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第1篇：財務轉賬流程范文

1.財務繳費系統的總體結構拓撲圖。本系統采用多層C/S架構，由于在客戶端與數據庫之間加入了一個“中間層”，就使得業務規則、數據訪問、合法性校驗等工作放到了中間層進行處理?？蛻舳瞬恢苯优c數據庫進行交互，而是通過中間層建立連接，再經由中間層與數據庫進行交互，建立在中心數據庫服務器上的連接數量將大大減少，并且是動態建立與釋放連接，因此客戶端數量將不再受到限制。當業務規則發生改變時，只需更改中間層服務器上的某個組件，而客戶端應用程序不需做任何處理，有時甚至不必修改中間層組件，只需要修改數據庫中的某個存儲過程。

2.基于個人網絡銀行的財務繳費系統功能模塊設計

二、架設基于個人網絡銀行的財務繳費系統硬件及軟件條件

通用硬件設備包括發卡中心數據庫服務器、前置機、銀校轉賬服務器、一卡通應用服務器、接入服務器、磁盤陣列、交換機、路由器、加密機、發卡中心發卡設備。專用硬件設備包括消費POS、圈存機、自助終端、讀卡器、充值機。通用軟件包括SCOUnix系列操作系統、Oracle數據庫、Win2000操作系統、SQLServer2000數據庫。應用軟件即各類子系統。

三、各功能模塊設計

(一)網上交易的必要條件和客戶端界面設計說明。本系統的上位機是依附于銀行的安全機制，用戶的銀行卡消費全部發生于銀行系統內部，因此具有極高的安全性，商戶與網銀中心的數據交互的特點：數據金額比較小，交易后對賬機制，鑒于以上特點，在這一塊上安全不要求太高，因此數據傳輸采用URL方式，即本系統形成含有網銀規定的接口參數FORM，用POST方式向網銀中心提交，返回信息同理，數據傳輸過程采用數字簽名和DM5加密方式。歸結如下：

1.網上支付使用條件。客戶已在建設銀行簽約，申請網上支付服務，簽約的賬戶(信用卡或儲蓄卡賬戶)可用于網上支付，網上支付的結算范圍不能超過建行網上銀行的轄區范圍。

商戶與建設銀行簽定協議，銀行為其提供結算賬戶與網上預申請密碼等，網銀中心受理并核發CA證書，建立商戶信息維護表。

2.網上支付流程

(1)客戶登錄學校WEB網站，選擇需辦理轉賬業務類型。

(2)客戶選擇付款的銀行——建行，確認后，商戶代碼、訂單信息、合計金額通過瀏覽器URL傳到建行網上銀行站點；網上銀行自動顯示支付頁面，客戶首先選擇是否使用建行證書，然后輸入龍卡號和密碼，選擇“確定”。支付信息經加密后傳送到網銀中心。

(3)網銀中心接收客戶支付信息，轉發到銀行后臺業務處理系統。

(4)銀行后臺業務系統處理后，返回處理結果給網銀。

(5)網銀通知客戶支付(扣賬)是否成功。如果扣賬成功，提示客戶注意接收商戶返回的送貨信息；立即響應的商戶，如果支付成功，網銀將成功結果反饋給商戶。若支付失敗，不返回給商戶信息。

日結時，商戶與開設結算賬戶的建設銀行(網銀成員行)進行流水核對，對已支付但未得到商戶確認的交易進行相應的處理。

3.客戶使用建行證書?？蛻粼谏虘艟W站選擇建行支付后，被鏈接到建行網上銀行網站。該鏈接將商戶名、柜臺號、定單號、金額，驗證信息傳到網上銀行系統(建行提供無密鑰的MAC算法)?？蛻暨M入建行網上銀行系統時選擇是否使用建行證書進行支付。如果是建行簽約客戶，可以選擇有證書支付。如果客戶沒有與建行簽約，只能使用無證書支付。

4.網銀系統返回信息。網銀系統返回給商戶成功或失敗信息(按商戶類型，分兩種情況進行處理)。

(1)對于不需要實時反饋支付結果的商戶，直接將支付結果通過瀏覽器顯示給客戶。

(2)對于需要實時反饋支付結果的商戶，將支付結果返回客戶，同時，如果支付成功，將結果和數字簽名信息(注：簽名算法和簽名內容由建行指定)反饋給商戶，簽名校驗成功后，進行后續處理；如果支付失敗，不再通知商戶。

5.學校的交易款結算與對賬流程。學校在建行開設專用結算賬戶?？蛻粼诮ㄐ芯W上銀行支付功能下付款，貨款記入學校的專用結算賬戶(含定單號信息)。學?？赏ㄟ^瀏覽器登錄建行網上銀行，可實時查詢網上支付流水，也可在商戶本地數據庫中查到支付信息(但建議登錄網上銀行查詢)，學校也可通過瀏覽器下載對賬文件(支付流水清單)，該文件上的每筆貨款已成功支付。

(二)WEB客戶端前臺模塊。WEB客戶端提供用戶與銀行之間的轉賬服務，提供校園一卡通轉賬、學費繳納轉賬及轉賬信息查詢功能。登陸時默認為一卡通轉賬頁面，用戶只需在下拉菜單選擇所需服務即可。

一卡通充值轉賬、學費轉賬兩者類似，用戶需填寫自身驗證(如：學號)及其他的相關信息，點擊確定之后即可通過鏈接進入網銀系統，最后用戶填寫銀行的相關資料器，點擊提交之后，由網銀中心向學校銀行接口機發送相應的轉賬信息，并返回轉賬成功信息。否則，返回失敗信息，如：驗證信息不正確、轉賬金額超出銀行卡余額等。

轉賬信息查詢：用戶輸入自己的學號，銀行服務器根據學號查詢相應的轉賬信息，如果有轉賬，向用戶界面發送轉賬信息，否則，返回查詢不存在。

用戶消費查詢：用戶可根據一定的條件查詢自己在校園的消費情況。

(三)后臺管理模塊。主要完成系統消息，如一些校內繳費、充值情況、站內公告內容管理等；系統參數修改，如修改商戶、銀行代碼、等級考試等相關參數；數據校對，主要校對學校銀行接口機上的交易記錄與銀行的記錄是否一致。

(四)銀行接口機模塊設計。本子模塊主要實現與銀行服務器和圈存機的通信和數據處理，是整個系統的通信樞紐，接口機的設計主要包括：

接口機socket通信程序：接收并處理來自圈存機的驗證信息。

接口機數據庫設計：存儲轉賬信息，以及基本的數據庫操作語句。

PC機與89C51單片機的串口通信程序：實現與單片機的串口通信程序，主要用于設定圈存機的IP地址。

1.繳納學費處理流程。銀行服務器在接到繳納學費的信息后，在更改用戶的龍卡余額的同時，將接收到的相關用戶信息生成唯一標識的訂單號(這是個非常重要的序列號)。然后將訂單號經相關處理后(如md5加密和數據字簽名)，傳送給學校銀行接口機交由其進行相關的處理。學費繳納不存在學生圈存的行為，當接口機接收到成功的轉賬信息后，財務中心的服務器會實時地接收到轉賬記錄，為了確保正確性，財務處還需做數據校對工作。

2.“一卡通”充值處理流程。與學費繳納的處理流程相似，銀行服務器在接到轉賬充值的信息后，在更改用戶的龍卡余額的同時，將接收到的相關用戶信息生成唯一標識的訂單號(這是個非常重要的序列號)。然后將訂單號經相關處理后(如md5加密和數據字簽名)，傳送給學校銀行接口機交由其進行相關的處理。當接口機接收到成功的轉賬信息后，提示用戶充值成功，學生在確認轉賬成功后，到圈存機上進行圈存，為確保學生轉賬信息的安全和準確的到達接口機上，財務部門要采取相關的校對措施對數據進行有效快速的校對。

(五)圈存機模塊設計。圈存機上用于控制信息的顯示和信息數據包的通信，數據的通信包括：單片機與單片機的通信，單片機和PC機(銀行接口機)的通信。主要工作有電路的連接，相關部件的控制和邏輯控制。

(六)系統后臺數據庫模塊設計?？傮w設計思路：所有上位機軟件只操作銀行接口機上的數據庫，銀行接口機數據庫中的表分二部分：(1)本地創建的信息表；(2)來自于一卡通中心服務器和財務處服務器上的表(通過合并復制技術保持這些表在三個不同數據庫服務器上的同步和一致，即當銀行接口機上對應的表數據發生變化時，一卡通中心服務器和財務處中心服務器的表數據也要發生相應的變化，反之亦然)。

1.數據安全保密設計。采用用戶名和密碼對SQL2000服務器進行登錄驗證，充分利用WINDOWS操作系統的安全機制來彌補數據庫安全漏洞，防止偽造非法登錄數據庫服務器。

只有特定的用戶可以訪問和查看數據。具有相應修改權限的用戶才能更改數據，即基于角色分配權限模式，堅持“最小權利”原則。使用視圖和存儲過程以分配給用戶訪問數據的權利，盡可能不讓用戶編寫一些直接訪問數據的特別查詢語句。

建立完善數據規則、關聯性，維護數據的統一、完整性，形成一條健康的數據訪問規則和數據之間的關系鏈。充分使用存儲過程，減少網絡中的流通量，加強數據的安全性。

2.網絡通訊與數據安全。本系統的上位機是依附于銀行的安全機制，用戶的銀行卡消費全部發生于銀行系統內部，因此具有極高的安全性。數據傳輸采用URL方式，即本系統形成含有網銀規定的接口參數FORM用POST方式向網銀中心提交，返回信息同理，數據傳輸過程采用數字簽名和DM5加密方式，上位機軟件采用基于角色的權限代碼防問、強名稱制、驗證碼等技術。

上位機與下位機數據交互采用SOCKET通訊，對接發數據進行加密，采用何安全方式待定。

讀卡機與卡片的信息交互采用無線通訊，運用密碼驗對的機制，如：其卡的KEY-A密碼/KEY-B密碼必須與售飯機的密碼一致)，KEY-A密碼=“XXXXXX”；KEY-B密碼=“XXXXXX”；操作控制C10C20C30=XXX，另根據卡片出廠唯一的地址號進行加密設計即一卡一密，以保證讀卡數據的正確性、合理性、防偽造性。

四、基于個人網絡銀行的財務繳費系統應用前景

以校園卡系統為平臺，充分利用銀行的金融服務，實現以人為本，從大學環境、資源到活動的全部數字化管理，將滿足大學數字化建設的需求及目的，將大大降低辦學成本。

參考文獻：

[1]許綱理，劉振宇.校園一卡通系統集成技術與應用[J].河南科技大學學報，2004，(2).

[2]張海藩.軟件工程[M].北京：人民郵電出版社，2002.

第2篇：財務轉賬流程范文

關鍵詞：財政支付 問題 對策

1、財政直接支付存在的問題分析

1.1、財政直接支付比例的提高加大了預算單位財務工作人員的工作量

在直接支付比例沒有提高以前，財政資金的結算主要以授權為主，直接支付的指標很少，一個財務工作人員非常輕松的就可以完成授權和直接支付的結算，直接支付的比例提高以后，現在兩個財務人員都忙不過來。主要原因是授權支付只需把轉賬信息輸入電腦，然后再打印出財政資金授權支付憑證即完成任務，而直接支付則麻煩很多，完成一筆直接支付，不但要輸入電腦，審核，而且還要復印發票，需要招標的還要復印合同和中標通知書復印件，然后再整理、編制、打印轉賬信息匯總表，還要把每一筆發票、合同、中標通知書復印件按照轉賬信息匯總表上的順序進行整理，并在每一份復印件上寫上轉賬金額，最后再把這些資料送到或郵寄到財政部門支付局審核。

1.2、延長了轉賬業務的支付時間

通過授權支付轉賬，預算單位財務部門就可以完成支付手續，程序簡單，一般3天左右就可以到賬；而直接支付由于程序繁瑣，需要預算單位和財政兩個部門才能完成支付手續，支付時間比較長，一般需要10-15天左右才能到賬。

1.3、不利于預算單位和供貨單位查賬對賬

到賬信息顯示的付款單位都是財政部門，而不顯示預算單位，導致供貨方沒有辦法確定轉賬的單位，需要預算單位等到轉賬信息生成并打印以后，再拿轉賬信息回單去供貨單位核對轉賬信息。

1.4、財政直接支付入賬通知書信息不完整，沒有顯示資金用途。

職工極容易在這一點上誤解財務工作人員，認為是財務工作人員工作沒有到位，沒有把轉賬資金用途輸進去。

1.5、銀行退款不顯示退款原因

銀行退款以后，在財政直接支付入賬通知書上打印的回單信息不顯示退款原因，導致預算單位財務工作人員無法及時處理這些退款。

1.6、財政審核不通過退回給預算單位的轉賬信息不能直接顯示退回原因需要再進到支付查詢里查找，非常不方便。

1.7、回單順序混亂，查找、粘貼難度很大。由于財政支付部門在審核、復核每一批轉賬業務時不安預算單位輸入的順序審查，以及銀行未按支付憑證的先后順序支付都會導致財政直接支付入賬通知書即回單的順序混亂，給財務人員的查找和粘貼帶來了很大的難度，大大加大了財務人員的工作量。

2、關于財政直接支付問題的解決對策

2.1、調整財政資金直接支付和授權支付的比例

在按照相關規定確定支付方式的基礎上，盡量減少直接支付額度，加大授權支付額度，不但能減少預算單位財務人員的工作量，還能縮短轉賬業務的到賬時間，有利于提高預算單位的工作效率。

2.2、完善財政直接支付入賬通知書信息，增加轉賬資金用途欄目

在財政直接入賬通知書上顯示轉賬資金用途等于是給來財務部門報賬的人員吃了一顆定心丸，特別是要求必須注明款項用途的轉賬業務，比如版面費等，不顯示資金用途，報賬人員就不知道是否注明了款項用途，對方拿到這樣的復印件也不容易對賬。

2.3、在財政支付部門對外轉賬時，要附加購貨單位名稱

供貨單位收到款項以后，轉賬信息顯示的是財政部門的名稱，不顯示購貨單位名稱，供貨單位就無法確定這一筆款項是哪個單位轉過來的，直接拖延了發貨時間；開具發票的時候，供貨單位按規定要對準轉賬單位開，然而轉賬單位又不是購貨單位，供貨單位也作難。財政部門在轉賬的時候如果能附上購貨單位名稱，就減少了很多不必要的麻煩。

2.4、進一步優化業務流程，提高財政資金支付效率

進一步簡化用款計劃審批程序，特別是要簡化財政內部對用款計劃的審批環節。進一步規范財政部門的審批時限，給每個環節的審批工作設置一個明確的時間范圍，每一個環節的審批程序盡量在規定的時間內完成審批，同時，改進和簡化資金清算程序，節省清算時間，提高工作效率。

2.5、完善直接支付銀行退款信息，增加退款原因

因收款人信息錯誤等原因而造成支付款項需要退回時，必須進行直接支付退款處理。但需要先明確退款原因，因此，相關人員在工作中應完善直接支付銀行退款信息，增加退款原因，使財務人員一目了然的看到錯誤出在什么地方，方便及時處理這些退款，有利于提高財務工作效率。

2.6、財政支付部門要盡量按預算單位輸入的轉賬順序審核、復核及打印記賬憑證，其開戶銀行要按記賬憑證的先后順序按時轉出，盡量使預算單位打印的財政直接支付入賬通知書順序能夠和本單位記賬憑證的序號順序相一致，以減少預算單位財務人員粘貼回單的難度和工作量，有利于提高財務工作效率。

參考文獻：

第3篇：財務轉賬流程范文

一、公務卡的概念及使用范圍

根據《中央預算單位公務卡管理暫行辦法》的規定，公務卡是指中央預算單位工作人員持有的、主要用于日常公務支出和財務報銷業務的信用卡。公務卡作為信用卡是一種現代支付結算工具然而它又具有財政財務管理屬性，即公務卡并非一般意義上的銀行卡，而是將財政財務管理的有關規范與銀行卡的結算方式相結合，形成的一種新型財政財務管理工具和手段。作為公務業務的一種新型結算方式，公務卡操作可以概況為“銀行授信額度，個人持卡支付，單位報銷還款，財政實施監控”。因此使用公務卡在一定程度上能遏制高校存在的腐敗問題、有利于財政部門對高校財政支出的監督管理，有利于提高高校資金的使用效率。

二、公務卡在高校中的應用現狀及原因

以山東某醫學院為例：2013年1億余元的財政撥款中，除了用于發放職工工資等日常業務，使用公務卡報銷的僅有4萬余元，就此情況在山東省高校公務卡使用中排名仍屬前列，可見公務卡的使用在山東高校沒有得到很好的推行和普及。究其原因，主要有以下幾個方面：

（一）對公務卡的宣傳力度不夠，財務信息建設不全面

在某醫學院中，2007年一部分教工就辦理了公務卡，但是在辦理時教職工只知道是信用卡，并不知道對公業務時可以用，對公務卡的知識一無所知。學校對公務卡的認識不到位，重視不夠，沒有積極推行公務卡政策，所以一直沿用著現金報銷的辦法。由于財政部門技術上的制約，公務卡報賬系統于近兩年才安裝，限制了公務卡報賬的使用。此外，很多高校處于兩地辦學的狀態，根據零余額賬戶的開立規定，一個預算單位只能開立一個零余額賬戶，所以兩地辦學的高校只能在本部開立零余額賬戶，進而公務卡的報銷業務也只能在本部進行，從而限制了校區的正常還款報銷的進行。

（二）教職工對公務卡的認識不足，用卡沒有積極性

受傳統觀念的影響，一些教工習慣于預先借公款辦理業務，認為刷信用卡有一定風險，特別是部分年齡較大的教工不習慣刷卡消費，對公務卡有抵觸心理。

對于兩地辦學的高校，由于公務卡系統只能設在本部，校區人員各項需要報銷的憑證只能負責人簽字等手續完成后再由相關人員帶回本部，中間耽誤的時間可能會導致持卡人逾期還款，使校區的用卡人不愿用公務卡消費。

有些持卡人認為不管是公務消費還是私人消費在省財政系統中都能查到，侵犯了個人的隱私，因而拒絕使用。還有些教師在網絡上購買科研、實驗用品，如果公務卡中沒有存款，是不能轉賬給對方的。基于以上情況許多教師的公務卡沒有開通，或者開通了不消費，出現了大量“睡眠卡”。

（三）刷卡環境不健全，限制了公務卡消費

目前，許多行業由于安裝成本和使用成本沒有安裝POS機，進而限制了公務卡的消費。如購買火車票、汽車票、過路過橋、小型招待所等不具刷卡條件，只能個人先行墊付或預借現金，然后再去財務部門報銷。

（四）財務報銷程序繁雜，增加了財務人員的負擔

盡管使用公務卡結算免去了會計人員提取現金、使用現金結算的風險，但是使用公務卡報銷流程并沒有想象的那么簡單。以某醫學院為例，財務處作為處級單位下設核算科、收費科、校園卡卡部、綜合科?，F將某醫院公務卡流程圖描述如下：

持卡人持卡消費持發票及刷卡的POS條財務處核算科記賬人員審核簽字手續是否齊全、并核算補助綜合科在省財政系統中找到對應的業務，向零余額賬戶發送支付申請，申請支付號、打印業務表格核算科網銀出納根據業務表開轉賬支票（支付號必填），若業務不多可以幾天的合并開支票轉賬零余額轉賬到發卡銀行發卡行向公務卡還款

三、加快高校公務卡推廣使用進程的建議

（一）加大宣傳力度，轉變持卡人消費觀念

高校要加大宣傳力度，引導教工了解公務卡的知識，掌握操作流程，讓教職工體會到使用公務卡的好處，轉變觀念，逐步實現由現金報銷向公務卡報銷的轉型。針對教工開卡率低、用卡少的情況建議銀行對開卡的教工送上精美禮品鼓勵其開卡，對公務活動用卡多、使用積極的持卡人提供一定的獎勵或優惠，來提高持卡人用卡的積極性。

（二）高校要進一步完善內部財務制度，建立健全報銷機制

如某醫學院，在全校范圍內開展公務卡使用、報銷業務培訓活動，要求能使用公務卡（包括辦公費、差旅費、維修費、培訓費、會議費、專用材料費、招待費、公務用車運行維護費等）的必須強制使用，否則不予報銷；不能使用公務卡的情況，要寫明原因，要求對方單位蓋章證明情況屬實。如果一項經濟業務中既有轉賬結算、現金報銷又有公務卡結算的，要注明不同的結算方式 ，分別填制報銷憑證予以報銷。針對一個單位只能開立一個零余額賬戶，而公務卡報銷必須從零余額賬戶中支出，所以建議省財政著情考慮兩地辦學高校公務卡報銷系統問題。此外兩地辦學的高?？梢越⒘鲃有畔洌l生的業務及時把領導簽字的發票帶回校本部，最遲于免息還款日前7天整理所有公務消費發票（已簽批完成）及POS機小票按財務報銷審批程序報銷完畢，以免超過信用期，出現惡意透支，影響信用。

（三）加快配套設施建設，改善外部用卡環境

第4篇：財務轉賬流程范文

一、現代銀行卡的主要類別

銀聯會及其成員機構為持卡人提供各種富有特色的銀聯標準卡產品，主要分為以下兩類：

1、貸記卡產品

貸記卡是指發卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內先消費、后還款，非現金消費并設有免息還款期，允許按最低還款額還款，信用額度可循環使用的信用卡。

2、特色借記卡產品

借記卡不具備透支功能的銀行卡。借記卡按功能不同分為轉賬卡、專用卡、儲值卡。轉賬卡是實時扣賬的借記卡，具有轉賬結算、存取現金和消費功能。專用卡是具有專門用途、在特定區域使用的借記卡，具有轉賬結算、存取現金功能。專門用途是指在百貨、餐飲、飯店、娛樂行業以外的用途。

二、銀行卡在企業資金管理中的運用

企業資金管理中關鍵的問題是如何保證資金能夠及時有效地到位，其中一個比較典型的例子是工資的發放。以往在一個企業中，發放工資是每個月財務部門的頭等大事，制表、取現、分點、發放、簽收，一整套流程下來，財務部門和取工資的員工都非常麻煩，可能還會因為分點、發放過程中的錯誤導致短款。而改用工資卡發放工資，除取卡時的簽收手續外，其他的取現、分點、發放、簽收工作均可以省略，而企業所需要的，只是在制表時保證表格的正確即可。

銀行卡在企業資金管理中的主要運用方法：

1、發放工資：每個月例行的工作內容，是銀行卡最初與企業資金管理發生關系的原因。這一基礎的運用在大多數的企業中都在使用。

2、費用報銷支付：與工資發放類似的一種使用方法，特別在涉及大量營銷費用報銷支付的過程中，直接由公司賬戶支付到報銷人員的借記卡，節約了取現再支付的時間，及時地保證了營銷費用的支付和使用。

但需要注意的是：按照國家法律規定，企業賬戶每日支付到個人卡中的限額是50 000元，超出此部分的款項只能取現存入或隔日再轉。

3、取得銀行信用，降低企業貸款風險：此種方法屬于較高級的運用，需要為員工同時辦理借記卡和貸記卡，并將借記卡與貸記卡關聯。在員工使用時，先使用貸記卡刷卡進行消費，在銀行規定還款的期限內報銷并由企業將報銷的費用款支付進員工的借記卡，到期即可自動還款。如此可以降低企業在備用金方面的占用，減少取現的機會成本，最大限度地減少企業的資金成本。

以上三種方法的運用是限制在本地使用的，如何在異地間使用，則必須配合網上銀行來使用。

三、網上銀行與銀行卡配合在企業資金管理中的使用

截至2007年初，國內銀行的網上銀行基本上都開辦設立了“企業財務室”的功能：提供對外支付、發放工資和費用管理三類服務，其中：（1）對外支付：幫助企業客戶進行內部轉賬、集團轉賬和對外支付；（2）費用管理：于企業對公賬戶向對私賬戶的日常支付（可全面替代現金交易），如差旅費及其他支付，使企業客戶基本不需要到銀行網點辦理現金業務；（3）發放工資：用于企業向本單位職工發放工資。

利用銀行的“企業財務室”功能，也只能解決企業本部所在地的相關問題，如何輔之其他措施，使得企業可以在本部即可解決異地駐外機構的資金問題，是企業資金管理的一個難點，實際工作可以如下解決：

首先，以企業聯絡處名義在各地登記，憑此可以辦理銀行的開戶手續，同時將所開立的賬戶辦理網上銀行，在此銀行同時為員工辦理借記卡。

其次，以“企業財務室”的功能，將企業本部與外地的賬戶建立關聯。

使用時，即可通過網上銀行，從本部轉移支付至外地賬戶，再從外地賬戶支付到員工的借記卡中。

四、借記卡與貸記卡的聯合使用，減少企業資金占用

歷來員工出差、住宿、辦事，均需要先從企業中支取不菲的備用金，而事后的報銷與還款向來是個問題，常有借了錢挪做他用，長期不還款，造成企業資金大量占用，為此還需要向銀行貸款解決。

如何將職工個人信用問題與企業資金管理問題結合起來解決？實務中可以采取以下辦法：

1、充分利用銀行信用，為員工辦理公務卡，即貸記卡，此卡由員工個人申辦，由企業提供員工崗位、收入情況說明（注意：不是擔保）。

2、將員工公務卡與員工報銷使用的借記卡關聯。

如此，利用上述銀行卡的支付方法，配合嚴格的費用管理流程，即可使企業減少資金占用，并解決企業備用金的管理問題。

首先，規定小額的差旅費用，如火車票，一般在1 000元以下，由員工自行墊支；大額的差旅費用，如機票，在1 000元以上的，通過公務卡定票解決。

其次，食宿等費用，必須使用公務卡進行刷卡進行消費。

以上兩點的主要目的是充分利用銀行信用。

最后，報銷時，企業直接將費用支付到員工的借記卡中，由于借記卡是與公務卡相關聯并自動還款，則企業無償地占用了銀行的信用資金，并解決了備用金管理問題。

銀行卡的使用，是社會發展的必然趨勢，企業如何充分利用其中的好處，使之與企業發展掛鉤，規范企業的財務管理流程，是企業財務管理者可以充分深入學習的部分。

第5篇：財務轉賬流程范文

建行企業網銀復核操作步驟：

1、復核員在電腦上插入“復核”U盾，輸入網銀盾密碼，點擊確認；

2、在彈出的企業網銀客戶登錄頁面輸入登錄密碼，點擊登錄；

3、登錄成功后點擊點入網銀首頁，點擊代辦業務，會看到“您有1筆付款業務待處理”，勾選需處理的付款業務點擊下一步，核對確認好賬號與金額后，點擊“確定”；

第6篇：財務轉賬流程范文

[關鍵詞]電力營銷；賬務管理

中圖分類號：F426.8 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2014）35-0167-01

引言

財務管理中的復雜電力營銷，很容易陷入到一片混亂，為改善電力營銷財務管理的效率，使公司在一種有序的運作方式中運轉，提高公司的現代信息管理的過程是迫在眉睫的。下面筆者探討了電力營銷賬務管理系統的分析與設計。

一、電力營銷賬務管理系統主要業務流程分析

1、應收管理業務流程

應收管理是指審核應收日報、應收月報，并制作應收憑證。如果會計分錄不在每個業務動作中產生，則需根據應收日報制作應收憑證。通過編制科目平衡表，核對科目平衡表與應收報表之間的平衡關系。

其業務流程如下：

與電費核算人員交接應收日報、應收月報；審核應收日報、應收月報，檢查報表是否平衡，并根據計算機系統的提示錯誤，查明原因，通知相關人員糾正錯誤；檢查每天電費發行情況。如果會計分錄不在每個業務動作中產生，則需根據應收日報制作；編制記賬憑證（收款憑證、付款憑證、轉賬憑證）制作科目平衡表，核對應收報表與科目平衡表的平衡關系；檢查本期電費流程情況，審核應收口報匯總與應收月報平衡關系，確認應收月報，核對應收報表一與科目平衡表的平衡關系。

2、實收管理業務流程

實收管理審核實收交接報表以及現金解款單、銀行進賬單、發票存根等明細信息，根據分錄模板生成實收憑證。

其中業務流程如下：

（1）收費交接。接收并核對各種收費方式的實收日報單、銀行進賬單、現金解款單、發票收據存根聯、作廢發票收據、未用發票收據、支票、本票、匯票等。對發現不平衡的，查明原因，通知相關人員，糾正錯誤。

（2）根據實收口報及相關附件制作審核各類實收憑證。

（3）制作審核電費回收情況匯總表及電費回收情況明細表等各類實收報表。電

費回收情況明細信息見數據類。

（4）在電費回收考核日，統計各類實收、欠費報表，完成應、實收核對工作。

（5）退票處理，將鎖定的電費解鎖，同時通知客戶重新繳費。

（6）換票處理，通知客戶按上次繳費金額重新繳費，重繳時不需退回發票和重開發票，只需登記換票原因、換票時間等記錄。

3、預收管理業務流程

預收管理是指監控預收款的收取及沖抵，制作審核各類預收款沖抵報表及憑證。制作預收款沖抵報表。如果需要制作記賬憑證，根據分錄模板制作應收憑證。

其中業務流程如下：制作審核各類預收款沖抵報表；制作審核預收款沖抵轉賬憑證。

4、科目管理業務流程

其業務流程如下：

（1）根據財務要求，設置筒銷內部的科目；

（2）科目變化時，應視情況，登記完原有的會計憑證，建立新科目，批量結轉營銷的科目余額，制定新的記賬規則，維護會計分錄模版。結束科目變化前，應檢查借貸平衡關系，發現錯誤，查明原因，糾正錯誤。

（3）期末關賬。檢查是否可關賬：檢查抄表核算是否己關賬，如果未關賬，通知抄表核算關賬，抄表核算不能關賬的，中止關賬操作。檢查有當期應結束而未結束的記賬憑證、未記賬的業務、未生成憑證的交接單、未入賬的應收數據等，結束業務處理。不能結束的，中止關賬操作；關賬準備：關賬準備后，一般業務記入下一個會計期間；期末業務操作：損益類科目結轉等；統計科目平衡表、匯總表等各類報表，檢查報表平衡關系：檢查借貸是否平衡、借貸余額是否相等；糾正錯誤：報表不平衡時，查明原因，糾正錯誤；關賬：可根據需要將賬齡分析等數據轉存，關賬后，數據不能修改，根據需要重新統計必要的報表；財務報表上報。

5、呆壞賬，理業務流程

規范和加強對呆壞賬的管理，對壞賬核銷實行流程化管理，包括申請、審批、核銷.核銷后的壞賬，作為賬銷案存資產管理，需要跟蹤并積極爭取收回。對回收的壞賬，應及時入賬。

其業務流程如下：

（1）壞賬核銷登記：壞賬申報、審批確認允許核銷后，根據審批結果在營銷系統中進行登記。記錄管理部門、客戶編號、欠費時間、欠費額、欠費風險級別、申報時間、核銷原因、是否破產、破產時間、證明材料（破產依據）等。

（2）壞賬核銷審批：對申報的壞賬進行審批。記錄處理人、處理時間、處理意見、處理結果。允許填寫審批意見，重新申報。允許取消申報。復核通過，等待核銷處理。

（3）壞賬核銷：對審批通過的壞賬，進行賬銷案存處理。形成核銷壞賬表。記錄欠費為壞賬，將核銷結果傳遞給記賬憑證管理，應收賬款作銷賬處理。

（4）壞賬回收：賬銷案存資產，需要跟蹤并積極爭取收回。對回收的壞賬，應及時入賬。

二、電力營銷賬務管理系統設計

在對系統進行了需求分析后，己經對系統的功能有了一個確定的完整的理解，接下來就是確定系統的總體結構，即系統由嘟些功能模塊組成，以及各模塊之間的關系。

電力營銷財務管理系統由九個模塊組成。包括：應收管理、實收管理、預收管理、科目管理、記賬憑證管理、對賬管理、呆壞賬管理、用戶管理和權限管理.九個模塊通過信息共享和流程協作，為客戶提供各類服務，完成各類業務處理，為供電企業的管理、經營和決策提供信息支持；另外通過信息整合平臺與外部相關業務進行數據交換和業務協作，構架營銷技術支持系統完整的功能體系.

1、應收管理模塊設計

應收管理是指侮日提交應收口報，每月統計匯總生成應收月報，并根據應收月報制作應收憑證，再編制科目平衡表和應收報表。

2、實收管理模塊設計

實收管理是指審核相關崗位轉來的收費交接報表及相關的附件。制作審核各類實收憑證、實收報表，并向財務部門報送。

3、預收管理模塊設計

對于預收管理功能，預收管理是指監控預收款的收取及沖抵，制作審核各類預收款沖抵報表及憑證的操作。

4、科目管理模塊設計

根據財務的要求，設置營銷內部的科目?？颇孔兓瘯r，登記完原有的會計憑證，建立新科目，批量結轉營銷的科目余額，制定新的記賬規則，維護會計分錄模版。結束科目變化前，應檢查借貸平衡關系，發現錯誤，查明原因，糾正錯誤。

5、記賬憑證管理模塊設計

記賬憑證管理是指實現憑證制作、審核、記賬，憑證類型包括收款、付款、轉賬憑證。

6、對賬管理模塊設計

對賬管理是為了掌握銀行存款的實際余額，防止記賬差錯，應根據銀行提供的對賬單核對賬目，以保證銀行存款的安全和完整。獲得銀行提供的對賬單。確定銀行日記賬與銀行提供的對賬單的關聯關系。根據對賬結果形成銀行余額調節表。

7、呆壞賬管理模塊設計

規范和加強對呆壞賬的管理，對呆壞賬核銷實行流程化管理，包括申請、審批、核銷.核銷后的呆壞賬，作為賬銷案存資產管理，需要跟蹤并積極爭取收回。對回收的呆壞賬，應及時入賬。

結語

綜上所述，營銷財務管理系統中，從電費發行到回收、差錯到調賬、對賬到上繳，做到每筆都有記錄，每筆都有依據，每筆都能互相校對，從而保證了賬務記賬的結果和原始數據的結果一致，滿足電費賬務管理精細化的要求，真正意義上實現賬務余額實時化、真實化.使整個企業的資金管理流程更加清晰、流暢。

參考文獻

[1]邱賢輝.關于當前電力營銷管理的幾點思考[J].廣西電業，2007， 8

[2]邱輝.淺談電力營銷系統管理與應用[J].中國西部科技，2011， 10

第7篇：財務轉賬流程范文

隨著城鎮職工、城鎮居民、新農合三項基本醫療保險覆蓋面不斷拓展，基金規模迅速擴大，醫保經辦機構支付業務也在迅速增加。繁重、低效的支付方式，嚴重影響了工作正常開展，工作人員壓力非常大，辦事人員等待時間很長。同時，根據《關于進一步加強社會保險基金安全管理工作的通知》（人社部發〔2011〕30號）規定，“區縣以上經辦機構在支付和報銷各項社會保險待遇時，要采取銀行存折、銀行卡或社會保障卡等形式，一律不得直接支付現金?！辈捎镁W上銀行撥款支付是貫徹上級要求，解決傳統模式下存在問題的有效方式。

二、網銀支付的優點

網上銀行是指銀行通過網絡向客戶提供查詢、對賬、轉賬、代扣等服務項目，使客戶可以足不出戶就能安全便捷管理賬戶資金。網上銀行不受時間、空間限制，與傳統付款方式相比，網銀支付具有以下優點：

（一）方便高效

傳統支付方式下，參保人員需經過申報、領款兩個流程，如果出現問題，可能還需往返多次。實行網銀支付后，經辦人員只需在申報時提供銀行賬戶信息后即可離去，由財務人員將結算款撥入指定賬戶。傳統支付方式一筆業務開一張支票，不僅耗時費力且容易出錯，而網銀支付則只需要輸入口令、錄入支付金額、通過復核即可完成，復核發現的錯誤可以及時更正，并且能夠批量支付，大大提高了效率。

（二）嚴謹的支付流程

有權進行網銀操作的工作人員均持有自己的U盾（密鑰），并且須錄入各自的登錄、操作口令后才能進行相關工作。網銀支付嚴格遵循根據醫保經辦機構實際情況設定的支付流程規則，每人都只是整個支付流程的一個環節，無法進行其他環節的操作。一般情況下，由一人制單，另一人復核，也可設置二級甚至更多級別復核，對于大額支出還可以設置主管審批。與傳統支付方式相比，網銀支付流程內控約束性更強。

（三）實時監控

網銀支付使得支付過程變得簡便，也得以對基金進行實時監控，財務人員可以隨時掌握賬戶余額和基金支付情況。通過設定參數還可以限定支付額，監控異常支付。

三、網銀支付的管理

在提供高效便捷服務的同時，網銀支付也有較高的管理要求，主要有：

（一）對人員、崗位、業務科室流程的要求

1.需要高素質復合型人員

網銀支付需要較強的綜合技能，操作人不僅要掌握會計技能、熟悉業務政策，同時必須掌握計算機、辦公自動化、網絡信息安全等信息化技能。加強技能培訓，提高財務人員綜合素質，才能發揮網銀支付的優越性，使網銀支付真正安全、高效。

2.完善財會部門崗位分工

根據網銀支付的要求，要在基本財務制度、內部控制制度的基礎上，對財會部門的崗位分工進行補充完善，明確各工作人員在網銀支付過程中的角色。在此基礎上修訂新的崗位職責，充分合理分工，確保符合財務制度、內控制度的要求。

3.整合業務部門工作流程

網銀支付不僅是財會部門的工作，還需要各業務部門的配合，部分業務部門工作量可能會增大，但總體工作量是減少的。因此需要加強與業務部門工作流程的對接并加以整合，提高經辦效率。

（二）強化支付流程制度建設

網銀支付具有更嚴謹的支付流程，其基礎是支付流程制度建設，應該做好以下基礎工作：

1.維護操作員信息及權限

根據崗位職責，分別將網銀支付操作員信息維護進系統，指定其操作類型，并將每一個U盾指定分配到具體操作人員名下。在此基礎上，根據操作人員的業務分工，對每一位操作人員進行授權，明確其可以操作的賬戶以及制單類型。

2.規劃設定各種支付流程

對日常業務進行歸類匯總，設定轉賬、業務流程。業務主要適用于同行支付的同類型業務（如零星報銷等），其余采用轉賬方式。支付流程設定包括指定制單員上傳支付信息，根據具體情況確定單筆支付限額（超過限額的經復核后還需要主管審批），指定一級或多級復核員。

3.明確網銀工作職責

明確網銀工作職責，主要是為了規范操作，降低失誤的概率。包括：一是加強U盾及各操作員登錄、支付口令的管理，避免丟失或泄露，支付結束后應退出網銀系統、收好U盾；二是盡量使用業務信息系統導出的數據，減少制單員大量錄入時出現的失誤；三是嚴格強調復核員的工作職責，必須審查原始憑證，確定金額、人員、賬戶信息正確后才能予以通過；四是確保計算機網絡安全，在采取統一安全措施之外，必須要求操作人員不得隨意上網，以減少感染病毒、木馬所帶來的危害。

（三）網銀支付帶來的會計處理變化

網銀支付模式下出納會計（制單員）應在確認網銀支付成功后才可制作記賬憑證。由于因賬戶信息錯誤導致的付款失敗頻繁發生，因此出納會計（制單員）應該在次日對前一天的支付業務進行查詢，支付成功的及時制作記賬憑證，付款失敗銀行退回的應及時與收款人聯系并再次付款，直到成功后才能制作記賬憑證。記賬憑證中銀行存款科目要嚴格按照付款、銀行退回、再次付款的過程記入，確保賬實相符。

四、醫?；鹁W銀支付的展望

第8篇：財務轉賬流程范文

關鍵詞：高等院校 “無現金”報賬 財務管理

中圖分類號:G475 文獻標識碼:A

文章編號:1004-4914（2012）01-133-03

一、概念釋義

“無現金”報賬模式是指在報賬過程中利用網絡信息技術，將傳統的現金收付方式轉變為銀行卡轉賬方式，不到出納處繳、領現金就完成報銷的一種報賬方式?！盁o現金”報賬以“無現金”報賬系統為信息平臺，實現了財務系統與銀行網銀支付系統的對接,有效整合了兩個系統的業務流程,實現了數據共享,各項付款業務無需二次錄入,就能在短時間內完成學校銀行賬戶與其他單位賬戶或個人銀行之間資金劃轉，比傳統現金結算方式更加安全、快捷、方便。

二、高等院校實施“無現金”報賬的背景分析

隨著全球經濟的飛速發展，信息網絡技術取得了巨大進步。建立在信息網絡技術基礎上的“無現金”報賬系統，在高等院校財務部門得到了廣泛應用。高等學校財務管理模式的創新，實現了實時完成涉及財政、銀行、學校和職工個人的會計核算業務，做到了財政管錢不撥錢、學?；ㄥX不見錢、職工報賬不動錢的“無現金”核算。

1.政策背景分析。高校實行“無現金”報帳，符合我國政策文件要求。2007年1月16日，財政部、教育部印發《關于“十一五”期間進一步加強高等學校財務管理工作的若干意見》中規定：“高等學校應全面推進財務管理的信息化和網絡化，充分利用現代信息技術，實現統一核算和實時監控，提高財務管理改變傳統的資金收付方式，借助銀行卡、網上銀行等先進手段，大力推進資金收支業務的電子劃轉，最大限度地減少現金流動?！备咝榧訌娯攧展芾?、提高工作效率而推行的“無現金”結算系統是符合國家文件要求的。

2.IT行業發展背景分析。IT行業的技術進步推動了金融業網絡信息化的快速發展，為高校實施“無現金”報賬打下良好的技術基礎。財務管理軟件和銀行管理系統也日趨成熟，網絡運行更暢通、更穩定，高校財務管理軟件和銀行管理系統的接口越來越完善，高校實行“無現金”報賬已具備技術支撐。近年來，我國金融業得到了快速發展，銀行營業網點和自助銀行不斷增加，服務水平不斷提高，有的銀行已進駐校園，辦理銀行業務相當方便；隨著“銀聯”系統開通，銀行卡大規模普及，持卡消費意識進一步增強，電子支付和網上銀行結算也得到廣泛應用。以上這些都為高校實行“無現金”結算打下了良好的基礎。

3.人文環境背景分析。高校教職工、學生文化素質高，接受新鮮事物快，使得高校實行“無現金”報賬具備有利文化素質條件。高校教職工、學生都受到了良好的教育，文化素質高，思想先進，容易也樂于接受新事物。教師的工資通過銀行卡發放，學生交學費通過銀行卡劃轉，這些形式都得到了教職工和學生的支持和擁護，學校校園“一卡通”工程的實施，師生通過手持一張卡就可以校內輕松就餐、購物、借書、上機等?！盁o現金”報賬作為一種先進的結算方式，一定會受到教職工、學生的歡迎和推崇。

4.高校快速發展背景分析。隨著高校擴招、新校區建設以及教學、科研等各項事業飛速發展，高校財務部門核算業務日益復雜，每日現金流量不斷增大，傳統的現金收付方式已不能適應形勢要求，迫切要求高校借助銀行卡、網上銀行等先進手段，大力推行資金收支業務的電子劃轉，最大限度地減少現金流動，提高工作效率與服務質量。作為高校財務部門承載著經費核算的重任，尤其到年末和學期結束前，財務現金收付流量每日達上百萬，如何提高工作效率與服務質量；如何預防和降低現金周轉風險、確保資金安全，這是值得思考的問題，因此推行“無現金”報賬的方式勢在必行。

三、“無現金”報賬與傳統報賬方式的區別

通過銀行卡結算取代以往的現金結算，未改變原有的財務報銷審批制度。不同之處主要有三點：

1.支付方式發生改變。傳統報賬后領到的是現金或非現金（如支票、電匯等），采用“無現金”報賬后，款項直接打到了領款人的銀行卡上或通過網銀轉到單位開戶行賬號上。消除了單位和經辦人攜帶和管理現金的風險。在傳統報賬方式下，為保持合理的現金庫存，財務處與銀行一樣實行大額現金支取預約制度，比如提5萬元以上須提前一天預約。采用“無現金”報賬后，財務部門與銀行合作，采用的是與銀行一樣的轉卡系統，已經確認的報銷轉卡金額由現金出納通過轉卡方式支付，一般在5分鐘內即時劃入指定銀行卡中。

2.出納人員工作量減輕。每日報銷工作結束后，在傳統報賬方式下，出納須盤點核對庫存現金；采用“無現金”報賬后，出納只需核對當日“無現金”轉卡支付清單及匯總表，與有關銀行支付匯總金額進行核對。

3.簡化了報銷程序。在傳統報賬方式下，報銷人員在會計核算后，需到出納人員處領取現金、支票或POS機刷卡報賬才算完成；采用”無現金”報賬后，報銷人員在會計核算完成后，報賬隨即完成。

四、高等院校實施“無現金”報賬的優勢分析

1.現金“零”庫存，消除現金攜帶和保管的風險。日常業務核算過程中，不再涉及現金收付業務，現金收款業務通過POS機刷卡轉賬收取，或者通過校園內銀行網點將現金直接存入學校銀行賬戶，報銷人員憑借存款單據辦理報銷業務?，F金付款業務通過“無現金”報賬支付系統與網銀系統的無縫鏈接直接將現金轉入報賬人工資卡或銀行儲蓄存折中。實行新的支付方式后，每日不再發生貨幣現金的收付，既節省了人力，減少了學校墊付的資金成本，又避免現金流轉過程中的收付差錯風險、保管風險和收取假幣等風險，確保了資金安全。

2.優化財務報銷流程，工作效率明顯提高。在“無現金”結算模式下，每日終了無需盤點庫存現金。銀行出納人員可以隨時從“無現金”報賬系統中下載標準格式的對賬單，導入財務系統的銀行對賬模塊實現自動對賬，從而減輕工作量?！盁o現金”結算支付系統設置有自動記憶功能，付款信息只需審核人員一次錄入，如對個人報銷業務，審核人員可直接從工資系統中獲取收款人和卡號等信息；對單位付款業務，第一次發生支付業務時，審核人員要將該收款單位的戶名、開戶行及賬號完整輸入財務系統中，以后發生同一單位轉賬業務時，只要輸入其單位全稱或賬號，財務系統就會自動跳出相關信息，減少了錄入工作量，出納人員通過“無現金”結算支付系統辦理“個人業務”或“單位業務”付款時，無需進行二次錄入，無需填制銀行票據（如轉賬支票、現金支票等），避免了重復勞動，確保了信息的準確性，工作效率大幅提高。

3.劃款即時,到賬快捷。每筆付款業務先由審核人員登錄會計核算系統填制記賬憑證，再由出納人員登錄“無現金”結算系統，根據復核后的記賬憑證，按憑證號核對付款金額、用戶名、卡號及開戶行等付款信息，核對無誤后進行支付操作。出納人員對支付金額、戶名、卡號及開戶行等相關信息沒有修改權限，這樣，一筆業務經過兩人核對，避免了付款時，只有出納一人付款操作可能帶來的差錯，確保了付款信息準確無誤。

4.會計內部控制得以加強，減少相關的現金風險。“無現金”報賬支付系統設有專用鑰匙盤及系統口令。鑰匙盤和系統口令兩者缺一不可，否則將無法進入“無現金”報賬系統，每個操作人員都有客戶證書KEY和各自的操作密碼，操作指令系統中都留有記錄，安全可靠。出納付款時無法修改付款信息，發現信息有誤只能提請原審核人員修改，會計內部控制得以加強，確保了網上資金的安全，保證了付款的絕對安全。

5.財務服務質量得以提升。在“無現金”報賬系統下，報銷人員只需將原始單據交財務審核人員錄入會計核算系統，通過網絡傳遞信息，出納人員將報銷款直接付到報銷人卡上，節省了教職工二次排隊等候時間，同時通過短信及時通知報銷款的到賬時間、到賬金額。安全、方便、快捷的支付手段，大大縮減了報銷時間，為教職工節省了精力，提供了更好的服務渠道，體現了“以人為本”的理念，提升了服務質量。

6.不必提前預約現金，隨時確保教學科研業務順利進行。由于無現金結算不涉及現金，是通過財務系統與銀行網絡對接實現資金劃轉，所以采用無現金報賬則無須預約，支取大額現金報銷款項直接打入銀行卡，確保教學科研業務的順利進行，師生員工無須事先預約現金，可以直接到財務辦理報銷業務。

五、高等院校實施“無現金”報賬中出現的問題分析

“無現金”報賬系統雖具有實時、簡便、快捷等諸多優點，但在工作實踐中還存在著以下問題有待解決。

1.“無現金”報賬系統的不穩定性。在“無現金”報賬系統的實際使用過程中也會出現系統不穩定的狀態，造成數據不明原因遺失。若再次執行操作，則可能出現重復轉賬的問題；若不再次執行操作，款項可能始終無法匯達對方單位。在出現結算系統原因造成的轉賬在途的現象時，由于款項尚未提交銀行，銀行無法出具轉賬不成功的書面單據，只能由出納人員手工出具無法轉賬的說明，審核人也據此進行處理，一旦出現差錯，審核人員與出納人員的責任難以劃分。這有待于進一步完善網絡系統。需要安排專人負責網絡維護工作。由于網絡問題,在銀行卡信息都正確的情況下也會打卡不成功。這是系統原因造成的,目前彌補的方法是解鎖后重新打卡。應不斷聯系軟件開發部門和銀行共同把網絡維護好有必要在前期試運行的基礎上,對財務“無現金”報賬系統進行進一步的升級和優化。另外每天報銷結束后出納及復核人員再仔細核對是否每一筆“無現金”報銷打卡都成功,若不成功則查找原因后分析處理。

2.報銷人員思想認識上存在顧慮?！盁o現金”報賬的支付方式改變了傳統意義下的現金支取，對于經辦人認識上還存在著一些顧慮，需要我們財務人員和師生作進一步溝通?？梢耘c銀行聯系在校內增設自動機以方便師生取款。由于條件限制，師生無法及時查詢報賬款項是否及時打入銀行卡。很多反映報銷款項打入銀行卡時查詢不方便。他們原來習慣了領取現金，“無現金”報賬后第一反應就是我的銀行卡上是否相應準確地打了報銷款，這就需要財務部門會同銀行等部門增強這方面的硬件建設，在財務處多設銀行查詢系統，以便讓報賬的師生及時查詢入賬情況，當然開通銀行手機短信服務的持卡人亦會即時收到短信提醒服務。由于這項財務報賬模式的改革尚處于初始階段,有些條件還不夠成熟,在實際操作過程中還可能遇到一些新的問題,需要在以后的實踐中不斷完善。

3.“無現金”報賬系統數據升級的滯后性。“無現金”報賬系統的各相關銀行的信息直接從人民銀行數據庫中調用，涉及全國各商業銀行的信息，由于數據量較大，每次更新數據占用時間較長，實踐中高校財務部門一般采用按月或按季定期更新的方式。而我國商業銀行內部每月增設、關?；蚝喜⒕W點的業務較為頻繁，由于信息更新滯后，可能造成無現金轉賬不成功，但由于前臺審核人員已無法修正錯誤信息，只能通過手工的方式解決。

4.銀行單據傳遞的滯后性。原手工報銷模式下，報銷者可直接領取現金、現金支票、轉賬支票或匯票，審核制單時，按上述銀行單據的存根聯直接記賬。而“無現金”報賬模式下，報銷時直接通過“無現金”支付系統電子付款，銀行于事后集中數據，統一打印相關回單。由于目前高校經費來源渠道多元化，支出范圍較廣，每日的開支數額龐大，其中約80%的業務涉及“無現金”結算，事后傳遞著大量的銀行單據，嚴重影響了每日憑證的及時整理和裝訂。銀行單據傳遞的滯后性，也影響了教職工調閱會計檔案的時效性。

5.憑證制單過程中的不確定性。在傳統的現金收付方式下，報銷者沖還借款，一般需經過審核制單、憑證復核及出納崗繳現還款三個流程，報銷者直接攜帶現金沖銷暫付款項；而“無現金”報銷模式下，有些學校的報銷流程為先刷卡還款，再憑銀行消費簽單審核制單，若存在差額則需再次刷卡或進行無現金轉賬；有些學校仍按原現金報銷的模式操作，但最終刷卡還款時，若出現刷多張卡還一筆款的情況，需對原已復核的憑證重新反審制單，既增加了報銷人員的操作手續，又增加了審核人員的工作量，還將對會計檔案產生影響。

六、高等院校實施“無現金”報賬應注意的事項

1.做好宣傳和解釋工作。要順利實施“無現金”報賬，需要學校領導的高度重視和財務處的精心組織。在實施“無現金”報賬前，先利用有關會議、網站等方式進行廣泛宣傳實施“無現金”報賬的意義及具體運行方案，并在實踐中不斷地完善“無現金”報賬系統。同時，財務處要耐心地做好細致的解釋服務工作，努力確?！盁o現金”報賬系統得以順利實施。

2.注意“外科研”等銀行回單傳遞、保存管理。高校財務資金流量大，相同金額的業務較多，容易造成收到銀行回單后，無法區分該回單所屬問題，需要查證和核實，這就加大了財務人員工作量。因此，應加大銀行回單管理工作，加強與銀行溝通，保證工作有序進行。

3.建立健全“無現金”結算相關內控制度，有效防范資金風險。高校在實施“無現金”報賬后，要認真執行會計不相容職務相分離的原則，在實際工作中定期核對有關賬目，確保賬卡和賬賬相符。同時，要求有關人員嚴格履行信息機密保密的義務，采取一系列嚴格的措施，確保信用卡和先進的電子支付產品的安全性，有效地防范資金風險。

4.增加對銀行卡基礎信息的管理。銀行卡是“無現金”報賬的載體，銀行卡信息的準確與否關系到“無現金”報賬能否順利進行，關系到銀行卡持有人的切身利益。因此，在推行“無現金”報賬的前期準備階段，尤其在教職工個人信息的采集和銀行卡發放的環節，須強調對姓名、身份證號準確性的核對，以及姓名、身份證號、銀行卡號三者之間匹配的唯一性的驗證，從源頭上保證初始信息的準確無誤。在日常工作中，還需有專人負責教職工銀行卡信息的維護，如發生銀行卡丟失或卡號更改，需及時在財務系統中進行更新，以保證教職工報賬時銀行卡信息的準確性。

5.加強對報賬業務稽核的管理。在“無現金”報賬模式下，不管是個人業務還是單位業務，都是通過電子貨幣轉賬，不再通過實物貨幣結算，也就無需進行現場清點鈔票。但是，要保證報賬款項準確到達指定收款人（單位）的銀行賬戶，就必須加強對報賬業務各個環節的稽核，以保證報賬業務順利完成并有效防止利用職務貪污、挪用公款的現象發生。第一，加強對會計業務的審核。會計審核人員一方面需對報賬業務各類原始單據的合法性、報銷渠道的合理性、報賬金額的準確性進行認真審核，另一方面還需準確錄入或從財務系統中正確提取收款人（單位）的信息。待會計憑證編制完成后，還必須由經辦人核對信息并簽字確認。第二，加強對會計憑證的復核。實行無現金報賬后，會計憑證的復核由事后復核調整為當場復核，即審核人員編制完會計憑證并由經辦人簽字確認后，將會計憑證直接傳遞給復核人員進行現場復核，核查無誤后，復核人員需簽字或蓋章。第三，加強付款操作前的信息核對。會計憑證傳遞到出納人員以后，出納人員必須對收款人（單位）的名稱和銀行賬號作進一步核對，核對無誤后才能執行款項支付操作。第四，加強與銀行之間的及時對賬。出納人員須于報賬當日打印銀行存款日記賬，并于次日檢查是否有提交失敗的銀行記錄。另外，還須定期與銀行對賬單進行核對，編制銀行存款余額調節表，查找未達賬項的原因，確保每筆收付業務都準確無誤。

6.重視對系統安全性能的控制?！盁o現金”報賬系統包括銀行端口、財務系統和“無現金”報賬系統三個部分，任何一個部分發生故障都將導致系統無法運行。因此，必須重視對系統安全性能的控制。首先，在“無現金”報賬系統安裝前，必須保證銀行網絡連線實現專線管理，財務網絡與外界網絡實現物理分離。其次，財務系統必須由專人負責安裝和維護，任何財務網用戶不得隨意添加硬件或安裝應用軟件，防止不法分子入侵。再次，凡安裝財務軟件的計算機，必須做到以下三點：第一，必須安裝殺毒軟件，定期更新病毒庫并進行查殺，防止病毒侵擾；第二，必須嚴格限制外來磁盤，在使用外來磁盤前必須先查殺病毒，確保數據安全；第三，在報廢計算機前必須先將硬盤格式化，以防財務數據外泄。

7.實現“無現金”報賬系統的數據自動更新?！盁o現金”報賬系統的數據源主要包括兩方面：本校師生員工的信息。在辦理報賬結算時，按其在校唯一識別信息，如教職工按工資號，在校學生按財務編號作為數據庫的主關鍵字，輔以學院信息，雙選卡號或工資號信息進行模糊查詢，以提高數據的篩選速度。外部單位信息。“無現金”報賬系統具有保存已處理成功數據的功能，但當外部單位數據更新時，系統內原有數據與新數據并存，在再次提取時容易出現差錯，應在數據庫中增加數據自動更新的警示功能，當提交的數據與原數據庫中已保存的數據出現差異時，自動提示是否保存新數據。無現金支付系統的數據庫應預留外部數據自動更新模塊，點擊時能夠自動更新相關信息。

8.要不斷完善財務系統，減少系統本身的漏洞?！盁o現金”報賬的順利開展，有賴于“無現金”報賬系統強大的技術支撐。高校財務人員在日常報賬過程中要養成記錄和總結的良好習慣，隨時記錄報賬過程中出現的新情況、新問題，并及時反饋給系統開發商，以便進一步修改程序，減少系統本身的漏洞，同時豐富操作功能，不斷優化財務系統。

參考文獻:

1.郭峻，冉茂盛.基于POS刷卡和網上銀行的高?！盁o現金”結算［J］.財會研究，2010(2)

2.孫琪華.創新財務管理手段提高財務管理水平［J］.會計之友，2010(4)

3.蔡琳.“無現金”報賬支付方式在高校的應用［J］.財會月刊，2009(11)

4.宋岳琪.淺析高校“無現金”報賬的優勢及存在的問題與對策［J］.新財經(上半月),2010(7)

5.蔡林.“無現金”報賬支付方式在高校的應用［J］.財會月刊，2009(32)

第9篇：財務轉賬流程范文

1. 巨大的報賬業務需求與財務人員飽和的工作量矛盾

隨著高等學校自主辦學權的擴大，高校的資金來源也由單一的財政撥款變為多渠道的資金籌措方式，不僅包括國家財政撥款，還有學費住宿費收入、縱橫項科研經費撥款及校辦后勤產業經營收入等，特別是隨著國家對科研投入的加大，科研經費支出量也相應增加。高校資金量的巨幅增長，導致高校需要報銷的經濟業務量逐年增加。財務人員要對報賬人員的原始發票進行分類、核對、計算及審核；又要為報賬人員解釋報賬流程、報銷的規定，對不予報銷的原始發票要給出合理的解釋。財務人員的工作量每天都處于飽和狀態，而學校每天需要報銷的經濟業務也是只增不減。并且學校在財務管理工作量持續增加的情況下，沒有增加相應的財務人員，導致了報賬的巨大需求量與會計人手緊缺的矛盾日益凸出。

2. 高校財務報賬的內容日趨復雜，報賬程序繁多

隨著高等教育事業的蓬勃發展，高校資金來源渠道廣泛，導致財務管理核算的內容也日趨復雜化，高校財務管理除了要核算財政預算資金，還有大量的科研支出及其它經營性支出，而高校財務管理不僅要依循《高等學校會計制度》、《行政單位會計制度》以及其它一些財政部、教育部下發的文件法規等，還要遵循學校制定的財務條款。以我校科研報賬為例：首先經手人和課題負責人要在每張原始單據上簽字或者蓋章；其次，如果涉及到報銷課題所需用的試劑耗材、實驗用品等的需要分管的二級學院的院長簽字；此外，如果一次報賬的金額超過兩萬元的還需要找分管財務的校領導簽字。在財務處報賬時，金額達到一定數額的找財務處處長簽字，然后由科長審核每張原始單據的合規性、合法性、合理性，審核通過拿給會計復審并制單，最后由出納付款。報銷人員走完這一系列的程序已經身心疲憊，若在最后的報銷環節被告知因手續不全而退單，難免會有煩躁的情緒及怨氣，提到報銷難免膽怯。

3. 財務信息透明度不夠，報賬人員和財務人員矛盾突出

高校財務報賬主要是針對廣大的師生及科研工作者，現在各個高校的校園網站上都會公布會計政策法規和財務報賬指南以指導老師順利報賬，但大部分報賬人員因忙于教學和科研，根本無暇去了解這些財務政策及報賬流程。這樣難免就會出現報賬人員拿著報銷票據往返多次才能報成賬的情況，既浪費了雙方的時間和精力，也容易因為疲于奔波而引發矛盾，著實影響報賬效率。同時，由于報賬人員不固定，時常更換，財務人員除了要核算整理報賬人拿來的各類原始單據還要告知報賬的相關政策以及流程。因為重復而繁重的工作量，財務人員不可能面面俱到，難免同報銷人員有言語沖突，而報賬人員提起來財務報賬更是有滿腹的牢騷，認為來財務報賬辦事困難，效率低下、服務態度差。

4. 報賬環境嘈雜，前臺分工不均，財務人員積極性不高

首先，每天來財務大廳報銷的人員絡繹不絕，各種人聲、機器設備聲混雜，在這種嘈雜的工作環境中，財務人員要承受巨大的生理和心理壓力，不但要審核原始單據，制單、打印憑證，同時還要回答報賬人員的各種咨詢問題，嚴重影響其制單的準確性及工作效率。其次，高校財務報銷審核人員每一天都要與各種票據打交道，對原始憑證分類匯總核算后，再根據不同的經濟科目編制憑證。這一過程雖然看似簡單，但枯燥繁瑣，同時其個人利益并不與工作量掛鉤，造成其缺乏工作熱情和積極性。

二、高校財務“報賬難”現象產生的原因

1. 高校財務管理制度不完善，財務監督職能受限制

目前，我國很多高?，F有的財務報銷審核制度都是在工作中不斷摸索總結出來的，并沒有形成一整套完善的規章制度。除此之外，財務報銷審核工作依舊是以報賬、算賬為主，過度重視核算職能，忽視了財務工作的監督管理職能，從而不利于高校內部管理職能的有效發揮，比如科研經費支出的管理，基本上都是對賬面金額進行檢查核算，而沒有對科研經費支出的真實性、合理性進行監督，缺乏對經費使用人員的指導和約束。

2. 財務報銷方式單一，浪費時間精力

目前很多高校的報銷方式還是以現場報銷為主的“集中式”報賬方式，需要報賬人員親自來財務報賬大廳完成排隊―審核―制單-復核-取現或轉賬等流程。這個繁瑣的流程會耗費報賬人員和財務人員的大量時間；同時報賬人員辦理的業務性質、種類、數量各不相同，財務人員進行業務處理的復雜程度也不盡相同，業務辦理所需時間也就不等。讓所有報賬人員無差別的排隊等候，會在無形中浪費報賬人員大量的時間和精力，嚴重降低報賬效率。由此可見，單一的排隊報銷方式，同樣是造成“報賬難”的重要原因。

3. 財務人員配備有限，分工不均

財務工作是一個相互協作的流水線作業，財務部門報賬大廳分成幾個報賬小組，一般會根據業務內容的不同分為預算報賬組和科研報賬組。每個組配備的人員數量不等。面對財務報銷業務量大幅度增長的現實情況，有限的財務人員很難滿足巨大的報賬需求，導致報賬人員排隊等候時間過長的問題日益嚴峻。我校由于和預算的財務人員數量比分管科研財務人員多得多，難免出現報銷科研賬面的師生排長隊而預算報賬人員相對松散狀況。

4. 對財務人員缺乏激勵機制

財務人員的報賬工作單調繁瑣，導致了工作積極性的降低。同時高校作為公益性事業單位，不存在自主經營，自負盈虧的競爭壓力，加上學校領導對財務核算不了解，對財務部門不重視，忽視財務部門在提供信息和利用信息決策為學校做出巨大貢獻方面取得的成績，從而導致了工作人員工作熱情的降低。

三、改善高校財務“報賬難”的建議

1. 開通網上銀行業務，實現無現金報賬

實現無現金報賬，開通網上銀行業務，報賬人員只需在報賬時把相應信息填寫完整（如：收款人姓名/轉賬、匯款單位名稱；收款人賬號/轉賬、匯款單位賬號；轉賬、匯款人開戶行名稱等），無需在會計制單完成后再排隊等候即可收到款項，也無需再去銀行排隊憑支票取錢。網上銀行業務服務方便、快捷，簡單易用，提高了財務報賬的效率。

2. 利用多種信息溝通方式，大力宣傳財務審核報銷法規

財務工作具有一定的專業性，高校師生大多數對財務法規、財務規章制度等相關知識缺乏深入的了解，因此可能會對財務人員按照相關規定采取的處理方式產生誤解。這就需要我們加大財務信息的宣傳力度，建立有效的財務信息溝通渠道。首先，高校可以借助校園網平臺或者印制宣傳冊、多媒體電視播放等方式，向廣大師生普及財務報賬相關規定和業務辦理流程，使學校廣大師生在第一時間了解最新的政策。通過建立報賬咨詢系統，歸納總結財務工作中出現的熱點問題，及時解答報賬人提出的疑問，有效減少退單情況的發生。其次，定期公開財務信息，增加財務管理的透明度，把涉及到教職工個人財務信息資料要及時更新，像發放職工的工資、福利、補助等方便職工核對。第三，對于各部門專職報賬人員可組織集中培訓，學習新出臺報銷相關制度；為科研項目較多的老師聘請專職科研秘書，負責科研經費的管理和使用；對前臺財務審核人員定期組織培訓，學習和掌握政策法規、財務制度，減少經辦人員往返財務處的次數，在報賬過程中盡量少用會計專業術語，做到報賬程序簡潔易懂。保證對報賬人員提出的疑問回答一致，同一經濟業務的處理結果一致。最后，建立財務預審制度，由各部門分管經費的負責人對原始票據進行初審，初審后統一來財務處報銷，不僅保證了一次性報賬成功的機率，也提高了報銷雙方的辦事效率。

3. 端正工作態度，提高服務意識

財務處作為學校的窗口服務部門，前臺會計人員服務態度的好壞，影響著報賬人員的情緒。財務人員在堅持原則的基礎上擺正心態，提高服務意識，轉變做事的方式方法，就會使報賬變成一份愉快的工作。會計人員也應不斷收集各種工作中出現的新情況，聽取報賬人員的建議和意見，及時修訂各種管理辦法，使得報銷業務更加合理。

4. 建立健全考核激勵制度，提高財務報銷審核人員工作積極性

學?？梢砸M智能叫號系統，統計財務人員的個人業務量。同時設計一套系統的考評指標，如審核單據數量、錯誤率、師生評價打分等，對財務人員的工作進行綜合的考評，根據考核結果設置不同的獎懲等級，堅持多勞多得，少勞少得，不勞不得原則，對于業績突出、考核結果優秀的工作人員，除給予一定的獎勵外，還要大力宣傳，樹立榜樣，充分調動財務人員工作積極性。