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第1篇：公司業務調研報告范文

隨著蒼山縣經濟的不斷發展，市場經濟的不斷壯大，投資市場的不斷興盛，僅有的金融機構不能滿足經濟發展的需要，這樣一個大環境下客觀上決定了對資金需求的增大，而現有的金融機構顯然難以滿足經濟發展的資金需求，因此信用擔保和投資典當公司應運而生，似雨后春筍般迅速發展壯大。

     一、我縣擔保公司發展現狀

      截至2011年7月底，全縣從事為農業產業化龍頭企業提供貸款服務的擔保公司3家，注冊總資本超過2億元。從注冊資本規模看：蒼山縣今日投資有限公司注冊資金2500萬美元，***鼎力擔保有限公司注冊資金均為5000萬元，鑫萬投資有限公司注冊資金300萬元以上。3家擔保機構共吸納就業人員100多人。除開展融資擔保外，還開展工程擔保，合同履約擔保及財產保全擔保等各項業務，基本建立起了覆蓋全縣的龍頭企業信用擔保體系。 

      二、我縣擔保公司存在的主要問題

      雖然擔保機構在促進我縣社會經濟發展中發揮著積極作用，但是由于該行業整體起步晚，發展速度快，各項政策措施和管理機制跟進不及時，出現了一些必須引起注意的問題：

    （一）規模小、實力弱，不能適應中小企業融資貸款的需求。調查表明：我縣擔保公司起步晚、規模小、實力弱，與發達地區相比差距大。總體看，擔保公司的規模和實力偏弱，擔保能力有限，遠遠不能適應目前中小企業的融資借款擔保需求。

    （二）擔保公司盈利空間有限，單純的商業性擔保經營難以發展。金融機構、擔保公司、民營企業大多認為擔保行業是高風險低收益的行業，利潤空間非常小，擔保公司承擔的風險和收益不匹配。從經營情況看，純粹的擔保業務凈利潤率僅能達到3%。利潤空間較小，股東回報率低。

    （三）銀行與擔保公司的認識存在差異，關系不理順。我縣擔保公司在和銀行的合作中承擔了全部的信貸風險，銀行與擔保公司根本就沒有“風險共擔、利益共享”的機制，將風險全部轉移給擔保公司，多贏局面難以實現。

    （四）扶持政策不落實，風險補償機制未建立。為促進擔保業發展，國家、省政府制定了一系列的扶持政策，如按照財政出資資本的5%建立風險補償基金；對財政控股擔保機構辦理業務減免相關費用；金融機構對運作規范、信用良好、資本實力和風險控制能力較強的財政控股擔保機構承擔的優質項目，可按人民銀行規定適當下浮貸款利率，并根據風險控制能力放大擔保倍數等等，這些政策在我縣沒有落實。

    （五）設立、變更、終止時不規范，缺乏有效監管。《融資性擔保公司管理暫行辦法》自2010年3月8日公布之日起施行，我縣擔保行業監管部門機構、人員少，職責不明，監管體系不完善，個別擔保機構存在違法經營，注冊資本不實，抽逃資本金等問題，監管部門不能及時發現和查處，不能及時有效對經營及風險狀況進行監測、分析、評估，實施有效監管。

     三、對促進擔保公司健康發展的對策

擔保公司在蒼山縣還處于起步階段，有著廣闊的發展前景和強大后續發展潛力，其發展、規范、壯大是一個循序漸進的過程，需要各方面共同努力，才能真正實現其彌補金融機構的作用。針對蒼山縣現在的擔保公司的發展，提出以下幾點建議：

    （一）、加大政府的引導和規范力度。要發揮政府的職能作用，進行摸底調查，通過行政力量來規范典當擔保行業的發展。并且應當聯合涉及到的政府內部金融領導機構、工商局、稅務局、公安局、法院、司法局等各個單位、部門，制定出完備的法律法規和齊全的制度規則，加大規范和引導力度，切實做到各盡其責，促進這一行業規范有序發展，為蒼山經濟發展服務。

    （二）、加強行業自身發展。擔保行業要不斷加強自身的建設，成立行業協會，團結行業現有的力量，增強抵御風險的能力，通過企業自律，達到規范發展、不斷壯大、服務經濟發展的目的；要樹立現代經營理念和品牌意識，努力改善服務，為客戶提供良好的經營環境。要抓住機遇，創新工作方式方法，充分發揮這一行業靈活、方便、快捷的特長，大力拓展業務品種，努力提高社會效益和經濟效益；要加強學習培訓、借鑒先進經驗，提升從業人員整體素質；要增強風險防范意識，這是確保信用擔保和典當投資行業健康經營的重點內容和有力保障。

    （三）、規范行業經營活動。要加強對這類公司資金來源和運用的規范化管理，防止這些公司非法集資和非法投資為社會穩定造成隱患。對于正在從事正常金融活動的企業加強規范經營管理，積極引導其健康良性發展；對于從事超越法律法規違法辦理融資業務的要加大處罰力度，督促并限期整改。

    （四）、加大社會監督力度。沒有規矩不成方圓，依法合規經營，是促進擔保投資業健康發展的關鍵。要充分認識監管工作的重要性，將擔保行業置于整個社會的監督之下，特別要將政府中各個具有監督金融機構的部門，在政府的統一組織下，對典當擔保行業進行日常監管，既要對擔保投資公司主體行為進行監管，也要對這些公司的經營行為、日常業務加強監管，監管的對象包括注冊資本實收情況、資金來源情況、放款情況、票據使用情況、企業負責人工作情況等。制定完善的監管制度，對轄區內擔保投資公司進行不定期檢查。把服務寓于監管之中，隨時了解掌握這些公司的經營狀況和存在的問題，防止欺詐、非法融資等容易引起社會問題的不良行為，規范金融秩序和市場秩序，積極引導和促進這一新興行業的健康發展。

第2篇：公司業務調研報告范文

2019年，XX公司業務科圍繞省內銷售“穩量增量”的核心目標，積極開拓市場提升直銷量，加強市場研判提高油品效益，深入開展成品油市場整頓凈化營銷環境，聯動區域大客戶保障資源供應，溝通兄弟單位做好計劃落實、各項工作取得了長足進步。全年累計銷售成品油XX萬噸，其中，公路銷售XX萬噸（直銷XX萬噸）,鐵路銷售XX萬噸。以下對XX公司業務科的工作匯報如下：

一、 取得的成績

（一）強化內外計劃對接，調運組織高效順暢

今年以來，業務科積極發揮計劃協調層和業務運行層兩級溝通協調機制。與客戶就當前銷售運行政策、計劃情況進行對接傳達，并與公司、煉廠、管輸協調溝通，按月核實計劃量、生產及輸轉情況，定期與客戶召開溝通協調會，核實次月需求，組織各公司日常裝車調運，對運行過程中出現的問題及時反饋處理，公路裝車計劃兌現率穩步提升，鐵路組織調運創歷年新高。一是加強公路裝車計劃對接。今年以來，管輸五公司末站受政府環保不定時檢查、道路交通限制等客觀因素影響，以及汽油裝車鶴位油氣回收裝置能力不足，裝車能力受限等不利因素。業務科一方面通過定期定點蹲守管輸末站裝車現場，優化、調整裝車流程，在保障安全生產的前提下，利用可開啟的有限鶴位，將公路裝車效率最大化，縮短車輛進庫裝油等待時間。另一方面合理安排、控制各公司裝車節奏，根據各公司加油站運行特點及配站需求適時調整方案，并建立解決裝車現場及各公司急需配送車輛的“綠色通道”和“三小時預警機制”，確保最大裝車能力保證供應。二是緊抓鐵路運輸組織協調。全員認真履行崗位職責，積極與兄弟單位、鐵路部門車務段、電務段加強協調聯絡，深入開展隱患排查治理，對發現的問題及時反饋、溝通、整改，堅持問題不過夜原則，鐵路運輸效率提升同時客戶滿意度也逐步增強。截止11月底，分公司鐵路銷售成品油共計XX萬噸，發運量同比創2015年開通運營以來歷史新高。

（二）加強市場調研開發，自主銷售保障后路暢通

2019年，業務科組織業務骨干積極開展市場調研和客戶開發二十余次，通過深入目標市場、分析區域市場、把握油品市場，為我公司直銷量的提升奠定了堅實的基礎。一是深入目標市場調研。一方面深入關中、渭南、陜南等地目標市場，對當地有一定規模的XX家成品油油庫進行實地走訪調研，摸清目標市場油庫布局、庫容、油品來源、輻射區域等信息，并形成了詳細的油庫市場調研報告，通過細致分析目標油品市場情況為公司油庫建設、終端建設提出合理化方案。另一方面對關中、陜南近900家工礦企業及重點項目用油情況進行了調研，形成了工礦企業用油情況調研報告，并上報公司，為下一步大客戶開發奠定基礎。二是加強新老客戶開發維護。一方面積極對老客戶進行回訪，詳細了解當前客戶需求，現場溝通解決客戶提出的問題。另一方面積極拓展新的直銷用戶，針對不同客戶群體，結合主要需求制定客戶銷售方案，客戶開發取得了一定的工作成效。2019年全年分別介紹在河南延長、山西公司新增社會直銷用戶XX家，合計提油量XX余噸，為我公司銷量穩步提升打下堅實基礎。

（三）完善市場研判體系，研判能力逐步提升

今年年初，業務科共抽調6名業務骨干組成了市場研判小組，制定各類市場培訓，加強了小組成員業務知識、信息收集渠道、研判分析和整理等基礎能力全面提升，并通過小組討論會各取所長，共同提高，進一步落實了市場研判隊伍的建設培養。一方面密切觀測國際原油變化走勢及國內主營煉廠掛牌價格變化情況，對區域市場價格、資源、庫存、流向進行分析，通過收集、整理的信息形成市場信息周報、月報，并結合本區域成品油銷售市場實際情況向公司提出合理化建議，保證區域成品油價格高位運行。另一方面確立每兩周召開1次市場研判會議，對近期市場行情及后市預測進行分析討論，并對前期預測精準度進行考核，不斷提升研判準確性，為公司價格政策和營銷策略制定提供具有較強參考的意見。

（四）推進市場專項整治，油品營銷環境不斷凈化

今年以來，業務科緊緊抓住各地市商務部門針對油品市場開展交叉互檢行動的有利契機，不斷擴大排查范圍，在渭南區域摸排的同時，加大對西安周邊及三環以外區域排查力度，搜集整理區域內成品油銷售違法違規行為線索信息，主動與各地市商務部門進行對接，積極配合政府部門開展專項整治活動，持續推進市場整頓工作的有序開展。全年市場整頓小組共配合當地執法部門查處區域內非法銷售成品油黑窩點XX處，共計查封儲油罐XX具、流動加油車XX輛、加油機XX臺，拘留嫌疑人XX名，查扣不合格油品XX噸。有效震懾了非法經營者，遏制了非法經營行為擴大的勢頭，營造了公平競爭的油品市場。

（五）加強隱患排查整改，安全管理有效落實

2019年以來，業務科緊抓安全管理工作，牢固樹立“保銷售，更要保安全”這一基本工作思路，開展各類安全管理工作以及配合管輸五公司做好安全提級工作，保障了全年銷售工作一例安全事故的發生。一是加強了對全員及各用戶單位進行各類安全培訓。通過學習集團及公司文件、邀請專家授課、觀看安全警示教育片，促使業務人員安全水平不斷提升；二是配合管輸五處末站加強對危化品車輛的安全督導檢查。利用車輛開票環節的等待時間，組織安全環保人員聯合油庫安全檢查員共同對待進庫車輛進行初步安全檢查，對發現存在較大安全隱患的車輛，實行拒絕開具提油單并通知車隊負責人整改等措施，確保將安全隱患消滅在萌芽狀態。

二、 下一步工作安排

2020年經營運行環境依然嚴峻，我們必須做好應對困難局面的充分準備，以優質穩定的資源供應、較高的客戶服務說、優秀的品牌優勢和客戶忠誠度，牢牢把握銷售主動權。

（一）提高業務運行水平

2020年，業務科將繼續優化調運方案，提升裝車效率。一是密切關注國家環保政策、道路交通及管輸末站設備運行情況，第一時間發現問題并及時對接，確保任何影響裝車不利因素降到最低。二是持續協調推進管輸末站智能化油庫項目進度，盡快完成智能升級，提高裝車效率。三是按照各用戶公司加油站銷售特點及配站車輛運轉周期，分清主次，抓住主要矛盾，按照其規律有效規劃、高效運行。同時提高應變能力，隨時根據裝車現場實際情況，積極協調管輸末站和承運車隊，確保鶴位高效運行，裝車順暢。四是全面完成公鐵路裝車信息化建設，對當前銷售系統數據進行梳理整合，同時協調管輸五公司末站完成鐵路裝車信息化改造升級，確保油品發運高效順暢。

（二）加大市場研判準確度

2020年，業務科將在原有的市場研判體系基礎上，不斷增強對區域油品市場信息的收集，逐步提升各項數據的準確性、真實性，以市場結果導向對此項工作嚴格考核。一方面計劃與國內知名成品油數據分析網站展開業務合作，力求保證市場數據分析的精準程度，使研判工作高效開展。另一方面建全研判隊伍后評價考核機制，制定專項考核方案，對周期內預測分析結果進行量化考核，制定相應獎勵機制，激勵研判隊伍不斷提升此項工作的市場貼合力度，真正發揮出市場研判對于公司價格制定、營銷方案制定等重大決策的實際意義。

（三）積極推進終端網絡建設

一方面繼續深入調研XX石油、XX等目標油庫，對油庫當前運行現狀、公司財務資產、人員配備等情況深入了解，排查各類隱患，制定目標市場開發方案，開展油庫租賃銷售業務，加大我公司油品輻射銷售范圍，進而促進公司整體經濟效益的提升。另一方面加大終端社會客戶的開發談判力度，通過實地走訪調研實時了解其當地中石油、中石化及備選供貨商價格，量身訂制營銷策略，與其約定參考價格及執行標準，逐個談判，并報公司批準后執行，通過合作經營、收購直營等方式不斷加強終端市場的探索，保障我公司油品銷售后路暢通。

（五）緊抓市場整頓工作不放松

按照省、市及集團公司和銷售公司市場整頓工作安排，進一步完善市場整頓工作獎懲機制和協作機制，協調和配合當地政府部門做好外來不合格油品圍堵、成立成品油協會等工作。擴大市場整頓范圍，加強市場整頓工作力度，協調對接XX工商局、XX商務局、XX經貿局等政府部門開展針對當地民營加油站、銷售成品油黑窩點的集中檢查和治理工作。

（六）落實安全隱患排查治理

第3篇：公司業務調研報告范文

美國注冊會計師協會（AICPA）和皇家特許管理會計師公會（CIMA）這兩大全球最具影響力的會計師協會共同設立了“全球特許管理會計師”（CGMA）頭銜，旨在提升管理會計領域職業發展。為了更好地培養CGMA的能力，CIMA和AICPA進行了全球調研及高層會議，收集先進范例，劃出一條從財務經理走向CFO的道路。

職責多元化

現今，CFO除信托和運營職責外，還需負責協助CEO制定戰略，并與其他部門合作確保戰略有效執行，他們需要與內外部利益相關者建立重要關系并進行管理工作。這些利益相關者可能是股東、監管機構、客戶，也可能是供貨商或員工。

財務部門還應在公司需求的前瞻性信息分析上發揮主導作用，以幫助制定有效決策。很多公司明確授權財務部門使用大量現有數據，快速而準確地提煉成執行方案，用于支持重要決策。

在很多公司，財務部門領導的角色比以往都更加多元化也更加復雜，而CFO尤甚。這一趨勢在會計專業機構、院校和咨詢領域也得到了廣泛的認可。誠如安永2011年調研報告所稱：全球66%的CFO認為“首席財務官”這個稱號并未完全體現這一職務的多元性。

由此可見，CFO的職權范圍不斷拓寬。這可能會改變公司對各級別財務人員的能力要求，對處在管理和領導地位的人員而言尤甚。理解這種職權范圍的改變至關重要，能幫助他們有目標地進行自我規劃；對那些想要在職業生涯中晉升至管理地位的人也是如此。

職業高回報

CFO職權范圍的拓寬，并不只是簡單地意味著壓力加重，重點在于這體現了財務以其更高的地位和更大的影響力將在公司中發揮的重要作用。參與調研的公司高層強調，這通常使得管理會計師這個崗位以及領導層的角色變得豐富、有吸引力并能帶來高回報。

這點也在安永的報告里有所體現：72%的CFO認為，戰略方面的責任以及CFO的較高地位使得這個職位更具吸引力。

然而合格的人才卻日益缺乏,《經濟學人》旗下智庫“經濟學人信息部”（EIU）的2012年報告《填補技能缺口》中，指出了尋找合適人才的不易。這份報告強調了尋找優秀管理人才所面臨的困難。68%的受訪者表示，在為公司雇傭專業人才時，職位越高，找到勝任的人才也越難。

埃森哲（Accenture）在最近報告《在復雜局勢下發揮價值》中，也明確提到了財務部門中的人才短缺現象。參與調研的CFO中有37%表示，財務總監面臨的一大挑戰，就是尋找并留住專業的財務人員。

如何脫穎而出

從調研結果看，CFO需要與眾不同，更需要多才多藝。其中，8項才能不可或缺：

1財務專業知識是職業的根本。這是財務人員在部門內晉升或者是升遷至其他管理崗位所需的核心技能。參與本次調研的公司高層都認為，專業的財務知識能帶來可信度。

2從信息中找出可以指導行動的意見。各大公司面臨的一大挑戰就是如何在大量的數據和信息中提煉出有價值的建議，幫助公司制定有效的決策和計劃。受訪者都明確表示公司需要更好的信息和分析，但是更重要的是能有想法和能力付諸實踐。通常，管理會計師運用正確的工具、流程和相關技能知識，結合公司業績目標，便能夠提供這樣的點子。

3有商業頭腦，深入了解企業和行業。在很多公司中，財務要發揮促進增長、提升收益的作用，對公司的業務提供支持、給予協作。在這樣的“伙伴”角色中，專業財務人員需要更深入了解公司業務，積累商業專業知識，他們在開放的商業環境里，需要經常保持對風險的謹慎，提供有創意的解決方案。培養商業判斷力和好奇心是發揮作用的關鍵。

4溝通和協作能力。人們在一起工作、相處和溝通的方式已經發生了根本性的改變。電子技術、社交網絡和手機的發展將公司與客戶、員工和合作伙伴以新的方式連通起來，各方之間的溝通方式也不例外。這為公司包括財務在內的各部門都帶來了新的溝通和合作要求。管理會計師和未來的領導需要了解大局，深入業務，跨部門合作，還要與外部利益相關者合作，培養全局觀念。一個開放、合作、團結的工作態度以及高效的溝通在這些工作中至關重要。

5參與重大項目和戰略活動的經歷。財務高管需要盡量多參與企業的重大戰略活動和項目。這些活動可以很多元，小到的內部項目、技術投資、大到兼并收購，IPO或進入新市場等。為什么這些領域的經歷十分重要？財務高管參與這些活動，通常是發揮領導地位，因為他們對公司經營有著深刻的了解，并有與各部門合作的經驗。他們對公司的運營和主要的發展驅動力有著專業的解讀。這類項目和活動，在吸取跨部門合作經驗、管理隊伍、與外部利益相關者合作、進行跨文化溝通方面，提供了非常好的機會。在職業升遷方面，這些都是受訪高層認定的非常重要的領域。

6既熟悉本地市場，又有全球化、多元文化經驗。我們身處一個全球化的商業環境，各行各業大大小小的公司越來越多地進行跨境交易、依賴全球網絡和國際供應鏈。國際化的公司面臨的壓力來自于不同市場的成熟度差異。發展迅速但不成熟的市場與發展緩慢但成熟的市場之間有著不同的特定問題、風險和機遇。對財務而言，當地的會計監管環境、以及法律法規、財政和稅收部門的規定等都對整個部門及員工提出了更多的技術要求。

7具備領導力這一管理天賦。財務領導需要構建并管理一支有公信力、受企業信賴的優秀財務隊伍，從而在各種支持服務的執行中發揮影響。因為領導大部分的時間主要投入在公司戰略、投資關系等方面，所以他們十分依賴團隊的工作。通常這些團隊需要負責完成會計基礎業務和支持工作, 團隊規模較大，分布在不同的地點和市場，團隊運營也日趨獨立化。因此，管理與領導能力是處理這種復雜局面的重要能力要求。財務高管從入職開始就應當有意識地積累人才管理的經驗。

第4篇：公司業務調研報告范文

    1.工作過程導向的國際貿易實務課程全過程分析

    在實際業務中,國內外市場調研、進出口業務交易磋商非常重要,這往往是學生的弱點,也是課堂教學難以有效開展部分。另一方面,學生在工作中難以有效的將理論知識與實踐工作結合起來,導致教學工作跟實際業務相比有滯后性。

    1.1國內外市場調研

    在國際貿易實務課堂教學中,假設學生是某貿易公司的外貿業務員,將學生分成小組,并給各小組分配各種產品及目標市場,要求學生利用網絡等資源收集目標市場的相關資料,對目標市場進行調研,撰寫調研報告并進行PPT匯報。通過這個項目的學習使學生掌握國際市場調研的內容和方法。

    1.2交易磋商

    目標市場選定后,假設學生找到了潛在客戶,要求各小組分別承擔進口商與出口商角色,以給定的產品及產品的基本信息,運費信息、保險費等資料進行成本核算后根據實際業務情況完成詢盤、發盤、還盤及接受過程,完成交易磋商任務。通過這個項目的學習使學生掌握交易磋商的環節及磋商的技巧。

    1.3合同條款擬訂及簽約

    交易磋商完成后,根據磋商結果擬訂合同的主要條款。國際貨物銷售合同的主要條款包括貨物的品名、品質、數量、包裝、價格、交貨和支付條件。課程的理論講解按品名、品質、數量、包裝、價格、交貨和支付條件順序安排,重點讓學生了解各主要條款的基本內容及在簽定中應注意的問題。通過這個項目的學習使學生能閱讀合同、閱讀信用證,并能根據給定的條件擬訂一個完整的銷售合同。

    1.4合同履行

    根據已擬定的合同,完成整個工作任務。比如,在備貨環節,要求學生到生產企業參觀,了解產品的生產流程及包裝要求等。在落實信用證環節,要求學生根據外貿合同逐條審核信用證,指出信用證存在的問題并提出具體改證要求,同時擬訂改證函。在制作單據、交單議付環節,要求學生以給定的信用證,寫出交單議付需提交的單據種類及對單據的要求。通過這個項目的學習使學生理解出口合同履行的程序以及應注意的問題。最后是業務善后處理階段,要求學生就本筆業務的相關情況與客戶進行交流,并撰寫善后函,目的是通過本筆業務總結經驗、吸取教訓。總之,整個過程的劃分縱然是固定的,但在實踐中可以根據具體的業務進行靈活處理。實踐表明,基于工作過程導向設計的課程教學,學生在學習成績、對教學質量的評分、學生滿意度等方面都有改善,學生的學習積極性、主動性都有較大程度的提高。下面就對基于工作過程的國際貿易實務課程中的出口貿易教學設計進行粗淺討論。

    2.基于工作過程的國際貿易實務教學設計實踐

    依據工作過程理論,這里以國際貿易實務課程中出口貿易為例來分析這一具體工作過程的分解和課程設置。為完成“出口”這一行為過程,我們首先需要完成出口準備、出口合同條款的擬訂及簽約、出口合同的履行、出口業務善后處理等四個行動領域。

    2.1對國際出口貿易行動領域分解

    首先,出口準備階段。出口方公司經過市場調研后,通過外貿函電及寄送樣品、報價單等方式與國外公司建立聯系,完成出口準備工作。其次,出口簽約階段。出口方公司業務員與國外公司代表通過函電方式進行詢盤、發盤、還盤等出口磋商流程,再簽訂進出口貿易合同,完成出口簽約工作。然后,出口履約階段。出口方公司備貨、租船訂艙,如果進口方是采用信用證方式結算,那么就開立信用證,雙方履行合同。最后,出口善后階段。對每一階段再進行進一步的細分,看每一階段還有哪些工作任務要完成,待明確了工作任務就可以確定行動領域。

    2.2按照工作崗位要求設置課程

    確定了行動領域后,就應當嚴格按照工作崗位要求來設置課程。對于行動領域中的出口準備階段,要完成這個階段的市場調研、尋找國外客戶,就必須掌握市場營銷技能。國際貿易實務課程教學中設置“國際市場營銷”這個課程來支撐和實現。對于出口簽約階段,要完成與國外客戶的詢盤、發盤、還盤等工作,就需要有談判技能,同時還需要掌握外貿英語的相關知識,國際貿易實務課程教學中與之相呼應的即為“商務談判”、“外貿英文函電”,可以通過這兩門課程的設置來支撐。

第5篇：公司業務調研報告范文

下面是我對證券公司業務模式的創新的幾點建議：

1.要通過調查分析，對客戶類型進行分類

我們要遵循“了解客戶”的原則，通過柜臺和項目洽談的開戶信息、問卷調查、分析交流、投資理財咨詢等業務模式，對有意向的投資者和投資企業尤其是剛入市的投資者和交易頻繁的投資企業進行職業、文化水平、財產收入狀況、資信背景、交易習慣、投資經驗及風險偏好等情況的調查評估，建立完整的客戶檔案資料，并實行分類分級。按照客戶的風險承受能力分析，將客戶分類為：保守型、中庸保守型、中庸型、中庸進取型和進取型等類型；按照投資的經驗分析，將客戶分為：初級、中級、高級和專業級。如我們公司在開展創業板的業務工作中，開展了自然人客戶參與的創業板市場投資意向調研，按其參與的新股申購、新股首日買入、權證交易以及交易活躍客戶等分類，對客戶的相關信息作調查、分析，形成調研報告，并提供給中國證監會市場部參考，同時，根據以上分類的客戶群體，按其的交易特征和需求，對客戶進行分類服務。

2.要建立證券經紀人的制度

推行證券經紀人制度在長期的觀察中，應當是順應市場發展需求和潮流的必然趨勢。我們可以考慮并借鑒相關法規中關于證券經紀人的規定，建立一套完整的證券經紀人資格認證和業務管理制度，明確其與券商的關系。對于不適合直接規定在證券法中的制度，可以另規定在證監會的規范性文件中。

3.要建立并完善保薦人的制度

目前核準制下實行的是通道周轉制度，存在許多弊端。應增加保薦人制度的原則規定，更細化的規則可以由證監會的規范性文件做出，在制定規則時，應當對保薦人的盡職調查和盡職督導標準進行細化規定，從而增強可操作性，并可有針對性地解決我國上市公司的質量問題。

4.要明確券商可以從事并購財務顧問業務

我國經濟正面臨著大規模結構性調整，新一輪的并購重組浪潮為券商財務顧問業務的開展提供了有利的契機和廣闊的空間。但我國目前券商從事財務顧問的業績非常單薄，這與券商固守“通道”業務有關。在國內券商財務顧問業務的重要性日漸顯露的時候，僅僅依靠證監會要求的“財務顧問”通道業務生存，將使國內券商在與國外投行、國內專業財務顧問中介的競爭中處于十分不利的地位。應當考慮在突破財務顧問業務的“通道”方面做出調整，把“并購財務顧問”明確為綜合類券商的業務范圍。

5.要拓寬綜合性券商的融資渠道

一直以來，融資渠道狹窄而且不暢通的問題一直制約著證券公司的發展。目前，券商發債的問題已進入了監管范圍，但發債的規模還受到《公司法》關于發債累計總額不得超過公司凈資產百分之四十的限制。建議修改相關的條款，為證券公司融資渠道的拓寬而創造制度空間。

6.要清除資產證券化的制度障礙

資產的證券化使得難以兌現的資產獲得了較高的流動性，使發行資產證券的金融機構更快地獲得現金。在我國，目前無論是《證券法》、《公司法》、《企業債券管理條例》、《企業債券發行與轉讓辦法》等法律和行政法規，都找不到資產證券化的任何法律依據。建議修改有關法規，為資產證券化提供發展空間。

7.要拓展證券公司的集團化運作制度空間

第6篇：公司業務調研報告范文

一、影響出口企業國際信用銷售能力低下的原因分析

1、社會信用體系建設滯后，企業信用銷售風險的救濟工具缺乏

健全的信用體系是信用銷售的基礎。西方發達國家商業貿易中有高達95%的信用銷售比例，得益于其完備的信用體系，發達的信用市場，高質的信用產品和良好的配套環境。我國信用體系經過二十多年建設，取得了長足發展，但與我國經濟發展、市場的發育程度，我國國際貿易地位比較，顯得相當滯后，根本上未能形成一個可讓出口企業進行信用銷售的基礎環境，表現在：

（1）信用評估機構較少。目前全國也有各類信用調查機構100多家，資信評級機構近80家，信用擔保機構2000多家，其他專業的信用服務機構達到500多家。但這些機構主要的業務是為企業提供信用知識培訓、咨詢工作、企業債券評級，能真正為企業提供如銷售前想調查客戶的信用等的服務卻不多。

（2）信用產品質量低下，信用市場監管不力。我國雖然已初步形成了不同類型的征信公司按照商業化原則在市場上開展競爭的格局，但其市場規模小，信用產品價格偏離了市場的需求，服務水平跟不上市場的發展，而且提供信用產品質量低下，難以滿足出口企業的實際需要，如2006年10月廣東某一服裝出口企業向國內某一銀行下屬信用咨詢公司咨詢中東一新客戶信用情況，而信用咨詢公司僅能提供2004年該公司財務和員工資料，提供這樣的服務顯然對服裝出口企業來說參考價值不大。同時與之相配套的市場監管體制也較為落后，缺乏對征信機構、征信活動有效的管理，出現了一些征信機構采取低價格、高回扣、高評級的手段搶奪市場，使評級結果也成為一種可以買賣的商品的不規范情況，使得出口企業不愿意花錢購買這樣的信用產品，更談不上擴大信用銷售。

（3）信用風險轉移機構缺失。企業出口信用風險轉移主要通過保理業務和出口信用保險來進行。我國在上世紀80年代銀行已開展企業出口保理業務，于2001年成立中國出口信用保險公司開展出口業務保險，但由于機構少，服務網點少，宣傳不力、費用高等原因，知道可以通過上述機構和途徑轉移信用風險的企業不多，出現企業想轉移自身銷售風險，但是并不知道要轉移給誰的現象。據2006年統計，目前我國保理業務總額占不到對外貿易總額的1%，使用出口信用保險開展出口業務僅占整個出口額6%，而發達國家出口信用保險涵蓋率在20%到30%左右。

（4）商賬追收機構缺失。中國的國際商賬追收業務起步于20世紀90年代，由于起步晚，目前專業化的國際商賬追收機構數量十分有限，大量出口企業都是自行追討，外部能夠給予的幫助極其有限。而國外企業其信用體系比較健全，有許多收賬公司隨時準備為管理企業的應收賬款提供服務，商帳追收都是具有一定規模的征信行業分支，跨國追帳、海外追帳業相當發達，如美國的追帳者協會擁有上千商帳追收機構會員，其追帳業務覆蓋全球65個國家和地區。

2、企業內部信用管理制度不健全

企業在采用信用銷售方式時，需要制定合理的信用政策，包括信用標準、信用條件和收賬政策，這些都需要投入大量的精力，并且要有專門部門、專業化人員才能完成。目前我國出口企業中大多數沒有設立信用管理部門，在從事進出口業務的企業中僅有11%建立了內部信用監控體系，而這11%的企業中又有93%是外資企業。在沒獨立的信用管理部門、專業人員少的情況下進行信用銷售，企業的信用銷售風險是難以準確預測和控制的，所以出口企業盡管有高利潤的貿易機會，也沒有勇氣進行信用銷售。

3、信用管理專業人才缺乏

中國企業聯合會于2006年9月的調研報告顯示，87％的被調查企業感到嚴重缺乏專業的信用管理人員。歐美發達國家其信用銷售比例高，與他們擁有大量高專業素質信用管理專業人才是分不開的，他們的專業信用管理人才培養已有100年多年歷史，而我國信用管理專業人才的培養才剛剛開始，2002年教育部才正式將信用管理專業列入高等教育的專業學科，同年在少數的重點院校如上海財經大學開展招生，也就是說國內第一批信用管理專業本科畢業生于2006年才畢業，可見現有專業人才是何等缺乏。

4、企業流動資金不足

信用銷售是一種先貨后付款的銷售方式，出口企業不僅要對進口商進行嚴謹的信用評估，而且需要有充裕流動資金作基礎。目前我國出口企業中中小型企業占大多數，這些中小型出口企業大多缺乏雄厚的固定資產，資金緊缺，而當前國內銀行對中小型企業融資條件較高，很難通過銀行的信用評級獲得銀行的融資，所以這些中小型出口企業常常因為流動資金不足而無法進行出口信用銷售。

5、企業信用銷售經驗缺乏

企業對賒銷這種貿易方式相當熟悉，但對要通過科學信用評估才能將產品賒銷給客戶（即信用銷售）卻相當陌生。我國長期以來實行計劃經濟，企業國際貿易結算大多是采用信用證方式，現在出口貿易中仍然超過80%使用信用證結算。很多出口企業對如何進行信用測評、信用風險管理、商賬追收等操作了解不多，目前多數出口企業在進行信用銷售是憑感覺、憑經驗，而不是通過科學信用評估進行的。

6、企業信用銷售意識淡薄

在上世紀90年代之前，我國的出口企業都是通過傳統方式出口產品，以低價吸引客戶，這種保守貿易方式是能適應當時的國際市場，不必用到風險較大信用銷售方式。但隨著全球經濟一體化進程不斷加快，過去中國企業所憑借的勞動力成本低廉的優勢不再突出，繼續沿用傳銷售方式已很難搶占國際市場。但國內很多出口并未重視信用銷售方式來拓展市場，究其原因是我們對信用銷售生產的信用風險理念仍然停留在傳統上，總是將信用風險當作成本、一種需要防范的風險，然而市場經濟的今天，信用及其風險在信用評級公司、金融擔保機構作用下，可以打包作為一種有價值的商品買賣。

二、提高出口企業國際信用銷售能力對策及建議

1、積極培育信用中介機構，完善信用市場體系

從本質上說出口企業信用銷售能力低下，是由于信用銷售生產的信用風險未能有效解決引起。要解決信用風險問題，建立一個成熟的信用市場是關鍵。要加快培育信用中介機構，建立和完善信用市場，建議：

（1）培育與國際接軌的大型信用評級公司。對已經取得信用評級資格、積累了一定經驗、有良好信用的評級公司，要為他們的發展創造更好的條件。政府有關部門如海關、銀行、公安等的信用信息可以先對這些企業開放，同時給予信貸、稅收方等方面的優惠政策，幫助這些企業走出國門，建立國際性信用信息收集、處理網絡、建立國際性商用數據庫，提高信用評級企業的國際競爭力。同時對國外著名信用服務公司，應開放數據和信息，鼓勵他們在中國創業，鼓勵他們與本土信用服務企業合資、合作，通過他們引進先進的經營理念、評級技術，帶動我國信用市場發展、成熟。

（2）努力推進國內銀行出口擔保、保理業務和提高中國出口信用保險公司業務的覆蓋面。擔保、保理和信用保險業務除了有幫助出口企業轉移信用風險的功能外，也可使出口企業獲得短期融資功能，直接或間接都有助于提高企業信用銷售能力。據統計，我國出口貿易額中進行擔保或保理不到2%，通過出口信用保險不到6%，也就是說出口貿易中超92%是暴露在風險中，所以推進國內銀行出口擔保、保理業務和提高中國出口信用保險公司業務的覆蓋面是當務之急。

（3）培育一批在國際上有影響力的商賬追收企業。商賬追收在國內目前屬于剛起步階段，由于我國現行法律尚未理順，嚴重影響商賬追收企業成立、開展業務，目前國家應抓緊制定相關法律，理順現有的法律法規，為商賬追收企業開展業務有法可依，同時著力培育一批在國際上有影響力的商賬追收企業。

2、建立企業信用管理制度和組織機構

出口企業建立獨立的信用部門和制訂嚴密信用制度，是提高企業信用銷售能力、降低信用風險的另一關鍵因素。企業應根據自身特點，建立信用管理體系，包括設立企業內部的信用部門，明確其各項工作及管理權限，編制信用管理各項規章制度和實施細則的手冊，從而實現準確地評估客戶信用等級、給予授信額度和債權保障，對信用銷售過程進行全程風險監控。企業建立信用管理體系對促進信用銷售非常有效的，這已在發達國家得到證明。所以我國企業也應盡快建立信用管理制度和組織機構。商務部研究院提出了適合中國企業的“3＋1”信用管理模式，“3”是指企業內部應建立三個不可分割的信用管理機制，分別是前期信用管理階段的資信調查和評估機制、中期信用管理階段的債權保障機制、后期信用管理的應收賬款管理和追收機制。“1”是指在企業內部，應建立一個獨立的信用管理機構，全面管理企業信用賒銷各個環節。其總體框架、思路如下圖。

第7篇：公司業務調研報告范文

關鍵詞：財務管理 制造企業 管理策略

問題一：通過預算加強對費用的控制，但控制的方法過于形式

目前很多單位都實行預算管理，但其控制的方法值得探討，有的單位不注重事前控制、只注重事后分析;預算的編制僅僅由財務部門來完成，其他部門參與的較少;預算的依據往往依靠歷史數據，沒有根據實際情況來測算;按總額預算的多，按明細預算的少。

對策一：預算管理控制，理論界對此論述較多，但許多單位并沒有真正的預算管理。第一，預算應有一個主控部門，一般來說可專設一個專職部門如預算管理部。第二，預算范圍應為各部門，可由主控部門牽頭，設計預算模板、組織并指導各部門進行預算。第三，預算的結果確定前，主控部門應與預算編制部門溝通，預算目標既不能違背公司經營的大目標，也不能脫離實際、變成無法實現的目標。第四，預算要事前控制，預算費用、投資發生前，應由預算主控部門審核后方可去財務報銷或付款。第五，預算外管理，對預算外的支出原則上要由公司經營負責人審批，其目的主要是控制預算外支出，保證預算的剛性。

問題二：融資時沒有考慮到資產負債率較高引發的高財務風險和高償債壓力

公司業務規模的擴張的資金來源，一部分靠經營利潤的積累，一部分靠大量舉債。但如果公司資產負債率一直保持較高位運行，這說明公司規模擴張的資金主要來源于銀行借款及其他負債，公司償債壓力增大。當公司的流動比率值不足1，或遠遠低于合理最低值2時，說明公司新建項目等長期資產的投入已占用了正常生產經營的流動資金，使得公司隨時都面臨生產經營資金不足的困境。即使新購建資產在短期內能帶來預期的效益，也會給公司帶來較高的不能按期償債、經營資金不足的風險。

對策二：首先，在資產負債率較高的情況下，公司有必要從整體上考慮適當的投資規模，同時對準備新建的投資項目進行分析，壓縮效益不確定的、資金沒有保障的項目，以降低短期內大額資金的流出所引起的償債風險。其次，要做好預算工作，特別是現金流量的預算工作，并嚴格執行，防止出現經營現金不足的情況，并留有一定余地，以做到提前準備，降低財務風險。最后，公司要從根本上減少償債壓力，可通過增加銀行信用貸款額度、吸引新的投資等途徑來降低風險。公司融資要避免融資項目的利潤不足以補償融資利息、不能按期及時還款等風險，嚴謹的項目融資可行性論證非常重要，否則公司就會成為銀行的打工者。

問題三：研發投入逐年增加，而相應的利潤回報卻較少

對一個公司來說研發非常重要，因其技術方面含量較高且較專業，常常會使管理層認為該部門都是最有知識的人，把研發問題交給這些人，相信他們知道如何去做。研發人員的專業性不容置疑，但他們有的并不完全懂得管理或如何創造利潤，如果他們不能用通俗的語言講清楚他們所從事的項目對于公司的價值，那么我們又如何去對其進行管理呢？銷售人員又如何針對產品進行營銷呢？很多研發項目無相應控制文件如國際國內市場調研報告與可行性研究報告等，由于財務參與較小、了解較少，造成財務對項目管理脫節。

對策三：用商業的眼光和利潤導向的思維去思考公司所從事的研發項目，對正在進行的研發項目要逐項梳理，將其分為科學、新產品開發、現有產品改進、降低成本、簡化操作的工藝改進、根據消費者或客戶的要求等幾類進行管理，對任何一個投資項目，無財務可行性分析，堅決不立項。

問題四：在建工程、固定資產方面投資金額過大，但產能擴張遠超過了收入增長速度

如公司固定資產占總資產的比例略高于同行業平均水平，固定資產占收入比例也高于行業平均水平的情況下，說明公司資產投資規模的增長速度遠超過了收入的增長速度，存在投資回收率不足、資產投資過度問題。產能過剩對公司形成了極大的浪費，增加了公司產品生產的成本，直接導致了公司利潤水平下降。

對策四：嚴格考核每項資本性支出的必要性及其投資的可回收性，在市場調研和可行性論證方面不惜資金使其盡可能的準確。因錯誤的市場預期、可行性報告而導致的錯誤的資本性投資對公司的影響可能是災難性的。有節奏的控制固定資產投資規模，同時結合市場需求情況，審慎選擇投資項目，對已投資項目進行梳理，對未來經濟效益不佳的項目進行整改或處置，以使公司固定資產投資的效益最大化。

問題五：國內外股權投資增加，但對子公司未達到管理要求

隨著公司規模化、集團化發展，公司對子公司管理制度、會計政策、會計處理方法不一致等都造成會計信息的失真。特別是有國外子公司的公司，當國外子公司對公司總體影響的重要性不斷增加時，出現的問題就會更加明顯。如國外公司財務報表是依據國外準則編制的，公司進行合并報表時，需對其按國內準則進行轉換，但由于國外公司財務基礎資料信息基本上全部為外文，就會給編制轉換過程表帶來極大的困難，延誤了報表的報送時間及數據報送的準確性。部分公司本身就沒有建立起貫通母子公司的財務監控機制，缺乏全過程的財務監控，監管不到位，監督力度不足，公司財務甚至不清楚所投資子公司的資本金額、資產分布狀況、資產質量狀況、資金使用狀況等，更沒有采取進一步的措施對子公司財務各方面進行日常監管，人為增加了子公司股權結構的復雜程度，也增加了財務管理的工作量。

對策五：建立健全財務監督管理機制，完善財務管理規章與制度，子公司要做到財務活動規范，確保會計信息的真實、完整及高質量，就必須從根本上、制度上提供有力的保障。因此，應建立健全母公司對子公司的財務監督管理制度，完善企業的法人治理制度，真正做到按章辦事。對財務人員實行集中統一管理，不符合上崗資格的無證人員一律不得上崗，實行嚴格的資格審查和完備的人員備案制度。從根本上提高各子公司財務人員的整體素質。有國外的子公司的，應按國內會計準則（或國際會計準則）以中（英）文報表格式向國內公司報送財務報表、基礎資料、審計報告等，如可能，應考慮對國外子公司按國內準則建賬及記賬。財務部門參與到投資決策過程中，做到事前從財務方面分析其可行性、必要性、可回收性，為投資決策服務，降低投資風險。建立對子公司考核指標體系、評價體系，把關于結構調整、資源配置、重大投資、技術發展等重大決策貫徹到子公司的預算中，使考核和監督做到有據可依，將子公司的經營目標與公司的目標最大限度地統一起來。對現有子公司的股權結構進行梳理，通過股權轉讓等手段盡量減少不必要的母子公司相互持股，人為增加股權結構的復雜程度等情況。

問題六：因公司對政策、法規、準則理解不夠，造成多追或少繳各項稅費而造成的各項損失

如公司在未取得國務院和國務院財政、稅務主管部門批準的情況下，對一些事項作補貼收入處理，對開發支出加計扣除事項，在未取得政府科技部門的批準，計算企業所得稅時將其作了加計扣除處理。

對策六： 建立政府補助備查登記簿，其內容至少包含申請文件號、政府批文文號、補助項目、補助金額、類別（資產相關、收益相關）、是否驗收、資金使用狀況、資產完工或費用發生情況等內容，同時將備查簿中相關內容所依據的資料整理歸檔，工程、研發等部門應結合申請文件對收到的政府補助進行界定，財務人員定期檢查資產完工和費用發生情況，及時對收到的政府補助進行會計處理。

問題七：高度集中管控模式下，財務基礎管理沒有達標

第8篇：公司業務調研報告范文

關鍵詞：風險管理；內部控制；風險管理

中圖分類號： F270.7 文獻標識碼：A

1　全面風險管理的研究背景和現狀

1.1研究背景和意義

隨著國際市場競爭更加激烈，全球經濟增速放緩，增長動力減弱。國內經濟發展中不平衡、不協調、不可持續的問題仍很突出，外部需求持續疲軟、內需增長緩慢、物價上漲壓力增加等多種不利因素疊加，經濟增長下行壓力很大。企業外部環境更加不穩定，加之內部戰略調整、資源整合、整體改制等發展要求的增加，導致企業即面臨發展機遇，同時又面臨更多風險。

2006年國資委出臺了《中央企業全面風險管理指引》，該指引對中央企業開展全面風險管理工作的總體原則、基本流程、組織體系、風險評估、風險管理策略、風險管理解決方案、監督與改進、風險管理文化、風險管理信息系統等方面做了詳細闡述，對貫徹落實也提出了具體要求。風險控制內容也已經全面納入《中央企業綜合績效評價管理辦法》和相關細則中，成為績效評價的重要指標。將構建國有大型企業的風險管理體系提高到可操作的高度，要求中央企業要在促進國有經濟布局和結構優化方面發揮表率作用，實現國有資本優化配置，充分發揮跨省市經營，產業分布廣的優勢，就必須逐步建立全面風險管理框架，降低生產經營風險。在政策的指引下及企業整體改制上市滿足監管的要求下，公司于2009年開始構建全面風險管理體系，包括風險管理客戶信用評價系統和內部控制系統。

財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會于2008年6月28日聯合《企業內部控制基本規范》，自2011年1月1日要求境內外上市公司施行，自2012年1月1日要求上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，并且出臺了企業內部控制配套指引。

1.2國內外現狀研究

“風險管理”概念，是由賓夕法尼亞大學沃頓商學院的施耐教授于1955年首次提出，此時的風險管理內容主要是信用風險和財務風險。1983年風險和保險管理協會年會在美國召開，通過了“101條風險管理準則”，這是風險管理走向實踐化的一個重要文件。1995年由澳大利亞和新西蘭聯合制訂的AS/NZS　4360明確定義了風險管理的標準程序，這標志著第一個國家風險管理標準的誕生。2002年7月，美國國會通過薩班斯法案（Sarbanes-　Oxley法案），要求所有在美國上市的公司必須建立和完善內控體系。在其影響下，世界各國紛紛出臺類似的方案，加強公司治理和內部控制規范，加大信息披露的要求，加強企業全面風險管理。2004年9月，COSO《企業風險管理——整合框架》（Enterprise　Risk　Management　—　Integrated　Framework），該框架拓展了內部控制，更加關注企業全面風險管理這一更為寬泛的領域，并隨之成為世界各國和眾多企業廣為接受的標準規范。

從國內來看，中央政府已越來越重視風險控制，將風險管理提高到企業管理的重要位置。2006年6月。國務院國資委了《中央企業全面風險管理指引》。對中央企業如何開展全面風險管理工作提出了總體原則，并對企業風險管理的基本流程、組織體系、風險評估等方面進行了比較詳細的引導。該《指引》的出臺，對國有資產的保值增值和企業的健康發展起到一定積極作用，為我國企業應對經濟全球化挑戰和市場經濟條件下的內外風險，提供了指南。由此可見，我國在企業全面風險管理方面已經邁出了一大步，已經從初始的意識教育發展階段上升到具體策劃實施的實質性階段。但是，全面風險管理在我國企業管理中還屬于相對薄弱的環節。許多企業缺乏經驗，風險意識不強，風險管理手段相對匱乏。因此，廣泛開展企業全面風險管理理論與實踐研究。積極借鑒國際上企業全面風險管理技術和經驗，努力提高我國企業全面風險管理水平，將是我國政府和企業面臨的日益緊迫的重要任務。

2　企業全面風險管理的涵義

2.1全面風險管理的理念

第一，企業全面風險管理要求全員參與。全面風險管理不是一項獨立的管理活動，必須貫穿于整個經濟業務和各項管理流程中。因此，全面風險管理應該是一項全員參與的管理，而不僅僅是運營管理部門、風險管理部門、審計監察部門等個別部門的事情。企業的每一名員工都要參與風險管理，每個部門、每個崗位、每個流程都要有風險意識。

第二，全面風險管理是對所有可能發生的風險都進行預防和控制的管理。全面風險管理包括各個種類的風險（市場風險、價格風險、政策風險、投資風險、應收/預付賬款風險、“走出去”風險、現金流風險、信用風險、人力資源風險、競爭風險和合同管理風險等）通盤管理。

第三，全面風險管理實施的主要是風險組合管理。全面風險管理實行分散管理的同時將不同層次不同來源的風險匯集為整體風險，從整體的層面來看待風險，并進行風險管理決策實行有效的風險管理。

第四，全面風險管理原則是堅持經營戰略與風險策略一致，風險控制與運營效率效果相平衡的原則，針對重大風險所涉及的各管理和業務流程，制定涵蓋全流程的控制措施；其他風險所涉及的業務流程，把握關鍵環節作為控制點，采取相應的控制措施。

2.2全面風險管理與內控管理的區別

（1）兩者的范疇不一致。內部控制僅是管理的一項職能，主要是通過事后和過程的控制來實現其自身的目標，而全面風險管理則是全面的、大范圍的、全員參與的風險管理模式，其貫穿于管理過程的各個方面，更重要的是在事前制訂目標時就充分考慮了風險的存在。而且，在兩者所要達到的目標上，全面風險管理多于內部控制。

（2）兩者的活動不一致。全面風險管理的一系列具體活動并不都是內部控制要做的。目前所提倡的全面風險管理包含了風險管理目標和戰略的設定、風險評估方法的選擇、管理人員的聘用、有關的預算和行政管理、以及報告程序等活動。而內部控制所負責的是風險管理過程中間及其以后的重要活動，如對風險的評估和由此實施的控制活動、信息與交流活動和監督評審與缺陷的糾正等工作。兩者最明顯的差異在于內部控制不負責企業經營目標的具體設立，而只是對目標的制定過程進行評價，特別是對目標和戰略計劃制定當中的風險進行評估。

（3）兩者對風險的對策不一致。全面風險管理框架引入了風險偏好、風險容忍度、風險對策、壓力測試、情景分析等概念和方法，因此，該框架在風險度量的基礎上，有利于企業的發展戰略與風險偏好相一致，增長、風險與回報相聯系，進行經濟資本分配及利用風險信息支持業務前臺決策流程等，從而幫助董事會和高級管理層實現全面風險管理的目標。這些內容都是現行的內部控制框架所不能做到的。

3　中國鐵物全面風險管理現狀分析

3.1信用風險管理現狀

信用風險是交易對手沒有能力，或者至少是沒有辦法執行合約所規定的提供服務或者支付款項的義務　。目前公司業務人員和經營管理人員對上、中、下游合作方的信用能力的判斷及信用風險監控預警的能力尚待提升；部分管理活動缺失，因而相應的部門或崗位的職責分工不明確，缺乏專職人員采集內外信息并對合作方信用風險進行綜合評價；對貿易商和客戶缺乏信用管理策略及信用政策，現有政策存在交叉和重復的地方有待統一；貿易商、承運商、倉儲商信用管理指標體系及風險的監控預警流程有待完善；對交易對手財務狀況和償債能力相關的財務數據無重點關注，因為缺乏系統支撐，也不能將相關指標用于分析、監控、預測等；現有政策或制度的執行力有待加強。

3.2操作風險管理現狀

決策風險：是否交易，與誰交易，交易額度等決策機制及配套組織結構的設計；操作風險：現有制度和流程的執行力以及現有制度的適用性和有效性。企業文化風險，公司對中高管理層的法律、法規方面的培訓有待加強；公司對企業文化的宣貫有待加強。人力資源風險，公司人力資源戰略與企業發展戰略不匹配，勞動合同或與員工簽訂的保密協議中有待完善保密條款的內容，人力資源計劃執行情況的有效評估有待加強，針對關鍵崗位人員競業禁止協議的簽署有待完善，績效考核制度尚未上升到全員的層面，也尚未得到有效執行，部門及個人的業績考核標準不統一。信息化風險，信息系統安全及運行維護相關規定有待完善。公司內部監督、內部審計獨立性及監察職能有待加強。組織結構風險，公司的部門職責及崗位職責需要進一步明晰，不相容職責分離制度有待完善。

具體業務流程風險（存貨、采購、倉儲、銷售、運輸等），缺少對采購信息的綜合分析及匯總，對供應商/客戶進行前期調研，《調研報告》及《可行性分析報告》的落實工作有待加強，對客商及倉儲商、承運商的信用評價體系有待進一步系統化和完善，同時加強審批流程的執行力度。沒有依據戰略規劃制定相關市場開發計劃，簽訂的合同不能按照公司制定的審批級次進行審批，對控貨的倉儲地監管力度有待加強，對換入質物的價值確定需加強監督力度，對存貨入賬的準確、及時、完整性有待加強，成本結轉及收入入賬時間不準確、不及時，財務及業務的輪崗制度有待規范化，尚未建立市場開發計劃同業務部門績效掛鉤的制度，公司銷售定價機制有待完善，對賒銷業務設定抵押資產的價值需加強監督力度，公司相關內部規章制度有待修訂和完善。

4全面風險管理的改進方向

4.1信用風險管理的改進方向

第一，建立健全信用風險的綜合管理框架，逐步完善信用風險管理職能，明確各個部門、各個層級在信用風險管理中的職責、權限、利益等。第二，完善合作方信用評價流程及政策，包括制定一套系統化的評價流程、對應的合作方信用評價指標以及預警指標和與之配套的管理制度及政策；建立大客戶管理機制，對大客戶實施區別管理的策略；對中小客戶，重點放在可能帶來風險的損失風險的管控，提高資金使用效率；對大客戶，重點放在可能帶來擴張機會的管控，提高整體經營規模。第三，在總體框架的指導下，建立市場風險信息的收集與整理的具體辦法，明確收集的信用信息的種類、渠道，以及信息在公司內部加工、傳遞的方式。第四，不斷提升全員素質，增強經營部門業務人員以及中級管理層對信用風險管理的能力（包括客商信用風險信息的識別判斷、信用分級的客觀評價、判斷以及信息的使用）；設置專門的信用管理部門及管理崗位，綜合信用風險信息，從財務以及運營管理的整體對合作客商進行信用評價，從公司整體層面全盤衡量并開展信用風險評估工作。第五，建立信用風險管理指標后，設置配套的考核評價指標體系，加強對信用風險管理的考核，將信用風險管理做實。第六，在具備條件的基礎上，完善公司的ERP系統，審閱評估關鍵控制點在系統中落實，強化管理信息系統對信用風險管理的支撐功能。

4.2操作風險管理改進的方向

完善所有組織管理的相關制度、搭建統一的業務流程，包括具體流程步驟和輸出文檔。公司應在董事會層面設置獨立的風險管理委員會，自上而下的在管理層完善風險管理的組織架構體系，確保工作職能有序銜接和具體工作的承接與落實。設立專門的風險管理職能部門履行全面風險管理職責，增加專業人員的配備。企業其他職能部門及各業務部門在全面風險管理工作中，應接受風險管理職能部門和內部審計部門的組織、協調、指導和監督。從集團管控的角度看，加強對下級企業的組織結構和崗位設置以及調整的管控力度，對下級企業調整組織結構要建立嚴格的審批流程。明晰人力資源管控要點，如對組織結構的總數、用工總量、薪酬總額“事前”“事中”管控。前端的業務開發，需要進行充分的市場調研與可行性分析，確定潛在客戶。通過制定統一的標準對不同部門的崗位職責進行規范。對于業務實質符合質押規定的，嚴格按照賒銷的流程進行處理，同時對質押進行備查賬管理。財務應嚴格按照準則的要求，根據業務發生的實質進行開票的處理、銷售收入的確認以及銷售成本的結轉，提高信息披露的質量。在庫存管理上，增加必要的發現型控制，增設理貨專員，做到不相容崗位相互分離，對某些單據進行統一的核對和管理，規范具體的信息及數據核算，同時強化財務對各環節的監督控制，保證財務業務的信息一致。公司銷售專員負責定期收集、銷售所在區域同類產品價格信息及市場狀況，編制銷售價格審批表，申請銷售價格政策，相關職能領導負責審批定價政策。根據公司相關的業務板塊內控（包括國際板塊、鐵路板塊、鋼鐵板塊、礦產能源板塊、物流板塊等）及職能板塊內控（包括戰略管理、人力資源管理、財務管理、資金管理、運營管理、投資管理、法律事務管理、企業文化管理、信息化管理等）完善公司現有的規章、制度。

參考文獻

第9篇：公司業務調研報告范文

尊敬的評委、公司領導、朋友們：

我們又見面了!

昨天我的答辯未能通過，問題提出雷同的很多，工作計劃不能有效支持2005年的工作，感該領導的寬容，給我再一次的機會。

現在我開始本次第二輪部門經理競爭答辯。

我已是第四次站在了金正大競爭上崗公平公正、嚴肅嚴謹的寬闊舞臺。

回顧過去這一年，在公司領導的關心和支持下，我在工作中取得了點滴進步和成績，市場網絡初步搭建，銷售復合肥50416.35噸，20號王恒光的1080噸沒給加，全面實完成總公司下達的銷售任務，同時也暴露了一些缺點和不足，借此機會匯報給大家。謹請指導，鞭策。

值得欣慰的幾方面是：

第一，管理和用人的才能有所提高。在2005年度的工作中，感該領導對我的信任，我擔任奧格尼公司經理，金正大是一所大學校，我就是奧格尼公司一班之長，就要使奧格尼公司的運行有條不紊，就要多注意，多留心，發現不足及時彌補，把奧格尼公司成員擰成一股繩，使我們的團隊發揮出最大的潛能。我們成功的將三個業務部的兵力，劃為六個業務部，更大程度的調動了大家的積極性，增強了大家的責任心和競爭意識。新劃業務部個個全面完成并超額完成了任務。連續多年擔任業務主任的王恒光同志更是顧全大局，積極支持三劃六舉措，并比原計劃超額約兩千噸，富有創業激-情的年輕的新上升的王全昌主任硬是憑著一腔熱情和吃苦耐勞的干勁，經常獨自一人背著重重的行囊，奔波于市場，成功的開發華中市場并比原計劃超額約兩千噸，鐘聲經理也是顧全公司在四月份調整的大局，頂力支持我的工作，團結一致，并兼任四部主任，使這個銷售業績滯后的業務部完成全年任務的84%。

第二，品牌管理和產品開發能力有所提高。奧格尼品牌從始到今只經歷了一年的時光。我們奧格尼公司全體同仁群策群力，身兼數職，幾位部主任一邊跑市場一邊提一些奧格尼品牌建設的好方案，并積極配合市場部設計包裝和宣傳材料。萬總和解總的指導，我們努力將奧格尼作為高端肥料的品牌來塑造，同時奧格尼公司鉀寶和奧力威沖施肥深受歡迎，由于沖施肥銷售旺季還沒到來，在銷量上暫時一般，但潛力很大。我們有奧磷丹和硫酸鉀復合肥兩個包裝被多個廠家模防或侵權，這說明我們的產品包裝策劃是有市場影響力的，為保護知識產權，已通過北京公司申請了包裝專利。

第三，報考了政法學院本科繼續教育，努力學習，提高水平，隨著公司的高速發展，也給本人帶來巨大的壓力和挑戰，我要認真學習羅文精神，時時處處以“羅文”的標準嚴格要求自己。伴隨著金正大事業的壯大，我已感覺到長江后浪推前浪的緊迫感。如果不進步，真是前有猛虎后有追兵，只有憑借堅持不懈的努力學習，才能給自己插上騰飛的翅膀。與金正大公司一起成長，力爭為二次創業做出更大貢獻。

第四，提高了覺悟，革新了意識。我是公司第一批派往青島參加FST意識革新訓練的學員。期間簡單的幾條內容大半天還背不下來，我真正領悟自己曾經是如何眼高手低。擺在我們大家面前的各項工作看似簡單，但真正完整的、扎實的、不折不扣的辦好還是要耐下性子，身體力行的去做才能行。

當然，我本人的一點進步還遠遠跟不上公司前進的步伐。微不足道的成績也是領導百般叮嚀、同事頑強拼搏精誠合作而取得的。我還有很多缺點和不足有待于改進，主要表現為以下二十個問題：

1、新產品開發缺乏系統性，并且在新產品問世后沒有與之配套的宣傳推廣方案。比如鉀寶就沒有制定有力的宣傳方案，甚至連宣傳材料都沒有。解決方案是每推出一個新品種先做出方案。

2、對有些區域市場了解不透，沒能在適合的季節進行有效的市場開發。比如安徽市場，總公司其他品牌在這里銷量很大，而奧格尼產品當時錯過了市場開發的黃金時期，客戶又少又校解決方案是在2005銷售年度開始之際，召集大家系統討論分析，廣泛咨詢論證，統一制定全年市場開發方案。

3、沒能解決物流瓶頸對銷售的影響。沒到火車站、鐵路局積極主動的找路子，協調緩解車皮壓力。解決方案是統計、了解發貨涉及的鐵路局，找關系協調。

4、對員工管理方式缺乏科學的領導藝術，方式簡單粗暴，批評人不注意場合，影響了自己的形象，傷害了員工的感情和自尊心，挫傷了積極性，解決方案：不斷加強自身修養，換位思考。

5、在今年3轉自：月份發現個別小廠防制我公司“奧磷丹”包裝，沒有從法律角度以起訴或打假的方式去解決糾紛。影響了我公司產品的銷售，解決方案是向客戶搜集材料，鼓勵客戶到當地工商部門投訴。案情較大的地方親自辦。

6、審核員工報銷單據連續兩次出現失誤，一次是不認真查看誤將聯通公司對帳單當成正式發票簽字，一次是姚一富的報銷封面沒有大寫數額就簽字，也沒看出來。解決方案是：認真負責，細心工作。

7、對公司內部衛生管理不嚴，曾兩次被罰款。解決方案，注意培養衛生意識。

8、我公司業務二部和業務四部人員經常遲到請假，由于本人有老好人思想，本想拒絕簽字不同意，又怕得罪人，就簽字同意很多不當理由的請假，致使個別同志失去了改良的機會。解決方案：杜絕老好人思想。

9、原來本人制定的把部分部主任培養成銷售經理，把部分業務員培養成部主任的計劃沒落實，上次答辯瞎吹的承諾，在實際工作中沒做。解決辦法：認真去做。

10、對公司規定的周例會制度沒有落實，其中還有一次根本沒開就編了二個會議記錄交到人力資源資部，這種掩耳盜鈴的做法是不稱職的行為。解決辦法：只要不出差，嚴格認真組織召開，并讓成為提高管理和開展工作的手段。

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1、在公司組織學羅文活動中，沒按公司要求組織員工學習，使學習不深入。解決辦法：按時按要求組織。

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2、對公司新招聘的大學生安排工作不積極，對公司隨時從中抽調人員有意見，于是就消極對待，不注重培養，輔導很少，沒能站在一個中高層管理者的水準上，站在公司發展角度上對待人才培養工作。解決方案：積極溝通、輔導。

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3、給分管領導匯報、溝通少，對于業務部主任提出申請的東西本應當面找解總匯報申請，但卻經常簽上“報解總審批”進行推拖，這就失去了銷售經理的存在價值，給上級、下級工作增加了難度，是一種不負責任的行為。解決辦法：主動積極溝通。

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4、出差回來，有兩次沒交市場調研報告。解決辦法：認真寫好，并交上。

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5、9月份聊城客戶打電話時正給領導匯報工作，于是沒接電話，又沒及時回，致使客戶很生氣，影響銷售50噸。解決辦法：及時補救。

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6、召集召開內部會議時，只顧自己滔滔不絕的講，聽取部主任的意見和建議太少。解決方案：改掉“個人英雄主義”。今年秋季分配生產計劃時，有一次是不公平的，召集大家時，五部沒及時趕到，就生氣沒給分，傷害了員工的感情和積極性，解決辦法：不義氣用事。

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7、隨意承諾，而不能及時兌現。比如今年夏天我去浙農集團走訪時承諾：為其組織我公司車輛幫助搞宣傳，走訪二級經銷商，秋季卻以貨源為由沒去兌現。解決方案：沒有把握的事不能承諾，一旦承諾就必須兌現。

18、犯錯誤的時候，有時不能正視批評，想找理由，虛榮心強，想逃避現實。比如：領導問到我對自己存在的“個人英雄之義”的看法時，我就拐彎摸角回避。解決方案：改善心智模式，明白人非圣賢孰能無過，改了就是好同志的道理，正視自我，自我反省，改進提高，超越自我。

19、做事不能堅持到底。四月初我們同部簽訂了“銷售與市場開發軍令狀”，涉及到每個業務員，但在實際操作中，遇到部分業務員出差兩個月有勞無獲時，因考慮兌現軍令狀就要有三個人被淘汰時，產生了老好人的念頭，放棄了執行。解決方案在：在今后的工作中，在工作計劃決心公布給大家，上交給領導，既嚴格要求自己又要別人的幫助與指導。

20、四月份率先成立物流部，不到六月就被-迫解散物流部。最早設立最早解散。決策缺乏論證。解決方案是凡重要的事要多征取意見、多討論，不做武斷的決定。