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第1篇：工程竣工審計實施方案范文

第二條 財政支農資金報賬制是指支農資金項目實施單位根據項目立項批準文件和項目實施責任書（或項目實施合同書）、項目實施計劃和項目施工進度，及項目竣工驗收報告提出用款計劃并附報賬憑據，填制報賬申請單，按規定程序報財政部門審批，并提請撥付資金的管理制度。

第三條 財政支農資金實行報賬制管理，必須實行項目管理，資金安排到項目、支出核算到項目，按批準項目的建設內容和施工進度進行報賬。

第四條 根據資金運行方式（指標或財政支農專戶）和方向（各農口主管部門）的不同，可設置兩種形式縣級報賬專戶：以指標形式下達的項目資金由市財政局指導農口部門設立縣級報賬專戶，確定專人具體負責辦理日常的報賬業務，實施縣級報賬，核算財政支農資金；以財政支農專戶核撥的項目資金直接由市財政局實施縣級報賬，核算財政支農資金。

第五條 本辦法所指的財政支農資金，包括：（一）中央、省、市投資的財政支農資金、市本級配套資金、項目實施單位自籌資金（上級文件明確要求實施縣級報賬的財政支農資金）；（二）總投資規模在100萬元以上（含100萬元）、單項資金30萬元以上（含30萬元）的上級或本級財政支農資金（以下簡稱財政支農資金）

第二章 財政、項目主管部門和項目實施單位主要職責

第六條 財政部門主要職責是：負責資金收支管理和監督檢查，組織實施或指導資金報賬工作；審批項目竣工財務決算，參與項目竣工驗收及建成項目所形成資產的移交、監管工作。

第七條 項目主管部門（指農辦、農業、林業、水利、海洋與漁業、扶貧等，以下簡稱支農項目主管部門）是財政支農資金的會計責任主體，主要職責是：按照項目計劃，全面負責指導項目的實施，選擇確定項目實施單位，負責項目的上報、審批、招投標、啟動實施等工作；并與其簽訂項目實施責任書和合同書，對工程進度、工程質量和工程效益進行監督管理；對支農項目實施單位的費用支出進行審核，提出報賬意見；組織項目竣工驗收，出具工程竣工驗收意見書。

第八條 項目實施單位的主要職責：按照項目主管部門下達的項目計劃和批準的實施方案，籌集資金，組織項目實施；辦理工程與設備價款結算，合理有效地使用工程建設資金；及時上報工程進度和用款計劃，按程序申請報賬；做好項目竣工驗收前的各項準備工作，接受有關部門對項目的監督檢查等。

第九條 縣級報賬專戶財務與會計人員的主要職責：負責項目實施單位財政支農資金使用報賬日常業務的審核和核算，編制會計報表等工作。

第三章 財政支農資金報賬程序

第十條 財政支農資金必須專項用于已批準的支農項目，不得擠占、挪用和隨意調整。需要調整的項目，應按原申報程序，經批準后方能調整。

第十一條 在實施報賬過程中，項目實施單位確定報賬人，根據項目計劃和工程建設進度，定期提出用款計劃，并附由本單位財務負責人簽字審核的有效原始憑證或加蓋公章的有效原始憑證的復印件（并附有效的收款收據），經項目主管部門和財政部門審核后到縣級報賬專戶實施報賬，報賬資金實行轉賬結算，不得使用現金，嚴禁白條入賬。

第十二條 財政支農資金的申請撥付程序：項目實施單位根據項目實施合同書（或項目實施責任書）、項目實施計劃（實施方案）以及項目施工進度，定期提出用款計劃并附報賬有效憑證，經項目主管部門審核同意后，報市財政局審批提請撥付資金。市財政局依據項目實施計劃和申請，將指標資金撥付到縣級報賬專戶實施報賬或將財政支農專戶資金直接實施報賬。

第十三條 財政支農資金報賬步驟：第一，項目實施單位按照項目實施方案和實施進度，填制報賬申請單（根據承包合同、項目實施方案、項目工程進度和相關原始憑證）,并對所提供的真實、有效的原始憑證進行初審。第二，項目實施單位對其所提供的真實、有效的原始憑證及相關資料審核無誤后，報項目主管部門審核。第三，項目主管部門審核無誤后，報市財政局提請撥付資金。第四，市財政局根據相關規定對原始憑證及其附件進行審核后，將原件或項目實施單位加蓋公章的原件復印件交由縣級報賬專戶按照業務程序審核辦理報賬結算。

第十四條 項目實行質量保證金制度。工程竣工后，項目主管部門應及時會同財政等相關部門對項目進行竣工驗收，并出具項目竣工驗收意見書，市財政局憑項目主管部門簽署的項目竣工驗收意見書審批撥付資金。預留專項資金的10%作為工程質量保證金，工程交付使用一年后，如果沒有質量問題，則撥付工程質量保證金。如果工程存在質量問題，由項目主管部門提供有資質機構出具的工程質量意見書，并加注意見，將工程質量保證金轉作維修費用，并按項目實施責任書或項目合同書中規定的有關條款進行相應處置。

第十五條 對以下情況，市財政局不予報賬或撥付資金：

1．未列入年度財政支農資金項目計劃的；

2．無開工報告和竣工驗收報告的；

3．不按要求提供有效報賬文件和憑證的；

4．項目主管部門未審定的；

5．違反國家有關法律、法規和規章制度支出的；

6．工程質量發生問題，經檢查要求限期改進而未改進的；

7．背離項目工程概算、建設期、支出計劃等年度財政支農資金項目計劃內容及其它不合理支出的。

第四章 財政支農資金監督檢查

第2篇：工程竣工審計實施方案范文

第一條為了切實加強和規范財政專項資金管理，提高資金使用效益，增強資金使用的科學性和公正性，根據《中華人民共和國預算法》和上級部門專項資金分類管理辦法及規定，結合我區實際，特制定本辦法。

第二條本辦法所稱專項資金是指除正常經費以外，由本級財政預算內、外、財政專戶撥付及上級政府和有關部門撥入的具有指定用途的各項財政資金。

第三條本辦法所指的資金范圍包括：農業重點項目資金、農業綜合開發資金、退耕還林資金、財政扶貧資金（含以工代賑資金）、小型水利工程建設資金、農村安全飲水工程資金、沼氣池建設資金、縣鄉道路建設資金、中小學危房改造資金、國債資金等。

第四條實行報賬制的財政專項資金，必須做到資金安排到項目，支出核算到項目，按批準的建設內容和工程進度進行報賬。

第五條財政專項資金必須獨立核算，實行專收專支，一律不得與部門（單位）經費混淆。

第二章管理和使用原則

第六條公共財政原則。財政專項資金屬于公共資源，應服從政府宏觀戰略部署，應符合公共財政投資方向和方式，滿足政府公共支出方面的需求。

第七條專款專用原則。財政專項資金必須按中、省、市、區批準的項目投資計劃或區政府審批的項目實施方案集中使用，任何部門、單位和個人不得以任何理由截留、擠占或挪用。

第八條政府采購原則。財政專項資金安排的項目符合政府采購要求的，應嚴格按照政府采購的有關規定辦理。降低工程成本。

第九條績效考評原則。建立財政專項資金績效考評制度，制定專項資金績效考評辦法，加強專項資金的“追蹤問效”管理，提高專項資金的使用效益。

第三章管理職責

第十條區財政局是全區各類財政專項資金的管理部門，各主管部門（單位），項目實施單位和鄉鎮應積極配合財政部門做好財政專項資金管理工作。

第十一條財政部門、主管部門（單位）和項目實施單位必須按照國家有關法律、法規和項目計劃，實施方案，合理安排和使用財政專項資金。

第十二條區財政部門在財政專項資金管理中的主要職責：負責財政資金的監督檢查，貫徹執行各類財政專項資金的管理規章、制度和辦法；參與財政專項資金項目計劃的編制，建立財政專項資金項目庫；參與審定項目實施方案；下達財政專項資金支出預算；選擇財政專項資金報賬的具體形式，組織實施資金報賬工作，審批報賬支出；參與項目招投標；參與項目竣工驗收，審批項目竣工財務決算；負責對建成項目形成固定資產的監交、監管工作。

第十三條項目主管部門（單位）在財政專項資金管理中的主要職責：對財政專項資金負有監督管理職能，負責財政專項資金使用的安全性和有效性。負責財政專項資金項目計劃（項目可行性報告、標準文本）的編制，對項目進行評估論證；負責項目的計劃執行，選擇項目實施單位，負責項目實施責任書和合同書簽訂，審查項目實施方案，對工程進度、工程質量和工程效益進行分析報告；組織項目竣工驗收，出具工程竣工驗收意見書；對項目實施單位的費用支出進行審核，提出報賬意見后，提請財政部門審批報賬，對報賬單據的真實性、合法性、合規性負責。

第十四條項目實施單位在財政專項資金使用與管理中的主要職責：貫徹執行財政專項資金項目建設的各項規章度，建立健全內部管理制度，編制項目工程概預算和實施方案；按照主管部門下達的項目計劃和區政府批復的實施方案，組織項目實施；辦理工程與設備價款結算，控制費用性支出，合理有效使用工程建設資金，及時上報工程進度和用款計劃，按程序申請報賬；做好項目竣工驗收前的各項準備工作，及時編制竣工財務決算，編制項目效益分析報告，接受有關部門對施工項目的監督檢查和工程監理等。

第四章資金撥付程序

第十五條區財政部門必須設立財政專項資金專戶。財政專項資金實行“專戶管理、計劃撥付”的方式進行管理、采取轉賬方式辦理支出，一律不得辦理提取現金業務。

第十六條財政專項資金撥付必須嚴格履行審批程序。項目主管部門（單位、鄉鎮）按項目批復計劃和實施方案拿出資金使用計劃，簽字蓋章后送交區財政局審核撥付。項目實施前期撥付總資金的30％，其余部分根據項目實施進度分期撥付。財政專項資金項目實行質量保證金制度，工程完工決算后財政部門預留10％作為工程質量保證金，待工程完工交付使用1年后，如未發現質量問題，項目實施單位提出申請，經項目主管部門（單位）審核同意，財政部門撥付工程質量保證金。

第十七條各項目主管部門（單位、鄉鎮）向區財政局申請撥付專項資金時，必須填寫“財政專項資金用款審批表”經項目主管部門（單位、鄉鎮）、財政部門審批后，由區財政局根據上級下達的文件指標和資金到戶情況，下達撥款文件，根據項目進度撥付項目資金。

第十八條為減少中轉環節，提高效率，財政專項資金撥付采取“直通車”辦法，項目資金直接撥付到項目實施單位或供貨商。

第十九條有下列情形之一的，可以暫緩或停止撥付資金。

（一）違反國家法律、法規和財經紀律的;

（二）擅自改變項目建設內容、提高建設標準的；

（三）資金未按要求實行專款專用的；

（四）有重大工程質量問題，造成經濟損失和不良社會影響的；

（五）未按項目工程進度及時報賬的；

（六）未按規定要求報送季度（分月）用款計劃或會計信息嚴重失真的；

（七）結算手續不完備，支付審批程序不規范的。

第五章資金報賬程序

第二十條實行區級財政報賬制的項目，區財政部門設立財政資金報賬專戶，項目實施單位將由項目工程技術員、工程監理、經辦人、項目負責人審核簽字的支出單據和相關會計資料匯總后報項目主管部門（單位），經主管部門（單位）項目主管和主要負責人簽字同意后到區財政局報賬，參照《財政扶貧資金報賬制管理實施細則》進行報賬。

第二十一條對下列情況，財政部門或項目主管部門（單位）不予報賬：

（一）未經批準立項的建設項目;

（二）不按要求提供有效報賬文件和憑證的；

（三）項目主管部門（單位）沒有審簽的；

（四）拼盤項目中其他資金不及時、足額到位的；

（五）違反國家有關法律、法規和規章支出的；

（六）工程質量發生問題，經檢查限期整改的而未整改的;

（七）擴大指出范圍及支出項目不合理的。

第六章項目實施和調整

第二十二條項目批準立項后，由項目主管部門（單位）負責組織執行。項目完工后，主管部門應及時向審計部門提出項目審計申請，接受審計監督。

第二十三條項目主管部門與項目實施單位簽訂的項目實施責任書和項目實施合同書，應明確項目類別、名稱、建設地點、建設期、項目總概算、責任人、違約責任及處罰措施等。

第二十四條財政專項資金必須專項用于已批準的建設項目、不能擠占、挪用或隨意調整。因特殊原因需要調整的項目，必須按原程序申報，經批準后方可調整使用。

第七章監督檢查和法律責任

第二十五條財政、審計、監察部門或主管部門要加強對財政專項資金的監督檢查。

第二十六條財政專項資金實施單位要按月及時向財政部門或主管部門報告資金使用和項目實施情況，對項目單位不按規定使用資金的，財政部門或主管部門可停撥項目資金或終止項目執行。

第二十七條財政部門或主管部門要配合上級或本級審計和相關部門對財政專項資金進行審計或檢查。

第二十八條違反本辦法規定，有下列情形之一的，依照《財政違法行為處罰處分條例》的有關規定處理；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）未依照預算或者用款計劃使用專項資金的；

（二）以虛報、冒領等手段騙取專項資金的；

（三）截留、挪用專項資金的；

第3篇：工程竣工審計實施方案范文

全過程跟蹤審計已經成為重大工程建設項目的主要審計工作模式。在具體實踐中如何找準定位、抓住關鍵，做到既不“越位”，又不“缺位”，有效推進工程建設項目質量、進度、造價等目標的全面實現，是審計組織需要加以研究和明確的首要問題。只有審計定位準確了，重點關鍵抓住了，全過程跟蹤審計的效率和作用才會實現最大化。

一、工程建設項目全過程跟蹤審計概述

工程建設項目全過程跟蹤審計，是指審計組織從工程建設項目投資活動開始，至竣工驗收交付使用之前，對工程建設項目全部經濟活動的真實性、合法性、合規性、完整性及效益性進行審計。它是一種將監督管理職能前移到項目初始環節的全過程的審計方式，其實質是防范工程建設項目中的資金風險和廉政風險，減少投資失誤與損失，為企業創造更大價值。其主要作用有如下幾個方面：一是促進國家相關法規和基本建設程序得到嚴格執行，確保項目建設合法合規；二是促進項目加強過程管理，及時發現和糾正建設進程中出現的問題，確保項目規范運作、科學管理；三是促進項目建設內部控制制度和工作機制不斷健全完善，確保“凡事都有章可循、凡事都有據可查、凡事都有人負責、凡事都有人監督”；四是促進項目建設相關單位和人員加強廉潔自律，確保有關各方廉政安全和建設項目順利推進；五是促進工程造價得到科學控制，確保建設投資發揮最佳效益。

二、工程建設項目全過程跟蹤審計內容與重點

（一）項目立項及設計階段審計。

1、項目評估報告、初步設計及概算的申報和批復文件是否完整、合法、合規。2、項目內部控制體系是否健全實用。3、項目設計方案有否全面、系統分析，并不斷優化。4、施工圖設計是否符合審批界定。5、資金來源有否落實，融資方案是否合理可行。

（二）招投標階段審計。

1、投標人資格，標段劃分，發包方式，招標時間節點，投標保證金要求，招標公告媒體，項目工期，合同價格約定等是否符合規定。2、工程量清單和招標控制價是否真實可靠、符合規定，有無超預算，經審計的結果是否作為招標文件的依據。3、中標人的投標報價、各種費用計提是否合理合規。

（三）合同管理審計。

1、工程建設項目合同商務談判前是否制定具體談判方案和要求；參加商務談判人員構成是否具有代表性、符合規定；談判程序是否規范、內容有否記錄和形成會議紀要備案存查；合同審批流程是否按規定程序運行，審計人員有否簽署意見和建議。2、結算方式、價差調整、總分包的配合與責任、工程索賠及工程變更部分價款調整等內容，在施工合同中是否訂立明確。3、對勘察、設計及其它咨詢類合同審計時，重點審查委托人對勘察設計完成時間，勘察、設計工作內容、質量的要求等，是否滿足項目實際要求。

（四）施工管理階段審計。

1、管理制度的建立與執行情況，內容是否缺失，關鍵控制點是否合理，具體業務流程是否規范；設計單位、監理單位、施工單位、咨詢單位、材料設備供應單位等與建設項目有關的各項管理制度和措施是否健全。2、工程監理單位的確定是否符合有關規定，是否依法履職、規范監理。3、有否編制項目總進度控制計劃及其三級進度控制計劃體系；工期變更、違約責任的確認與處理等情況，有否明確界定。4、工程質量保證體系有無建立；現場簽證、隱蔽工程等管理制度是否建立和落地執行，是否按規定程序組織了隱蔽工程的驗收，對不合格項的處理是否適當。5、設計變更、現場變更的程序是否符合約定，是否相關代表簽字，相關價格是否合理；工程重大設計變更是否組織專家論證、是否對設計變更的工程造價進行測算，審核報批手續是否完善。6、工程預付款、進度款、工程變更及簽證費用、工程索賠等是否按規定程序，經施工單位申請及監理、建設單位審核并出具審核意見后支付；項目建設單位有否建立相應的工程款支付管理臺帳。

（五）竣工決算階段審計。

1、工程竣工結算金額是否正確、真實、符合規定。2、驗收過程是否符合操作規程和流程，各類資料是否分類立卷并妥善保管，資產交付是否及時、程序是否合規。3、竣工決算報告編制是否合理、準確、全面。4、概算調整是否經審批、依據是否充分；超概算的原因分析后，是否存在擅自擴大規模、提高標準或擅自調整生產性投資和非生產性投資規模的比例的現象。

三、工程建設項目全過程跟蹤審計應予關注的三個問題

（一）應制定科學、合理的審計實施方案。工程建設項目全過程跟蹤審計是一項非常復雜的系統工程，假如沒有周密、全面、具體的審計實施方案，沒有事前明確審什么、怎么審，沒有明確項目建設相關各方職責定位和工作機制，那么，跟蹤審計的質量、效率和作用就將大打折扣，勢必影響工程建設項目的進度、質量和資金投入。

（二）應建立全過程跟蹤審計工作聯席會議制度。在工程項目建設過程中，應定期召開有設計、監理、施工、基建管理、審計等部門或組織參加的跟蹤審計情況分析聯席會，即時通報過程跟蹤審計中發現的問題，共同研究、分析出現問題的原因，提出解決問題的方法和整改措施，把各種隱患消除在萌芽狀態。通過聯席會議，消除不同方的誤解和偏見，構筑理解機制、化解一切矛盾，促使建設各方增強協作意識、強化工作合力，推進工程項目建設保質、保量、按時完成任務。

（三）應建立現場巡查、備查機制。審計人員應經常深入項目施工現場，實時掌握工程進度、工程變更、隱蔽工程施工、技術工藝、工程物資情況等第一手資料，熟悉工程計量規則及相關費用的測算、審核辦法，并做好相關記錄，為高質量、高效率實施全過程跟蹤審計奠定良好基礎。

第4篇：工程竣工審計實施方案范文

第一條為加強我市城區廉租住房項目建設和廉租住房管理，逐步解決城區低保、低收入家庭住房困難，管理好已入住的廉租住房，根據有關法律、法規、政策規定，制定本辦法。

第二條本辦法所稱廉租住房項目，系指集中新建及在棚戶區改造、經濟適用住房、普通商品住房建設項目中配建的，單套面積50平方米左右的，主要用于解決低保、低收入家庭住房困難的項目。

第三條本辦法所稱的廉租住房管理，系指實物配租的廉租住房、個人完全產權的廉租住房、共有產權的廉租住房的建設與管理。

第四條廉租住房建設和分配按照政府主導與市場化運作相結合，統籌規劃、合理布局、因地制宜、“租售并舉”和“公開、公平、公正”的原則，切實改善低保、低收入住房困難家庭的住房條件。

第五條市政府是廉租住房項目建設和廉租住房分配及管理的組織實施主體和責任主體。

市房產局作為住房保障工作的主管部門，要協調發改委、財政局、住房和城鄉建設局、監察局、審計局、國土資源局、城鄉規劃局、環保局、物價局、地稅局等部門做好廉租住房建設項目的立項、規劃許可、用地許可、環評、施工許可、資金撥付、稅費優惠及廉租住房的分配和管理，各相關部門要按職責分工做好協同配合及有關工作。

第二章項目計劃管理

第六條廉租住房建設納入政府住房建設規劃，市房產局、發改委、財政局共同編制年度廉租住房建設計劃和實施方案，并于每年十月底前將下一年度廉租住房建設計劃和實施方案報省相關部門。

第三章項目建設管理

第七條廉租住房建設項目必須認真執行《中華人民共和國建筑法》、《中華人民共和國招標投標法》、《中華人民共和國合同法》、《建設工程勘察設計管理條例》、《建設工程質量管理條例》、《建設工程安全生產管理條例》、《民用建筑工程節能質量監督管理辦法》等有關法律、法規和規章，依法實施建設管理。

第八條廉租住房建設項目實行項目法人責任制。市政府對廉租住房建設項目負總責。市住房保障工作辦公室為廉租住房的管理機構。市城市建設投資開發有限責任公司或廉租住房實施機構為項目法人，負責項目建設管理工作。

第九條廉租住房項目建設實行招標投標制。廉租住房項目的設計、施工、監理單位依法實行招投標。項目管理部門要將招投標文件在政府網站及公開媒體上予以，不得將依法必須進行招標的項目化整為零或者以其他任何方式規避招標程序。嚴格履行招標、投標、評標程序。

第十條廉租住房項目建設應選擇具有相應資質的設計單位和施工企業進行項目設計和項目建設。廉租住房建設項目選用的建筑材料和設備，其質量必須符合國家和省規定標準。廣泛應用新材料、新工藝、新技術和新設備，推廣節能、省地、環保型住宅。

第十一條廉租住房項目建設實行合同管理制。項目法人要與工程建設的設計、施工、監理企業依法簽訂合同，并監督設備材料供應企業提供的設備材料質量。

第十二條集中新建廉租住房建設項目，可以根據建設地點的實際情況建設適當規模的商服用房及物業管理用房。按商服用房的占地面積繳納土地出讓金。

第十三條棚戶區改造中低保、低收入住房困難家庭回遷安置的，為其建立廉租住房檔案，納入廉租住房管理。

第十四條享受棚戶區改造優惠政策的棚戶區改造、經濟適用住房及其他政策性住房建設項目中由開發建設單位無償提供5%的廉租住房，在辦理項目審批前簽訂供房合同，合同內容應包括套數、面積、樓棟號、單元號、房號、建設標準、交付時間、違約責任等相關內容。廉租住房實施機構參與項目的招投標、質量監督、竣工驗收等工作。

第十五條廉租住房建設戶型標準要控制在單套面積50平方米左右。簡單進行室內裝修達到基本入住標準。

第十六條廉租住房建設項目實行分戶竣工驗收，在建設工程竣工驗收前，市住房保障工作辦公室組織市廉租住房實施機構、設計、施工、監理等單位對每個廉租住房自然間進行檢查驗收。未經驗收或驗收不合格的，建設單位不得組織建設工程竣工驗收。

第十七條建筑工程質量監督機構應當加強對廉租住房項目的建設及竣工驗收的監督檢查，對建筑質量不合格、建筑材料質量達不到要求及竣工驗收程序不符合規定、工程實體質量或使用功能存在明顯缺陷的，要責令建設單位整改。整改合格后，方可允許建設單位組織工程竣工驗收。確保廉租住房交付時，供水、供電、供暖、電信等設施達到使用要求。

第十八條建立健全廉租住房建設項目檔案。從項目設計到竣工驗收等環節的圖紙、文件及相關資料，都要嚴格按照檔案管理有關規定收集、整理和歸檔，檔案管理應當由專人負責并嚴格履行職責。

第四章項目資金管理

第十九條多渠道籌集廉租住房建設資金。建設資金主要來源包括：市房產局會同市發改委、財政局向上爭取中央預算內投資和省級預算補助資金；市財政預算安排的資金，土地出讓金凈收益10%以上的資金，住房公積金增值收益扣除風險準備金、管理費和經市政府批準用于管理設施建設、設備改造等專項資金后的資金；廉租住房專項補助資金結余部分。

第二十條廉租住房建設資金，實行專戶管理、分賬核算、專款專用，不得以任何形式截留、擠占、挪用。市財政局按照廉租住房項目建設進度及時撥付資金。

第二十一條廉租住房建設項目資金的籌集、管理和使用由審計部門負責審計，紀檢監察機關負責監督。

第五章廉租住房出租、出售管理

第二十二條出租的廉租住房是指市政府出資購置或建設，向符合實物配租條件的城市低保家庭提供的廉租住房。

第二十三條出售的廉租住房是指市政府以建安成本價的60%出售給實物配租戶和以成本價或低于市場價出售給低保、低收入、住房困難家庭的廉租住房。廉租住房出售可采取“個人完全產權廉租住房”、“共有產權廉租住房”兩種方式。

個人完全產權廉租住房是指實物配租戶按建安成本價的60%購買的和低保、低收入、住房困難家庭以成本價或低于市場價購買的廉租住房。

共有產權廉租住房是指在城市棚戶區改造項目中回遷安置的低保、低收入、住房困難家庭上靠戶型面積使用中央預算內投資和省級配套資金的；在城市棚戶區改造項目中回遷安置的享受上靠戶型優惠價格的，分別按照各自所占資金比例在《房屋所有權證》上標明各自所占份額的廉租住房。

第二十四條廉租住房保障對象購買廉租住房，須與市住房保障工作辦公室簽訂《購房合同》。合同中應載明購房金額和產權比例、支付方式、房屋處置的約束條件、物業管理、違約責任以及相關爭議解決辦法等內容。

第二十五條保障對象購房后可以申請辦理房屋權屬登記，領取《房屋所有權證》。市房產局發放《房屋所有權證》時，應當在“附記”欄中標明“個人完全產權廉租住房”或“共有產權廉租住房”。

第二十六條市房產局要將廉租住房售房資金和回收的中央預算內投資及省級配套資金，全額繳入市廉租住房資金專戶，專項用于廉租住房建設，不得挪作他用。嚴格管理，分賬核算，由同級財政部門監管，同級審計部門監督。

第六章廉租住房使用和管理

第二十七條廉租住房應按照《物業管理條例》的規定組織實施物業管理，為其提供物業管理和其他服務工作。

1、實物配租房暫不收取房租，實行自修自住，物業服務費實行減半收取。

2、取得完全產權和共有產權的廉租住房業主應按規定繳交物業專項維修資金，用于物業的共用部位、共用設備、設施，大中修或更新改造。正常繳納物業管理費，用于物業的共用部位、共用設備、設施的日常維修。自用部位、自用設備、設施維修養護由業主負責。

第二十八條入住的廉租住房達到限定的年限后，該房屋可以進入房地產市場進行交易。出售廉租住房的家庭，不再享受保障性住房的政策。

1、按照建安成本價60%購買廉租住房的實物配租戶，在辦理《房屋所有權證》后10年內不得出售、出租、轉讓、贈與等。辦理《房屋所有權證》滿10年的，上市交易時補交購房時的40%優惠的差價款。

2、按照成本價或低于市場價購買廉租住房的保障對象，在辦理《房屋所有權證》后5年內不得出售、出租、轉讓、贈與等。辦理《房屋所有權證》滿5年的，上市交易時正常繳納各種稅費并按不低于當年基準地價的10%比例補交土地出讓金。

3、實行共有產權管理的廉租住房，在辦理《房屋所有權證》后5年內不得出售、出租、轉讓、贈與等。辦理《房屋所有權證》滿5年后可上市交易。上市交易時，在棚戶區改造項目中回遷安置的低保、低收入家庭上靠戶型面積使用中央預算內投資和省級配套資金的收回政府投入資金。

第七章監督檢查

第二十九條對實物配租戶擅自將廉租住房出售、出租或改做其他用途的，由市房產局牽頭，組織相關部門根據有關規定依法進行查處。

第三十條對弄虛作假享受實物配租房或騙購廉租住房的個人，已入住的，由市住房保障工作辦公室限期退出，責令其按市場租金價格補交房租，并依法追究本人和相關單位負責人的責任；未入住的，無條件收回，并依法追究本人和相關單位負責人的責任。

第三十一條對廉租住房項目建設和廉租住房管理中、、弄虛作假、貪污受賄和截留、擠占、挪用、克扣工程建設資金的單位和個人，要依法依紀嚴肅處理；構成犯罪的，依法追究其刑事責任。

第八章項目建設和廉租住房實施機構

第三十二條成立廉租住房建設和廉租住房管理的專門實施機構，負責廉租住房建設和后續管理工作。其主要職責是：

1、按市政府廉租住房建設年度計劃和實施方案的要求，負責辦理項目審批手續和項目建設及管理；

2、負責交付使用后的廉租住房后續管理工作；

3、負責共有產權份額界定和出具相關手續；

4、對實物配租房實施物業管理和房屋維修養護及收取相關費用；

第5篇：工程竣工審計實施方案范文

一、明確責任分工,強化組織領導。

區政府成立農村建設用地復墾工作領導小組，為加強對農村建設用地復墾工作的組織領導。由區政府分管領導任組長，區政府辦公室聯系副主任、區國土分局、區國土資源整理儲備中心（以下簡稱區國土儲備中心）主要負責人任副組長，區農業、財政、審計、監察相關負責人為成員，統籌組織實施農村建設用地復墾工作。領導小組下設辦公室在區國土分局，由區國土分局分管領導任辦公室主任，區國土儲備中心分管副主任兼任辦公室副主任，具體負責農村建設用地復墾工作日常事務。各有關部門及復墾項目區所在鎮按照以下責任分工，密切配合，加強協作，確保復墾工作順利實施。

具體負責項目入庫報批、監督承擔單位實施項目、組織項目的驗收、復墾指標和收益的管理并對復墾項目進行技術指導。區國土分局是農村建設用地復墾項目的行政管理部門。

具體負責項目資金籌措及撥付，區國土儲備中心是全區農村建設用地復墾項目的承擔單位。開設農村建設用地復墾專戶，確保復墾經費專款專用；負責審核復墾對象、勘測設計、編制實施方案；負責項目入庫備案與項目鎮人民政府共同組織實施和竣工資料報送工作。

協助項目驗收，區農業部門負責復墾項目復墾質量管理。指導項目后期管護及利用。

區財政部門負責農村建設用地復墾項目資金及指標收益等監管工作。

區審計部門負責復墾資金及復墾指標收益使用的審計監督等工作。

區監察部門負責監督復墾項目實施、項目資金及收益使用等工作。

負責農村建設用地復墾宣傳發動、清理登記、與農戶簽訂復墾協議、協助申報項目入庫備案、落實“鎮政府監督員”農民代表監理”制度，各有關鎮人民政府在承擔單位指導下具體負責復墾項目的實施。農村建設用地復墾后的管護利用等工作。

區目標辦、區政府督查室負責將農村建設用地復墾工作情況納入相關區級部門及鎮街年度耕地保護工作專項考核和年度目標綜合考核體系進行考核。

二、精心組織實施,嚴格政策規定。

對依法取得的利用效率不高或廢（放）棄的農村宅基地、鄉鎮企業用地、農村公共設施用地、公益事業用地及特殊用地等，農村建設用地復墾是依據土地利用總體規劃和土地整理復墾開發規劃。通過工程技術手段開墾為耕地或可轉換為耕地的園地及其它農用地的行為。開展農村建設用地復墾，必須符合土地利用總體規劃，嚴禁在規劃確定的城鎮建設擴展邊界范圍內和農村建設用地區域選址實施復墾項目。

一）項目選址申報條件

農村建設用地復墾項目選址申報應符合以下條件：

1．符合土地利用總體規劃。

并與周邊農用地連為一體，2．復墾項目的地塊必須是第二次土地調查確認的建設用地地類。權屬清楚合法，無糾紛且證書齊備。

復墾片塊與周邊農用地連為一體，3．單個復墾項目實施片塊原則上不超過20個。有利于復墾后的生產經營管理，且具備后期管護利用條件，適宜農業耕作。

原則上安排在同一村社或同一鎮范圍內。4．實施區域相對集中。

實施期限與項目實施方案同步，5．復墾片塊能確保實施。最長年限原則上不超過半年。

二）項目實施程序

應當書面征求退出宅基地的農戶是否愿意自行復墾的意見。農戶放棄自行復墾的應當出具書面意見并簽名；區國土儲備中心應當將此書面意見裝入檔案備案。農戶愿意參與宅基地及其附屬設施復墾項目中工程施工的工程施工費應首先支付給參與復墾的農戶。對其他農村集體建設用地復墾項目，區國土儲備中心在規劃實施復墾項目時。應首先書面征求該集體經濟組織的農戶是否愿意參與該復墾工程建設的意見。

農村建設用地復墾嚴格按以下程序實施：

1．各鎮人民政府在城市（鎮）規劃區以外的農村集體經濟組織中進行宣傳發動。

經項目所在地鎮人民政府初審后報區國土儲備中心審查。2．農村建設用地土地權利人提出復墾申請。

核實項目范圍、權屬、地類、面積、土地權利人意愿和周邊土地利用情況。3．區國土儲備中心會同區國土分局組織項目踏勘。

張榜公示后與農戶簽訂復墾協議。4．區國土儲備中心組織各項目鎮政府開展復墾片塊土地丈量。

將項目實施方案報市級專家組評審，5．區國土儲備中心委托中介機構組織采集現狀、實施測繪并編制項目實施方案。督促設計單位按照評審意見修改完善項目實施方案。

報區國土分局審查。6．區國土儲備中心將修改完善的項目實施方案及附圖、農村建設用地復墾協議、房地產權利人申請書、復墾片塊房地產權證（復印件）或房地產權屬證明材料、項目所在鎮街土地利用總體規劃圖和鎮村建設規劃圖、項目區土地利用現狀圖（110000和土地統計臺賬、項目實地現狀照片（按單個區塊提供具有明顯參照物的遠、近景照片各1張）項目承擔單位申報書、提供資料真實性的承諾書等資料按項目分類整理成冊。

向市國土房管局申請年度復墾項目入庫備案，7．區國土分局出具項目審查意見。并辦理項目入庫手續。

委托項目鎮人民政府通過招投標方式確定專業隊伍，8．區國土儲備中心按照審批的項目實施方案。組織工程施工或委托宅基地使用權人按照技術規范自行復墾，完成項目自查驗收。

并報市國土房管局驗收確認。9．區國土分局組織工程竣工驗收。

10．各項目鎮人民政府將驗收確認的耕地交所在集體經濟組織統籌安排耕種并做好后期管護和利用工作。

三）項目工程監管

經區人民政府批準，1．項目區農民群眾有意愿承擔復墾項目工程施工且有實施條件、符合相關規定的工程施工內容。項目承擔單位應組織或委托鎮政府組織項目區農民群眾實施。除此之外的復墾項目工程施工，應按規定程序實施公開招投標。項目承擔單位應對項目質量、數量、進度和安全總負責，鎮政府、村和集體經濟組織應按照委托協議和復墾協議的約定承擔責任。

2．區國土分局應做好復墾項目實施工作的指導、監督和組織驗收工作。

加強項目工程施工監理，3．完善項目監理制度。按規定選擇具有省級以上主管部門頒發的乙級及其以上資質的工程監理單位。嚴格控制項目工期、質量和投資；同時，實行“鎮政府監督員”農民代表監理”制度，由鎮、村和集體經濟組織分別推薦責任心強的人員作為項目工程施工現場監督代表，加強對工程監理單位和工程建設的監督。要明確農民代表監理的權利和責任：一是加強項目區農民群眾與工程建設、工程監理單位的溝通交流，確保工程施工順利進行，維護農民群眾的合法權益；二是實行工程監管問責制，農民代表監理要切實維護農民群眾權益，代表農民群眾利益，并對工程質和量負監管責任；三是通過參與項目工程監管，承擔工程質量、數量、進度和對工程監理單位的監督責任；四是施工期間，業主單位應從業主管理費中列支按實際工作天數給予農民代表監理誤工補助。

不得隨意擅自變更工程內容、數量、布局和投資。確需變更的應按程序上報市國土房管局申報變更。凡擅自對項目實施方案和投資進行變更或變更程序不合規的區國土分局將不受理其驗收確認申請。4．要嚴格按照項目入庫備案的實施方案組織實施項目工程建設。

三、確保群眾利益,加強經費管理。

一）復墾項目工程成本、管理成本和融資成本

按1.5萬元/畝核算。工程施工費按1.2萬元/畝進行核算（根據復墾項目實際發生情況據實支付）前期工作經費、竣工驗收費、工程監理費、安全配套費按0.3萬元/畝核算。以上費用以市國土房管局最終驗收確認面積予以結算，1．復墾項目工程成本。復墾項目工程成本包括工程施工費、前期工作經費、竣工驗收費、工程監理費、安全配套費。包干使用。

其中各項目鎮管理成本為5000元/畝，2．復墾項目管理成本。區級管理成本按1萬元/畝核算。區國土儲備中心管理成本為4000元/畝，區國土分局管理成本為1000元/畝，以上費用以市國土房管局最終驗收確認面積予以結算，包干使用。包干使用。3．復墾項目融資成本。復墾項目融資成本按1.1萬元/畝結算。

二）復墾項目補償費用

應嚴格按照現行政策兌現補助。未通過合法途徑取得的一戶多宅”宅基地的土地使用權人應無條件退出并自行復墾，土地使用權人按規定自愿退出“一戶一宅”或通過繼承、贈予和集體經濟組織內部有償流轉等合法途徑取得的一戶多宅”宅基地及附屬設施用地。或自愿申請區國土儲備中心代為組織復墾。復墾農村宅基地及其附屬設施用地的補償費用：

按宅基地及其附屬設施用地面積給退地復墾權利人進行預付價款，1．復墾農村宅基地及其附屬設施用地的以房地產權證、集體土地所有權證為合規性證明。待復墾驗收合格并上市交易后按實測面積結算價款，費用按市返還的地票交易價款扣除復墾成本后按農戶與農村集體經濟組織85:15比例分配，即農戶為12萬元/畝、農村集體經濟組織為2.1萬元/畝，并按渝國土房管發〔2011〕162號文件的有關規定直撥至有關農戶和農村集體經濟組織。

剩余價款全部歸所在農村集體經濟組織所有并直撥至有關農村集體經濟組織。2．復墾農村公共設施、公益事業用地及經公示確認無具體農村建設用地使用權人用地的地票平均價款扣除復墾項目成本后。

農村集體經濟組織所得價款不低于2.1萬元/畝并直撥至有關鄉鎮企業用地使用權人和農村集體經濟組織。3．復墾鄉鎮企業用地的地票平均價款扣除復墾項目成本和給農村建設用地使用權人應得價款后（該價款由使用權人和所有權人協商處置）剩余價款全部歸所在農村集體經濟組織所有。

農村集體經濟組織所得價款主要引導用于以農村土地整治、農村土地整治項目后期管護利用、農民集中居住區基礎設施配套建設等新農村建設。

三）切實規范復墾資金管理使用

專項用于復墾項目。1．復墾資金來源及管理。全區農村建設用地復墾資金由區國土儲備中心籌集并設立專戶管理。

2．復墾項目資金使用范圍。復墾項目資金專項用于支付復墾項目工程成本、管理成本、復墾補償費及融資成本等。

將剩余價款直接撥付到原宅基地使用權人賬戶。以上各項補助支出應先由區國土儲備中心負責造冊匯總，3．復墾補償費及復墾工程費用撥付。復墾項目經市國土房管局入庫備案且房屋已拆除后按每畝6萬元復墾補償費預付直撥到原宅基地（其它建設用地）使用權人賬戶；復墾項目經驗收確認并上市交易后按實測面積結算價款。項目區所在地進行張榜公示，公示無異議的予以支付。復墾工程費用按照合同，經監理單位審定工程進度及工程質量后，按工程管理相關規定進行支付。

四、嚴格項目管理,分類規范操作。

區國土儲備中心、各鎮人民政府在簽訂協議、入庫備案時均應標注復墾形成指標用于地票交易。測繪、簽訂協議、項目初驗等環節完善農村建設用地使用權人姓名和農村集體經濟組織名稱、身份證號碼、聯系方式、通訊地址等基本信息，復墾項目區為地票類時。記載每個權利人對應減少的農村建設用地（包括宅基地和附屬設施用地）面積、對應增加的農用地面積、耕地面積及對應的房地產權證、集體土地所有權證證號、明確待復墾驗收合格并交易后按實測面積結算地票價款等信息。并應在村務公開欄等農村集體經濟組織人口相對集中的明顯位置張貼公告并留存影像備查，確保每一權利人均知悉，有關結果要與農戶和農村集體經濟組織等權利人簽字確認。地票來源于農戶建新拆舊節余面積的應核定每戶新房占用及分攤的宅基地及附屬設施用地的耕地占用面積，并在復墾項目驗收發證時以原宅基地及其附屬設施用地占用的耕地面積，以扣減后的面積作為地票和價款結算的依據。

區國土儲備中心、各鎮人民政府在簽訂協議、入庫備案時均應標注復墾形成指標的去向和用途。增減掛鉤試點項目必須按程序報批后才能實施，復墾項目區為增減掛鉤類時。未經批準不得擅自立項實施。掛鉤指標使用的價格不應低于市地票交易返還的平均價款。

區國土儲備中心、各鎮人民政府在簽訂協議、入庫備案時均應標注復墾形成指標的去向和用途。整村推進項目必須按程序報批后才能實施。整村推進中的居民新村選址應充分征求群眾意見，復墾項目區為整村推進類時。不能違背群眾意愿“被高樓”整村推進中產生的復墾指標扣除居民新村占地后可用于農村公共、公益設施及產業發展用地使用。整村推進項目中群眾的補償方案由區政府批準后實施。

第6篇：工程竣工審計實施方案范文

一是做到規劃先行。根據省、市委關于村級組織活動場所建設項目實施方案的要求，*年，全縣應完成20個村級組織活動場所建設任務。為有序推進工程項目的順利實施，縣委于5月中旬及時召開了全縣村級組織活動場所建設工作會議，對全縣村級組織活動場所建設工作進行了全面安排部署。縣委組織部、縣發展和改革局、縣財政局及時制定并印發了《隴西縣村級組織活動場所建設項目實施方案》，從項目建設遵循的原則、建設規模和標準、保證措施和驗收辦法等都作了詳細的規定。有關鄉鎮黨委也結合各自實際，在充分調查論證和選址規劃的基礎上，制定了《村級組織活動場所建設項目實施方案》。

二是嚴把工程質量。嚴格實行項目招、投標制度，從項目選址到工程竣工驗收等各環節工作，縣委組織部、縣發展和改革局、縣財政局都抽調專人全程參與監督。同時根據項目建設總體情況，把建立健全項目檔案資料作為項目建設的重要內容，做到項目實施設計方案、施工圖紙、工程質量監督報告、預（決）算報告及資金撥付核算票據等資料檔案齊全，并按一式四份由縣委組織部、縣發展和改革局、縣財政局和項目實施鄉鎮黨委存檔備查。

三是加強資金管理。對村級組織活動場所建設項目專項配套資金實行嚴格的報帳制管理使用辦法，堅持資金撥付服從項目建設進度的原則，研究制定了《隴西縣村級組織活動場所建設項目預付資金審批表》和《隴西縣村級組織活動場所建設項目報帳資金審批表》，報帳發票、材料購置清單等原始憑證資料都要經材料采購人員和項目實施鄉鎮、村主要負責人簽字及縣委組織部、縣發展和改革局會審后，縣財政局負責人審核撥付，規范了項目建設資金的管理使用。同時，縣財政局嚴格按照“三四三”的資金核算撥付制度，即按照項目總投資的30%及時預撥啟動資金、主體工程完成后再撥付40%的建設資金、其余30%待工程竣工驗收后撥付，及時撥付資金20萬元，縣管黨費撥付2萬元，鄉鎮自籌15萬元，確保了項目的順利實施。

四是注重審計驗收。為了進一步規范項目管理，縣委組織部、縣發展和改革局、縣財政局、縣審計局討論制定了《隴西縣村級組織活動場所建設項目審計制度和驗收制度》。各鄉鎮黨委嚴格按照要求，項目竣工后，及時組織專人進行了自查初驗和審計，并及時上報了審計和申請驗收報告。從11月24日開始，縣委從相關責任單位抽調8名工作人員，組成村級組織活動場所建設項目驗收小組，對今年組織實施的20個村級組織活動場所建設項目進行了全面驗收。經驗收，有關鄉鎮黨委在全面完成項目建設任務的基礎上，積極籌措資金41.58萬元，對衛生室、圍墻、大門及院落等附屬設施進行了配套修建，有12個村的配套設施得到完善。結合小城鎮改造，菜子鎮菜子村籌集資金33萬多元，新建三層綜合辦公樓一棟，總建筑面積達594平方米。

五是強化后續管理。為了確保村級組織活動場所都能夠充分發揮應有的作用，縣委在多方征求意見建議的基礎上，制定了《隴西縣村級組織活動場所管理辦法》，按照產權歸屬情況，對村級組織活動場所管理提出了明確具體的要求。各鄉鎮也確定專人，對本鄉鎮村級組織活動場所進行了全面細致的造冊登記。制定村級組織活動場所維修管理制度、產權交接制度和辦公設備管理使用制度等相關制度，確保了村級組織活動場所的規范合理使用。

第7篇：工程竣工審計實施方案范文

土地整理是一項綜合性強的工程，即依據土地總體規劃或專項規劃，采取工程、生物等措施，對田、水、路、林、村等實行綜合整治，增加有效耕地面積，提高耕地質量，調整土地利用結構，改善農業生產和生態環境以及農民生活條件，提高土地利用率和產出率。這項工程對土地整理的面積、質量都有非常嚴格的規定，內容包括對成片土地上的道路、管線、農居建設及土壤節后改造等，主要有選址、測量、科研論證、規劃設計、審查批復、資金預算、招標、施工、竣工驗收等多個環節，涵蓋了工程建設、市政道路、通訊設施、園林綠化、土地復墾等領域。

有鑒于此，土地整理產生的檔案種類多、數量大、專業性強，它有別于傳統意義上的文書檔案、科技檔案及國土資源系統其他門類的檔案。且土地整理項目的檔案具有內在的聯系，不能人為地割裂。因此，在開展土地整理項目檔案管理工作時應遵循完整、準確、系統的特點。

土地整理檔案的歸檔范圍

土地整理檔案資料的形成十分豐富，涉及階段(環節)很多。與土地整理涉及的四個階段――項目設計、監理、施工、竣工驗收等過程一樣，可以階段確定項目檔案的歸檔范圍。即形成的檔案主要有立項、拆遷安置、招投標、施工及監理、竣工驗收等文件材料。

(一)立項、申報階段文件材料：包括國土管理部門申請立項的請示；項目可行性研究報告與評估意見；土地利用現狀的開發地塊圖：土地開發轉向規劃圖：土地權屬情況材料：項目工程規劃設計平面圖和工程剖面圖；投資預算和資金來源及證明：水利部門對河灘地開發的意見及相關資料；勘察、測繪、設計文件，包括工程地質勘察報告，水文地質勘察報，自然條件、地震調查，建設用地定樁通知書，地形測量和拔地測量成果報告，申報的規劃設計條件和規劃設計條件通知書，初步、技術設計圖紙和說明，施工圖及其說明，招投標文件等文件材料。

(二)施工階段文件材料：施工技術準備文件、施工現場準備文件。包括工程控制、定位、安全、環保等文件材料；工程圖紙變更記錄：施工材料質量證明及試驗材料：各種施工試驗記錄：施工記錄：工程質量事故處理記錄：工程質量驗收記錄：竣工測量等文件材料。

(三)竣工圖：道路、橋梁、廣場、隧道、水利(排水)工程竣工圖；供水、供熱、供氣、電力、通訊等地下管線工程竣工圖：高壓架空輸電線工程竣工圖：污水、垃圾的處理處置等配套工程竣工圖：各種廠、場、站工程竣工圖等文件材料。

(四)項目驗收階段文件材料：項目竣工驗收的請示及縣級國土資源部門的審核意見；項目竣工圖；勘測定界圖(1：2000)及數字化材料；經批準的立項文件、規劃設計文本圖樣及預算文本；項目建設情況表、項目經費收支情況表，項目投資預期效益表、整理前后土地利用結構變化表：項目實施方案；權屬調整方案及實施情況；項目招投標有關材料；工程監理材料及總結報告：工程質量檢驗材料；工程審計報告等文件材料。

管理土地整理檔案　應重點解決問題

1．健全檔案管理體制

目前由于國家相關部門沒有一個規范，用以約束、指導土地整理檔案管理，因此，就目前情況，可以采取以下措施：

分級負責。主要是針對不同級別項目檔案的管理。有兩種方法可供選擇，一是嚴格按照國家級、省級、市(地區)級土地整理項目的審批級別，保存一套在同級的國土行政管理部門(項目所在的縣級國土行政管理部門可存部分項目施工、竣工材料)；二是在實施土地整理時，制作至少三套系統的材料，待項目驗收完畢，分別移交省、市(地區)、縣級國土行政管理部門。

明確責任，各負其責。根據土地整理項目建設程序和工程的特點，明確歸檔要求，包括時間、質量、整理義務等。歸檔時間可考慮在工程(或單位工程、分部工程)竣工驗收后，也可在階段性工作完成后進行。土地整理項目前期即工程準備階段文件，由項目建設方(國土行政管理部門或業主1整理，監理、施工、竣工材料分別由監理、施工單位整理向建設方移交。此外，項目實行總承包的，由各分包單位負責其分包項目全部文件的收集、積累、整理，并提交總承包單位匯總；由建設單位分別向幾個單位發包的，由各承包單位負責收集、積累其承包項目的全部文件：項目監理單位負責收集、積累項目監理文件。建設單位委托的項目監理單位負責監督、檢查項目建設中文件收集、積累和完整、準確、系統情況。審核、簽署竣工文件，并向建設單位提交有關專項報告、驗證材料及其他監理文件。

項目檔案的驗收。按照《科技檔案工作條例》的規定，在建設項目竣工驗收前，都應對檔案材料進行預驗收，或在竣工驗收時組織檔案單項驗收，驗收由國土行政管理部門及檔案行政管理部門聯合組織，項目未進行檔案驗收的，不組織建設項目驗收。

2．規范土地整理檔案的整理要求和標準

分類。土地整理項目檔案屬類的劃分，宜在國土行政管理部門檔案全宗里單獨設置“土地整理”一級類目，可以在單個工程下結合單位(分部)工程設置二級類目錄，再按照項目的階段設置三級類目。

保管期限。立項、招標、中標單位的投標文件、合同文件、監理及施工結論性文件、竣工圖及竣工材料、項目原址及建成后的面貌等聲像材料可作為永久保管：項目施工文件材料、監理的一般文件材料等可長期保管：其他一般性的文件材料短期保管。

第8篇：工程竣工審計實施方案范文

一、工作任務

2014全市新建和改擴建敬老院4所，新增床位550張。其中：縣新建和改擴建敬老院3所，新增床位350張；縣新建敬老院1所，新增床位200張。

二、項目要求

1、堅持“全國領先，全省一流，地方特色”的規劃建設原則。

2、項目選址原則上應臨近鄉鎮人民政府駐地或集中居住區，積極倡導縣區人民政府興辦服務全縣區域或部分鄉鎮的五保服務機構。具有開展日常工作所必需的居住用房和輔助用房，床均建設面積不低于14平方米（生活用房床均建設面積10平方米、輔助用房床均建設面積4平方米），要設置辦公室、廚房、餐廳、儲藏室、活動室、醫療室、浴室和公廁等，有條件的地方還可以建設用于康體保健、文體娛樂等方面的功能室，配備必要的農副業生產基地。

3、敬老院工程在建設上要經濟適用，在設計上要充分體現五保老人生活的特點，在樓房層高、朝向、回廊、開窗、地板防滑、衛生間、洗衣房、浴室、娛樂場所等具體設計上要充分考慮溫暖、舒適和老人起居方便。

4、項目建設實行“六制”，即法人責任制、招投標制、竣工驗收制、合同管理制、工程監理制、資金報賬制。

5、項目管理實行“六個統一”，即統一規劃立項、統一勘探設計、統一招標監理、統一資金管理、統一審計決算、統一名稱標識。

6、項目建設做到“四個結合”，即與布局調整、小城鎮建設、新農村建設、敬老院總體規劃相結合。項目建成后的后期管護工作，按照《市農村五保供養服務機構管理細則》（合民〔2011〕232號）要求執行。

三、資金籌集

省、市對農村五保供養服務機構建設經費每張床位補助12600元，其中省財政每張床位補助7190元（含省級福利彩票公益金），市財政每張床位補助5410元。其余建設資金由縣區和鄉鎮籌集解決，其中縣區配套資金不低于2000元/張。資金要堅持專款專用，不得截留、擠占、挪用。

第9篇：工程竣工審計實施方案范文

【關鍵詞】工程；造價；管理；

引言

工程造價控制管理屬于工程項目建設管理的基礎內容與重點內容，強化工程造價控制管理，可以督促工程項目管理部門實現管理方式的規范化、程序化，并以此為基礎提高工程項目整體管理水平。因此，為了確保工程項目建設效益的得以實現，必須通過強化工程項目建設造價控制管理，促進工程項目建設單位強化經濟核算，并借助于目標管理以及預算管理的方式降低工程項目建設成本，實現工程項目建設效益的最大化。

1、工程造價控制管理影響因素分析

（1）項目立項決策階段的審批管理工作會影響工程造價的控制管理。項目投資決策階段的審批管理以及可行性研究，是工程項目造價控制管理的源頭。因此在造價控制管理上應該通過編制項目實施立項審批報告，重點針對工程規模、投資估算等內容進行明確。利用嚴格規范工程項目審批程序以及可行性研究，來實現項目投資決策的科學合理，避免盲目開展工程項目建設，對后期工程項目造價控制管理的困難。

（2）工程項目建設施工方的選擇會影響工程項目建設造價管理。工程施工隊伍的整體情況，與工程項目造價控制管理是息息相關的。對于施工隊伍的選擇，可以采取招投標管理的方式，借助于規范化與程序化的招投標管理，實現施工隊伍的優化選擇。此外，為了避免由于施工過程中出現各種施工糾紛導致工程項目建設造價支出增加，項目管理單位還應該進一步強化工程項目建設施工合同管理，細化工程項目建設施工合同條款規定，確保合同條款的嚴謹性。

（3）工程項目建設實施方案對工程造價會有直接的影響作用。不同的工程項目施工方案也會造成工程項目造價的不同，因此，在工程項目實施方案的制定上，可以經由專業的設計單位來完善施工方案的設計，重點針對工程材料的選擇、施工機械設備的配備以及施工方案的難易程度上優化工程施工方案，以避免工程項目建設造價不合理的增加。

（4）竣工決算。竣工決算階段的造價控制管理也是工程項目建設造價控制管理的關鍵環節，由于竣工決算直接反映了工程項目建設階段的實際造價，也直接反映了工程項目實施參與方的造價控制管理能力。因此，在竣工決算階段應該做好工程計量以及變更索賠方面的控制并完善工程竣工結算資料的編制，為工程項目造價控制管理工作考核提供依據。

2、工程項目造價控制管理完善措施研究

（1）強化工程項目建設立項階段的造價控制。項目決策階段是控制工程造價，節約投資的關鍵階段，也是工程造價控制管理工作開展的基礎。只有科學合理正確的決策才能實現項目的經濟效益，而缺乏分析判斷的決策將浪費大量的人力、物力以及資金。在項目的立項決策階段，首先建設單位應該做好工程項目建設的可行性研究管理，在經過科學的論證之后首先向相關主管部門提出項目建設的申請，并組織計劃部門深入項目現場核實，結合工程規模以及工程內容實際情況確定工程項目建設資金投入規模，避免盲目地開展工程建設項目，在項目實施的源頭做好工程造價控制管理。

（2）優化工程項目施工方案的設計。工程項目的設計方案，對于工程項目造價具有直接的影響作用。為了提高項目設計階段的造價控制管理效果，工程建設管理部門應該將項目方案施工圖圖紙交由專門的設計部門來設計，并在項目施工現場實地測量復核，確保數據的準確真實。此外，還應該借助于限額設計管理方式，利用合理的工程造價對設計方案進行限制，進而通過對設計方案的技術經濟指標的控制進行系統的評估考核，選取最佳設計方案。同時編制完善的工程項目設計概算預算，確保工程項目造價得到科學合理的控制。

（3）嚴格管理工程項目建設材料的價格。由于工程項目建設所需要的材料價格市場受價值規律的影響，商品價格波動起伏較大，因而增加了工程項目造價控制管理的難度。因此，必須重視對于材料價格的管理。首先建設單位管理部門應該完善材料的詢價、定價方式，依據公開、公平、公正、擇優的原則，并結合制度化、規范化要求，組織基建、計劃、審計、財務等多部門工作人員組成詢價小組，對工程項目建設過程使用的材料進行詢價、定價。其次，對于工程項目建設中使用較多的大宗工程材料，在工程項目方案（初步）設計批準后，由設計部門在施工圖設計過程中提供工程所需材料明細表，并注明、規格、型號、質量標準，組織詢價小組根據材料明細表到市場對每項材料進行市場詢價，定價。

（4）規范工程項目建設現場簽證管理。由于工程項目建設內容較多，相對較為繁瑣，因此在項目實施過程中勢必會出現各種現場變更。所以實現項目造價控制管理，必須強化現場簽證的管理，并確保簽證的及時性，尤其是對于各種隱蔽工程，以免簽證不及時造成工程造價不合理的增加。工程施工現場的簽證管理必須遵循 “一事一單、一項一簽”的原則，避免過期補辦或化整為零的簽證，簽證中的工程量與施工做法應實事求是，內容必須是明確、真實、完整。此外，為了確保項目施工現場簽證的真實性、嚴肅性、規范性、權威性，現場簽證由監理單位組織，基建、定額、施工單位、使用部門等共同參加，實測實量并保留共同簽字的原始資料作為結算依據，不符合現場簽證及設計變更管理程序的，一律不予結算。

（5）做好工程項目建設竣工結算管理。在工程項目建設主體以及配套工程建設竣工后，建設單位應該按照工程項目建設施工合同以及招投標文件中的相關規定，及時的開展質量評定以及工程竣工驗收管理工作。工程項目管理部門應該根據工程施工合同、施工圖紙、工程變更以及現場簽證等工程施工內容進一步完善工程項目局建設竣工結算審核工作，重點針對工程項目建設的工程變更、工程量的變化以及工程施工材料的變化進行詳細的審核，依靠合理的使用定額套用、取費，確保竣工結算能夠客觀真實的反映工程項目建設造價水平。

結語

工程項目建設造價控制管理工作作為一項系統的、動態的控制管理工作，需要貫穿于工程項目建設實施的決策立項、設計實施、現場管理以及竣工驗收等不同階段之中，也只有這樣才能實現工程項目建設造價控制效果的最大化。因此，在具體的工程項目建設造價控制管理上，相關工作人員應該結合工程項目的具體情況，有針對性的開展造價控制，并及時總結造價控制管理上存在的問題以及偏差，規范項目實施過程中的計價審查以及結算決算管理，確保工程項目造價控制管理目標的實現。

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