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第1篇：安全預防雙重機制范文

2020年，公司緊緊圍繞年度安全生產工作計劃，認真貫徹上級部門關于安全生產工作的決策部署，嚴格落實安全生產主體責任，加強風險分級管控機制建設，強化隱患排查治理,積極組織開展安全生產大檢查、危險化學品綜合治理、春夏火災防控、“安全生產月”、消防宣傳月等專項工作，實現了生產安全事故為零的目標，確保了公司系統生產經營活動的平穩運行。現將2020年工作開展情況總結如下：

一、2020年開展的重點工作

(一)嚴格落實安全生產主體責任，組織簽訂公司與各所屬企業的2020年度安全生產、消防安全目標責任書共計118份,并跟進所屬企業目標責任書的層層分解簽訂，確保安全責任到崗、到人，實現責任全覆蓋。

(二)認真貫徹落實上級部門關于安全生產工作文件198份，重點組織開展了“春節”“兩會”期間安全生產大檢查、“安全生產月”、危險化學品綜合治理、春夏火災防控、消防安全宣傳月等專項工作。同時，公司安委辦對各所屬企業文件落實情況進行督導檢查，確保文件指示精神傳達到位，各專項工作落到實處。截止11月，公司共匯總并向國資委上報各類安全生產工作信息60余份。

(三)深入開展隱患治理，加強節假日和重大活動期間安全生產監督檢查，及時消除事故隱患。一是采取定期檢查、駐企督查等方式對各所屬企業安全生產工作開展情況進行監督管理；二是組織開展“全國兩會”、春節、勞動節、中秋節、國慶節等重大活動重要節日期間的安全檢查，公司領導帶隊深入生產一線，對各所屬企業安全生產各項工作情況進行督查。三是開展春夏火災防控工作，重點落實消防安全主體責任、“6+1”自查自糾措施、電氣設備消防安全檢查，截止12月底，公司開展督導檢查12次，累計排查各類隱患210項，整改完成208項，整改率為98.18%。

(四)進一步貫徹全員安全教育理念，以提高安全意識、安全素質為目標，組織開展安全教育培訓。一是認真做好新入職員工的“三級”安全教育培訓工作。二是開展風險分級管控專項培訓，提升廣大干部員工風險辨識和風險評價的能力，切實落實各項管控措施。三是開展安全生產標準化專項培訓，對標準化體系的管理、評價、提升等工作進行培訓學習。四是認真抓好特種作業人員等相關專項培訓，五是聘請安全生產專家開展安全生產方面的培訓講座，對《地方黨政領導干部安全生產責任制規定》等安全生產相關法律法規、制度規范進行闡述和解讀，強化全員責任意識，進一步提升安全管理水平。2020年度，公司各所屬企業新員工入職培訓開展21次，共計1253人；開展特種作業人員培訓3次，共計242人；開展安全管理人員培訓1次，共計51人；開展消防安全、交通安全、職業健康及節假日期間安全專項培訓40余次，累計參訓人數達5400人次。

(五)以“生命至上、安全發展”為主題，積極組織開展“安全生產月”活動。一是購置《施精準之策，固預防之本--構建雙重預防管控機制解讀》《隱患直擊》兩部警示教育片下發至各所屬企業，組織全體員工觀看學習；二是通過電子屏、廣播、網絡等媒體開設宣傳專題、設置宣傳專欄、張貼宣傳掛圖、播放宣傳片等方式，累計懸掛安全宣傳標語21條，制作安全生產板報14塊、安全漫畫140幅，微信平臺專題報道3篇；三是公司對所屬企業開展了新版安全生產標準化、風險分級管控兩項專題培訓；四是組織開展了公司級應急演練9次，共146人參與演練。此外，部分所屬企業還組織開展了文藝匯演、主題征文比賽和消防安全漫畫展等有特色的活動。

“安全生產月”活動結束后，公司對安全家書、“我為安全作診斷”兩項活動的優秀個人和“安全生產月”活動優秀企業進行了表彰獎勵。

(六)開展打擊假冒特種作業證專項行動。公司各所屬生產型企業按照專項治理行動工作要求，排查特種作業人員共計619人，查驗后在有效期內真實證件數量為619個，查驗后假證件數量為0，完成了公司特種作業人員證書檢查的全覆蓋。同時，各所屬企業對本企業特種作業人員的相關信息進行了更新建檔，確保本企業特種作業人員持證率達到100%，特種作業操作證查驗率達到100%。

(七)開展風險分級管控機制建設，加強對各所屬企業風險分級管控機制建設的指導、監督工作，督促各所屬企業健全完善安全風險分級管控機制。公司應急管理部結合正在開展的風險分級管控機制建設專項工作，組織所屬企業班組長以上管理人員開展了風險分級管控知識培訓和新版安全生產標準化規范專題培訓，進一步提高風險辨識和評估能力。

(九)修訂完善公司安全生產、環境保護管理制度。三季度應急管理部根據公司2015版安全生產、環境保護管理制度，從管理范圍、管控內容、獎懲方式、制度銜接等方面對現有基礎管理制度以及17個暫行辦法、10個應急預案進行再次修訂。

二、工作中存在的主要問題

2020年，安全生產工作取得了一定的成效，但是，與公司總體工作目標還有一定的差距，主要表現在：

一是個別企業消防系統存在故障，未及時檢查整改，暴露出各企業安全生產管理仍然存在薄弱環節，要強化安全管理制度和管理流程落實，進一步加強風險管控和隱患排查整治，為生產經營活動提供堅實的安全保障。

二是公司各生產型企業特種作業工種存在人數配備不足的情況，各企業要加強特種作業人員的取證培訓，積極鼓勵員工考取特種作業操作證。

第二部分2021年重點工作

一、總體思路

2021年，公司將深入貫徹落實國家、自治區黨委、自治區人民政府和自治區國資委關于安全生產工作的決策部署，認真貫徹上級部門文件指示精神，牢固樹立安全發展、綠水青山就是金山銀山的理念，弘揚生命至上、安全第一的思想，嚴格落實安全生產主體責任，健全安全管理體系，認真履行監督、檢查、指導、服務職能，進一步加大日常安全生產監督檢查和考核力度，持續提高應急救援和防災減災救災能力，確保公司系統安全、穩定生產，為實現2021年安全環保目標而努力奮斗。

二、工作目標

2021年公司要實現“六個為零”的工作目標。

(一)“六個為零”是：

1.人身傷亡事故為零；

2.重大設備事故為零；

3.火災事故為零；

4.負全部責任、主要責任、同等責任的一般及以上交通事故為零(一般事故指造成重傷1至2人，或者輕傷3人以上，或者財產損失超過1萬元不足3萬元的事故)；

5.職業病發病人數為零；

6.環境事件為零。

二、重點工作

(一)認真貫徹落實上級部門關于安全生產的決策部署，通過會議傳達、印發通知、制定方案等形式進行宣傳落實，把安全發展理念貫穿于全年工作中。

(二)嚴格落實安全生產、環境保護主體責任。組織簽訂2021年度安全生產、消防安全、環境保護目標責任書，通過目標責任的層層分解落實，建立“橫向到邊，縱向到底”的安全生產責任體系。進一步加強安全生產目標過程管理和結果考核，強化日常安全檢查和年度綜合考核力度，做到有目標、有實施、有檢查、有考核。

(三)貫徹落實風險分級管控和隱患排查治理雙重機制。在2020年雙重機制建立完善的基礎上，督促各所屬企業逐步落實風險分級管控和隱患排查治理雙重機制，對不同等級的安全風險, 要采取有針對性的管控措施，實行差異化管理; 對高風險等級區域, 要實施重點監控，加強監督檢查，嚴格落實管控措施，有效防范重特大安全事故

(四)加強特種設備和特種作業人員安全管理。督促所屬生產型企業認真做好鍋爐、壓力管道、起重設備、儀器儀表、液化石油氣罐等特種設備的監督管理，督促做好特種設備按期檢測檢驗，強化特種設備作業人員持證上崗監督檢查，確保特種設備和特種作業人員安全管理各項規定落實到位。

(五)進一步加強危險化學品安全管理。督促所屬生產型企業健全完善危險化學品生產、儲存、經營、裝卸、運輸、使用安全管理制度，規范相關流程，并加強崗位人員安全操作和安全技術培訓，做到持證上崗。公司定期組織開展危險化學品專項監督檢查，及時排查和消除事故隱患，確保危險化學品安全。

(六)加強環境保護管理。認真貫徹落實國家關于環境保護工作的方針政策，堅持節約資源和保護環境的工作目標，督促所屬企業健全和完善環境保護管理體系，推進資源循環利用，努力降低能耗、物耗；加強環境保護宣傳和教育培訓，充實環境保護管理隊伍，完善環保監測管理制度，完善突發環境事件的應急救援機制。

(七)貫徹落實污染防治攻堅戰各項措施。根據公司打好污染防治攻堅戰實施方案要求，督促各所屬企業按計劃推行各項措施的落實。

第2篇：安全預防雙重機制范文

一、總體要求

深入貫徹關于安全生產重要批示指示精神，認真落實省、市、縣政府決策部署，以堅決防范化解重大安全風險為目標，以“明責任、強監管、治隱患、防風險”為主線，突出治理“安全生產責任落的不實、監管工作存在盲區漏點、隱患排查治理不力、安全風險管控不到位”等問題，堅持責任明確、標本兼治、統籌推進，全面推動層層落實安全生產主體責任，為我縣建設行業穩步推進打下良好的基礎。

二、行動內容

1、部門監管責任。局各安全生產行業監管單位是否嚴格落實安全生產主要責任，是否嚴格落實“管行業必須管安全、管業務必須管安全、管生產經營必須管安全”和“誰主管誰負責、誰監管誰負責”的要求；是否建立并落實安全生產風險管控和隱患排查治理雙重預防性工作機制；督促建筑企業落實安全生產主體責任，督促整改事故隱患；是否開展安全生產宣傳教育和培訓工作等。

2、企業主體責任。看是否嚴格執行《企業安全生產主體責任“五個必須落實”》40條剛性要求。是否落實本企業主要負責人及其他分管負責人、各部門負責人、崗位作業人員、其他從業人員等崗位人員的安全生產責任制；是否落實各項安全管理制度；是否落實安全風險分級管控制度；是否開展安全生產標準化建設工作；是否按要求組織本企業從業人員進行安全培訓和應急演練；是否落實設備設施安全管理，對安全設備進行經驗性維護、保養、檢測；是否做到安全責任、安全投入、安全培訓、安全管理、應急救援“五到位”等。

三、整治重點

加強秋冬季建筑施工收尾期安全監管，組織開展以防坍塌、墜落、觸電、起重傷害等為重點的安全專項整治；落實基坑工程、腳手架工程、模板工程及支撐體系、起重機械及安裝拆卸工程、地下暗挖工程、高處作業吊籃工程等安全防范措施及危險性較大分部分項工程的隱患排查。加強對施工現場及臨時設施消防安全檢查及隱患排查，加強塔吊、升降機等機械設施避雷、防觸電裝置檢測，強化施工現場管理，嚴格落實人員防護措施，嚴厲打擊違章指揮、違規作業行為。

三、方法步驟

從2020年9月10日至2021年3月10日，共三個階段。

第一階段：統籌推進，動員部署。（2020年9月10日至9月30日）

1、各行業主管單位及建設、施工企業要結合實際制定具體實施方案，成立機構，明確任務，落實責任，細化措施。

2、逐級召開動員大會，部署秋冬會戰專項行動。

第二階段：全面檢查，深入整改。（2020年10月1日至2021年2月28日）

1、各企業全面自查安全問題和隱患，摸清底數，內部公布，建立清單，登記造冊。堅持邊查邊治，制定整改措施，落實整改責任、措施、時限、預案，確保整改到位。

2、安全生產監管單位要制定檢查表，詳細列明檢查事項、具體內容和檢查標準，深入企業開展對表檢查，對存在重大安全隱患的企業要做到檢查全覆蓋。

3、專項行動期間，局專項領導小組會不定期的進行暗查暗訪。

第三階段：總結經驗，完善機制。（2021年3月1日至2021年3月10日）

1、深入研判存在的突出問題，制定并落實整改措施，逐條逐項整改到位。

2、研究建立強化安全監管、深化安全整治、推進安全發展的長效機制，加快實現安全監管工作制度化、標準化、規范化。

四、相關要求

（一）加強組織領導。各企業要充分認識開展秋冬安全治理專項行動的重要性和必要性，主要負責同志要親自部署安排、親自組織實施、親自跟蹤問效，確保專項行動各級要求落到實處。

第3篇：安全預防雙重機制范文

【關鍵詞】港口安全；企業文化；措施

中圖分類號：C29文獻標識碼： A

引言

港口企業主要從事于港口裝卸業務，是一種安全事故高發生率的作業，尤其是某些人力直接參與的裝卸作業，更是伴隨著高安全事故率。從每年港口重特大事故及主要港口年千人死亡率和每百萬噸貨物吞吐量生產安全事故死亡率等指標來看，我國港口安全生產、安全管理的形勢依然嚴峻。因此，要最大程度的減少安全事故的發生。在港口安全管理體制轉變過程中，由于機制、法規、人員等多方面因素影響導致港口安全管理問題突出地表現出來，特別是危險貨物的監管問題嚴重影響港口安全生產。盡快摸清港口安全管理現狀及其存在的突問題并加以分析，提出對策措施成為港口安全管理迫切的任務和現實要求。

一、企業安全文化

（一）港口企業安全文化

這種文化以提高人的安全為主要目標!通常外在表現形式是宣傳口號、標語或安全實物的形式表示出來。這些表現形式可以滲透到企業各個場所!全方位的向員工展示安全文化的內涵!并以此來最大程度的減少安全事故。這是一種在組織長期生產和商業活動過程中不斷被組織全體員工所接受并沿用的一系列安全文化觀。同時也是企業安全生產行為、員工對安全文化認知的狀態、思想和想法的總和。這種文化保證員工在從事各項活動中的身心安全與健康!營造一種愛人和以人為本的文化氛圍!給予員工精神和物質的雙重保障。從而產生更強的組織承諾!使其運行更有效率和產生效益。

（二）港口企業安全文化指標

1.行為安全文化指標。（1）經理對安全工作支持和實現的態度。（2）員工的技能水平。（安全操作指導員、起重機操作員、貨車司機、叉車操作員、輪船指揮員等等）。（3）安全管理規范及其應用狀況。（4）企業安全模式的多樣性。（5）部門沖突的頻繁度。（6）安全生產信息的準確性和及時性。（7）安全意識培訓的有效性。（8）企業對外安全文化宣傳的信度和效度。

2.物態安全文化指標。（1）港口設施安全（起重機、叉車、卡車等及其他設備安全）（2）安全設備的技術先進性。（3）港口作業人工環境、港口作業自然環境。

3.系統安全文化指標。（1）安全管理水平和系統的完備性。（2）安全機制的整合度。（3）港口安全作業的科學普及程度。（4）獎懲制度的完善性。（5）安全教育與培訓系統的有效性。

4.概念安全文化指標。（1）管理者對安全文化的態度。（2）管理者對安全和生產的權衡態度。（3）員工安全知識的掌握程度。（4）員工對工作場所潛在危險的認知度。（5）員工對危險作業的態度。（6）公眾對企業安全生產的認可程度。

二、目前港口安全管理存在的主要問題

（一）港口行政管理體制改革發展不平衡，安全監督管理存在缺位現象

自2004年1月1日開始《港口法》開始頒布并實施，其中賦予了各級港口行政管理部門對于港口進行依法管理的主體地位和職責。安全管理作為港口行政管理中的一個重要內容，能夠在很大程度上體現出港口行政管理部門的重要職能。在當前的社會情況下，我國大部分港口所在地都建立起了港口行政管理部門，并設置有基本的人員配備和機構設置，從而形式港口的管理職能；但是另一方面，一些港口在建立行政管理部門之后，沒有健全的體制，人員也落實不到位，出現政企不分的現象，使得安全責任管理難以履行。

（二）港口安全管理機制不完善

當前，由于在機構設置以及人員管理中存在著多方面因素的限制，使得港口行政管理部門對于港口企業安全管理的監督工作沒有切實的履行到位，管理內容不明確，出現問題沒有有效的解決，從而制約了港口安全管理的效果。

（三）港口安全管理法規不完善，制度不健全

港口企業的安全管理法規、標準多立足于企業自身狀況，與現在的港口安全管理體制不相適應。所以，制定能夠適應港口行政管理部門依法進行安全管理的法規是當前港口行政管理單位面臨的一個重要的問題。如果必要的法規沒有健全，就使得港口的安全管理工作無法可依、無章可循，造成事故的安全隱患不能得到及時的處理，從而為港口的安全生產帶來很大的風險，增加事故發生的幾率。

三、港口安全管理的特點

（一）整體性。港口生產按照艙底、高空、庫場構成三維一體的作業方式。各個系統要素，如人員、車輛、船舶、機械、設備、貨物按調度指揮信息有序生產，形成一個整體。

（二）層次性。現代化港口作業組織方式，按照大系統遞階分解原理進行。如以具有法人資格的公司為例，有公司、部室、中隊、班組、個人，調度子系統有調度室、計劃組、值班調度、現場指導員等。

（三）目的性。港口安全控制指標，如死亡率、重傷率、輕傷率、火災事故、船舶交道事故、轄內機動車事故、機損事故等，皆有明確規定，安全管理所要達到的指標非常明確。

（四）協調性。港口企業建立各種規章制度、標準化作業體系，使得安全生產從無序到有序自我組織，從而發揮系統較高功效。

（五）動態性。人是活動的主體，安全生產的好壞，很大程度取決于人的業務水平、心理素質、思想情緒、體力狀況等，這些因素具有變化性；港口為確保加快貨物、堆場、船舶周轉速度，實行晝夜作業，每一時段，將對安全產生不同影響；港口內眾多機械如鏟車、拖車、卸船機、皮帶輸送機等，針對不同貨類，工藝組織不同；港口作業地點有錨地、碼頭、艙底、甲板面、堆場、倉庫、車卡、駁船等，每段作業量完成后，作業地點也將隨之變化。

（六）開放性。港口每天大船、火車、卡車、拖車、駁船進出，設備基建維修、裝卸隊伍以外來工承包為主，客商往來，安全管理對象外來較多。

四、港口基礎設施安全排查

（一）查現有碼頭技術狀況。重點是建成投產多年的老舊碼頭狀況和改造加固情況，要對照現有的碼頭技術標準和規范，查找存在的不足，并按照交通部的要求，填寫好“水運交通基礎設施安全隱患排查表(已投入運營)，對排查發現的重大安全問題.要另附說明材料。

（二）查基本建設程序執行情況。主要是查項目的立項審批程序是否完備并依法辦理相關審批手續；環境保護、安全、衛生、消防等設施是否按要求進行了“三同時”(同時設計、同時施工、同時投產)，是否經竣工驗收合格投入使用。

（三）查項目運營管理。主要是查運營中的港口基礎設施的管理、運營維護和安全監管責任主體是否明確，承擔維護保養、檢查、檢測、評估等日常管理的單位是否確實履行了職責，港口基礎設施、主要設備狀況記錄(臺賬、檔案、數據庫等)是否健全〔工程是否按照規定進行了安全驗收評價，危險貨物碼頭是否定期開展了安全現狀評價等。

（四）查安全隱患。主要是查港口設施經營單位是否建立制度化的安全隱患排查評估機制，對步及安全的基礎設施和設備設施的參數是否長期堅持檢測跟蹤和定期分析；對碼頭靠泊條件、危險貨物港口作業條件、碼頭結構、環境、主要港口機械等方面存在的安全風險是否進行過全面、系統的分析并做出結論；對存在的重大隱患是否能夠及時發現，是否采取了有效防范、補救措施、對歷次檢查中發現的安全隱患是否已經及時整改到位。

五、港口安全發展新舉措

（一）統籌兼顧，全面協調

一是要把港口企業發展規劃納入港口、城市發展的總體規劃及安全生產專項規劃與布局之中，有效控制和減少對港口和城市的不利影響，對于重大港口建設項目，應組織開展社會穩定風險評估，綜合考慮其在安全、環保等方面的影響及對策；二是要在制定企業發展規劃和年度生產經營計劃中突出安全生產，確保安全投入和各項安全措施落實到位；三是要統籌協調好安全與保安、消防、環保、衛生等相關工作的關系，相互促進；四是要著眼全局，既要抓好港口水域的船舶航行安全、碼頭前沿的船舶靠離泊與裝卸船作業安全，又要抓好陸域堆場、庫（罐）區及附屬設施、輔助工藝的生產安全；五是要以系統安全理念，抓好港口建設項目全過程、全壽命周期的安全；六是要針對日漸增多的以港口為基礎（節點）的物流中心或交通樞紐，探索、建立多種交通運輸方式（水路、公路、鐵路、管道等）的綜合安全管理模式，實現區域安全。

（三）加強安全生產標準化建設

一是按照《交通運輸企業安全生產標準化考評管理辦法》及相關規定和要求，組織開展以崗位達標、專業達標和企業達標為內容的安全生產標準化建設，在企業內部建立起一套規范化、系統化和現代化的安全管理機制，實行以事故預防與風險控制管理為核心的安全生產標準化管理模式，建立安全生產長效機制；二是鼓勵港口企業開展職業健康安全管理體系認證、環境管理體系認證，探索建立質量、健康、安全、保安及環境綜合管理體系（QSHHE），并同安全生產標準化工作緊密結合，以達到資源共享、節約成本、提高綜合管理效率的目的。

（三）加強防災減災及應急工作

一是結合實際，組織制定有效應對臺風、風暴潮、海上冰凍、洪水、強降雨、強陣風、大霧、霧霾、地震等自然災害或極端惡劣天氣的應急預案，組織制定有效應對危險貨物重大泄漏擴散、污染及火災爆炸事故的應急預案；二是組建相應的應急救援隊伍，采取有效的災害、事故防范措施，配備相應的應急裝備與物資，并認真組織開展應急演練，加強區域聯動，切實提高防御、應急能力。

【結束語】

港口作為我國對外經濟的一個重要通道，保障其安全對于整個海洋經濟來說具有非常重要的意義。由于港口位置的特殊性，其所面臨的危險源相比于內陸地區來說更大、更危險，稍有不慎，就會引起重大事故。在當前我國的港口安全管理中，雖然采取了一系列的措施來進行安全保障，但是仍然存在著一些問題需要我們不斷的去改進和完善，建立起具有長效機制的港口安全管理制度，為港口的安全運輸和安全生產提供一個高效、安全的環境，促進港口事業的發展。

參考文獻：

[1]劉凱.港口安全生產預警管理新模式研究[J].中國水運(下半月)，2013，04:73-74.

第4篇：安全預防雙重機制范文

[關鍵詞]住房公積金；風險；內部控制

[作者簡介]劉蓉，廣西財經學院會計系審計教研室講師，注冊會計師，注冊資產評估師，廣西南寧530003；王文剛，南寧住房公積金管理中心區直分中心經濟師，廣西　南寧　530022

[中圖分類號]FO

[文獻標識碼]A

[文章編號]：1672-2728(2008)05-0027-03

我國的住房公積金制度起源于20世紀90年代初，國家建立住房公積金制度的目的是為了促進住房建設，幫助職工解決住房困難，提高居住水平。住房公積金制度實行十多年來，經歷了以籌集資金支持住房建設到以發放購房貸款支持住房消費的轉變，在我國住房金融體系的制度設計中，是政策性住房金融的主體。這項制度在推動城鎮住房制度改革、支持職工住房消費、改善城鎮居民住房水平、促進房地產市場的發展方面發揮了重要作用。作為一種屬于個人所有的社會資源，住房公積金承載著百姓圓住房夢的重任，必須十分重視其安全問題。由于相關制度和管理上的漏洞和缺陷，隨著房改工作取得階段性成果和住房公積金的規模擴大，住房公積金營運中的風險不斷顯現，有關住房公積金的各類案件也時有發生。要有效防范住房公積金營運風險，關鍵是要加強規范管理，通過健全住房公積金管理中心的內部控制體系，配合主動接受外部監督來有效防范風險。

一、目前住房公積金管理中心內控制度存在的主要問題

住房公積金管理中心內部控制機制不完善是住房公積金風險形成的主要內部原因。內部控制是為完成既定的工作目標和風險防范，對內部各部門、各分支機構及其工作人員從事的業務活動進行制度管理、風險控制和相互制約的一系列方法、措施和程序，是組織內部約束機制的主要內容，對維護正常的資金管理秩序、防范內部組織風險、保證資金安全、提高管理效益、促進住房公積金事業健康和諧和可持續發展有著十分重要的意義。內部控制與違規、違紀案件的發生有直接的關系，管理水平越低、內部控制越薄弱，住房公積金的安全就越得不到保障。目前，各住房公積金管理中心的內部控制制度建設還不夠完善，存在一系列的問題，容易出現內部組織混亂、職責不清、崗位之間缺乏制衡、資金安全難以保障的風險。

(一)內控目標不明確。部分住房公積金管理中心只是簡單地將內部控制視為對工作人員工作的一般要求，對管理層的制約較少，對一般工作人員控制制約較多。沒有對內部所有部門及其工作人員從事的業務活動進行控制，也沒有將住房公積金的安全保值增值作為明確的控制目標來執行。

(二)崗位設置不科學，沒有遵循內控原則和要求。各住房公積金管理中心都根據本中心的業務運作流程設置相應的崗位，并訂立了明確的崗位責任制，但在具體執行時往往沒有量化考核措施，沒有設必要的控制崗位或相互制約的崗位，不能實現內部各部門之間的制約，加之人員素質參差不齊，容易出現工作不認真、不負責任的情況。

(三)內控的環節少。沒有涵蓋內部管理和業務活動的各個層面。部分住房公積金管理中心的內部控制主要局限在財務控制方面，而對業務的決策、部門管理和相互制約控制較少，削弱了內部控制的整體效能。如：住房公積金貸款工作包括借款人的資信審查、借款材料審核、房產抵押、保險、貸款發放、賬務處理、檔案管理、貸款計息與回收、銀行諸多部門的協調配合等等，是一項政策性強、責任重大、業務素質能力要求相對較高的綜合系統工程，涉及貸款業務部門的內部相互控制、財務核查控制、管理中心領導的審批控制以及外部銀行控制等一系列的控制環節，每一個環節的脫節失誤都可能形成住房公積金收不回來的風險。

(四)內部稽查審計部門的獨立性不夠。部分住房公積金管理中心內部組織混亂、職責不清、崗位之間缺乏相互制衡。領導只關注業務發展，不注重內部稽查審計，內部稽查審計人員更多的是配合業務部門開展對外執法工作，而對內部的稽查審計往往出現履行職責滯后性比較嚴重的現象。此外，部分地區有章不循的現象還比較普遍，制約了內控制度的有效落實，甚至產生一些違規違紀行為。

二、住房公積金管理中心實施內部控制的特性

(一)目標多元化。就住房公積金管理中心而言，內部控制的目標不僅包括住房公積金存款、住房公積金貸款的有效收回、住房公積金增值收益存款、房產、微機設備、車輛等資產的安全完整，也包括住房公積金負債的真實可靠以及會計信息的及時、正確。促進住房公積金管理中心貫徹資金管理的方針和政策，確保資金運作安全和提高資金運營的經濟效益也是其內部控制制度的目標之一。目標多元化的特征，為住房公積金內部控制提出了更為高級、更為艱巨的任務和要求。

(二)內部控制的核心是控制環境。控制環境是任何組織內部控制的核心，住房公積金作為屬于繳存職工個人所有的社會資源，對控制環境有著更高的要求。內部控制環境包括：對誠信和價值觀念的溝通與落實；對勝任能力的重視；治理層的參與程度；管理層的理念和經營風格；組織結構；職權與責任的分配；人力資源政策與實務。

(三)會計控制是內部控制最重要的控制手段之一。從住房公積金管理中心業務實踐來看，保證資金安全這一主線將始終貫穿于住房公積金內部控制過程的始終。住房公積金管理中心的內部控制與會計之間的天然聯系交匯于賬簿、賬簿與資金、賬簿與財產之間的核對。一方面，在內部控制制度的基礎上建立起住房公積金會計系統，保證了住房公積金會計信息的真實正確；另一方面，內部控制制度可以利用會計數據來檢查、監督、驗證住房公積金的運營情況，及時發現問題，確保資金的安全完整。

(四)內部控制應服從于管理中心的整體目標。內部控制強調的是“內部”，而不是中心以外的部分。住房公積金管理中心應圍繞如何實現中心的目標來設置自己的內部控制目標，不斷健全內部控制體系，并配合外部監督來有效防范各種風險。

三、加強住房公積金管理中心內部控制制度的建設和執行

(一)加強內部控制制度的法制建設。住房公積金管理中心內部控制需要在業務實踐的發展中不斷充實和完善，逐步形成一整套統一的內部控制制度。這種統一的控制制度可以使不同的住房公積金管理中心站在同一起跑線上展開公平競爭，接受統一標準檢驗。而加強住房公積金管理中心的內部控制制度建設，首先必須獲得法律上的支持，必須在《住房公積金管理條例》中得到體現。因此，加強住房公積金管理中心內部控制制度的法制建設，就成為當務之急。

(二)要進行人員素質控制。加強人員培訓和

法制教育，對住房公積金管理中心領導干部、職工的政治和業務素質進行控制。首先要提高管理者的綜合素質，提高領導自覺執行內部控制的意識；其次要提高會計人員和相關責任人員的業務素質。應深入開展職業道德教育，加強廣大干部職工特別是領導干部的政治思想教育和法治教育，健全有效的人員素質控制，增強自我約束能力和責任感。同時對業務、會計、審計等相關專業人員開展持續有效的專業知識教育，不斷提高其專業知識和能力，減少業務處理上的技術錯誤，并能及時發現經營過程中的異常情況。人員素質控制主要方法有競聘制、考評制、建立關鍵崗位人員輪崗等。

(三)加強組織結構控制，實行“不相容職務”分離控制。所謂不相容職務是指互相關聯的若干項工作集中于一個人辦理，容易產生錯誤和弊端的職務。根據相互協調和平衡制約的原則，建立內部監督機制，配置業務部門、管理部門和監督部門。建立崗位責任追究制和內部自律控制機制，對于一些不相容的崗位，必須實行崗位分離，如內部稽核審計崗位，必須保持獨立，確保內部監督的獨立性和權威性，以達到互相制約、預防風險的目的。通過科學合理的分配責任權利，在各部門之間實現相互配合又相互監督制衡。

(四)加強業務管理控制。堅持“安全性、專職管理、專用性”的原則，分別從住房公積金的貸款業務、提取業務和增值收益業務上加強控制。嚴格把握住房公積金貸款業務的資格審查，建立完善個人信用制度，加強貸款資信評估、擔保手續和借款內容的審查，把貸款風險降到最低限度；嚴格把握住房公積金的支取條件、范圍、支取手續和支取程序，必須經過受理、審查、批準三個階段，確保住房公積金的安全與專款專用；嚴格把握住房公積金增值收益業務的渠道和手段，加強與合作銀行等部門的聯系，對住房公積金存款進行優化理財和風險管理。

(五)完善內部控制制度的內容建設。住房公積金管理中心內部控制制度的內容建設應與業務工作內容緊密結合。以會計控制為主要手段，同時兼顧其他與之有關的控制。業務部門審查批準的手續要送達會計部門辦理，會計部門辦理完結后要反饋給歸集部門。沒有業務部門開出的手續，會計部門不得私自辦理；沒有會計部門最終簽字認可，不能認為業務辦理已有效結束。建立一整套國債購買業務操作流程和崗位責任制，建立嚴格的業務操作權限管理和權限制衡，實行集體審議聯簽制，加強國債購買信用風險管理，慎重評估所委托的國債購買機構。慎重分析國債的品種選購，擇優購買。加強國債購買市場風險管理，把市場風險降到可控范圍內。業務部門與會計部門業務權限上的相互約束、崗位職責上的相互監督，工作程序上的相互牽制，會計賬務上的相互核對，都是住房公積金業務內部控制的重要內容。

(六)建立健全內部管理制度，用制度管人。制定明確的工作流程和操作規范，明確每個崗位的職責，每一個人的工作能檢查相關聯人員的工作。實施授權批準控制。建立和完善法人內部授權管理制度，根據管理水平、工作業績、風險控制能力以及業務管理工作的需要，對分支機構和業務網點實行法人授權管理，明確授權范圍和期限、越權責任追究及授權人認為需要明確的其他事項。推行定期崗位輪換制度，一方面可使員工有機會接觸到整個工作流程，提高員工的素質；另一方面可以從輪崗中發現問題，防止某些危害公積金中心利益小集團的形成。

(七)從技術上完善內部控制的建設。各個住房公積金管理中心都應當采用先進技術手段管理業務，嚴格執行行業技術標準，加強對網絡系統和業務運轉的監控，建立可靠完備的災難備份計劃和應急處理機制，并做好住房公積金檔案管理和數據管理工作，從技術上防范風險，確保住房公積金的安全管理。

(八)加大內審力度，強化內部控制工作。管理中心賦予內部審計人員追查異常情況的權力。內部審計人員要定期對財務、信貸、資產保全等各職能部門進行審計，并對審計結果及內部控制有效性作出獨立評價。對內部違反法律法規和管理中心內部控制制度的事件，要追究有關部門和人員的責任。

(九)通過激勵與責任雙重機制防范風險。一方面，各個住房公積金管理中心都應當建立健全激勵機制，建立工資收入和福利待遇與工作實績掛鉤的績效工資制度，使住房公積金管理中心干部職工的工資收入水平和福利待遇與其實際所作貢獻相適應，充分調動全體干部職工努力工作、防范風險、確保住房公積金的安全保值和增值的積極性；另一方面，各住房公積金管理中心還應立足于內部經營管理機制和內部控制機制的不斷完善，建立第一責任人制度。在住房公積金的提取方面，以第一個同意提取住房公積金的人作為第一責任人；在審貸分離的基礎上，以第一個同意發放貸款的人作為第一責任人，進一步明確其責任，承擔相應的風險。對在工作中管理監控不到位而形成的提取風險和貸款風險、造成損失的，追究有關責任人的責任，從而保障住房公積金業務的健康運行。 總之，在我國社會主義市場經濟條件下，住房公積金管理中心應把內部控制制度作為內部管理的一項重要制度建設好，發揮好，使其對創造良好的資金運營環境和秩序，確保住房公積金的安全、保值增值，提高管理的雙重效益，在增強住房公積金管理行業健康和諧的可持續性發展能力方面發揮重要的積極作用。

[參考文獻]

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[2]劉蓉．如何加強住房公積金管理中心內部控制的建設[A]．廣西會計學會論文集[C]．南寧：廣西人民出版社，2007．

[3]劉麗萍．由“住房公積金全國第一案”談“住房公積金”風險控制[J]．住房公積金管理，2006，(1)．

第5篇：安全預防雙重機制范文

通訊作者：尹宏磊

【摘要】 目的 探討烏拉地爾治療高血壓性心臟病合并心力衰竭的臨床療效。方法 選擇本院收治的130例高血壓性心臟病合并心力衰竭患者，隨機分為對照組和治療組，對照組62例，治療組68例，兩組在給予吸氧、利尿、強心等綜合治療的情況下，對照組采用硝酸甘油10～20 mg加入葡萄糖250 ml靜滴。治療組采用烏拉地爾50～100 mg加人5%葡萄糖液250～500 ml靜滴，并針對病情調整速度。比較兩組治療前后心律、臨床癥狀及體征的改善情況和住院時間。結果 治療后全部患者心率恢復正常，治療組較對照組效果更明顯。治療組的臨床癥狀及體征的改善與對照組比較差異有統計學意義（P

【關鍵詞】 心臟病； 高血壓； 烏拉地爾； 臨床研究

高血壓性心臟病（HHO）是由于高血壓長期控制不良，壓力負荷增加，兒茶酚胺與血管緊張素Ⅱ（Ang Ⅱ）等生長因子刺激心肌細胞肥大和間質纖維化，導致左心室肥厚、擴張，形成HHO［1］。其早期影響左室舒張功能，晚期則可出現收縮功能障礙，導致左心衰竭甚至右心衰竭，并增加心律失常、冠心病、心肌梗死、腦卒中、猝死等發生率。左室肥厚（LVH）是高血壓所致的心臟重構的表現，比單純高血壓死亡率高4～7倍，是嚴重影響預后的獨立危險因素。高血壓治療目的在于預防和延緩或逆轉LVH的發生。故選擇降壓藥物要考慮到靶器官損害和患者存在的危險因素［2］。鹽酸烏拉地爾是一種具有外周和中樞雙重機制的新型降壓藥，國內主要用于高血壓的治療和圍手術期的血壓控制，也用于治療充血性心力衰竭［3］。選擇本院2005年5月～2010年5月收治的68例高血壓性心臟病合并心力衰竭患者，采用烏拉地爾進行治療，臨床治療效果較好，現報告如下。

1 資料與方法

1.1 一般資料 130例患者隨機分為兩組，對照組62例，其中男40例，女22例，年齡39～74歲，平均年齡（56.2±8.1）歲，心功能（NYHA分級）Ⅲ級30例，Ⅳ級32例。治療組68例，其中男41例，女27例，年齡42～76歲，平均年齡（55.8±9.2）歲，心功能（NYHA分級）Ⅲ級32例，Ⅳ級36例。兩組患者性別、年齡、病情程度等比較差異無統計學意義（P>0.05），具有可比性。

1.2 治療方法 所有患者入院時均給予吸氧、利尿、強心等綜合治療。治療組用烏拉地爾50～100 mg加入5%葡萄糖液250～500 ml靜滴，滴速為2～6 μg/（kg•min）。針對病情調整速度，1次/d，病情重者持續靜滴24～48 h，療程5～7 d；對照組采用硝酸甘油10～20 mg加入葡萄糖250 ml靜滴，滴速為0.5～1.0 μg/（kg•min），療程5～7 d。

1.3 觀察項目 監測患者治療前后血壓的變化，心率、血壓恢復正常的時間，觀察患者呼吸困難改善情況、肺部音消失或明顯減少的時間以及平均住院時間等。

1.4 統計學方法 所有數據采用SPSS 13.0統計學軟件進行統計學分析，計量資料數據用均數±標準差（x±s）表示，組間分析采用t檢驗。

2 結果

對照組治療前心率為（110.4±22.8）次/min，治療后為（99.5±12.3）次/min；治療組治療前心率為（111.3±21.2）次/min，治療后為（85.2±11.5）次/min。統計結果表明，對照組治療前后心率比較有顯著性差異（P

對照組的血壓恢復正常或下降30%的時間為（3.01±1.05） h，治療組則為（2.21±0.99） h。對照組的肺部音消失或減少時間為（4.02±1.32） h，治療組為（2.99±0.96） h。對照組的呼吸困難緩解時間為（4.98±1.51） h，治療組為（3.62±1.41） h。可見治療組的臨床癥狀及體征的改善與對照組比較具有明顯的優越性（P

對照組的平均住院時間為（14.22±2.21） d，治療組的平均住院時間為（9.65±1.36） d，治療組的住院時間明顯少于對照組，具有統計學意義（P

3 討論

硝酸甘油用于治療充血性心力衰竭已有接近半個世紀的歷史，主要作用是擴張小靜脈等容量血管，減少回心血量，降低心臟負荷，對治療充血性心力衰竭是有效的，但常反射性地使心率增快、呼吸加速［4,5］。本文統計分析結果顯示，對照組與治療組治療前后的心率變化差異都有統計學意義（P

烏拉地爾為吡啶類似物，是一種新型的α-受體阻滯劑，主要通過3個方面的機制實現血管擴張作用：（1）阻斷突觸后α1-腎上腺素能受體。（2）興奮突觸前α2-腎上腺素能受體，抑制去甲腎上腺素的釋放。（3）興奮中樞神經系統的α2-腎上腺素能受體，其結果是血管擴張，尤其對動脈血管擴張作用略強于靜脈［7］。據文獻報道，使用烏拉地爾可使患者的血流動力學狀況得到改善，即周圍血管阻力、左室舒張末壓、肺動脈壓、肺毛細血管楔壓明顯下降，而心臟排血指數增加，臨床癥狀和體征均得到改善。本研究中治療組肺部音消失或明顯減少的時間及呼吸困難緩解的時間與對照組相比均差異顯著（P

綜上所述，烏拉地爾治療高血壓性心臟病合并心力衰竭中可以有效的降低血壓，改善心功能及預后，臨床療效確切，安全性較好。

參 考 文 獻

［1］ 劉華玲.高血壓心臟病的療效觀察.醫藥論壇雜志,2008,29（9）:81-83.

［2］ 龐慧,宮海濱,張居洋,等.高血壓心臟病患者血漿超敏C反應蛋白的變化.中華全科醫學,2008,6（12）:1220-1221.

［3］ 牛向東.高血壓性心臟病合并冠心病的心電圖診斷.插床和實驗醫學毒志,2008,7（7）:153.

［4］ 龐慧,宮海濱,黃文利,等.高血壓性心臟病患者血漿脂聯素水平的變化.中國臨床實用醫學,2010,4（10）:22-23.

［5］ 張春霞,蔣文,趙林雙,等.氯沙坦聯合貝那普利治療對高血壓性心臟病患者左室舒張功能的影響.臨床內科雜志,2009,26（9）:603-605.

［6］ 張川,袁高輝,韋凡平.福辛普利對老年高血壓心臟病左室肥厚和舒張功能的作用.臨床醫學,2006,26（2）:21-23.

第6篇：安全預防雙重機制范文

傳統的養老保險基金成長為新型養老保險基金，是一個質的飛躍，其間要經過對多種金融制度投資功能和避險功能的優化整合。所涉及的金融制度包括：傳統養老保險制度、銀行儲蓄或現行農村社會養老保險制度、商業保險、投資基金等。

現從以下幾個方面對各種制度作分析和比較：

其一，產權屬性。傳統社會養老保險制度，屬于福利性養老保險制度，由國家統包，個人不具有產權。①儲蓄存款、現存農村養老保險制度、②商業養老保險、投資基金屬于個人資產，國家有可能在稅收等政策上給予優惠。

其二，政策性質。傳統社會養老保險模式、鼓勵性個人儲蓄款與現收現付制相結合的現行養老保險模式皆屬于“社會政策”；但前者屬于“收入社會政策”，后者包含“資產社會政策”因素。純粹儲蓄存款、商業養老保險、投資基金從本質上來看不屬于“社會政策”。這是因為，從國家允許市場進入養老保險行業的政策的許可性上來看，商業養老保險模式也成為解決養老這一社會問題的渠道之一，但它是一個純粹的市場行為，如果沒有企業愿意進入，這一模式將不會發揮養老作用。純粹儲蓄存款盡管不排除用以養老的可能，但其目的的發散性太強。

其三，個人投資性。產權狀況決定了制度的“個人投資性”，所謂“個人投資性”是指個人擁有投資選擇權或投資委托權。很顯然，純粹儲蓄存款和鼓勵性個人儲蓄養老模式具有個人投資性；商業養老保險模式的目的是為養老儲備購買力或消費力，但有的保險公司為了吸引客戶也進行了儲蓄分紅等制度安排，因而該模式也可以有個人投資性；投資基金具有典型的投資性；傳統的社會養老模式和現行農村養老模式中的現收現付制則不具有“個人投資性”。

其四，個人投資收益的穩固性和風險性。不具有個人投資性的也談不上個人受益問題。個人純粹儲蓄、鼓勵性個人儲蓄養老模式的收益均依據市場利率，主要是銀行利率。有的鼓勵性個人儲蓄養老模式則通過協議性存款安排鎖定了收益。商業性養老保險模式可能有固定和浮動兩種可能。投資基金可以投資于證券，也可以投資于產業，是一種組合投資，收益高、風險較銀行儲蓄大，但可以通過組合消解非系統風險。

其五，共濟程度。以往對于共濟性概念的理解存在模糊性，本文此處特別予以分析。共濟可以細分為“市場化共濟”、“強制性共濟”和“政府轉移支付性共濟”三種類型。為了分析方便，在共濟“專業化”條件下，文章將“市場化共濟”等同于“自愿性共濟”。③“市場化共濟”通過大數法則消解“非系統性風險”，并與專業機構共同分擔“系統化風險”。“強制性共濟”由國家(或行政機構)強制要求轄區內的合格對象加入共濟組織。一般來說，“強制性共濟”在風險消除方面與“合作互助式共濟”有共性，“系統性風險”不能轉移，但卻節省了風險轉移“對價”。“政府轉移支付型共濟”是“強制性共濟”的深化，當共濟制度中存在“政府兜底機制”安排時，“強制性共濟”就演化為“政府轉移性共濟”。顯而易見，個人純粹存款和鼓勵性個人儲蓄養老模式不具有共濟性；④商業養老保險和投資基金只具有“市場型共濟性”；傳統養老保險制度和現存養老保險制度中的現收現付制安排具有“強制型共濟性”或“政府轉移支付型共濟性”。

其六，功能分析。只要能解決社會養老問題，國家應當都是支持的；但如果個人或市場不能有效加以解決，國家將親自成立相關組織。純粹儲蓄存款模式、商業養老保險和投資基金模式下，⑤國家沒有參與組織；傳統社會養老保險模式和現存農村社會養老保險制度下，政府不但組織，而且從監管、管理到操作性過程，都由國家統攬，甚至有財政兜底機制。純粹性儲蓄存款、商業養老保險和投資基金模式下，存在較強程度的專業化分工，企業參與了投資和消解風險過程，獲得相應回報；現存農村養老保險模式下，只在保費增值方面有微弱的專業化分工；⑥傳統社會養老保險模式下，不存在分工和企業盈利。在傳統社會養老模式下，個人只獲得避險或養老保障效應；而在儲蓄存款、現存養老保險、商業養老保險和投資基金等模式中，個人皆可以在不同程度上獲得避險、個人資產、投資收益等綜合效應。

其七，避險原理。這可以從上文的論述中有所領悟。傳統社會養老保險模式下，政府完全承擔了養老風險；純粹儲蓄存款模式下，基本不具有避險功能；⑦現行農保制度在現收現付制下，存在代際風險共擔機制，但在向個人累積賬戶過渡的條件下，未來給付壓力最終將由政府兜底；⑧投資基金模式下，利用了集合投資的“非系統風險”消解機制，也利用專業化分工機制降低風險。

其八，公平效率評價。根據解決養老問題的程度和模式中基金的安全、管理、增值效率和功能復合程度，可以對這幾種金融產品的公平性和效率性及其效應程度加以客觀評價。要說明的是，只有解決養老這一社會問題才涉及公平性。若以“零”、“弱”、“中”、“強”對公平和效率加以定性化度量，傳統社會養老保險和現存農保養老模式中的現收現付制具有強公平性、低效率性；純粹儲蓄存款、鼓勵性個人儲蓄養老保險、投資基金和商業養老保險只涉及效率，不涉及公平評價。

新型農村養老保險制度是對以上金融制度優點的優化整合，表現在以下幾方面：其一，堅持資產社會政策，吸取純粹儲蓄存款、鼓勵性個人儲蓄存款、投資基金和商業養老保險中的個人資產所有權特點。除“調劑賬戶”外，“基本賬戶”和“機動賬戶”都歸個人所有。其二，發揮市場性共濟、強制性共濟和政府兜底共濟三重機制。共濟的目的是消除、降低和轉移風險，保障養老資源的安全和增值。“基本賬戶”和“調劑賬戶”同時具有三重機制。“機動賬戶”擁有“市場性共濟”特征。其三，吸收投資基金中信托投資功能和收益權功能。⑨由個人賬戶享有投資收益，采用個人決策投資、政府決策投資和委托投資相結合的模式。如，借鑒集合投資的大數法則原理，消解非系統性風險；利用“強制性共濟”節約保險成本，拓展保險廣度，實施代際之間資源的最佳配置；保留政府兜底機制防止投資風險、保證保險資源購買力。其四，監管、管理、操作職能細分，行政管理和市場化管理相結合，以避免監管中的“合謀現象”，防止管理中的“道德風險”，強化基金安全和增值責任。通過對現存金融制度避險優勢和投資優勢的吸收整合，新型農村社會養老保險就可以收到“強公平性”和“強效率性”的有機結合。

二、賬戶所有者的“貸款權”權能

所謂新型農村社會養老保險模式賬戶的貸款權，有兩層含義：一是指為了誘導參與“基本賬戶”者的積極性，收到“盡力參保”的效果，法律規定，凡是有資格在“機動賬戶”中存款者，政府允許其以該賬戶為抵押申請生產性貸款和應急性貸款，并按照一定比率配款，利率優惠。二是由于大數法則和養老問題的公共性，決定了農村社會養老保險的強制性。為了減輕政府在“基本賬戶”中的兜底負擔，法律規定，投保者有權利按一定利率獲得政府專用貸款，以充實“基本賬戶”個人額定余額。本文主要論述第一層含義。

設置第一層含義貸款權能的原因如下：

1.在現存條件下，所有者自行管理賬戶的時機還不大成熟。可以通過一定契約，將賬戶中的資產貸給個人靈活管理。一是制度運行初期，“政府一市場”雙重管理模式尚無成熟經驗，信息卡的運行也需要在實踐中逐漸完善，個人暫時不宜過早介入個人賬戶管理。二是個人缺乏證券投資經驗，農民要學會理性選擇投資對象尚待時日，若自我管理賬戶，可能會增大賬戶“充實度”下降的風險。

2.證券類投資對象還不完善。我國市場經濟還不成熟，一方面經濟主體尚未有足夠的信譽積累期，以充分展示期信譽級別；另一方面人們缺乏信譽資源意識，毀譽現象嚴重。加之人們對金融經濟的虛擬規律認識還不夠深刻，造成股票市場的運行極其不規范；債券市場還比較薄弱；銀行也處在深層體制變革時期，潛在風險逐漸顯現。在個人投資知識有限的條件下，以這些虛擬資產為投資對象，會隱藏巨大的風險隱患。

3.個人投資成本太高。首先，個人投資由于投資額度小，無法進行有效種類或數量的投資組合，將失去集合投資下的非系統風險消解機制。其次，個人投資非專家理財，信息收集成本太高。

4.農民對貸款存在迫切需求。一方面，由于農民貸款額度小、風險大、缺乏擔保等原因，農民存在貸款難問題，對于農民來說，貸款權是稀缺資源。另一方面，由于長期的“二元經濟”安排，農民收入水平長期較低，在住房、教育(子女)、醫療等社會保障方面缺乏社會政策安排。加之農民是以家庭為生產單位的，農民對于資金的需求具有緊迫性、頻繁性、突發性，⑩貸款權能的配置有利于緩解農民的貨幣需求。

5.呼圖壁模式的經驗借鑒。呼圖壁縣農村社會養老保險，允許農民在發展生產急需資金時，用個養老保險證辦理質押短期貸款，利率與同期貸款利率相同。從1997年到2004年，呼圖壁縣農保基金運營收益達980多萬元，年平均利息收益達百萬元，年平均增長達7％以上，基金從1100萬元增加到2100多萬元，基金幾乎翻了一倍，引起了國內外學者的廣泛關注和認可。

6.防止“機動賬戶”激勵過度。以免增加配款壓力和支付負擔，可以通過配款額度和收益率隨繳費金額逐漸下降的制度設計加以避免。[1]

三、賬戶體系的“代際”融資功能

上世紀80年代以來，美國推出一系列個人賬戶，有個人退休賬戶、個人訓練賬戶、教育儲蓄賬戶和醫療儲蓄賬戶。新加坡的公積金賬戶兼住房、養老、醫療等多用途消費，具有綜合效應。[2]資產社會政策理論和實踐啟發中國建立“個人資產賬戶”。采用新加坡的綜合模式，還是采用美國的分立模式?中國目前的國情決定了暫時適宜于“分立模式”。這是因為：(1)根據“路徑依賴原理”，中國舊體制下的各種社會保障處于條塊分割的狀態。在向新制度過渡過程中，也應采取“先分后合”的模式，以便先把握中國環境中各種賬戶的運行規律，然后再分組融合。(2)代際資產轉換理論的存在，也說明個人資產賬戶適度分立的必要性。有些賬戶單獨存在，有利于代際之間的互助和資產轉換，提高養老資源的效率。

“代際資產轉換理論”表明，在市場經濟條件下，家庭內部代際間的契約“顯性化”，有利于提高“撫養”、“贍養”的實施效用。根據人生融資需求規律，人的一生可以劃分為“三次信用期”，分別對應“上接受期信用賬戶”、“給予期信用賬戶”和“下接受期信用賬戶”。中國的“教育儲蓄”，相當于“上接受期賬戶”，養老保險的“個人累積賬戶”則相當于第二、三次信用賬戶。“三次信用賬戶”間的信用互助和資產轉換，可以平滑代際之間的信用需求，有利于各代的成長或養老互助。

四、賬戶體系的“結構金融”功能

資產證券化通常是指以缺乏流動性，但具有穩定未來現金流的資產作為信用交易基礎，通過結構重組和信用增級，發行證券的融資方式。[3]新型農村養老保險制度中的“基本賬戶”有穩定的現金流，“機動賬戶”和“調劑賬戶”在一定的信托契約下也可以產生穩定現金流。可以此為支撐發行證券，將未來現金流轉化為當前現金流，以加速新型農村社會養老保險的建立，減少制度建立的摩擦成本，提高制度運行效率。

新型農村社會養老保險賬戶資產證券化的理論基礎表現為兩個方面：

1.“代際補償理論”。上文提到的“資產轉換理論”局限于家庭內部。代際互助產生于人類繁衍的需要和以家庭為紐帶的生活生產特征，代際信用互助則產生于市場經濟條件下產權明晰、交換行為貨幣化、違約普遍化等因素。而“代際補償理論”則超出家庭范圍，在區域、行業、群體等多層次間展開。這里著重強調，在制度轉軌背景下，新型農保制度實行過程中受益者和受損者之間的相互補償。在構建農保制度過程中，年齡較大者曾在舊制度運行中做出過貢獻，經濟體制轉軌使得其既得福利遭到了損害，年齡較輕者則是新型農保制度的受益者。總體規律是年齡越輕者，農保制度越健全，受益越大。作為新制度的受益者，后期受益者應為前期受損者分擔一部分制度轉軌和制度建設成本。況且，隨著經濟發展，后來者的收入水平和生活水平也會更高，貨幣的邊際成本較小，鼓勵下一代人向上一代人融資或轉移支付，是一種福利上的帕累托改進。其實現方式則是將后代參保者的部分賬戶或賬戶中的部分資產證券化，以獲得現金流為前代人融資或轉移支付。

2.“代內資產轉換理論”。該理論的本質是“代內資源的優化配置理論”。人的養老行為與養老前的建設和消費行為有著內在的邏輯關系。理性的建設和消費行為應當遵循“代內資源效用最大化”原則，即：一方面人從生到死是資產的創造過程；另一方面又是消費過程。其中不乏生產和消費過程的交織，但若能達到“臨終時資源也剛好消費完”的狀態，則是理性人假設下個人資源運用的最高境界。可以理解，資源的流動性越強，就越容易達到以上境界。而事實上，人們所擁有資源的流動性具有非均衡性：“非耐用品”的流動性較強；而“耐用品”的流動性則較差。人的一生中，房屋是最典型的流動性較差的資源，如果沒有特別的制度安排，往往會出現臨終時，存在“住房資源剩余”的難題。住房產權證券化，不但可以改善住房的流動性，解決“臨終住房余額”難題，還可以利用其現金流充實養老賬戶，緩解住房建設時期對養老資源的“擠出效應”。

五、結論

優化中國農村社會養老保險制度是推進新農村建設的重要內容，農保制度優化任務面臨著復雜的國內、國際環境和背景條件，沒有現成的模式可供借鑒。這要求制度設計者必須本著“大膽設想、小心求證”的原則，拓寬思路才有可能有創新性政策。新型農村社會養老保險制度在金融創新方面有如下特點：

1.將傳統養老問題和個人資產建設進行整合。使消費和投資、政府和市場、一般養老和消除貧困在新型農保制度中融合。

2.對現存金融制度加以分析整合。構造“強避險功能”和“強投資功能”、“強公平性”和“強效率性”的農保制度。

3.通過“機動賬戶”的“貸款權”進行權能設置。誘導農民盡力充實“基本賬戶”，用激勵機制放大農民盡力參保的積極性。

4.“代際資產轉換理論”為家庭內部代際資源調劑和信用互助提供了基礎。有利于提高養老效率和人類繁衍質量。

5.賬戶體系的證券化既有可能性，也有必要性。“代際補償理論”和“代內資產轉換理論”是賬戶資產證券化的理論基礎。

注釋：

①具體由各單位(企業單位、行政單位、事業單位和農村中的集體)實現。

②現存農村養老保險制度中，國家只給政策不替個人分擔繳費；多數集體經濟功能喪失，無力替農民分擔繳費；農村養老保險演變為強制性或鼓勵性個人儲蓄。

③自愿共濟包含市場化共濟和非市場化合作互助式共濟。這兩者都強調自愿性，沒有外界力量的強制。前者將共濟中的部分功能外包，和“接包”公司訂立契約，共同分擔系統風險；后者則在自愿體內共濟，系統風險無法轉移。

④鼓勵性個人儲蓄養老模式是現行農村社會養老保險的一部分；現收現付制是現行制度的另一部分內容，具有代際共濟性。

⑤但政府可能會給各種優惠措施。

⑥之所以叫“微弱的專業化”，是因為一方面只在投資增值方面有選擇權；另一方面只能選擇國債和銀行。而且，國債和銀行都是國有企業，這也弱化了分散政府風險的效應。

⑦這是因為，一是僅僅是預防性儲蓄，目的不明確，存在太多的替代性用途。二是依賴于個人收入，收入低者，必然沒有條件儲蓄。三是不存在任何共濟性，沒有風險消解和風險轉移機制。

⑧對于成立了個人賬戶者來說，鼓勵性個人儲蓄賬戶不存在聯動效應，故不存在避險功能。

⑨商業養老保險和投資基金在收益權方面的區別在于，前者是一個“收益契約”，強調結果，回報相對確定，繳費者以收益契約獲得回報；后者則是一個“投資契約”，強調的是過程和行為，回報不確定，基金持有者以實際投資效果為準獲得收益。

⑩婚喪嫁娶往往是一筆較大、較急的需求。對于農民來說，這些消費帶有低彈性特征。同時這些消費對于自身和家庭來說都相當于是一種“人力資本”或“家庭資本”的積累。

第7篇：安全預防雙重機制范文

關鍵詞: 刑事和解 刑法理念 演變

綜觀我國法制的發展,并不存在嚴格意義上的刑事和解制度,但其在西方國家已被普遍接受并得以實踐。在英美國家,刑事和解作為刑事司法改革的措施之一,對被害人是一種恢復性的刑事保護政策,對傷害者而言是作為刑罰的代替手段,其主要價值體現在刑法理念的正確認識,對司法活動的有效開展,以及對社會的有效構建等方面。本文就其對刑法理念的影響方面進行詳細闡述。

一、刑事和解制度概述

刑事和解又稱被害人和加害人的和解、被害人和加害人會議、當事人調停或恢復正義會談。它的基本含義是指在犯罪發生以后,經由調停人(通常是一名社區自愿人員)的幫助,使被害人與加害人直接商談、解決刑事糾紛;對于和解協議,由司法機關予以認可并作為對加害人刑事處分的依據。[1]其目的在于恢復被加害人所破壞的社會關系、彌補被害人所受到的損害,以及恢復加害人和被害人之間的關系,使得加害人改過自新、回歸社會。[2]

刑事和解制度最早源于西方國家,作為一種先進的理論,它發端于二十世紀中葉。1974年在加拿大安大略省的基奇納正式實施的被害人與犯罪人和解計劃一般被認為是第一項刑事和解的實踐活動。刑事和解制度是對“恢復正義理論”、“平衡理論”與“敘說理論”集大成與創新的應用性理論。它的核心價值就是恢復正義,一旦犯罪破壞了加害人、被害人和社會本應存在的正常利益關系,恢復正義就會顯示其調整沖突使社會恢復和諧的能力。

二、刑事訴訟中被害人地位的演變

無論是分析刑事案件的判決結果還是類比民事案件的審理,都不難得出這樣一個結論:刑事被害人在刑事訴訟中的地位直接關系著對其權利的保護狀況和損害的彌補程度。因為被害人畢竟是犯罪的直接受害人,其所受的傷害及其所希望的補救措施更能體現受害者的意思表示,更應該成為刑事司法活動的主體。

作為個人法益間接維護者的國家并不能準確恰當地處理好當事人應受的懲罰和應得的補償,就不能很好地維護社會的穩定。而在傳統的方式中,刑事司法活動的主體卻是公訴機關和犯罪嫌疑人或者被告人,被害人只是扮演著國家追訴犯罪的證人而已。與此相反,我們在刑事和解概念中可以看出其主體是被害人與加害人。引發這一觀念轉變的主要動力源自近現代人權保障運動的高漲。無論是什么人處于什么環境,他應有的人權都應該得到保障,不應因外界的因素而被忽略。近幾年來,我國在對犯罪嫌疑人的人權保障方面取得了重大突破。例如刑事逼供已被明令禁止,雖然未能徹底消除這種現象,但是人們已經意識到了人權問題,無論罪犯做了多么過分的事,其應有的人權也應得到尊重和同情。與此相對,為了體現法律面前人人平等的原則,被害人的人權也應得到相應的尊重和保護,或者說更應該得到重視。被害人本身就遭受了不應有的傷害,如果相應的權利再得不到保障,那么很難使被害人的心理得到平衡,和諧社會將會存在不和諧的因素。所以說刑事和解制度的提出反映了被害人在刑事訴訟中地位的提高,即刑法對被害人人權的保障力度在加大。

回顧刑事被害人在刑事訴訟中的地位的歷史演變:原始社會里被害人事實上處于懲罰決定者和懲罰執行者的地位。到中世紀開始,刑事被害人逐漸由刑罰執行者變成了刑罰請求者,最終演變成了刑罰無關者。近代以來隨著人權保障運動的高漲,對刑事被害人權利的保護受到了人們的廣泛關注,刑事被害人在刑罰適用中地位較前有了很大提高。[3]刑事和解制度的提出就充分證實了這一點。刑法關于人權保障的觀念在刑事和解中得到了全面的體現。

三、刑法中關于正義觀念的轉變

過去人們主要推崇復仇正義觀,當別人侵犯了你的利益,無論付出多大代價你都會去侵犯他人的權益,可謂是兩敗俱傷,無論是對個人幸福生活還是社會的穩定發展都有百害而無一利。伴隨著文明的進步,報復正義觀取代了復仇正義,國家依靠強制力代替公民個人行使權力來懲治犯罪分子,通過嚴懲罪犯來達到震懾他人的目的,從而維護社會的穩定。這種正義觀將國家的利益置于公民個人的利益之上,公民個人的利益得不到切實的維護。這就導致潛在的不和諧因素的存在,久而久之,人們就會為自己的利益而斗爭,使國家趨于不穩定。

相反,今天的復和正義則是通過強調對被害人進行修復和賠償達到加害人、被害人和社會三者之間的正常利益關系的平衡,不是追求心理報復感的實現,而是體現被害人寬恕和要求賠償的心理。其最終目的是實現精神損害和物質損失的恢復,達到全面的和諧狀態。恢復性司法方式將被害與加害置于積極和面對面的解決問題的角色中。在刑事和解中,被害人不再被忽略,加害者也不完全處于被動地位,他們在相關人員的主持之下相互交流、對話、協商,在完全意思自治的基礎上達成一致方交談中,被害人可充分闡述犯罪給他們生活帶來的影響。

通過這種途徑,被害人無論是心靈上的創傷還是物質上的損失都可以找到合適的彌補途徑,在精神和物質上可以獲得雙重補償,而加害人則可以贏得被害人諒解和改過自新的雙重機會。正如陳瑞華指出:從被害心理的角度考察,被害人在受到侵犯后主要會產生兩種被害心理,一是復仇的愿望,二是獲得賠償的愿望。復和正義追求全面的平衡:對被害人而言,修復物質的損害、治療受到創傷的心理,使財產利益和精神利益恢復舊有的平衡;對加害人而言,向被害人、社會承認過錯并承擔責任,在確保社會安全價值的前提下交出不當利益從而恢復過去的平衡;對社會而言,受到破壞的社會關系得到了被害人與加害人的共同修復,從而恢復社會關系的穩定與平衡。在這種正義觀的支配之下,人與人之間關系將不斷趨于和諧,進而社會也將趨于穩定,和諧社會的時代也將為時不遠。

四、刑事和解本質中體現刑法的謙抑性

刑事和解是否會失去刑法的威嚴呢?答案毫無疑問是否定的。刑事和解是以服罪悔過為前提的,刑法只是威而不怒,這恰恰體現了刑法的謙抑性。在現代法治觀念中,謙抑性是刑法的應有特征,也是必然要求。

刑法本身的嚴厲性極其突出,使得刑法的適用一般伴隨著刑罰的發動,然而從本質上來說刑罰同樣是一種惡害,只不過相對于犯罪而言是不得已的惡害而已。正如德國學者耶林所說:“刑罰如兩刃劍,用之不得其當,則國家與個人兩受其害。”這也決定了刑法的謙抑性。貝卡利亞說:“一種正確的刑罰,它的強度只要足以阻止人們犯罪就夠了。”這其實告訴我們在處理刑事案件的時候要以其謙抑性為指導、以最低限度的損害為必要,正確地應對犯罪,恰當地阻止犯罪就可以了。因為刑法謙抑性的內涵就是要求立法者應當力求以最小的支出――少用甚至不用刑罰獲得最大的社會效益――有效地預防和控制犯罪。而刑事和解作為一種替代性的刑事糾紛解決機制就是對刑法謙抑性的很好回應。

參考文獻:

[1]向朝陽,馬靜華.刑事和解的價值構造及中國模式的構建[J].中國法學,2003,(6).