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第1篇：出納人員工作要求范文

關鍵字：部隊出納工作 特點 問題 對策

中圖分類號：F233 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2016）10-142-02

出納工作是部隊財務工作的重要組成內容，是保護部隊財產的前沿陣地，擔負著現金收付及保管、銀行結算、貨幣資金的核算和各種票據的使用等重要任務。尤其是最近幾年，在經濟體制架構不斷完善與調整的推動作用下，部隊也開始紛紛推進財務制度的改革，出納工作的重要性日益凸顯。但立足我國部隊現狀，出納工作仍舊存在多方面的不足。在此背景下，傳統的工作模式已無法滿足當下的發展需求，出納工作的使命也無法得到最佳發揮，工作質量日益低下，直接影響到財務管理的職能。鑒于此，有關職能部門和人員應立足部隊單位發展實際，認真面對出納工作中存在的問題，不斷探索與分析，以找出可行性的防范對策，發揮出納工作的職能效益，為部隊的可持續發展注入養分。

一、部隊出納工作的特點

任何事物和工作都有自身的特點和規律，出納工作作為部隊財務工作的組成要素，它不僅具有一般財務工作的本質屬性，同時它作為一個專門的崗位、一項專門的技術，又具備了特有的工作特點。

（一）專業性

出納工作作為部隊財務部門的一個關鍵崗位，其配備有專業的操作技術人員和標準的規章條例。如何規范填寫結算憑證，如何做好出納日記賬本等都有著明確的要求；隨著信息化技術的不斷發展，保密技術也獲得了升級與完善，如何使用與管理保險柜都需要有一定的專業知識。可見，要想做好出納工作，不僅要求出納人員經過專業的技能培養，掌握專業知識，同時也需要他們在日常的工作實踐中不斷探索、積累經驗，掌握工作要領，提高工作效率。

（二）政策性

部隊是國家機關單位，這一屬性也決定了其在開展出納工作時要依照國家政府頒發的財經法規和部隊制定的財務管理條例進行。《中華人民共和國會計法》把出納工作納入了財務會計體系中，并對出納工作提出了明確的要求和具體的規定。出納人員必須要依據這些法規政策，按章辦事，才能做好出納工作。

（三）社會性

出納工作主要負責部隊貨幣資金的收付、存取、保管等工作，而這些活動又置身于社會經濟活動這個大環境之中，和社會的經濟運轉有著直接性的緊密聯系。一旦部隊發生經濟活動，那么出納員也必然會和對方發生經濟關系。顯而易見，部隊的出納工作具有廣泛的社會性。

（四）時效性

在現行的經濟體制條件下，部隊出納人員面臨著新的機遇和挑戰，在此背景下，出納人員所面臨的貨幣資金收付業務呈現出了嚴格的時間限制條件，必須要按時按質按量完成，才能保證出納工作的效率和質量。這同時也呈現了出納工作所具備時效性的特點。

二、部隊出納工作存在的問題

（一）缺乏先進的工作理念

出納工作是部隊財務管理體系的重要組成元素，其貫穿到整個財務活動過程，發揮著承前啟后的作用。出納工作不僅僅能夠保證資金的安全以及合理使用，還可以影響到部隊的會計核算質量和效率。然而，部隊在開展出納工作時，缺乏相應的理念，往往會忽視引入符合部隊實際的指標，用一些先進的方法開展出納活動。因循守舊的工作理念和方法無法適應當前的出納工作需要，使得出納工作喪失了自身所應具備的意義，其自身所應具備的功能效應在此過程中也大打折扣。此外，部隊的管理層以及一些負責人員對出納仍舊存在一種錯誤的認識，認為出納就是收收錢、跑跑腿，無需任何的技術水平，更別說專業技能了。思想上的忽視給出納工作的良性運轉及日后發展帶來了極大的困擾和隱患。

（二）欠缺完善的財務管理制度

財務管理制度是確保財務管理活動順利進行的前提基礎與保障，同時也是出納人員開展出納工作的依據。盡管這些年來部隊機關加大了財務管理工作的重視力度，并建立了一系列與之相關的管理制度，然而這些制度與部隊實際相脫離，缺乏實效性，只是為了應付上級部門的檢查，制度建設流于形式，毫無約束力。欠缺了完善的財務管理制度作為支撐，出納工作在實施的過程中無章可循，工作水平也以此停滯不前。

（三）人員隊伍建設落后

市場經濟體制改革的深入推進，給部隊的出納工作注入了新的思路，與此同時也給出納人員提出了更高的挑戰和要求。要想有效發揮出納在部隊財務管理體系中的功能效應，有關人員應積極順應時展潮流，積極領會市場改革精神，并將其付諸實踐。然而，結合部隊實際，我們可以看到出納人員安于現狀，并沒有對時下的財務會計知識進行有效的補充，他們的業務操作能力也在安逸的日子中逐步落后于社會，與時代脫軌，這對于部隊的發展也產生了一定的影響。

三、新時期下部隊出納工作的防范對策

第2篇：出納人員工作要求范文

關鍵詞：財經會計；事業單位；新思維；出納

引言

在事業單位管理體制改革進程不斷加深的背景下，財務管理制度也出現了很大的變化，在這個過程中暴露出許多弊病。出納工作與事業單位的重要資金信息有著直接的關系，在聯系事業單位資金和票據的收付上發揮著重要的作用，實際上，出納工作是獨立于會計工作而存在的，要遵循賬務分離、收支兩線的管理原則，另外也要有充足的服務意識與責任心。出納工作的質量直接影響到事業單位會計核算的質量，所以應該重視出納工作方面存在的問題并解決。

一、出納工作的重要性

事業單位中出納工作的主要內容包括管理貨幣資金、票據、印鑒、有價證券、進行銀行結算等，出納工作是一個單獨的工作崗位，根據相關規定：領導不得兼任、會計不能替代。所以需要有專門的專業人員進行出納工作，出納在會計中也是比較特殊的一項工作。出納人員要具備認真、負責、細心的工作素養，對每一張單據和發票都要認真管理，做好登記現金、銀行日記賬簿等。事業單位由于在生產活動中會涉及到大量的資金問題，所以會經常通過銀行解決資金流轉等問題。出納人員是使資金運用得更有效率、更安全的關鍵，出納人員要掌握及時獲取新的經濟信息并反饋的本領，為決策人員提供便利。出納人員的工作質量也與事業單位的整體形象有直接的關系，如果出納人員的工作水平低下，就會降低整個單位在其他單位嚴重的形象，進而對經濟運行效率造成負面影響。隨著事業單位改革的不斷深入，出納工作變得越來越重要。

二、出納工作中存在的問題

1.出納人員對崗位重視程度低目前在事業單位中普遍存在著出納人員不明確自身工作目標、輕視崗位工作的問題。在許多事業單位中，對于出納工作的管理都是較為松懈的，出納人員的觀念還停留在被動工作的階段，缺少主動學習、思考與工作的意識。許多出納人員認為自己的工作內容就僅限于收付款活動，在管理、分析、控制方面都很欠缺，在單位開展新的財務工作時無法發揮應有的作用。2.出納工作職責權限不明確按照《會計基礎工作規范》規定，會計或者出納工作的職責權責都必須是明確的，二者之間是互相制約、分離的關系。在實際操作的過程中，許多事業單位中都沒有對出納人員的工作有一個明確的規定。出納人員在做著自身事情的同時也可能會擔任其他的工作，有時出納人員還會擔任檔案保管的工作。另外也有一些事業單位的出納人員同時負責印章、簽發支票、收付資金等，這樣權限不明的工作狀態會對資金安全產生很大的影響。3.監督力度不到位近些年來，資金安全問題、挪用公款的事情層出不窮，這都與有關部門監管不力有直接的關系。出納工作會與整個單位的資金信息有關系，所以加強對出納人員以及工作的監管是很有必要的。監管部門的松懈會出現無法定期盤點現金庫存、清查銀行存款、檢查流于形式等。4.出納崗位的輪換形式化嚴重會計的內控作用在事業單位的經營管理方面越來越突出，單位內部對會計方面的重視程度也在提高。會計人員是會計控制的主體，崗位輪換制度可以有效促進內部會計控制完善的重要措施。辦理貨幣業務時，事業單位需要配備相應的人員，同時也要根據實際情況進行崗位輪換。但是目前許多事業單位僅僅是把崗位輪換停留在表面上，一個員工長期從事某一項工作難免會出現消極怠工的情況。對于員工自身而言，不能主動接觸新的業務也會影響工作的積極性，同時會限制自身工作能力的提升。

三、做好出納工作采取的措施

1.轉變思想，提高工作人員業務水平出納工作質量的提高離不開出納人員業務能力的提高，出納人員應該努力學習信息管理、積極提高專業技能。首先重視現金保管和印章管理的工作，及時清點現金，分類管理；為了增強安全性，出納人員要學習先進的鈔票甄別方法和保險柜的管理等。另外，出納工作人員應該做好相關數據的保管工作，出納數據也要及時更新。認真落實出納管理政策，認真對待報單、報批工作，禁止出現走關系、走后門的現象。分類管理出納賬目，如果核準后發現問題要及時上報與溝通，縮短解決問題的時間。解決了票據和數據錯漏的問題既然可以從源頭上減少信息數據錯漏給事業單位帶來的損失。信息化管理學習也是比較重要的一項技能，在更新完善財務會計制度的過程中要求出納人員掌握財務信息一體化的技能。建立一個比較完善的數據庫的同時也要保留手工賬目記錄，信息、紙質另個方面都不能少。出納人員要主動學習新出臺的財政政策，并且與其他部門溝通，提高工作效率。2.關注現金出納，重視網絡支付出納環境要保證安全性，出納的各個環節都要符合法律規定，要特別注意網絡支付的安全問題。力求營造一種廉潔奉公的工作作風，以身作則，嚴肅處理非法亂紀行為。出納工作應該由一個獨立的部門負責，出納工作要保證獨立性，與其他部門之間要做好溝通交互。出納人員自身要度量好出納獨立性和服務性的比重，進行精準定位，在與其他部門溝通的過程中積極提出具有建設性的意見，為集體事業走出自身的貢獻。出納內部的管理工作也是重中之重，完善內外監管機制有利于出納工作的自身完善。實現職業考評公眾化，實事求是。3.全面提高出納人員職業與道德素養首先要增強法制學習，強調知法懂法的重要性，提倡反腐倡廉。將社會主義核心價值觀作為學習的重要內容，營造良好的社會主義核心價值觀的氛圍，樹立高度的責任意識。出納人員要培養“釘子戶”精神，多參加專業技術培養課程，平時也要與行業中其他人員溝通交流，不斷拓寬自身視野，在工作上實現質的創新。

四、財經會計新思維的具體內容

第一，直感思維。財經會計工作開展的基礎就是直感思維，直感思維指的就是工作的信息常常是以文字和圖標的形式變現出來的，而工作人員需要將這些抽象的信息具體化。進行信息分解和還原后才能進行下一步的工作。第二，對比思維。僅從某個單一的現象中提取有效信息是比較困難的，在多個金融現象中找出變化規律就要利用到對比思維，針對不同之處提出相應的解決措施才最有效。第三，存疑思維。對于經濟類的信息而言，從表面上是看不出什么有效信息的，將表面上直觀的信息進行透徹的分析才能看出實質問題，這要求工作人員具備存疑意識，不可只相信表面上的一些數據。第四，聯想思維。財經會計需要掌握預測市場走向的本領，做好充分的準備，掌握發展先機。傳統的固有思維常常不能應對突發的情況，聯想思維可以有效增加工作人員將理論與現實結合起來的能力。第五，反應性思維。反應性思維強調的是對自身工作的敏感性，財經會計掌握這種反應性思維能提高對經濟信息的有效利用率，方便更好的進行決策。五、結語綜上所述，財經會計工作由于涉及到的范圍十分廣，已經成為我國社會經濟的重要推動力量。財經會計在經濟發展中發揮著越來越重要的作用，出納工作又是財經會計中的重要內容，了解現在出納工作中存在的問題并提出解決措施有利于從源頭上促進事業單位中財政的發展。同時財經會計要得到更好的發展也要學習新的思維，利用直感思維、存疑思維、對比思維、聯想思維、反應性思維打破傳統工作思維的禁錮。結合實際情況不斷改進工作思維才能促進財經會計的進一步發展。

參考文獻：

[1]喬永波.基于文化視角的會計準則影響研究——來自于會計準則使用者的經驗證據[J].財會通訊,2013(36).

[2]李涵博.“互聯網+”背景下管理會計新思維推動零售業轉型探析——以永輝超市為例[A].中國會計學會會計教育分會.中國會計學會2016年學術年會論文集[C].中國會計學會會計教育分會,2016:3.

[3]勞秦漢,勞川奇.當代會計文化的轉型——會計準則國際趨同的會計文化轉型背景探析[J].會計之友,2011(18).

[4]喬永波,任艷麗,王燕.我國會計準則文化因素分析[J].財會通訊,2010(9).

第3篇：出納人員工作要求范文

關鍵詞:出納　 工作規范　 不相容

        0 引言

        過去有一種傾向認為出納人員只管錢，整個財務管理中沒有會計員重要，也往往把出納員置于比較次要的地位。其實，這是錯誤的。出納員與會計員都是一個獨立核算單位的要害崗位上的工作人員，二者的地位應當是平等的，只是由于現金是具有特殊財富功能的貨幣符號，并且日常流動性很大，需要有專人管理，與專管帳目的會計員形成分工協作，相互配合、相互制約，是共同搞好財務管理的有機整體。

        1 出納工作的作用不容忽視

        出納是會計工作的組成部分，具有自身專門的工作特點，主要表現在：

        1.1 社會性。出納工作擔負著一個單位貨幣資金的收付、存取任務，是和整個社會的經濟運轉相聯系的。只要這個單位發生經濟活動，就必然要求出納人員與之發生經濟關系。而這些活動又直接關系到職工個人、單位乃至國家的經濟利益。

        1.2 專業性。要做好出納工作，一方面要經過一定的職業教育，要具備處理一般會計事務的財會專業基本知識，另一方面也要具備較高的處理出納事務的出納專業知識水平和較強的數字運算能力。出納工作需要很強的操作技巧，打算盤、用電腦、填票據、點鈔票等，都需要深厚的基本功。

        1.3 政策性。出納工作是一項政策性很強的工作，其工作的每一環節都必須依照國家規定進行。《會計法》、《會計基礎工作規范》等法規都把出納工作并入會計工作中，并對出納工作提出具體規定和要求。

        1.4 時間性。出納工作具有很強的時間性，何時發放工資，何時核對銀行對賬單等，都有嚴格的時間要求。現金和銀行存款必須做到日清月結，每天都要盤點、核對。一旦出現失誤，能及時發現，通過回憶并找出原因，把握彌補的最佳時機。

        2 規范操作流程,維護工作秩序

        建立良好的會計工作秩序使記賬、算賬、報賬工作符合國家統一會計制度的要求，逐步實現會計基礎工作規范化，制度化，科學化。進一步發揮會計在經濟管理中的作用。出納是會計工作規范的實施者，出納人員擔負著資金收付，票據管理，現金日記賬，銀行存款日記賬登記等工作。記賬憑證中的每一張發票，每一個數據，每一項內容，出納人員都必須熟知，即使會計審核過的憑證出納人員也要復核，然后實施收付，程序才算結束。由此可見，實施會計工作規范化，出納人員擔負著極其重要的責任。

        3 貨幣資金的不相容職務分離控制

        3.1 貨幣資金支付的審批與執行 相關部門主管負責貨幣資金支付的審批工作，出納人員根據經過審批的報銷憑證支付。其支付的審批與執行應相分離，以防相關人員利用職務之便，造成貨幣資金的流失。

  3.2 出納與會計職務分離 出納與會計的職務分離也就是通常所說的錢賬分管。出納人員主要是負責貨幣資金的收支業務、單據的編制以及日記賬的記錄，會計人員主要負責貨幣資金業務的處理以及有關憑證、總賬、報表的編制等。此外，出納人員和會計人員的工作還是具有內在稽核關系，出納人員不得兼任會計人員的工作，會計人員也不得兼任出納人員的工作。

        3.3 貨幣資金的保管與盤點清查 這里的貨幣資金主要是指庫存現金。出納人員在每個工作日結束后，都要清點庫存現金，并與現金日記賬進行核對，會計部門主管組織清查小組定期或不定期地清查庫存現金，并與現金日記賬進行核對，編制現金盤點表對結果進行反應，以保證現金的安全。此外，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

        4 做好出納員選派工作

        正因為出納工作如此重要，選派一個好的出納員從事出納工作就顯得特別有必要，也就成為做好出納工作的先決條件和保證。筆者以為，選派出納員的最重要條件應當是：

        4.1 為人正派，忠誠可靠。執行現金管理、賬戶管理制度過程中往往遇到難解的問題，出納員要以清醒頭腦正視現實，用積極態度堅持原則的同時要想方設法去解決所遇到的各種疑難問題。既不能放棄原則，又不能消極地不解決問題。

        4.2 愛崗敬業。出納工作繁瑣單調，時間長了有的人很容易變得疲沓起來。所以，開始選派人時就應注意選用那些熱愛這項工作，肯于積極鉆研業務，具有敬業精神的人。出納員工作事無巨細，該跑銀行就得跑銀行，簽發支票、審查憑證、申請批準、填單記（日記）賬，哪一項都馬虎不得；點鈔要準確無誤，計算要正確可靠，所有這些要求都靠有愛崗敬業精神的人通過勤奮學習和艱苦訓練才能逐步具備起來。

        在現代企業管理中，財務管理工作是極其重要的一環。出納工作又是企業財務管理的重中之重。一個企業的財務秩序是否良好，除了正常嚴格的核算之外，出納工作應該是財務管理工作中的一個關鍵環節。

參考文獻：

[1]加入WTO對我國會計計量的影響（2006-6-20）.

第4篇：出納人員工作要求范文

關鍵詞:出納;會計工作;崗位

中圖分類號:F23文獻標識碼:A文章編號:1672-3198(2009)23-0190-03

出納工作是會計工作的一個重要崗位,關系到貫徹執行國家政策和規章制度,關系到每個員工的切身利益,也顯示出財務會計人員的精神文明和職業道德水準。

1出納的概述

1.1出納的含義

作為會計術語的出納,通常是指出納工作。出納工作,顧名思義,出即支出,納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。具體地講,出納是按照有關規定和制度,辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務,保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。

1.2設置出納崗位的原因

現金作為一種特殊的商品,是人們最為關心和渴求的一種財富;現金作為資本的一個組成部分,又是流動性最強、性能最活躍的一種流動資產,可以說誰得到了它,誰就得到了物質財富。所以現金不同于其他資產,在管理和核算上需要有一種極為嚴密的手續,要有相互監督和制約的手段,從而保證其安全完整和不受損失,這就要求在日常工作中建立和完善現金核算和現金管理制度。這一制度最顯著的特點,就是在核算和管理中要求賬錢分管:一部分財會人員(會計員)分管賬目(指現金總賬,或稱總賬中的現金科目);一部分財會人員(出納員)具體分管現金的收、付、存,以互相配合、互相制約,共同管理好現金的核算和管理工作。

1.3出納人員的含義

從廣義上講,既包括會計部門的出納工作人員,也包括業務部門的各類收款員(收銀員)。收款員(收銀員),從其工作內容、方法、要求,以及他們本身應具備的素質等方面看,與會計部門的專職出納人員有很多相同之處。他們的主要工作是辦理貨幣資金和各種票據的收入,保證自己經手的貨幣資金和票據的安全與完整;他們也要填制和審核許多原始憑證;他們同樣是直接與貨幣打交道,除了要有過硬的出納業務知識以外,還必須具備良好的財經法紀素養和職業道德修養。所不同的是,他們一般工作在經濟活動的第一線,各種票據和貨幣資金的收入,特別是貨幣資金的收入,通常是由他們轉交給專職出納的;另外,他們的工作過程是收入、保管、核對與上交,一般不專門設置賬戶進行核算。所以,也可以說,收款員(收銀員)是出納(會計)機構的派出人員,他們是各單位出納隊伍中的一員,他們的工作是整個出納工作的一部分。出納業務的管理和出納人員的教育與培訓,應從廣義角度綜合考慮。狹義的出納人員僅指會計部門的出納人員。

2出納人員的崗位職責

2.1辦理現金收支和銀行結算業務

各單位出納人員應根據國家《現金管理暫行條例》的規定,具體辦理現金的收支業務;對重大的開支項目,須經過單位領導或會計負責人審核后再辦理付款手續。同時應根據《中華人民共和國票據法》、《銀行支付結算制度》等有關規定,辦理銀行結算業務。出納人員辦理相關業務時,做到知法、懂法、守法,現金的收支符合有關規定和相關的手續,在此基礎上還要保證收支、核算的及時性。

2.2登記現金、銀行存款日記賬,編制日報表和調節表

出納人員根據已經編制的收、付款憑證,經其他會計人員審核無誤后,逐筆序時登記現金和銀行存款日記賬,每日終了應結出余額。銀行存款賬面余額,要定期與銀行對賬單進行核對。月終應及時編制“銀行存款余額調節表”,使賬面余額與對賬單上余額相符。現金賬面余額應與庫存現金核對,使其賬實相符。對于現金業務和銀行收支業務較多的單位,也可以編制現金、銀行存款日報、旬報表,以反映現金和銀行存款的收、支、存情況。

2.3保證現金、有價證券、空白支票、印章的安全和完整

出納人員不僅負責登記現金日記賬,而且負責保管現金。有些單位的有價證券如同庫券、債券等也應由出納人員負責保管。因此出納人員應根據本單位的實際情況建立現金、有價證券登記薄,便于隨時進行核對,保證其安全完整。此外,出納人員應妥善保管保險柜的鑰匙,在任期間鑰匙不離身,不得交給他人保管,對于保險柜的密碼嚴格保密。各單位的空白支票應由出納人員從開戶銀行購買,并將購買后的空白支票登記在支票登記簿中。在支票使用后,應將用途及支票號除登記銀行存款日記賬外,還應該在支票登記簿中予以記錄,以備核對。另外,還應妥善保管印章(財務章、公章),一般來說出納人員保管空白支票并簽發支票,支票印章由會計主管人員負責或指定專門人員負責保管。當然,各單位的具體情況不盡相同,因此可以根據其具體規定自行處理。但需要注意的是,空白支票與印章不得由一人管理。

3出納崗位的工作流程

3.1收款程序

(1)應根據現金收入傳票點收現款,鑒定現鈔的真偽無誤后,即在現金收入傳票加蓋“收款日戳”及“分號”(收入傳票之分號每日自第一號依序編列)并蓋私章。

(2)如需簽發或發還信托單或各種憑證時,應于傳票下端制票員編號處登記“號碼牌”號數(號碼牌應與傳票加蓋騎縫私章)后,將“號碼牌”(簽發信托單時以收入傳票第二聯代替號碼牌)交給顧客憑向原經辦部門領取所需憑證。

(3)將收款后的傳票依序登記于:①現金收入賬。②現金收入日記賬后,傳票及附件遞交有關部門辦理。各有關部門辦妥手續后,按傳票所記號碼呼號收回“號碼牌”(應注意有無涂改),憑此交付信托單或憑證等。

3.2付款程序

出納部門付出現金,須憑現金支出傳票(包括視同現金支票傳票的各項付款憑證)辦理。

(1)凡付款傳票,均須依照程序先由經辦員、會計人員及各級主管人員核章后始得付款。

(2)出納員支付款項時,須先查明傳票的核章具備后在傳票編列“分號”(每日自第一號依序編列)依序登記于:

①現金支出賬。

②現金支出日記賬。

③在傳票及附件的憑證上加蓋“付款日戳”及私章后,點檢款項,按傳票左端所記號碼呼號,向客戶收回“號碼牌”(應注意號碼有無涂改)并詢明金額無誤后,即照付現款(包括支票)。

④凡本公司簽發的支票應以記名式為原則,支票經主管簽蓋印鑒后,均應經會計及出納員副署。

3.3出納事務

(1)券幣的整理。

收入各項券幣的整理均應湊成整數后封扎,其方法如下:

①各種面額的券幣均應分別整理,同一面額每100張為1扎,每10扎為1捆。

②每扎應用紙簽條封,每捆應加貼封,注明年月日。

③同一面額未滿100張的鈔券,得以50張折摺封扎。

④各扎各捆經收人員應加蓋私章。

⑤各種硬幣,同一面額每50枚為1卷,每1000枚為1袋,各卷名袋須如蓋經收人員私章。

經手點鈔人員對其所簽封的券幣負責。

(2)其他事項。

現金的提存:

①往來行庫的票據及現金提送,應派適當人員充任,金額較巨或認為必要時應加派人員辦理。

②每日營業終了時,除酌留一部分充為次日營業時必要的支付資金外,所有款項應盡量送存行庫。

庫存:

①現金庫存除現款外,其他一切票據、借據或取款憑條均不能抵充。營業終了結賬后,如有經收(付)的款項應辦妥次日收(付)款手續,經各級主管人員核章后連同傳票一并保管。

②每日庫存現金,須與“現金庫存表”所載金額相符,如有不符時應立即報告主管,并應于當日查明不符緣由,如確屬無法當日查明時,應以暫收款或暫付款科目整理,待次日再繼續調查。

金庫:

①金庫內外門應備正副鑰匙各一副,內門正鑰匙由出納員負責管理使用,外門正鑰匙由經理或指定副經理掌管,非兩者不得啟閉金庫,內外門副鑰匙由經理會同會計科長及主辦出納員密封緘口蓋騎縫章后,交由經理另行保管。

②因故不能使用正鑰匙需使用副鑰匙時,經理須會同會計科長及主辦出納員啟封,用后重行封存。

貴重物品的保管:

凡與業務有關的有價證券等貴重物品,需寄存出納專用的金庫時,應由經辦人員成扎或整箱密封,并由主管人員簽章后,連同保管條(寫明交存的件數)交出納員,出納員點收后給保管條簽章交經辦員收執,發還保管物時,收回保管條注銷后裝訂保管備查。

銀行存款支票簿的使用:

①領用支票簿時,須由主管指派的經管員編列號碼登記在“空白單據登記簿”發交經辦人員簽章使用。

②作廢的支票,須蓋“作廢”戳記,粘貼于該同一號碼的存根上,以示慎重。

③每日營業終了時,經辦員應即查對當日簽發的支票存根,結計金額在存根最后一張背面,與銀行存款科目簽發總數是否相符,同時查點尚未使用的空白張數是否相符。

④用過的支票簿(存根),須交還經管員查核使用張數及作廢張數是否相符,并在“空白單據登記簿”備注欄注明后,妥為保存(訂為15年)。

銀行存款的印鑒:

銀行存款的印鑒為有權簽章人員印鑒(簽章、職章、私章)及副署人員印鑒(會計科長、信托科長、出納員的印章)。

號碼牌的使用:

“號碼牌”本身并非付款憑證,僅為經辦員方便認識交付客戶的標記。

4出納崗位的基本要求

4.1政策水平

不以規矩,不成方圓。出納工作涉及的“規矩”很多,如《會計法》及各種會計制度,現金管理制度及銀行結算制度,《會計基礎工作規范》,成本管理條例及費用報銷額度,稅收管理制度及發票管理辦法,還有本單位自己的財務管理規定等等。這些法規、制度如果不熟悉、不掌握,是絕對做不好出納工作的。所以,要做好出納工作的第一件大事就是學習、了解、掌握財經法規和制度,提高自己的政策水平。出納人員只有刻苦掌握政策法規和制度,明白了哪些該干,哪些不該干,哪些該抵制,工作起來就會得心應手,就不會犯錯誤。

4.2業務技能

出納工作需要很強的操作技巧。打算盤、用電腦、填票據、點鈔票等,都需要深厚的基本功。作為專職出納人員,不但要具備處理一般會計事務的財會專業基本知識,還要具備較高的處理出納事務的出納專業知識水平和較強的數字運算能力。在快和準的關系上,作為出納員,要把準確放在第一位,要準中求快。提高出納業務技術水平關鍵在手上,打算盤、用電腦、開票據、都離不開手。而要提高手的功夫,關鍵又在勤,勤能生巧,巧自勤來。有了勤,就一定能達到出納技術操作上的理想境界。另外,還要苦練漢字、阿拉伯數字,提高寫作概括能力,使人見其字如見其人,一張書寫工整、填寫齊全、摘要精煉的票據能表現一個出納員的工作能力。

4.3工作作風

要做好出納工作首先要熱愛出納工作,要有嚴謹細致的工作作風和職業習慣。作風的培養在成就事業方面至關重要。出納每天和金錢打交道,稍有不慎就會造成意想不到的損失,出納員必須養成與出納職業相符合的工作作風,概括起來就是:精力集中,有條不紊,嚴謹細致,沉著冷靜。精力集中就是工作起來就要全身心地投入,不為外界所干擾;有條不紊就是計算器具擺放整齊,錢款票據存放有序,辦公環境潔而不亂;嚴謹細致就是認真仔細,做到收支計算準確無誤,手續完備,不發生工作差錯;沉著冷靜就是在復雜的環境中隨機應變,化險為夷。

4.3安全意識

現金、有價證券、票據、各種印鑒,既要有內部的保管分工,各負其責,并相互牽制;也要有對外的保安措施,從辦公用房的建造,門、屜、柜的鎖具配置,到保險柜密碼的管理,都要符合保安的要求。出納人員既要密切配合保安部門的工作,更要增強自身的保安意識,學習保安知識,把保護自身分管的公共財產物資的安全完整作為自己的首要任務來完成。

4.5道德修養

出納人員必須具備良好的職業道德修養,要熱愛本職工作,敬業、精業;要科學理財,充分發揮資金的使用效益;要遵紀守法,嚴格監督,并且以身作則;要潔身自好,不以職務之便謀取一己私利;要做到誠信為本,操守為重,堅持原則,不做假賬,不貪、不占公家便宜;要實事求是,真實客觀地反映經濟活動的本來面目;要注意保守機密;要竭力為本單位的中心工作、為單位的總體利益、為全體員工服務,牢固樹立為人民服務的思想。

4.6緊扣時代脈搏,轉變思想觀念,與時俱進

作為出納人員需對其工作任務有個全面的認識并且應對出納工作中出現的新情況、新問題。從事出納工作,我們應當保持心情愉快,對未來充滿希望和信心,在崗位的比較選擇上不妨度量大一點、風格高一點,在工作上不妨勤懇一點、認真一點。

總之,出納工作是財會機構的重要崗位之一,是財務工作的一個組成部分,其工作好壞,直接影響財務工作的正常開展。由以上我們不難看出,要做好出納工作并不是一件很容易的事情,必須具有扎實的理論基礎和實務技能:不但要具備處理一般會計事務的財會專業基礎知識,還要具備較高的處理出納事務的出納專業知識水平和較強的數字運算能力。不僅“快”還“準”,并在快與準之間尋求到二者的平衡。

參考文獻

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[2]趙振順.如何當好出納員[J].農村財務會計,2004,(8).

[3]錢加洋,蔡清福.高質量的做好高校出納工作[J].濰坊教育學院學報,2005,18(3).

[4]曾曉紅.出納人生,無怨無悔[J].財務月刊(會計),2005,(3).

第5篇：出納人員工作要求范文

今年以來,我社會計出納工作人員在上級領導的正確指導下,認真貫徹落實全縣農村信用社工作會議精神,緊緊圍繞年初制定的各項目標任務,強化管理,夯實措施,創新觀念,優化服務.堅持以客戶為中心,加強柜面優質服務,切實提高會計核算水平,減少差錯事故發生,為實現信用社的業務經營大發展,盈利水平大提高,綜合實力大增強的“三大”發展目標而奮斗.

一.強化優質服務,確保各項目標任務的超額完成.市場經濟下的金融業競爭,可以說是服務的競爭.服務出形象,服務出信譽,服務出存款,服務出效益.一是年初全體會計出納人員認真地學習了聯社二十五號文件,以《XX縣農村信用社內勤工作人員規范服務準則》為準繩,強化優質文明服務.樹立顧客就是上帝的服務理念,做到來有迎聲走有送聲,使顧客有賓至如歸的親切感.全力以赴做好到期存款的轉存工作,在社主任的帶領下,通過內外勤工作人員的共同努力和緊密配合,止六月底,我社存款余額達754370百元,較年初凈增217069百元,完成年度計劃任務的197.33%.二是以客戶為中心,按照先外后內,先急后緩的業務處理程序,不斷改進服務技巧,提高業務處理速度,為客戶提供限時服務,以適應人們現代生活的快節奏.三是實行八對八全天營業,做好鈔幣兌換工作.由于我社地處縣城黃金地段,人流量大,到我社兌換鈔幣的客戶絡繹不絕.出納人員不辭勞苦,不論是零換整、整換零、兌換殘損幣,都和存款客戶一樣對待.止六月底,回籠各種票面破幣73842百元,完成全年回籠任務的134%.四是推行上門服務.內勤代班負責人堅持每天上門服務,同時加強對煙草公司、XX超市、規模較大的個體工商戶進行重點服務.止六月底,僅煙草公司一家就上門收款440余次,攬儲243392百元.同時,利用這一客戶關系,將全縣煙草技術員工資權從旬陽工行手中奪過來.止六月底,工資2780筆,攬儲7367百元.

二.強化責任管理,提高會計出納人員素質,保證會計核算質量.一是對三十四種登記簿進行登記責任人劃分,并對會計憑證要素、會計帳簿裝訂、會計報表、微機管理、會計檢查等工作劃分明細,落實責任人,做到事事有人管、件件有著落.二是會計出納人員不斷進行崗位練兵,通過自學與培訓相結合,全面提高自身素質.今年我社會計人員參加了全縣信用社清產核資工作培訓和全縣通存通兌業務培訓.在實際工作中,發揚傳幫帶的優良傳統,以老帶新,以熟帶生,互幫互學,相互協作,保證工作不脫節.三是嚴格遵照《農村信用社會計基本制度》和《農村信用社出納制度》,規范操守行為,改進會計服務,以適應新形勢的需要.正確使用會計科目和帳戶,按規定程序辦理業務;按時對傳票、帳、表進行規范裝訂,保證要素齊全;每天進行總分核對,按旬進行聯行對帳,按季發送余額對帳單,力爭達到“五無”、“六相符”;及時上報項電和報表,實現零差錯;嚴格會計檔案管理,按照法定程序辦理存款查詢、凍結、扣劃和檔案調閱.重要空白憑證的購進和領用進行出入庫登記管理、領用登記管理,進行逐筆銷號登記,并由主管會計定期或不定期進行帳實核對.上半年共辦理聯行業務221筆,金額174005百元,無積壓、無差錯,做到按日清算匯差,按旬發送余額對帳.現金出納業務堅持做到:錢帳分管,先收款后記帳,先記帳后付款;雙人臨柜,雙人接送庫;現金收付,換人復核;及時核對庫款,做到帳款、帳實相符.上半年共辦理業務41388筆,回籠現金253840百元,出納無長、短庫事故發生.四是嚴格核算,準確計息,充分發揮會計反映監督職能.及時為信貸人員提供本月到逾期貸款清單,使其及時掌握情況,進行催收.止六月底,累計收回不良貸款30118百元.在日常工作中,嚴格執行利率政策,準確為儲戶、貸戶計算利息.每逢貸款結息日,信貸員電話通知,會計出納人員臨柜辦理結息業務,大大提高了辦事效率.止六月底,收回利息9795百元.

第6篇：出納人員工作要求范文

今年以來我社會計出納工作人員在上級領導的正確指導下認真貫徹落實全縣農村信用社工作會議精神緊緊圍繞年初制定的各項目標任務強化管理夯實措施創新觀念優化服務堅持以客戶為中心加強柜面優質服務切實提高會計核算水平原創：減少差錯事故發生為實現信用社的業務經營大發展盈利水平大提高綜合實力大增強的“三大”發展目標而奮斗

一強化優質服務確保各項目標任務的超額完成市場經濟下的金融業競爭可以說是服務的競爭服務出形象服務出信譽服務出存款服務出效益一是年初全體會計出納人員認真地學習了聯社二十五號文件以《××縣農村信用社內勤工作人員規范服務準則》為準繩強化優質文明服務樹立顧客就是上帝的服務理念做到來有迎聲走有送聲使顧客有賓至如歸的親切感全力以赴做好到期存款的轉存工作在社主任的帶領下通過內外勤工作人員的共同努力和緊密配合止六月底我社存款余額達百元較年初凈增百元完成年度計劃任務的二是以客戶為中心按照先外后內先急后緩的業務處理程序不斷改進服務技巧提高業務處理速度為客戶提供限時服務以適應人們現代生活的快節奏三是實行八對八全天營業做好鈔幣兌換工作由于我社地處縣城黃金地段人流量大到我社兌換鈔幣的客戶絡繹不絕出納人員不辭勞苦不論是零換整、整換零、兌換殘損幣都和存款客戶一樣對待止六月底回籠各種票面破幣百元完成全年回籠任務的四是推行上門服務內勤代班負責人堅持每天上門服務同時加強對煙草公司、××超市、規模較大的個體工商戶進行重點服務止六月底僅煙草公司一家就上門收款余次攬儲百元同時利用這一客戶關系將全縣煙草技術員工資權從旬陽工行手中奪過來止六月底工資筆攬儲百元

二強化責任管理提高會計出納人員素質保證會計核算質量一是對三十四種登記簿進行登記責任人劃分并對會計憑證要素、會計帳簿裝訂、會計報表、微機管理、會計檢查等工作劃分明細落實責任人做到事事有人管、件件有著落二是會計出納人員不斷進行崗位練兵通過自學與培訓相結合全面提高自身素質今年我社會計人員參加了全縣信用社清產核資工作培訓和全縣通存通兌業務培訓在實際工作中發揚傳幫帶的優良傳統以老帶新以熟帶生互幫互學相互協作保證工作不脫節三是嚴格遵照《農村信用社會計基本制度》和《農村信用社出納制度》規范操守行為改進會計服務以適應新形勢的需要正確使用會計科目和帳戶按規定程序辦理業務按時對傳票、帳、表進行規范裝訂保證要素齊全每天進行總分核對按旬進行聯行對帳按季發送余額對帳單力爭達到“五無”、“六相符”及時上報項電和報表實現零差錯嚴格會計檔案管理按照法定程序辦理存款查詢、凍結、扣劃和檔案調閱重要空白憑證的購進和領用進行出入庫登記管理、領用登記管理進行逐筆銷號登記并由主管會計定期或不定期進行帳實核對上半年共辦理聯行業務筆金額百元無積壓、無差錯做到按日清算匯差按旬發送余額對帳現金出納業務堅持做到錢帳分管先收款后記帳先記帳后付款雙人臨柜雙人接送庫現金收付換人復核及時核對庫款做到帳款、帳實相符上半年共辦理業務筆回籠現金百元出納無長、短庫事故發生四是嚴格核算準確計息充分發揮會計反映監督職能及時為信貸人員提供本月到逾期貸款清單使其及時掌握情況進行催收止六月底累計收回不原創：良貸款百元在日常工作中嚴格執行利率政策準確為儲戶、貸戶計算利息每逢貸款結息日信貸員電話通知會計出納人員臨柜辦理結息業務大大提高了辦事效率止六月底收回利息百元

三時刻樹立安全意識加強“三防一保”工作我社作為金融單位身處鬧市人員流量大情況復雜會計出納人員時刻不忘安全積極做好防搶演練堅持“四雙”制度嚴防盜、搶案件的發生并且經常檢查報警設備、滅火器及防衛器械是否處于良好狀態同時對內做好崗位制約和會計監督堅持印、押、證分管營業終了入庫保管及時做好內外帳務核對嚴肅財經紀律嚴防經濟案件的發生

回顧上半年我社的會計出納人員在工作量成倍增長、人均工作負擔日益加重的情況下忠于職守盡職盡責任勞任怨勤奮工作以改革的精神對外加強服務不斷改善服務態度提高服務質量對內加強管理不斷改進管理方式較好地完成了各項工作任務但同形勢和上級領導的要求還有一定的差距會計核算質量仍未達到一級單位要求會計核算水平還有待提高在以后的工作中我社會計出納人員將加倍努力克服不足發揚成績忘我工作為實現新的更高的工作目標而努力奮斗

第7篇：出納人員工作要求范文

【一】財務出納人員工作總結時光飛逝，20XX年的工作已經結束了。作為一名財務出納，同時也作為一名服務住戶的物業公司人員，我的職責主要是：認真做好住戶物業費和購水電費以及其他相關費用的現金收存，核對前臺文員的各種票據臺賬，做好現金日記賬，保管庫存現金、財務印章以及相關票據，負責支票、發票、收據管理，負責支出公司報賬單，按時發放工資，辦理銀行結算及有關賬務，協助前臺做好接待工作，以及及時修改住戶的數據庫等事項。

一年以來，我的工作在公司領導層的正確指導下，依靠全體同仁的共同努力，在平凡的工作崗位上，以細致入微的工作作風，以樂于奉獻的工作態度，以服務無止盡的工作追求，較好的完成了各項工作任務。為了積累經驗，查找差距，提升能力，現就去年工作情況總結匯報如下：

1、堅持原則，嚴謹細致，認真做好賬務核對。

每天小心翼翼的處理各種來源的現金收款，仔仔細細的核對各種票據，使之票款相符，并于當日錄入財務賬單，詳細規范做好日記賬。做到日清日結。主動與會計核對票據和對賬單。本著客觀、嚴謹、細致的原則，堅持從細微處入手，實事求是、不怕麻煩、細心審核。在業主購水電的高峰期，有時一天的現金收入達十多萬，票據百多張，都需要我獨自反復點驗，反復核對，確保不出一點差錯。

2、態度端正，依章辦事，嚴格執行財務紀律。

因財務工作是公司的核心部門，《會計法》和各項財務規定對這一塊工作要求細致、規范、嚴謹。我嚴格遵守財務紀律，按照財務報賬制度和會計基礎工作規范化的要求，進行財務記賬與報賬工作。無張冠李戴現象，無現金坐支行為。在審核原始憑證時，對不真實、不合規、不合法的原始憑證敢于指出，說明原因，果斷不予報銷;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正、補充。通過認真的審核和監督，保證了會計憑證手續齊備、規范合法，確保了我公司財務信息的真實、合法、準確、完整，切實發揮了財務核算和監督的作用。同時，按國家財務規定對每一筆收支票據的真實性、完整性進行認真審核，經得起隨時檢查。

3、勤勤懇懇，樂于奉獻，堅守財務工作人員的職業道德底線。

盡心盡職做好柜臺服務工作，及時整理好破幣和散亂現金，按時發放員工工資。因為實際工作情況的特殊性，我除了完成出納工作，還同時要兼顧公司其他業務。為了能按質按量完成各項任務，本人不計較個人得失，不講報酬，犧牲個人利益，樂于吃苦，樂于奉獻，經常加班加點工，起到了先進和榜樣的作用。同時，每天對于數萬元的現金從手中經過，也是對我的道德操守是一種強大的考驗。抱著對老板負責任的態度，憑良心做事，扎實工作，任何時候任何情況，都決不挪用公司的一分錢。我很榮幸，公司現在賬目清楚，各種票據完全真實，一分也沒差錯。賬款相符，心理坦然。

4、兼顧前臺，依章辦事，適時加大對相關費用的收繳。

我們物業公司主要靠及時收繳物業費和其他相關費用，來維持公司的良性運轉，這些費用的及時收取，就如同及時注入新鮮的血液。根據我部門內對領班和我的職責劃分，我負責經營性車庫雜屋水電費物業費的催繳管理，開發商車庫租金的催繳管理，車位占用費的定期清查管理，以及有償服務費收入、場地占用情況等相關費用的管理。在每個單月份的10日，我協同物管員一起催收經營性車庫雜屋的費用，在每個月底，協同1#接待柜臺對拖欠租金的使用人發出催款通知，每天親往門崗，收取臨時停車費，每天觀察步行街廣場的場地使用情況，核對收費情況。通過一系列切實有效的方法，確保了應收現金的進賬，提高了資金的運行質量，保證了資金運作和流動上的順暢。

5、顧全大局，團結協作，做好住戶服務工作。

作為服務行業的一員，心中時刻裝載我們XXX的服務理念：住戶的滿意是我們的唯一追求。當有住戶前來我柜臺繳納水電費物業費時，我都主動與住戶打招呼，微笑服務，讓住戶感受到我們的熱情。因為多方面的原因，上半年我前臺職員流動頻繁，給我們部門的接待工作帶來一定影響。作為公司這個大家庭的一份子，我發揚老員工的表率作用，以老傳新，并在其他員工不在位，或有業務糾紛時，發揮能者多勞，勇于擔當。同時不斷告戒新員工要牢記：業務忙，莫慌亂，情緒好，態度謙。

6、任勞任怨，服從安排，做好公司交代的其他事項。

5月份，公司統一部署對小區所有住戶進行住戶滿意度調查工作。作為一名家庭主婦，作為一名家長，我家務多，孩子讀書學琴也需要輔導，監督。但我更知道，公司的榮辱得失與自己休戚與共。沒有擺自己的客觀情況，服從安排，克服困難，和同事一起，利用晚上加班加點，挨家挨戶，盡自己的最大能力去說通業主，記錄業主反映的問題，并迅速反饋給相關工作人員，最終順利做好了滿意度調查問卷工作，圓滿完成了公司交代的任務。

一年以來，個人工作經過不斷的認真探索，經驗積累，自我學習，自我總結，較之于往年，在以下兩個方面得到有效的加強：

一是堅持學習，提高了業務水平。我于今年3月份再次報名參加了20XX年會計從業人員資格考試，并在4月份的考試中終成正果。平時也經常自購相關書籍，自學業務知識，不斷充實自己的工作經驗和業務技能，并學以致用。通過堅持不懈的學習，在業務工作能力、綜合分析能力、協調辦事能力、文字語言表達能力等方面，都有了一定提高，較好的適應了工作的需要。

二是加強了服務意識，端正了工作態度。公司領導的言傳身教，工作環境的親歷渲染，本人心態的逐步轉變，個人感覺對我所從事的物業服務工作已漸入佳境。面對個別無理取鬧的業主，能保持心平氣和，耐心解釋說服，起到了一名老員工良好的表率作用。

在過去的一年里，我雖然能基本完成工作，取得成績，但這與領導的有力支持和同事的協同給力是分不開的。客觀冷靜的自我剖析，自身還存在很多不足之處：首先，由于科學技術的快速發展，我對現代化的辦公方式和業務處理方法還不是完全能駕馭;其次，由于經常顧這頭沒顧到那頭，沒有盡到管理者的最大管理責任。針對諸多存在的不足，在以后的工作中，我還需要：

1、搞好與業主之間的關系協調，進一步理順關系;

2、進一步加強業務知識的學習，提高自身素質與業務水平;

3、進一步管好財、理好賬，做好經常項目開支。

新的一年已經來臨了，我決心再接再厲，鼓足干勁，迎接更高的目標，接受更大的挑戰，各方面都能更上一層樓。

謝謝領導的關愛!謝謝同事的支持!

【二】財務出納人員工作總結我的崗位工作職責是負責現金收付、銀行結算、貨幣資金的核算、開具增殖稅發票和現金及各種有價證券的保管等重要任務。剛剛開始的時候，讓我擔任出納工作，我感到很委屈，我簡單的認為出納工作好像很簡單，不過是點點鈔票、填填支票、跑跑銀行等事務性工作。但是當我真正投入工作，我才知道，我對出納工作的認識和了解是錯誤的，其實不然，出納工作不僅責任重大，而且有不少學問和政策技術問題，需要好好學習才能掌握。并且剛剛從學校走出來，畢竟理論和實踐是有一定的差距的，理論很難和實踐相結合，這就對實際工作造成了很大的困難，很是我以前很難完全意料到的。況且我對公司的情況不是完全的了解，對公司的運作方式也還不熟悉，處理起來不是很順暢，因此，工作的效率很一般，對工作形成了難度，還好的是，在各位公司領導、同事和指導老師的指導下，知道了如何辦理貨幣資金和各種票據的收入，保證自己經手的貨幣資金和票據的安全與完整，如何填制和審核許多原始憑證，以及如何進行帳務處理等問題，通過在實踐中指導，業務技能得到了很快的提升和鍛煉，工作水平得以迅速的提高。

經過了將近3個月緊張的工作實踐和總結，知道了要作好出納工作絕不可以用“輕松”來形容，出納工作絕非“雕蟲小技”，更不是可有可無的一個無足輕重的崗位，出納工作是會計工作不可缺少的一個部分，它是經濟工作的第一線，因此，它要求出納員要有全面精通的政策水平，熟練高超的業務技能，嚴謹細致的工作作風，作為一個合格的出納，必須具備以下的基本要求：

一、學習、了解和掌握政策法規和公司制度，不斷提高自己的政策水平。

二、出納工作需要很強的操作技巧。打算盤、用電腦、填支票、點鈔票等都需要深厚的基本功。作為專職的出納員，不但要具備處理一般會計事物的財務會計專業基本知識，還要具備較高的處理出納事務的出納專業知識水平和較強的數字運算能力。

三、做好出納工作首先要熱愛出納工作，要有嚴謹細致的工作作風和職業道德。

四、出納人員要有較強的安全意識，現金、有價證券、票據、各種印鑒，既要有內部的保管分工，各負其責，并相互牽制;也要有對外的保安措施，維護個人安全和公司的利益不受到損失。

第8篇：出納人員工作要求范文

【關鍵詞】工業企業 貨幣資金 控制

一、貨幣資金相關理論

（一）貨幣資金的概念及特點。

貨幣資金是資金在循環周轉過程中，處于貨幣形態的企業資金，它是工業企業資產的重要組成部分，是一種流動性較強的資產。根據其貨幣資金的用途和存放地不同，可分為：現金、銀行存款和其他貨幣資金三種。由于貨幣資金具有較強的流動性和較高的控制風險特點，工業企業在進行會計核算的過程中，應當加強對貨幣資金的控制與核算，保障工業企業資產方面的安全、完整，進而提高資金周轉速度和使用效益。

（二）貨幣資金內部控制的目標。

工業企業貨幣資金內部控制的目標是以建立健全企業內部控制制度為基本出發點，實現貨幣資金內部控制的主要目標：首先，企業貨幣資金的安全性。通過企業實施良好的內部控制，確保企業庫存現金的安全，防止貨幣資金發生被盜竊、詐騙和挪用現象的發生；其次，企業貨幣資金的完整性。監督企業應收到的貨幣資金金額，預防企業存在小金庫私立現象等侵占企業收入的違法行為發生；再次，企業貨幣資金的合法性。檢查企業所擁有的貨幣資金取得、使用的合法性、合規性；最后，企業貨幣資金的效益性。合理協調分配工業企業貨幣資金的合適情況，有計劃、有步驟的進行規劃，使貨幣資金在企業經營過程中發揮出最大的經濟效益。

二、工業企業貨幣資金內部控制管理存在的問題

（一）企業財務員工素質偏低。

在工業企業中，由于企業規模存在差異且企業的性質也存在不同，有些規模較小的工業企業對會計人員的聘用并不規范，存在無證上崗、家庭產業等現象的存在，造成了會計工作人員素質參差不齊，對貨幣資金內部控制無法實現的主要問題發生。此外，還有些工業企業員工個人素質較低，對貨幣資金內部控制管理的認識不足，不能夠積極主動的配合企業內部控制制度實施，這些都對貨幣資金內部控制管理造成了一定的影響。

（二） 內部控制管理相對落后。

隨著時代的變化，市場體制、政府政策也都隨之在不斷更改、更新，市場競爭變得更加激烈。企業為了能夠在市場體制中生存和發展，就應當建立健全其企業內部控制制度，制定的內部控制制度要與時展與時俱進，而且還需要制定新的內控制度，使其適應企業的經營管理和企業發展的要求。

（三）現象的發生。

在內部控制制度不健全的情況下，工業企業存在、濫用公款現象的發生，這將導致企業發生貨幣資金損失。企業出納與會計合作串通、出納與財務印章保管員共同徇私、財產保管員與清查員合伙造假、采購部門與會計部門聯合進行舞弊、企業內部審計部門與會計部門合作作弊等，這些都威脅著工業企業貨幣資金安全，使得企業內部控制制度形同虛設，不能發揮其應有的作用。

（四）職能權限的規范。

有些工業企業由于自身規模受限，工作人員可能存在身兼數職或一人多崗的現象。工作人員不能正確的履行自己的工作職責，違背了其職業道德和職業操守，且、蓄意等都會導致舞弊行為的發生和會計信息方面的失真，與此同時，也可能會發生挪用、轉移且隱瞞企業資產現象，給企業帶來重大的經濟損失。例如：工業企業中物資采購部門，在進行物資采購過程中，批準采購和進行采購的兩項工作由一人負責，即該工作人員既有決定權又有決策權，且并無其他人員進行監督或管理，這樣就很可能發生行為。

（五）監督管理的不嚴格。

某些工業企業會計部門對稽核崗位設置尚不完善，以至于發生的錯誤不能及時發現并糾正。企業領導對內部審計工作缺乏重視，內部審計部門管理制度不健全，缺乏合理、統一的內部控制標準等，使得企業貨幣資金內部審計工作很難實施。與此同時，有些工業企業把內部審計部門與會計部門同時設置在一個部門，并由會計部門主管作部門總領導，讓內部審計部門在形式上就缺乏了獨立性，給企業經濟方面帶來了很大的風險。

三、工業企業貨幣資金內部控制管理的完善建議

（一）實行崗位分工制度。

企業應當聘用合格的會計人員處理企業的相關貨幣資金業務，貨幣資金方面工作的人員應當具備良好的職業素質，忠于職守、廉潔奉公、遵紀守法且客觀公正。企業還應建立健全貨幣資金業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位分離且能夠相互制約和監督。

工業企業出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權、債務賬目的登記工作。嚴禁一人（包括出納及其他會計人員）辦理貨幣資金業務的全過程現象發生。出納人員對不符合規定和手續的收支業務應拒絕辦理，對涉及貨幣資金管理和控制業務的業務人員實行定期輪換崗位，以相互牽制、相互監督。

（二）采取預算控制制度。

資金預算控制制度是指企業一定時期的貨幣資金的流入與流出，對其貨幣流動進行統籌、合理的安排。工業企業貨幣資金預算的編制，直接影響到企業貨幣資金流轉的暢通，還影響到企業貨幣資金的具體利用效益，甚至是企業的生產經營情況。因此，應當加強工業企業貨幣資金預算的可靠性控制，避免或減少預算編制的主觀性和隨意性。

在對貨幣資金預算編制和貨幣資金業務核算時應當將其分開，以便能夠更好的控制企業貨幣資金業務。貨幣資金預算編制后，應監督預算的嚴格執行，工業企業在經營過程中所實際現金收支的結果應當定期與預算計劃進行比較。如出現重大差異時，應當及時的采取必要措施來進行調查和調整。

（三）實施授權批準制度 。

企業應當對貨幣資金收、支建立嚴格的授權批準制度，明確規定審批人對貨幣資金業務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規定工作人員在處理貨幣資金相關業務的職責范圍和具體工作要求。對貨幣資金的收入實行科目負責制，由會計人員（非出納人員）逐筆審核、簽收、登記、制單，無誤后交出納人員進行辦理現金、銀行收款手續，退票時出納人員應及時通知有關會計人員進行沖帳，將票證退還給繳款單位。月末會計人員應與有關收款部門核對收款情況，發現問題及時處理。貨幣資金支出實行授權批準制度，由工業企業請款部門經辦人員辦理請款手續，經辦人員部門主管進行審核，企業財務主管、廠長審批，財務部長審批，科目負責人審核，最后交由出納人員從企業的銀行賬戶或實存現金中進行辦理付款業務。審核人、經辦人應在授權范圍內進行審批經辦，對于超越審批權限的，有權拒絕辦理。

（四）推廣內部稽核制度。

工業企業應當建立健全內部稽核制度，對在監督檢查過程中發現的問題，積極的采取有效措施，糾正和完善貨幣資金方面的內部稽核制度，明確有關部門或工作人員的工作職責，定期或不定期地進行監督檢查。監督檢查相關崗位和工作人員的設置情況，查是否存在不相容職務混崗的現象；監督檢查授權批準制度的執行情況，查是否存在越權審批行為；監督檢查企業印章的保管情況，查是否存在全部印章交由一人保管現象；監督檢查票據的保管情況，查是否存在票據管理漏洞。

（五）加強票據、印章及貨幣資金的安全工作。

應加強與貨幣資金相關的票據保管工作，由企業出納人員負責各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓及注銷等環節的具體工作，并設置專項登記簿進行票據記錄，防止空白票據遺失或被盜用現象的發生。與此同時，企業還要加強預留印鑒的管理，財務專用章應交由會計人員（非出納人員）專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章，根據規定要求有關負責人簽字或蓋章的經濟業務，必須嚴格執行簽字或蓋章手續。

第9篇：出納人員工作要求范文

   三個月試用期已經過去，我對自己所從事的出納工作已經比較熟悉，也能勝任這項工作。以前在會計師事務所做業務助理工作時，對出納的工作狀況比較了解。而且在這兩個月里，我在公司xx總和xx會計的領導下，在公司同仁的幫忙下，在新的崗位中，我對本公司經營模式和管理制度有了全新的認識和深入的學習。現對本職工作匯報如下：

   一、一個人應對新的城市、新的工作，一切都將是新開始，都有一個從生疏到熟悉及精通的過程，萬事開頭難，一個良好的心態——虛心的、用心的心態是干好一切工作的根本。剛開始的幾天是關鍵，于是我努力把自己的心態調整到，以適應新的環境、應對新的工作挑戰。

   二、在這期間，在財務和內勤上我作了如下具體工作。

   1、嚴格按照財務制度的要求，辦理費用報銷，現金、支票的收付業務。

   2、每月第八個工作日按時作好單位職工的薪金發放。

   3、及時登記現金、銀行存款日記帳。月末編制出納報告單。

   4、填寫稅務申報表。

   5、完成財務負責人交待的工作。

   經過兩個月的試用期，我在工作也取得了一些成效。出納工作看似簡單，做起來卻難，以前的工作經驗對我從事新的工作有必須的幫忙，但很多事情還需要重新認識和體會，學習和實踐相互融合才能產出成果，成績的取得離不開單位領導的耐心教誨和無形的身教，離不開公司同仁的關心和支持。

   三、要作好出納工作絕不能夠用“簡單”來形容，絕非“雕蟲小技”，它是經濟工作的第一線，財務收支的關口，在公司的經營管理中占有重要的地位。作為一個合格的出納，務必具備以下的基本要求：一是s學習、了解和掌握政策法規和公司制度，不斷提高自己的業務水平和知識技能。二是學會制訂本職崗位工作內部控制制度，發揮財務控制、監督的作用。三是出納人員要恪守良好的職業道德。四。出納人員要有較強的安全意識，現金、有價證券、票據、各種印鑒，既要有內部的保管分工，各負其責，并相互牽制。四。很好的溝通潛力。個性是和工商、稅務、社保等單位的外聯溝通潛力。當然，在今后的工作中除了恪守以上的基本四點外，我還要不斷的努力學習國家出臺的新的財經法律法規和先進的企業管理制度，以適應不斷變化的社會環境和今后公司開展的工作。

   在以后的工作和學習中我還將不懈的努力和拼搏，與時俱進，做好本職工作，與公司的發展同步。同時，我要個性感謝公司領導和各位同仁在工作和生活中給予我的支持和關心，這是對我工作的肯定和鼓舞，我真誠的表示感謝！

  關于出納試用期的個人總結范文

   加入公司已經三個多月了，在公司和財務處領導及同事的幫助和指導下我已初步了解了公司財務方面的一些基礎知識和基本操作，經過這一段時間的學習使我更一步加深了對理論知識的認識，更使我感受到了實踐的重要性和自身的不足。所以，要想完成好以后的工作必須從現在開始刻苦實踐，虛心學習。以下是我對三個月試用期的一個小結。

   一、實習主要內容

   1、辦理各銀行轉賬、存款、提現、銀行承兌匯票到期承兌等。

   2、負責各銀行現金支票、轉賬支票的購買、保管以及支票的簽發。

   3、電算化填制銀行收款、銀行付款憑證。

   4、登記銀行日記手工賬，并及時與銀行對賬

   二、失

   回顧三個月的出納工作，讓我感覺到了我的很多不足之處，將實踐想的過于簡單，所以操作過程中顯得有些眼高手低，產生了許多不必要的麻煩，總結如下：

   1、開具支票必須字跡工整、無連筆、不能修改等。而我的正楷書法功底實在是太弱了，終于把支票內容寫工整了，蓋銀行預留印鑒時也是一門技巧，印鑒重壓、重影現象都會被銀行退票，從而耽誤工作。

   2、電算化填制銀行收款、銀行付款憑證時經常將日期與附件張數忘記改寫。

   3、登記銀行日記手工賬，不能及時與銀行對賬。

   三、得

   1、嚴格按照財務制度的要求，辦理銀行收付款業務，以及支票的填寫、簽發，認識到了財務工作的嚴格性、規范性。

   2、學習并操作用友會計軟件系統，將書本與實踐有效的結合起來。

   3、根據記賬憑證登記明細賬，并學會了編制發生額及余額表。

   4、學會了如何與同事們友好相處，及時完成領導交給的其他任務。

   四、對公司的認識

   對于公司大家有目共睹自，從接手以來，在管理方面實行了人性化的管理理念，即“人為本，德治企，共和諧”。并且先后推行了6S、競聘上崗、戒煙禁酒等等一系列的管理辦法，提高了公司的管理質量和秩序。在對待員工方面公司實行了有難必幫、有病必探、有喜必報、有喪必悼等一系列措施，加強了同事與同事之間，員工與公司之間的和諧，也讓我深深的感受到了公司對員工的關懷。

   要作為一個合格的出納必須具備以下的基本要求：一、學習、了解和掌握政策法規和公司制度，不斷提高自己的業務水平和知識技能。二、出納人員要恪守良好的職業道德。三、出納人員要有較強的安全意識，現金、票據、各種印鑒，既要有內部的保管分工，各負其責，并相互牽制。四、很好的溝通能力。而我對于這些要求做的還遠遠不夠好。在今后的工作中，我將努力提高業務水平，克服不足，朝著以下幾個方向努力：

   1、在以后的工作中不斷學習業務知識，通過多看、多學、多練來不斷的提高自己的各項業務技能。

   2、提高自己解決實際問題的能力，并在工作過程中克服急躁情緒，以積極、熱情、細致的態度認真對待每一項工作。

   以上是我對三個月試用以來的一些體會和認識，也是我不斷在工作中將所學的知識與實踐相結合的一個過程。在以后的工作和學習中我還將不懈的努力和拼搏，努力實現自己的人生價值和目標。

   在此，我要特別感謝公司領導和各位同事在工作和生活中給予我的支持和關心，這是對我工作的肯定和鼓舞，我真誠的表示感謝！

   關于出納試用期的個人總結范文

   時間過得很快，轉眼間三個月試用期的時間就過去了，在三個月的出納工作中，對出納的崗位認識、工作性質、業務技能以及思想提高都是對我的職業生涯的填充和必不可少的彌補。

   回顧三個月來的出納工作，先是失誤、還是失誤，最后才有了小的成績和經驗。下面，我將出納工作總結如下，敬請大家提出寶貴意見。

   一、失誤、缺點和經驗簡談

   以前在公司是做會計工作的，出納的業務沒具體操作和實踐過，總認為是調蟲小技，不以為然，可就是抱著這種心態剛開始干出納工作出現不少的失誤，

   第一失誤就是開具支票上的錯誤。

   制度要求：開具支票必須字跡工整、無連筆、不能修改等。而我的正楷書法功底實在是太弱了，筆畫不連，字就不會寫;終于把支票抬頭單位名稱寫工整了，蓋銀行預留印鑒時也是一門技巧，印鑒重壓、重影、現象都會被銀行退票，耽誤工作。

   基于上述業務需求，根據自己在軟件公司的軟件實施經驗和電腦知識，為自己的崗位需求開發了excel系統的.交行票據套打系統，解決了在實際工作中出現的缺點問題，提高了工作效率。

   由此可見，虛心的、積極的心態是干好一切工作的根本;學習和實踐相互融合才能產出成果。在大學里，學習的知識不能用在具體解決問題上，空洞無味，就是因為沒有問題擺在我們面前，成果都是面對一個一個具體問題而存在的。

   二、取得的成績

   在這期間，在財務和內勤上我作了如下具體工作。

   1、嚴格按照財務制度的要求，辦理費用報銷，現金、支票的收付業務。

   2、每月第八個工作日按時作好單位職工的薪金發放。

   3、及時登記現金、銀行存款日記帳。月末編制銀行余額調節表。

   4、起草財經公文、人事公文并及時發放、傳閱、存檔、保管。

   5、監督人員考勤登記，辦公飲用水的安排。

   6、開具日常收款業務發票，并保管好空白發票和其它支票。

   7、開發了excel平臺票據套打系統。

   8、填寫地稅申報表。

   9、完成財務經理交待的工作。

   出納工作看似簡單，做起來難，成績的取得離不開單位領導的耐心教誨和無形的身教，三個月的崗位實戰練兵，使我的財務工作水平又向前推進了一步。知道了要作好出納工作絕不可以用輕松來形容，絕非雕蟲小技，它是經濟工作的第一線，財務收支的關口，占有重要的地位。

   三、今后的努力方向

   作為一個合格的出納，必須具備以下的基本要求：一.學習、了解和掌握政策法規和公司制度，不斷提高自己的業務水平和知識技能。二學會制訂本職崗位工作內部控制制度，發揮財務控制、監督的作用.。三.出納人員要恪守良好的職業道德。四.出納人員要有較強的安全意識，現金、有價證券、票據、各種印鑒，既要有內部的保管分工，各負其責，并相互牽制。四.很好的溝通能力。特別是和工商、稅務、社保等單位的外聯溝通能力。

   以上是我近三個月工作以來的一些體會和認識，也是我不斷在工作中將所學的知識與實踐相結合的一個過程。在以后的工作和學習中我還將不懈的努力和拼搏，做好出納工作計劃，認真工作，努力實現自己的人生價值。

   在此，我要特別感謝公司領導和各位同仁在工作和生活中給予我的支持和關心，這是對我工作最大的肯定和鼓舞，我真誠的表示感謝!

   關于出納試用期的個人總結范文

   兩個月試用期已經過去，我對自己所從事的出納工作已經比較熟悉，也能勝任這項工作。以前在會計師事務所做業務助理工作時，對出納的工作情況比較了解。而且在這兩個月里，我在公司*總和*會計的`領導下，在公司同仁的幫助下，在新的崗位中，我對本公司經營模式和管理制度有了全新的認識和深入的學習。現對本職工作總結如下：

   一、一個人面對新的城市、新的工作，一切都將是新開始，都有一個從生疏到熟悉及精通的過程，萬事開頭難，一個良好的心態——虛心的、積極的心態是干好一切工作的根本。剛開始的幾天是關鍵，于是我努力把自己的心態調整到最佳，以適應新的環境、應對新的工作挑戰。

   二、在這期間，在財務和內勤上我作了如下具體工作。

   1、嚴格按照財務制度的要求，辦理費用報銷，現金、支票的收付業務。

   2、每月第八個工作日按時作好單位職工的薪金發放。

   3、及時登記現金、銀行存款日記帳。月末編制出納報告單。

   4、填寫稅務申報表。

   5、完成財務負責人交待的工作。

   經過兩個月的試用期，我在工作也取得了一些成效。出納工作看似簡單，做起來卻難，以前的工作經驗對我從事新的工作有一定的幫助，但很多事情還需要重新認識和體會，學習和實踐相互融合才能產出成果，成績的取得離不開單位領導的耐心教誨和無形的身教，離不開公司同仁的關心和支持。

   三、要作好出納工作絕不可以用“輕松”來形容，絕非“雕蟲小技”，它是經濟工作的。第一線，財務收支的關口，在公司的經營管理中占有重要的地位。作為一個合格的出納，必須具備以下的基本要求：一。學習、了解和掌握政策法規和公司制度，不斷提高自己的業務水平和知識技能。二。學會制訂本職崗位工作內部控制制度，發揮財務控制、監督的作用。三。出納人員要恪守良好的職業道德。四。出納人員要有較強的安全意識，現金、有價證券、票據、各種印鑒，既要有內部的保管分工，各負其責，并相互牽制。四。很好的溝通能力。特別是和工商、稅務、社保等單位的外聯溝通能力。當然，在今后的工作中除了恪守以上的基本四點外，我還要不斷的努力學習國家出臺的新的財經法律法規和先進的企業管理制度，以適應不斷變化的社會環境和今后公司開展的工作。

   以上是我對本人兩個月工作的一些體會和總結。在以后的工作和學習中我還將不懈的努力和拼搏，與時俱進，做好本職工作，與公司的發展同步。同時，我要特別感謝公司領導和各位同仁在工作和生活中給予我的支持和關心，這是對我工作最大的肯定和鼓舞，我真誠的表示感謝！

   關于出納試用期的個人總結范文

   對自己所從事的出納工作已經比較熟悉，兩個月試用期已經過去。也能勝任這項工作。以前在會計師事務所做業務助理工作時，對出納的工作情況比較了解。而且在這兩個月里，公司總和會計的領導下，公司同仁的幫助下，新的崗位中，對本公司經營模式和管理制度有了全新的認識和深入的學習。

   現對本職工作總結如下：

   一、一個人面對新的城市、新的工作。都有一個從生疏到熟悉及精通的過程，萬事開頭難，一個良好的心態虛心的積極的心態是干好一切工作的根本。剛開始的幾天是關鍵，于是努力把自己的心態調整到，以適應新的環境、應對新的工作挑戰。

   二、這期間辦理費用報銷1嚴格按照財務制度的要求。現金、支票的收付業務。

   2每月第八個工作日按時作好單位職工的薪金發放。

   3及時登記現金、銀行存款日記帳。月末編制出納報告單。

   4填寫稅務申報表。

   工作也取得了一些成效。出納工作看似簡單，5完成財務負責人交待的工作。經過兩個月的試用期。做起來卻難，以前的工作經驗對我從事新的工作有一定的幫助，但很多事情還需要重新認識和體會，學習和實踐相互融合才能產出成果，成績的取得離不開單位領導的耐心教誨和無形的身教，離不開公司同仁的關心和支持。

   三、要作好出納工作絕不可以用輕松來形容。財務收支的關口，公司的經營管理中占有重要的地位。

   必須具備以下的基本要求：作為一個合格的出納。

   不斷提高自己的業務水平和知識技能。一.學習、解和掌握政策法規和公司制度。

   發揮財務控制、監督的作用。二.學會制訂本職崗位工作內部控制制度。

   三.出納人員要恪守良好的職業道德。

   現金、有價證券、票據、各種印鑒，四.出納人員要有較強的安全意識。既要有內部的保管分工，各負其責，并相互牽制。