擔保風險。

第三章　創業扶持

第十八條　縣級以上人民政府應當建立和完善鼓勵創業的政策支持體系，積極開展創業服務，改善創業環境，降低創業成本。

第十九條　各級人民政府及其有關部門應當保護中小企業依法參與市場公平競爭的權利，不得限制符合國家產業政策的中小企業進入國家法律、行政法規沒有明確禁止的行業和領域經營。

第二十條　縣級以上人民政府有關部門應當為創辦中小企業提供工商、財稅、融資、土地使用、人才檔案、戶籍管理、社會保障等方面的政策咨詢和便利。

第二十一條　縣級以上人民政府及其有關部門應當根據中小企業發展的需要，采取利用原有存量建設用地、閑置廠房和引導中小企業進入工業園區、聚集區等多種形式支持創業。

第二十二條　經濟技術開發區、高新技術開發區、工業園區應當創造良好創業環境，提供優質服務,吸引中小企業向園區集聚，形成主業突出、產業集聚、分工配套、各具特色的產業集群。

第二十三條　鼓勵以知識產權等無形資產作價出資創辦中小企業。以知識產權等無形資產出資創辦中小企業的，出資額占企業注冊資本(經營資金)比例可以由投資各方協商約定，法律、法規另有規定的除外。

第二十四條　鼓勵民間資本和境外資本依法設立創業風險投資企業。

風險投資企業依法享受稅收優惠。

第四章　技術創新和技術改造

第二十五條　縣級以上人民政府及其有關部門應當營造有利于中小企業技術創新的發展環境，支持公共科技服務平臺建設，為科研開發和科技成果轉化提供基礎條件和公共服務，增強中小企業自主創新的綜合能力。

第二十六條　縣級以上人民政府及其有關部門應當利用現有的各類企業園區優先建立中小企業技術創新基地、產業化基地和科技企業孵化園。

鼓勵境內外企業、科研機構和科技人員創辦各類科技企業孵化器和科技型中小企業。

經認定的科技企業孵化器和科技型中小企業可以適用高新技術企業的相關政策。

第二十七條　縣級以上人民政府應當創造條件推動中小企業與高等院校、科研機構開展技術合作與交流，為促進科研成果產業化提供便利。

第二十八條　縣級以上人民政府應當推動中小企業信息化建設，采用先進技術、工藝和設備，開發新產品、促進產品升級、產品結構調整和科技成果轉化。

第二十九條　中小企業技術創新項目以及為大企業產品配套的技術改造項目，可以享受政府資助或者貸款貼息。

第三十條　中小企業用于新產品、新技術、新工藝的研究開發費用及技術轉讓所得，依法享受稅收優惠。

中小企業投資開發的項目，屬于國家重點扶持和鼓勵發展的，依法享受相關優惠。

中小企業由于技術進步，產品更新換代較快的固定資產，可以依照有關規定縮短折舊年限或者加速折舊。

第三十一條　鼓勵和支持中小企業提高知識產權創造、運用、保護和管理的能力，培育知名品牌。

知識產權職能部門和司法機關應當采取措施，加大對中小企業知識產權的保護力度。

第五章　市場開拓與社會服務

第三十二條　支持、引導中小企業改造、整合企業物流資源，鼓勵社會資金投資建立區域性商品交易中心和行業性產品購銷中心，為中小企業的產品交易提供服務。

中小物流企業，依法享受稅收優惠和財政貼息。

第三十三條　鼓勵中小企業開展自營進出口業務和到境外投資，支持中小企業開拓國際市場，參與國際競爭。

支持中小企業參加國內外商品交易會開拓市場。

第三十四條　支持中小企業發展地方特色產品，通過技術改造和提高質量，淘汰落后工藝、落后技術，提高市場占有率。

第三十五條　支持中小企業取得質量管理體系認證、環境管理體系認證和產品認證等國際標準認證，提高產品質量，增強應對技術性貿易壁壘的能力。

第三十六條　政府采購應當優先安排向中小企業購買商品或者服務。

第三十七條　縣級以上人民政府及其負責中小企業工作的部門應當推動中小企業服務體系建設。鼓勵中小企業服務機構為中小企業提供便捷的服務。

縣級以上人民政府及其有關部門應當及時公開并更新有關財稅金融等優惠政策信息。

支持中小企業發展電子商務，鼓勵建立區域性綜合電子商務交易平臺。

第三十八條　縣級以上人民政府應當根據中小企業發展的需要，整合社會資源，創新培訓方式，形成政府引導、社會支持和企業自主的培訓機制。

鼓勵科研機構、大專院校為中小企業提品研發、技術咨詢、技術推廣、經營管理和人員培訓等服務。

第三十九條　縣級以上人民政府及其有關部門應當在中小企業員工人事管理、職稱評定、資格認證、教育培訓、政府獎勵等方面，與其他各類企業實行同等政策，并提供便利和支持。

第六章　權益保護

第四十條　任何單位和個人不得非法改變中小企業的財產權屬關系。因公共利益需要征收、征用中小企業合法使用的土地，或者拆遷其經營場所、生產設施、生活設施的，應當依法及時給予合理補償、安置。

縣級以上人民政府及其有關部門應當及時受理中小企業對各類違法、違規行為的舉報、控告。

第四十一條　禁止下列損害中小企業合法利益的行為：

(一)在法定的收費項目和收費標準外向中小企業收取費用;

(二)強制或者變相強制中小企業提供贊助、接受有償服務、訂購報刊雜志、音像制品;

(三)強制或者變相強制中小企業加入各種協會;

(四)違法指定中介機構提供各種有償服務;

(五)強制或者變相強制中小企業參加法律、法規規定以外的各類培訓、達標、評比、鑒定、考核等活動;

(六)在實施行政許可過程中違反法律、法規的規定要求中小企業提供有關資料;

(七)其他損害中小企業合法利益的行為。

違反規定收取費用的，中小企業有權拒絕，已收取的應當返還。

第四十二條　國家機關及其工作人員違反法律、法規侵害中小企業合法權益，或者應當向中小企業公開優惠政策信息而不公開，以及應當對中小企業適用優惠政策而不適用的，由其上級機關、行政監察機關或者其所在單位責令改正，并視情節依法對單位負責人、主管人員和其他直接責任人員給予行政處分;造成損失的，依法賠償。

中小企業的具體作用1、拾遺補缺

中小型企業在滿足顧客對某些產品的少量需求或特殊需求方面，能夠發揮獨特的作用。

2、就業蓄水池

中小型企業對于勞動技能和素質的要求不像大型企業那樣嚴格，因此能吸收大量勞動力。

3、對技術革新的推動作用

競爭的壓力促使中小型企業開發具有競爭力的產品，占領各種市場縫隙，從而使不少中小型企業成為新技術開發的重要來源。

戰略思想

1、集中化經營思想;把有限的資源集中到重點經營領域，提高市場占有率。

2、快速應變的經營思想;船小好調頭是中小型企業應確立的又一個重要的觀念。

3、補缺經營的思想;

4、特色化經營的思想;開發出與大型企業有差別又有自己特點的產品，滿足顧客需求。

第8篇：安全生產風險防范具體措施范文

一、財務報告具有決策有用、受托責任雙重目標和公共產品的特征，屬于企業對社會承擔的法律責任

《企業會計準則――基本準則》第四條規定，“企業應當編制財務報告。財務報告的目標是向財務報告使用者提供與企業財務狀況、經營成果和現金流量等有關的會計信息，反映企業管理層受托責任履行情況，有助于財務報告使用者作出經濟決策”。財務報告使用者主要包括投資者、債權人、政府及其有關部門和社會公眾等。根據決策有用觀理論，滿足投資者的信息需求是企業財務報告的首要出發點，投資者通過財務報告，正確評價企業的現狀并預測未來發展趨勢，從而作出投資決策，債權人通過財務報告，正確評價企業的償債能力和財務風險，從而作出信貸決策；政府及其有關部門作為經濟管理和監管機關通過財務報告，正確評價經濟運行，從而作出宏觀經濟決策。

現代企業制度強調企業所有權和經營權分離。根據受托責任觀理論，企業管理層是受委托人之托經營管理企業及其各項資產，負有受托責任。企業管理層對投資者負責，應當做到資產保值增值，實現企業價值最大化；對債權人負責，應當按期支付利息并到期歸還欠款，對政府及其有關部門負責，應當遵紀守法，確保會計信息真實、完整，維護規范市場經濟秩序。廣義而言，企業管理層應當履行的受托責任還包括擴大就業、安全生產、資源節約和環境保護等，為國家宏觀經濟運行和社會發展作出貢獻。企業管理層按照會計準則編報的年度財務報告，反映了企業管理層受托責任的履行情況，如果企業管理層未能履行受托責任，有可能被辭退、罷免或遭受法律制裁。

需要強調的是，企業年度財務報告是一種公共產品。通常情況下，國有企業屬于國家投資建立并發展而來的，國家投資的來源是納稅人的稅收。上市公司的股票價格在很大程度上反映企業價值，上市公司的廣大中小投資者涉及社會公眾。各類企業通過有效執行會計準則編報年度財務報告，并經注冊會計師審計鑒證，從而吸引投資者通過分析財務報告進行投資。企業和投資者是完善和發展資本市場或市場經濟的關鍵要素，兩者相輔相成，相互促進。企業只有穩健經營和可持續發展，才能不斷吸引投資者，從而通過市場手段實現社會資源的合理配置和結構調整，投資者只有不斷對企業投資，才能促進企業做強做大乃至進入國際市場。如果企業的財務報告不真實、不公允，或者是虛假財務報告，就會誤導投資者，嚴重損害投資者權益，甚至導致投資者血本無歸。這就如同煙酒等假冒偽劣產品會損害人們的身體健康或導致死亡的道理一樣。因此，高質量的財務報告才是社會真正需要的公共產品。

基于財務報告具有決策有用和受托責任雙重目標以及公共產品的特征，在我國，確保財務報告真實完整已上升為法律要求。《會計法》第二十一條明確規定：財務報告應當由單位負責人和主管會計工作的負責人、會計機構負責人(會計主管人員)簽名并蓋章；設置總會計師的單位，還須由總會計師簽名并蓋章。單位負責人應當保證財務報告真實，完整。這一法律要求不僅僅是一種會計手續，而且是單位負責人向財務報告使用者等有關各方作出的法律承諾。即對本單位編報的財務報告的真實性和完整性負責。在此基礎上，聘請注冊會計師對企業編報的財務報告進行審計并出具審計報告。審計報告經注冊會計師簽字，也屬于對財務報告使用者等有關各方作出的法律承諾，表明被審計的財務報告是否符合會計準則要求，真實、公允地反映了企業的財務狀況、經營成果和現金流量。

二、企業根據會計準則編報高質量財務報告，應當重點關注和把握的幾大領域

1　隨著會計準則實施范圍不斷擴大，做好首次執行會計準則新舊銜接，構成了編報高質量財務報告需要關注的重要事項

截至2009年年底，除我國所有上市公司2007年開始執行會計準則外，已有35個省、自治區、直轄市、計劃單列市(含新疆生產建設兵團)的非上市企業執行了企業會計準則，實施范圍從上市公司大幅度擴大到非上市企業。我們的目標是，力爭2010年除小企業外，所有大中型企業全面執行會計準則，2011年掃尾。屆時，將全面廢止行業會計制度、企業會計制度等原有規定，從而實現在全社會范圍內統一會計標準和指標口徑，促進企業可持續發展并完善資本市場。為了實現上述目標，從2009年1月1日及以后開始執行會計準則的企業，應當做好首次執行會計準則的新舊銜接。

三年來，實施會計準則的實踐證明，企業首次執行會計準則應當做好新舊銜接，這是執行會計準則的起點和基礎。結束舊賬轉入新賬并進行賬務處理只是新舊制度轉換結果的表現形式，核心是核定企業資產價值、確認各項負債和所有者權益，夯實基礎。企業首次執行會計準則，要做好人員培訓，確保會計人員團隊掌握會計準則體系中的若干政策規定，以及新舊會計政策變更對財務狀況和經營成果的影響；要做好軟件系統的改造。確保財務系統按照會計準則規定進行轉換，要按照《企業會計準則――應用指南》中的附錄要求，確定執行會計準則后的新舊會計科目余額對照表，根據《企業會計準則第38號――首次執行會計準則》及相關規定，編制《新舊會計準則股東權益差異調節表》。

企業編制《新舊會計準則股東權益差異調節表》，應當重點關注長期股權投資、金融資產、預計負債、所得稅費用，企業合并等項目對期初數的影響，確保新舊會計準則平穩過渡。《新舊會計準則股東權益差異調節表》如下所示：

2　職業判斷是企業執行會計準則的關鍵環節，要求會計及相關人員掌握會計準則規定并具備良好的職業道德

會計準則有原則導向和規則導向之分。國際財務報告準則為原則導向，我國會計準則與國際財務報告準則實現趨同，體現了原則為導向。美國會計準則屬于規則導向，震驚世界的安然事件，涉及的會計問題反映出美國以規則為導向會計準則的不足，那些具有重大風險的特殊目的實體因此沒有并入安然公司的合并財務報表，結果是安然公司的重大風險被掩蓋，從而構成安然公司崩塌的原因之一。美國從此開始反思，邁出了與國際準則趨同的步伐。

原則導向的會計準則通常要求企業根據會計準則規定的原則，結合實際情況做出職業判斷。比如收入確認、資產減值、

遞延所得稅、預計負債、債務重組、企業合并、公允價值計量、權益易等交易或事項的會計處理，均涉及職業判斷。而在規則導向下，企業的交易或事項通常可以直接根據會計準則規定的相關量化標準確認和計量會計要素的金額。

職業判斷的恰當與否直接關系到企業的財務狀況和經營成果，是一把“雙刃劍”，恰當的判斷所確認和計量的結果就是真實公允的；反之，就成為調節和操控利潤的手段。在實際工作中，對企業財務狀況和經營成果影響重大的職業判斷，還應當由公司董事會或類似機構作出決定。

如何做好會計職業判斷呢?職業判斷對會計人員、公司董事會或類似機構、注冊會計師以及監管部門等提出了較高的要求。在專業方面，除具備較扎實的專業基礎外，職業判斷的基本要求是熟練掌握和準確運用會計準則的概念框架，主要是基本準則中的會計要素的定義、內涵和確認、計量要求。比如，何為資產?在確認和計量資產價值時，應當判斷是否屬于企業擁有或控制的資源，預期能否給企業帶來經濟利益，是否由過去的交易或事項形成等；再如，何為負債?在確認和計量負債價值時，應當判斷是否屬于企業承擔的現時義務，履行該義務是否會導致經濟利益流出企業，是否由過去的交易或事項形成等。職業判斷的最高層次是誠信，會計人員、企業管理層以及注冊會計師等在根據會計準則和企業實際交易或事項進行職業判斷過程中，應當堅持誠信為本，遵循良好的職業道德，本著對社會負責的態度，確保會計信息的高質量。

近年來，企業合并會計已經成為會計準則執行中較為普遍的熱點難點問題，其核心是涉及到大量的職業判斷。比如，如何認定同一控制下的企業合并與非同一控制下的企業合并，主要是看其是否完全按照公平公正的市場交易規則自愿達成，如果交易實質上屬于符合市場交易規則自愿達成的，通常屬于非同一控制下的企業合并；反之，如果交易不屬于自愿達成的，就屬于合并雙方資產、負債的簡單整合，一般應當認定為同一控制下的企業合并。非同一控制下的企業合并涉及到相關資產、負債的公允價值確定問題，應當按照會計準則的規定并結合實際做出正確的職業判斷，獲得合理的公允價值金額。如果非同一控制下的企業合并產生巨額商譽的，要予以重點關注。合并成本的確定、相關資產公允價值的計量等方面要關注是否如實反映了交易的實質，商譽確認后是否及時按照會計準則規定進行了減值測試等。企業合并是否構成業務，企業應當根據財政部16號文件結合實際情況進行正確職業判斷。判斷構成業務的，應當提供確鑿的證據。一些較為復雜的企業合并，既涉及到上市公司，又涉及到非上市公司，既涉及到一般購買，又涉及到反向購買，其中的某些問題不是會計所能解決的，企業不得利用會計準則規定構造交易。

注冊會計師在對企業職業判斷結果進行審計時，涉及到再判斷問題，需要恪守客觀、獨立、公正的原則，按照會計準則和審計準則的要求進行判斷。

監管部門在實施會計監管工作中，如發現企業和注冊會計師利用職業判斷操縱利潤、虛構交易、干擾市場秩序的行為，應當強化監管并加大處罰力度。

3　A+H股上市公司不得在A股和H股財務報告中采用不同的會計處理

我國內地會計準則與香港會計準則已經實現等效，并建立了持續等效機制，因此，同時發行A股和H股公司的財務報告不應當存在差異。目前，存在的差異主要是執行問題，比如企業改制資產評估產生的差異，與《國際會計準則第16號――不動產、廠場和設備》沒有關系，不能以此認定存在差異，相關企業應當加以消除，2009年年度財務報告中仍未消除的，應當制定相應措施逐步消除，并在附注中說明原因。再如，保險合同保費收入和保險合同準備金計提辦法的差異，財政部和保監會高度重視。為了解決此項差異，財政部印發了《企業會計準則解釋第2號》(財會[2008111號)和《保險合同相關會計處理規定》(財會[2009115號)，保監會印發了《關于保險業實施(企業會計準則解釋第2號)有關事項的通知》(保監發[200911號)。保險公司應當在2009年年度財務報告中消除這一差異。

4　保險公司應當按照企業會計準則和《保險合同相關會計處理規定》編制年度財務報告

2009年12月22日，財政部印發了《保險合同相關會計處理規定》，要求保險公司自編制2009年年度財務報告時開始實施。《保險合同相關會計處理規定》主要規范了保險混合合同分拆、重大保險風險測試和保險合同準備金計量三個方面的內容：一是要求保險混合合同在滿足條件時應當進行分拆；二是要求認定保險合同時引入重大保險風險測試；三是要求以合理估計金額為基礎計量保險合同準備金，不再以保險監管部門有關保險監管規定為依據計量財務報告目的的保險合同準備金。

《保險合同相關會計處理規定》的實施，對我國現行保險會計進行了重大改革，有助于促進我國保險行業結構調整和可持續健康發展，增強保險業核心競爭力；有助于更加公允地反映保險公司財務狀況和經營成果，增強保險會計信息的透明度，提升投資者對保險公司的價值評估和監管部門的風險監管水平；有助于適當分離會計規定與監管要求，維護保險會計的獨立性；有助于提高我國保險會計地位，增強國際影響力和話語權。

各保險公司應當認真學習、深刻領會《保險合同相關會計處理規定》的主要內容和實質，尤其是新舊會計政策和會計估計變化比較大的方面，要扎實做好宣傳培訓『和學習理解工作；要做好有關業務流程再造、系統改造和制度修訂工作，將新規定涉及的保險合同認定、重大保險風險測試和保險合同準備金計量所需的參數和數據落實到位；要建立健全以董事會為最高負責機構，管理層、職能部門和經辦崗位分級授權、權責分明、分工合作、相互制約的保險合同準備金計量內部控制，確保保險合同準備金計量的科學性、嚴肅性和透明度，有效防范準備金計量的隨意性和人為操縱；要強化與投資者、債權人和有關監管部門等之間的溝通協調，確保《保險合同相關會計處理規定》能夠得到持續平穩有效的實施。

5　正確理解和編制其他綜合收益項目

我國會計準則與國際準則實現了趨同，在IASB財務報表列報準則的征求意見稿后，我們對其進行了深入的研究分析，認為在我國財務報表中引入綜合收益是可取的，而且隨著我國會計準則持續3年的平穩有效實施，引入綜合收益的時機已漸成熟。在財務報表中引入綜合收益指標，有助于投資者等財務報告使用者分析企業的全面收益情況。比如，直接計人資本公積的可供出售金融資產公允價值變動，原先在利潤表中沒有反映，不利于財務報告使用者全面分析企業收益。2009年6月，財政部印發了《企業會計準則解釋第3號》(財會[2009]8號)，在我國正式引入綜合收益概念。綜合收益總額反映企業凈利潤與其他綜合收益的合計金額，其他綜合收益反映企業根據企業會計準則規定未在損益中確認的各項利得和損失扣除所得稅影響后的凈額。同時，為了保持會計準則的基本穩定，我國沒有

單獨增加綜合收益表，而是在利潤表中直接增加兩個項目，分別是“其他綜合收益”和“綜合收益總額”。財政部16號文件對在附注中需詳細披露的其他綜合收益項目規定了統一的格式。

企業在編制2009年度利潤表(合并利潤表)和所有者權益變動表(合并所有者權益變動表)時，應當嚴格按照《企業會計準則解釋第3號》和財政部16號文件的規定，正確界定其他綜合收益的構成內容，并在附注中對其他綜合收益按照財政部統一的格式作出詳細披露。

三、深入貫徹落實《企業內部控制基本規范》，促進年報質量不斷提升

1　充分認識建立健全內部控制體系的現實意義

伴隨著我國企業較快的增速和迅猛發展，各種潛在風險也日益顯現，尤其是在遭遇百年罕見的國際金融危機背景下，類似中航油新加坡公司因內部控制缺失或失效引發的巨額資產損失、財務舞弊、會計造假、經營失敗，甚至破產倒閉等案例時有發生。據了解，截至2008年10月底，央企從事金融衍生品業務合約市值為1250.0億元，形成了114.0億元的浮動凈虧損。雖不能說加強企業內部控制就完全能夠杜絕類似案例的發生，但缺乏有效的內部控制是萬萬不能的。企業只有建立和有效實施科學的內部控制體系，才能夯實內部管理基礎、提升風險防范能力。在后金融危機時代，我國大中型企業進入國際市場、投資國際資本市場將成為不可逆轉的趨勢。面對國際市場經濟競爭日趨激烈的復雜環境，我國企業要真正實現“走出去”戰略，必須苦練內功、強化內部控制，構筑“安全網”和“防火墻”。從維護企業投資者合法權益、確保財務報告目標實現的角度看，有必要加強內部控制，尤其與確保財務報表數據真實可靠的財務報告內部控制。總之，我國企業要實現可持續發展戰略，必須重視和強化內部控制。

2　深刻理解《基本規范》的豐富內涵

早在2006年，財政部遵照國務院領導重要指示精神，聯合證監會、審計署、銀監會、保監會、國資委等部門，著手研究制定企業內部控制規范體系，并取得重要階段性成果。2008年5月22日，財政部等五部委對外正式了《企業內部控制基本規范》。

《基本規范》可以概括出“五個五”，即“五個部門聯合”、“五個目標”、“五個原則”、“五個要素”、“五十條”。其中，“五個目標”是指“合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整、提高經營效率和效果、促進企業實現發展戰略”。這里，“合理保證財務報告及相關信息真實完整”與公司年度財務報告密切相關，表明加強企業內部控制建設，對于合理保證年報質量是極為重要的。美國SOX404條款主要是基于這方面的考慮設立的。“五個原則”是指內部控制建設應當遵循的原則，即“全面性、重要性、制衡性、適應性、成本效益”原則。“五個要素”是企業建立與實施有效的內部控制應當包括的要素，即“內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督”。

我國企業內部控制規范體系包括：基本規范和配套指引(應用指引、評價指引和審計指引)。《基本規范》后，我們隨即組織力量投入到配套指引的起草工作中。在各方面的參與和支持下，會計司和中國會計學會秘書處這支專業團隊，在對大半個中國的各類企業進行廣泛深入調研后，集中辦公，大兵團作戰，連續奮戰45天，數易其稿，終于完成了配套指引。在起草過程中，我們每每遇到難題或有爭議之處，總不會忘記邀請企業總會計師、總經理、會計師事務所資深專家一同參與討論，尋求解決方案。這大大地提升了配套指引的可操作性。

應用指引作為配套指引的重要組成部分，在內部控制規范體系中居于主體地位，可以幫助企業更好地貫徹落實《基本規范》。它廣泛地涵蓋了企業治理、業務管理等方方面面，既涉及組織架構、發展戰略、企業社會責任、企業文化等內部環境層面的問題，也涉及工程項目、全面預算、采購、銷售等具體業務事項。為確保財務報告的真實完整，應用指引專設了“財務報告”項目。評價指引是為企業管理層對本企業進行內部控制自我評價提供的指引和要求，包括評價內容和標準、評價程序和方法、評價報告的出具和披露等。審計指引是會計師事務所執行內部控制審計業務的執業準則。

3　采取有效措施。認真貫徹落實《基本規范》

《基本規范》要求自2009年7月1日起在上市公司范圍內執行，鼓勵非上市的其他大中型企業執行。執行《基本規范》的企業，可聘請證券資格會計師事務所對內部控制建設的有效性進行審計。

各上市公司和相關企業應當統籌規劃，縝密安排，根據基本規范及其配套指引規定，結合經營特點和管理要求，建立健全適合本單位實際的內控制度，應當將內控制度與企業治理結構、組織機構、業務流程和管理制度相銜接、相融合，確保內控制度執行的適用性和有效性；應當加大對企業信息系統的改造或新建投入，將內控制度要求嵌入信息系統，實現對各類業務事項的自動控制，減少或消除人為操縱因素。

各上市公司和相關企業的總經理、總會計師和其他高級管理人員，要進一步強化法制意識、風險意識和責任觀念，主動關心、親身參與、大力支持內控規范的學習培訓和貫徹執行，自愿擔當起本單位內控制度建設的推動者和實踐者，確保內控規范在本單位的順利實施。

四、會計師事務所不得因整合而影響或降低對年度財務報告的審計質量

2009年10月3日，國務院辦公廳轉發了財政部《關于加快發展我國注冊會計師行業的若干意見》([2009]56號)(下稱國辦56號文件)。在國辦56號文件的指導下，大中小各類會計師事務所緊急行動、順時應勢、加快發展，優化整合與強強聯合并進，行業發展步入良性階段。從事H股審計為會計師事務所優化整合提供了助推力。

我國會計師事務所近兩年的優化整合與以往合并相比，呈現出以下顯著特點：一是自愿整合。事務所之間的整合是完全自愿的，都能夠從戰略高度和長遠發展出發，求大同、存小異，發揮各自的專業優勢，務求真正融合，沒有一家是通過政府主導的“拉郎配”，這就為會計師事務所優化整合奠定了扎實的基礎。二是強強聯合。近期的整合更多體現為證券所與證券所或百強所之間的合并。經過整合，我國證券資格會計師事務所由2002年的105家減少至54家，證券所、百強所之間的強強聯合極大地促進了事務所整體實力的提升。截至目前，除“四大”外，我國會計師事務所年收入達到5億元以上的有5家，達到3～5億元的約有7家，這是會計師事務所貫徹國辦56號文件的階段性成果。按照目前的發展勢頭，優化整合還將繼續。三是徹底合并。整合后被合并的事務所均交回了證券許可證和會計師事務所執業證書，并由財政部、證監會相關公告，不能再以原有資格執業，開弓沒有回頭箭，這是以往歷次整合中沒有過的。

整合是為了扶持我國會計師事務所做大做強、加快發展，但是，涉及整合的會計師事務所，應當確保2009年年度財務

報告審計的順利過渡和有序承接，不得由于整合而影響年度財務報告審計工作質量。會計師事務所要做好資源的優化配置，在執業標準、人事、財務、業務和信息技術等方面實施一體化管理，充分利用整合后的人才資源；加快整合后的利益調整，控制年度財務報告審計風險，提升職業判斷能力，堅持風險導向審計，確保年度財務報告審計質量再上新臺階。

內部控制審計是順利貫徹實施內控規范的重要制度保障。會計師事務所和注冊會計師要繼續抓好內控規范的學習培訓工作，將內控規范與審計理念、方法和程序密切結合起來，將內部控制審計與財務報表審計密切協同起來，要強化內部控制審計的獨立性，保持應有的職業謹慎態度，遵守職業道德規范，不得同時為同一企業提供內部控制咨詢服務和內部控制審計服務，要合理調配資源，優化業務結構，改善內部管理，加強質量控制，全面提升內部控制審計和相關咨詢服務的質量。

五、各地財政監察專員辦事處和財政部門應當認真履行職責，加強對財務報告質量的監督檢查

根據會計法的規定，國務院財政部門主管全國的會計工作，地方各級財政部門管理本地區的會計工作，財政部門負責對各單位會計核算是否符合會計法和國家統一的會計制度的規定實施監督檢查。因此，加強對各上市公司和非上市企業貫徹執行企業會計準則的情況，尤其是年度財務報告質量的監督檢查，維護市場經濟秩序，是財政部門的法定職責，也是財政部門貫徹落實科學發展觀、全面推進科學化精細化管理、確保財務報告這一公共產品質量的重要舉措。在財政部統一制定企業會計準則并做好監督檢查部署的基礎上，各地財政監察專員辦事處和財政部門要積極行動起來，深刻領會財政部16號文件精神，以貫徹落實財政部16號文件為契機，繼續強化隊伍建設，扎扎實實，周密部署，履行職責，努力把執行企業會計準則和年度財務報告編制相關工作抓緊抓好抓實。

各地財政監察專員辦事處和財政部門，要把抓好這項工作提升到維護法律法規權威、充分發揮財政職能作用的高度來認識和把握，要統籌兼顧，抓大放小，在抓好日常會計管理事務工作的同時，突出重點做好會計技術基礎工作；要著力鍛造一支相對穩定的專業技術團隊，專門負責會計準則的研究、跟蹤、宣講和指導工作，要吃透弄懂各項會計準則和相關規定的精髓，使自身成為相關領域的專家，對各企業執行會計準則和編制財務報告提供必要的、及時的、高質量的專業技術指導，切實樹立起會計準則管理方面的權威。