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第1篇：年終運(yùn)營報告范文

關(guān)鍵詞：短期比率、公用支出比率、存款核算

一、事業(yè)單位財務(wù)分析指標(biāo)

預(yù)算收入和支出完成率，事業(yè)單位收入和支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計算公式為：預(yù)算收入完成率=年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100%，年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余收入數(shù)。預(yù)算支出完成率=年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100%，年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)。

人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計算公式為：人員支出比率=人員支出÷事業(yè)支出×100%，公用支出比率=公用支出÷事業(yè)支出×100%，人均基本支出，事業(yè)單位按照實(shí)際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計算公式為：人均基本支出=（基本支出-離退休人員支出）÷實(shí)際在編人數(shù)。

二、非營利組織財務(wù)分析的方法

在財務(wù)管理活動中，最重要的是要通過對掌握的財務(wù)報表資料的分析發(fā)現(xiàn)內(nèi)在的規(guī)律，這就需要學(xué)習(xí)掌握一定數(shù)量的分析方法。根據(jù)財務(wù)分析所要達(dá)到的目的、不同類型公共部門的資金活動的特征，財務(wù)分析可采用對比分析法、比率分析法、因素分析法、結(jié)構(gòu)分析法、量本利分析法等多種技術(shù)分析方法。

通過短期比率和即時比率，可了解現(xiàn)金流量。通過現(xiàn)金量可用日數(shù)，可了解可用資金及其組織能夠維持多久。工作資本可用日數(shù)，反映了一年內(nèi)流動資金能支撐組織運(yùn)營的邊界，一般介于15天到90天之內(nèi)。通常把90天作為一個組織的財務(wù)安全線。低于90天就要有危機(jī)意識，一方面需要通過凈資產(chǎn)比率和固定資產(chǎn)財務(wù)比率掌握組織的長期資產(chǎn)的負(fù)債能力，另一方面要采取措施開流節(jié)源，努力改善財務(wù)狀況，進(jìn)行財務(wù)調(diào)整。

三、財務(wù)經(jīng)濟(jì)分析

從制度建設(shè)出發(fā)，不但的建立健全相應(yīng)的規(guī)章和制度，進(jìn)而構(gòu)建起長期有效的管理機(jī)制。一套有效的規(guī)章制度不僅是企業(yè)財務(wù)綜合分析的要求，更是規(guī)范和預(yù)防資產(chǎn)違規(guī)操作的保證，良好的制度保障和支持在很大的程度上促進(jìn)了行政資產(chǎn)的管理，管理工作系統(tǒng)化、規(guī)范化、法制化的重要保障。只有通過這些規(guī)章和制度，我們的財務(wù)分析才會更加的順利，各個環(huán)節(jié)才能夠做的更好。

財務(wù)的綜合分析是一個有多方面要求的管理活動。如果只是單純在通過制度進(jìn)行管理，那么也不會取得很好的效果，所以為了保障整個資產(chǎn)的良性運(yùn)作和科學(xué)化管理，我們一定要結(jié)合多種方式和手段，通過多種途徑來加強(qiáng)監(jiān)督管理和規(guī)范。在這方面我們可關(guān)注績效，推進(jìn)資預(yù)有機(jī)結(jié)合。加強(qiáng)財務(wù)綜合分析是手段，追求績效是目的。因此我們可以從以下幾個方面進(jìn)行管理：第一就是結(jié)合相應(yīng)的資產(chǎn)存量進(jìn)行有效的分析，進(jìn)而研究和制定出關(guān)于資產(chǎn)配置和管理的標(biāo)準(zhǔn)體系。第二就是要結(jié)合相關(guān)的預(yù)算進(jìn)行資產(chǎn)的管理。當(dāng)然我們也可以通過建立有效的管理系統(tǒng)來開展相應(yīng)的管理，從而更好的去解決。

四、財務(wù)分析報告

財務(wù)分析報告的分類。財務(wù)分析報告從編寫的時間來劃分，可分為兩種：一是定期分析報告，二是非定期分析報告。定期分析報告又可以分為每日、每周、每旬、每月、每季、每年報告，具體根據(jù)公司管理要求而定，有的公司還要進(jìn)行特定時點(diǎn)分析。從編寫的內(nèi)容可劃分為三種，一是綜合性分析報告，二是專項(xiàng)分析報告，三是項(xiàng)目分析報告。綜合性分析報告是對公司整體運(yùn)營及財務(wù)狀況的分析評價；專項(xiàng)分析報告是針對公司運(yùn)營的一部分，如資金流量、銷售收入變量的分析；項(xiàng)目分析報告是對公司的局部或一個獨(dú)立運(yùn)作項(xiàng)目的分析。

財務(wù)分析報告的格式。嚴(yán)格的講，財務(wù)分析報告沒有固定的格式和體裁，但要求能夠反映要點(diǎn)、分析透徹、有實(shí)有據(jù)、觀點(diǎn)鮮明、符合報送對象的要求。一般來說，財務(wù)分析報告均應(yīng)包含以下幾個方面的內(nèi)容：提要段、說明段、分析段、評價段和建議段，即通常說的五段論式。但在實(shí)際編寫分析時要根據(jù)具體的目的和要求有所取舍，不一定要囊括這五部分內(nèi)容。

五、科目體系

明確經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范經(jīng)費(fèi)支出渠道。建議制定一套切實(shí)可行的經(jīng)費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)，在全市行政事業(yè)單位統(tǒng)一執(zhí)行，只有通過執(zhí)行統(tǒng)一的經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，才有可能遏制各單位在費(fèi)用支出上互相攀比，濫發(fā)錢物的現(xiàn)象。

規(guī)范財政專戶管理與核算。（1）要規(guī)范收入管理。①建議一切收入歸專戶核算；②一切收入取得都必須使用蓋有“財政監(jiān)制章”或“稅務(wù)監(jiān)制章”的票據(jù)，嚴(yán)禁使用收款收據(jù)和白條子；③盡快、徹底實(shí)行“收支兩條線”管理辦法，劃清收費(fèi)收入和往來款的界限；④不得將收費(fèi)收入和其他收入列入暫存款核算。（2）要規(guī)范支出管理。①在支出撥款上要注明用途，方便核算；②專戶內(nèi)部帳戶之間不要劃轉(zhuǎn)，一切支出通過撥款途徑解決。

參考文獻(xiàn)：

[1]徐 珂：我國行政事業(yè)單位財政資金監(jiān)管研究[D]；電子科技大學(xué)；2011年.

第2篇：年終運(yùn)營報告范文

一、工作總結(jié)

1、酒店開業(yè)至今資產(chǎn)管理混亂，組織酒店財務(wù)全體員工做全面資產(chǎn)年終實(shí)地盤點(diǎn)工作，并整理完善賬務(wù)處理。讓各部門更好有效重新梳理及管理好資產(chǎn)。財務(wù)也一對一做好固定資產(chǎn)及運(yùn)營資產(chǎn)的管理培訓(xùn)。

2、11月份開始財務(wù)建立酒店成本巡查小組，每日每周不定期不定時的做全面檢查質(zhì)檢，保證做到食品安全無隱患，無變質(zhì)無過期無浪費(fèi)現(xiàn)象。

3、采購控制方面在不影響酒店正常運(yùn)營情況下，一方面財務(wù)做好酒店庫房最低庫存量的準(zhǔn)備及核算標(biāo)準(zhǔn)，另一方面再不影響食材出品的情況下，采取低價格替換方式考察市場有效控制，努力將成本率降低行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)甚至更好。

4、酒店開業(yè)至今財務(wù)賬務(wù)及報表數(shù)據(jù)無校正，首先清算酒店前期賬務(wù)處理，其次銜接財務(wù)系統(tǒng)賬務(wù)處理提前做好各部門培訓(xùn)及系統(tǒng)設(shè)置工作，并按照集團(tuán)要求做好財務(wù)分賬賬務(wù)處理。截止2020年度財務(wù)已清理賬套數(shù)據(jù)各會計科目數(shù)據(jù)，做到隨時集團(tuán)臨檢財務(wù)一切賬務(wù)的準(zhǔn)備工作。

5、財務(wù)提交2021年酒店預(yù)算，為酒店經(jīng)營無困難更好努力完成預(yù)算財務(wù)針對運(yùn)營部門進(jìn)行系統(tǒng)化實(shí)操性、財務(wù)制度等等培訓(xùn)讓一線部門提升服務(wù)質(zhì)量，財務(wù)做好后勤一切準(zhǔn)備工做。

6、成本控制方面，財務(wù)2020年11月建立食品總倉、辦公文具及印刷總倉、藥品總倉、低值易耗品總倉、運(yùn)營資產(chǎn)總倉等，為更好有效核銷酒店每一筆開銷是否合理必須做到節(jié)能開源，讓每位員工有主人翁意識，愛惜資產(chǎn)管理好資產(chǎn)及使用的合理性。

二、工作計劃

1、每日上報酒店收入及成本分析報表；

2、每日上報酒店資金流向報表；

3、每日進(jìn)行成本巡查工作及及時整改措施；

4、每周進(jìn)行收銀員服務(wù)暗訪測試；

5、每月5號前準(zhǔn)時精確進(jìn)行財務(wù)月結(jié)關(guān)賬一切相關(guān)報表；

6、每月召開酒店部門例會、損益會、信貸會、成本分析會議；

7、每月二次部門業(yè)務(wù)技能按照崗位區(qū)分進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)；

8、每月免費(fèi)邀請第三方公司針對管事部用品使用操作理論及實(shí)操培訓(xùn)；

9、每月免費(fèi)邀請第三方公司針對前臺餐飲部門進(jìn)行線上系統(tǒng)實(shí)操培訓(xùn)；

10、每季度進(jìn)行酒店運(yùn)營資產(chǎn)實(shí)盤工作匯總；

11、每季度進(jìn)行財務(wù)內(nèi)部交叉輪崗學(xué)習(xí)實(shí)操培訓(xùn)；

12、每年12月份進(jìn)行年終固定資產(chǎn)及運(yùn)營資產(chǎn)盤點(diǎn)；

二、對經(jīng)營管理措施提出個人建議與意見

序號

具體問題

整改方案

1

后廚食品食材采購擠壓未進(jìn)行先進(jìn)先出，造成過期食品食材較多。

財務(wù)建立成本巡查小組，每天不定時巡查后廚庫房并第一負(fù)責(zé)人簽署庫房管理處罰書

2

質(zhì)檢部門臨檢頻繁，酒店存在三無產(chǎn)品會造成處罰

1、成本新建臺賬與實(shí)物相符合

2、取消三無產(chǎn)品購進(jìn)，以有資質(zhì)產(chǎn)品替換

3

員工餐出品油膩，葷素搭配不合理

1、每月用油量由35桶降到25桶

2、每日購進(jìn)食材費(fèi)用控制2500元/天

3、每日巡查員工吃飯打餐倒掉現(xiàn)象

4

部門維修用品用量無使用壽命周期

每日工程部要求記錄工程用具用量，財務(wù)根據(jù)物料壽命進(jìn)行核算是否存在浪費(fèi)，物品愛惜

5

酒店資產(chǎn)管理責(zé)任人不明確，管理混亂

1、重新制定酒店每個部門資產(chǎn)管理員

2、每月部分自盤整理賬務(wù)

3、財務(wù)每季度實(shí)盤

4、每月財務(wù)將從部門提成10%中暫押發(fā)放，作為部門報損賠償

6

酒店存在部門成本控制對象不清、知識面淺薄

（只是表面，專業(yè)性欠缺導(dǎo)致物料物品維保維護(hù)不到位）

新員工入職培訓(xùn)，針對性SOP專業(yè)培訓(xùn)

7

酒店部門二級倉庫不人管理，食材物品等等庫存不清楚，導(dǎo)致過期變質(zhì)，閑置

財務(wù)收回二級倉庫進(jìn)行總倉管理及賬務(wù)整理

8

各部門酒水庫與客人寄存酒水混亂擺放

區(qū)分存放，并登記相關(guān)信息

9

二次回收使用物品未做保護(hù)存放（每年一次活動物資，裝飾物等）

活動結(jié)束后全部物資交還財務(wù)保管存放，利于二次使用節(jié)約費(fèi)用

10

酒店食材管理欠缺，后廚成本控制意識差

2021年財務(wù)將每日餐飲成本核算報告，并通告廚房，有效根據(jù)收益控制采購費(fèi)用及成本

11

酒店開業(yè)前購置的閑置物質(zhì)，庫房存在未開封使用或換人頻繁而不間斷浪費(fèi)購置新物資

財務(wù)要求各部門購買新物資前必須先清查庫房閑置物資是否可以替換代替使用，節(jié)約成本支出。

12

各部門針對每月采購計劃出現(xiàn)無最低庫存量數(shù)量

財務(wù)將進(jìn)行全酒店采購下單分類培訓(xùn)，按照控制庫存最低庫存量進(jìn)行采購。避免造成物品過期，變質(zhì)導(dǎo)致的費(fèi)用

13

財務(wù)開業(yè)至今財務(wù)報表數(shù)據(jù)，系統(tǒng)數(shù)據(jù)存在錯誤（如：科目不平、賬實(shí)不符）

年終財務(wù)將進(jìn)行每個會計科目清查調(diào)賬，做到賬務(wù)精準(zhǔn)無差異

14

酒店應(yīng)收賬務(wù)掛賬賬齡時間，嚴(yán)重影響酒店資金運(yùn)作

每月分配指標(biāo)收款，財務(wù)重新制定資金計劃按資金周轉(zhuǎn)率進(jìn)行支付相關(guān)款項(xiàng)

15

酒店有價票券的銷售和管理不完善，存在漏洞賬務(wù)混亂差異數(shù)據(jù)較大

年終前整理目前酒店全部票券，進(jìn)一步針對有價票券做部門培訓(xùn)和操作流程方案。

16

酒店部門提成存在虛假不真實(shí)，審計未能審核出異常。

針對加強(qiáng)審計文員自身培訓(xùn)提高業(yè)務(wù)水平，加大力度審核各部門問題

17

針對特殊節(jié)日，法定節(jié)假日無數(shù)據(jù)分析收益狀況

將進(jìn)行活動節(jié)日前的預(yù)算損益狀況，節(jié)后分析實(shí)際數(shù)據(jù)分析。未以后定價策略做數(shù)據(jù)支持，創(chuàng)利益最大化

18

部門出現(xiàn)客戶投訴問題

財務(wù)將采取與提成掛鉤扣除當(dāng)月部分全部提成獎金

19

第3篇：年終運(yùn)營報告范文

據(jù)小財透露，他在大學(xué)時，學(xué)的是車輛工程專業(yè)，是個典型的80后理科生。2012年7月畢業(yè)后，他去了一家合資的汽車公司從事汽車研發(fā)，扣除五險一金，每月到手有2900元左右。今年5月4日，他正式結(jié)束了單身生活，辦了婚禮。

“后來，我辭職進(jìn)入本地一家礦產(chǎn)國企，從事最基礎(chǔ)的黃金珠寶銷售工作，底薪為2200元，每個月還有2500元左右的銷售收入。”小財表示，就是在珠寶門店上班期間，我偶然喜歡上了excel，于是買了幾本書教學(xué)書開始練習(xí)，當(dāng)時門店制作銷售報表，每個月都需要統(tǒng)計很多數(shù)據(jù)，我學(xué)到的一點(diǎn)技巧便很好地派上了用場，工作中也變得更加得心應(yīng)手。

2013年年底，由于公司布局電商業(yè)務(wù)，想開一家天貓旗艦店來推我們的黃金首飾商品，我順理成章地被領(lǐng)導(dǎo)推薦，來主導(dǎo)電商業(yè)務(wù)的開展。由于經(jīng)驗(yàn)少，起初我只能在網(wǎng)上搜刮各種資料，學(xué)著人家的樣子做了一份項(xiàng)目報告，這份報告經(jīng)過5次反復(fù)修改最終在董事會上通過，我們的項(xiàng)目也正式運(yùn)營成立。

如今我們的店鋪正在摸索中前進(jìn)，每天從上班到下班都干勁十足，希望每天都能通過學(xué)習(xí)為店鋪帶來成長。高興的是，“小財”現(xiàn)在已經(jīng)當(dāng)上準(zhǔn)爸爸了，在高興的同時自己也隱隱感覺到一絲壓力，面臨將要增加的家庭成員，我真的做好準(zhǔn)備了么？

“目前我每個月的工資平均收入3000元左右，年終加福利大概會有4萬元，老婆3500元，年終獎5000元，家庭定期存款2萬元，“寶寶”類產(chǎn)品里有2萬元，信用卡負(fù)債3600元，每個月的支出在3500左右。其中，房租再加上水電，每個月需1300元。婚前，我還有38900元的積蓄。”對于個人的經(jīng)濟(jì)情況，小財如數(shù)家珍。

明年寶寶出生，老婆不太愿意回到老家生孩子，想在貴陽買一套總價在45萬左右的兩居室，首付30%，30萬房貸20年期，月供需要1800元左右。如果是新房，還得要裝修費(fèi)，這樣就需要借債10萬元，若是二手房，只需借債5萬元。計劃租半年，年底出手買房。

在我買房后的五年里，階段目標(biāo)就是為我們的寶貝準(zhǔn)備好5萬元的教育經(jīng)費(fèi)，同時努力提升自己，打算考一個會計從業(yè)資格證，現(xiàn)在正在同步進(jìn)行的是11月份考試的稅務(wù)專業(yè)經(jīng)濟(jì)師， 相信未來的日子會更好的。

理財目標(biāo)：

1、在貴陽買套45萬元左右的兩房；

2、5年內(nèi)，準(zhǔn)備好寶寶的5萬元教育經(jīng)費(fèi)；

3、每月余額做點(diǎn)基金定投，希望推薦幾只基金。

“對于不愿或不能承擔(dān)太大風(fēng)險的普通百姓，貨幣基金、債券基金是相對穩(wěn)健的選擇，因?yàn)楣善被鹗芄蓛r等各方面影響，波動較大，雖有高收益的機(jī)會，但也承擔(dān)著高風(fēng)險。”

家庭情況分析

家庭理財需求解決方案：

1、房子：首付30%=135000元，另月供需1800元。

按“小財”家庭現(xiàn)有資產(chǎn)狀況分析，年末家庭可動用現(xiàn)金139900元>房子預(yù)算首付135000元。故此目標(biāo)完全可以實(shí)現(xiàn)。另外需要的相關(guān)稅金及裝修費(fèi)用，可按品質(zhì)需求適當(dāng)借債（約按5萬元計）。

買房后的家庭年度收支變化如下：

月度結(jié)余=3000+3500-1800=4700元；

年度結(jié)余=月結(jié)余×12+年終獎=101400元，比未買房前年結(jié)余多出約2萬元。

寶寶出生，可能使月度支出稍大，暫按1000元計算，年度12000元，家庭年度總結(jié)余變化不大，不影響生活品質(zhì)。

2、寶寶教育金：教育金是家庭的剛性支出，只要儲備，輕易不能動用。但最大的教育金支出是大學(xué)教育金，基礎(chǔ)教育及義務(wù)教育期費(fèi)用不大，適當(dāng)增加月支出并不會影響家庭生活品質(zhì)。

故建議“小財”不必急于在短期內(nèi)集中儲備教育金，可采取細(xì)水常流的方式，選擇市場上比較常見的少兒教育保險，可以選擇18周歲返還保費(fèi)，另有年金及分紅功能的產(chǎn)品。不但可以抵御通貨膨脹，還可適當(dāng)實(shí)現(xiàn)增值，并保證大學(xué)教育金的需求。可選擇10年期繳費(fèi)，對80后來說，這個繳費(fèi)期內(nèi)收入相對固定，沒有壓力。按“小財”家庭現(xiàn)狀，寶寶出生后，可把“寶寶”類產(chǎn)品轉(zhuǎn)換成少兒教育保險，每年繳費(fèi)2萬元。即不影響生活品質(zhì)，也可實(shí)現(xiàn)理財目標(biāo)。

3、基金定投：按現(xiàn)有收入狀況，買房及生寶寶后的家庭月度結(jié)余約為3700元。因“小財”夫妻工作收入相對穩(wěn)定，承擔(dān)不了大的風(fēng)險，故建議，最高的投資比例不超過家庭日常收入的20%即1300元，因?qū)殞毼磥砩蠈W(xué)及日常支出可能增加，故建議每月基金定投1000元。

對于不愿或不能承擔(dān)太大風(fēng)險的普通百姓，貨幣基金、債券基金是相對穩(wěn)健的選擇，因?yàn)楣善被鹗芄蓛r等各方面影響，波動較大，雖有高收益的機(jī)會，但也承擔(dān)著高風(fēng)險。貨幣基金風(fēng)險較小，但收益變化也不大。債券基金一般對債券進(jìn)行投資組合，相對股票基金，風(fēng)險小，收益性又稍強(qiáng)于貨幣基金，建議選擇。

因投資均有風(fēng)險，且收益不固定，具體要看各基金在相關(guān)省市的發(fā)行情況和歷史記錄，不好推薦具體產(chǎn)品。

4、其他建議：“小財”夫妻均是家庭收入的支撐者，寶寶出生后，萬一大人遇到風(fēng)險，會嚴(yán)重影響到寶寶的未來生活。故建議夫妻二人應(yīng)選擇投保定期意外險和重大疾病險，身故受益人為寶寶，以防患未然。

太平洋保險的“安行保”定期意外險，每人每年1672元，夫妻二人每年共計3344元，繳費(fèi)10年，保障期30年，保障期內(nèi)意外身價最高100萬元，保障期滿未發(fā)生保險事故返還保費(fèi)的120%；另外還可選擇每人至少10萬元保額的太平洋保險“金佑人生A款（2014版）”保險，選擇10年繳費(fèi)，保障可至終身，合同約定保障范圍為60種重大疾病和12種特定疾病（輕癥）。年老時，還可將保單現(xiàn)金價值轉(zhuǎn)換為年金，補(bǔ)充社保養(yǎng)老的缺口。

這個保障規(guī)劃，夫妻二人每年的保險費(fèi)不到2萬元，既不影響生活品質(zhì)，又可使家人未來無憂。

“從第二年開始，每年從年終獎的4萬元里拿出1.2萬元，用于購買為期半年的銀行理財產(chǎn)品，年化收益率在5%左右，4年以后，就能攢到5萬元的教育費(fèi)用。”

財務(wù)現(xiàn)狀：

資產(chǎn)負(fù)債表：

綜合理財建議：

綜合理財建議：

1、財務(wù)現(xiàn)狀分析：

小財?shù)默F(xiàn)金流狀況良好，當(dāng)前每年有8.1萬元的結(jié)余，暫時還沒有任何負(fù)債，但是投資類資產(chǎn)幾乎沒有，僅限于“寶寶類”現(xiàn)金管理產(chǎn)品。

1、家庭現(xiàn)狀分析：

小財?shù)募彝儆诘湫偷某砷L期家庭，新婚燕爾，面臨買房，籌措子女撫養(yǎng)費(fèi)用等問題。當(dāng)前家庭的全部收入都來自夫妻雙方的工薪收入，小財正處于事業(yè)的成長階段，未來的收入潛力很大，夫妻雙方都沒有任何保險保障。

2、需求分析：

A 買房需求

如果需要購買45萬的住房，需要籌集13萬元的首付，目前小財?shù)娜糠e蓄是7.5萬元，還有5.5萬元的缺口，還剩半年的時間準(zhǔn)備，當(dāng)前每月結(jié)余有3500元，6個月能存下2.1萬元，再加上年底的獎金4萬元，剛剛可以湊足首付的13萬元。由于資金所限，建議購買二手房，因?yàn)榇藭r小財?shù)娜糠e蓄耗盡，還需負(fù)債5萬元方能完成裝修。五萬元的裝修款建議小財向銀行申請小額消費(fèi)貸款，分36個月償還1763元。在完成購房后的三年內(nèi)，小財?shù)拿吭碌默F(xiàn)金會變?yōu)椋悍抠J支出1800元；小額消費(fèi)貸支出1763元；其他支出2500元（假設(shè)房租1000元，購房后無需承擔(dān)），合計6063元。而此時小財?shù)娜考彝ナ杖霝?500元，每月僅余500元，第一年的房奴生活，壓力會非常巨大。

B 5萬元的教育經(jīng)費(fèi)籌措

購房后第一年，生活拮據(jù)，建議教育經(jīng)費(fèi)從第二年開始，現(xiàn)金流來自于每年年底的年終福利。從第二年開始，每年從年終獎的4萬元里拿出1.2萬元，用于購買為期半年的銀行理財產(chǎn)品，年化收益率在5%左右，4年以后，就能攢到5萬元的教育費(fèi)用。

C 緊急備用金與保險

小財?shù)哪繕?biāo)局限于買房和子女撫養(yǎng)費(fèi)用，忽視了財務(wù)安全方面的保障，在此建議小財首先建立緊急儲備金，購房后，小財家庭的每月支出為6000元，按6個月的備用金需要準(zhǔn)備3.6萬元，鑒于購房后，生活拮據(jù)，在購房后的第二年著手建立緊急儲備金，夫妻雙方的年終獎在投入1.2萬教育費(fèi)用后，全部投入“寶寶類”產(chǎn)品，作為緊急備用金。 保險方面，夫妻雙方都應(yīng)該各自購買1000元以內(nèi)的短期疾病保險和意外險，防止意外的發(fā)生，給家庭財務(wù)帶來不穩(wěn)定因素。

D 基金定投

小財是個喜歡研究的人，由于購房后第一年無錢可投，可以從第二年開始每月投入300元作為嘗試，第三年開始，利用年終獎（此時年終獎扣除1.2萬教育準(zhǔn)備費(fèi)用，還有3.3萬可以支配），全面開始基金投資。具體計劃如下：

1 購房后的第一年，小財關(guān)注天天基金網(wǎng)、晨星評級等權(quán)威基金網(wǎng)站，學(xué)習(xí)和了解基金的種類和品種，跟蹤并選擇業(yè)績優(yōu)秀的基金。

2 第二年開始，到所選基金公司的官網(wǎng)開始定投基金（網(wǎng)站購買費(fèi)率最低）。

3 第三年根據(jù)之前嘗試的經(jīng)驗(yàn)，調(diào)整投資計劃，全面開始定投。

在此簡單給一些建議：

債券型基金，預(yù)期年平均回報5%-8%，適合3-5年的目標(biāo)，基金的名字往往帶有“債券基金”的字眼。

第4篇：年終運(yùn)營報告范文

一、高度重視企業(yè)國有資產(chǎn)統(tǒng)計工作

國有資產(chǎn)統(tǒng)計是國民經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計體系的重要組成部分，是國有資產(chǎn)監(jiān)督管理的重要基礎(chǔ)工作，是國家宏觀決策的基本依據(jù)。通過加強(qiáng)國有資產(chǎn)統(tǒng)計報告工作，提供內(nèi)容全面、真實(shí)準(zhǔn)確、編報及時的數(shù)據(jù)資料，使各級政府能夠全面了解國有資產(chǎn)的存量、分布、結(jié)構(gòu)和效益情況，為進(jìn)行國有經(jīng)濟(jì)調(diào)整，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)優(yōu)化配置，發(fā)揮國有經(jīng)濟(jì)在國民經(jīng)濟(jì)中的主導(dǎo)作用提供依據(jù)。因此，各縣(市、區(qū))政府、各有關(guān)部門、各企業(yè)要高度重視國有資產(chǎn)統(tǒng)計報告工作，提高思想認(rèn)識，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立和完善工作體系，層層落實(shí)工作責(zé)任，積極協(xié)調(diào)解決工作中的困難和問題，按時高質(zhì)量地完成本縣(市、區(qū))、本部門和本企業(yè)的國有資產(chǎn)統(tǒng)計工作任務(wù)，并按規(guī)定向市國資委報送國有資產(chǎn)統(tǒng)計報告。

二、明確責(zé)任，建立和完善工作體系

建立有效的工作組織體系是做好國有資產(chǎn)統(tǒng)計報告工作的保障。企業(yè)國有資產(chǎn)統(tǒng)計報告工作要遵循統(tǒng)一規(guī)范、分級管理、內(nèi)容完整、編報及時的原則，按照企業(yè)的隸屬關(guān)系、財務(wù)關(guān)系、產(chǎn)權(quán)關(guān)系分別組織實(shí)施。市國資委負(fù)責(zé)布置、收集、審核、匯總?cè)衅髽I(yè)國有資產(chǎn)統(tǒng)計報告，向市政府和省國資委報告全市企業(yè)國有資產(chǎn)運(yùn)營情況;各縣（市、區(qū)）政府要指定一個部門負(fù)責(zé)布置、收集、審核、匯總本級企業(yè)國有資產(chǎn)統(tǒng)計報告，向本級政府和市國資委報告企業(yè)國有資產(chǎn)運(yùn)營情況；市政府有關(guān)部門要明確專門處室負(fù)責(zé)布置、收集、審核、匯總本部門所屬企業(yè)的國有資產(chǎn)統(tǒng)計報告，向市國資委報送企業(yè)國有資產(chǎn)統(tǒng)計報告；各監(jiān)管企業(yè)要明確專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)編制并直接向市國資委報送國有資產(chǎn)統(tǒng)計報告。

三、國有資產(chǎn)統(tǒng)計報告的編報范圍

凡我市具有企業(yè)法人資格、獨(dú)立核算的境內(nèi)外國有及國有控股企業(yè)，都要編制國有資產(chǎn)統(tǒng)計報告。企業(yè)國有資產(chǎn)統(tǒng)計報告包括月份國有資產(chǎn)統(tǒng)計報告和年度國有資產(chǎn)統(tǒng)計報告，月份國有資產(chǎn)統(tǒng)計報告由企業(yè)財務(wù)快報表和簡要財務(wù)情況說明構(gòu)成；年度國有資產(chǎn)統(tǒng)計報告由企業(yè)財務(wù)決算報表和國有資產(chǎn)運(yùn)營分析報告兩部分構(gòu)成。按照國家財務(wù)會計制度等有關(guān)規(guī)定，企業(yè)財務(wù)決算報表由資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及資產(chǎn)損失情況表、所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）增減變動表等報表構(gòu)成；國有資產(chǎn)運(yùn)營分析報告主要包括國有資產(chǎn)總量與分布結(jié)構(gòu)，企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量、財務(wù)狀況及經(jīng)營成果分析，國有資產(chǎn)增減變動情況及其原因分析，以及國有資產(chǎn)保值增值結(jié)果及其影響因素分析等。

四、認(rèn)真做好企業(yè)國有資產(chǎn)統(tǒng)計各項(xiàng)工作

國有資產(chǎn)統(tǒng)計工作是一項(xiàng)專業(yè)性和政策性很強(qiáng)的工作，各縣(市、區(qū))政府指定部門、市政府有關(guān)部門和各監(jiān)管企業(yè)要落實(shí)工作責(zé)任，明確編報范圍和工作程序，按時布置、收集、匯總企業(yè)國有資產(chǎn)統(tǒng)計報告，確保編制質(zhì)量。一是要督促企業(yè)嚴(yán)格按照國家財務(wù)會計制度及相關(guān)規(guī)定，在全面進(jìn)行財產(chǎn)清查、債務(wù)債權(quán)確認(rèn)、內(nèi)部往來核對、損益及時結(jié)轉(zhuǎn)等工作的基礎(chǔ)上，以年終決算結(jié)果為依據(jù)，認(rèn)真組織編制2005年度企業(yè)國有資產(chǎn)統(tǒng)計報表，做到賬實(shí)相符、賬證相符、賬表相符，完整、真實(shí)、準(zhǔn)確地反映企業(yè)年度財務(wù)狀況、經(jīng)營成果及國有資產(chǎn)運(yùn)營情況。二是按照統(tǒng)一的報表格式、內(nèi)容、指標(biāo)口徑和操作軟件等要求，如實(shí)編制、錄入、匯總和上報國有資產(chǎn)統(tǒng)計報表，做到報表信息填報真實(shí)準(zhǔn)確，上報及時完整。三是集團(tuán)型企業(yè)要按照規(guī)定在內(nèi)部交易與內(nèi)部往來充分抵銷的基礎(chǔ)上，將各級子企業(yè)的會計報表自下而上逐級合并，編制集團(tuán)合并報表。

第5篇：年終運(yùn)營報告范文

強(qiáng)化理論和業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)。堅持一邊工作一邊學(xué)習(xí)，不斷提高自身綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)水平，認(rèn)真學(xué)習(xí)工作業(yè)務(wù)知識，并結(jié)合自己在實(shí)際工作中存在的不足有針對性地進(jìn)行學(xué)習(xí)，明確統(tǒng)計員的工作職責(zé)。下面給大家分享關(guān)于優(yōu)秀的財務(wù)經(jīng)理年終工作總結(jié)范文，方便大家學(xué)習(xí)。

優(yōu)秀的財務(wù)經(jīng)理年終工作總結(jié)范文1本人在__年的一年來，在公司領(lǐng)導(dǎo)和部門主管安排下，從事了會計主管、財務(wù)主管等財務(wù)相關(guān)工作，做為公司一名資深員工和老財務(wù)工作者，以飽滿的熱情投入到工作中，以立足本職服務(wù)公司為己任，愛崗敬業(yè)，忠于職守，團(tuán)結(jié)同志，講究和諧，為新員工做了好表率和模范帶頭作用。

1—10月本人主要從事會計主管一職，從事了日常的帳務(wù)處理、融資資料的收集、編制和財務(wù)數(shù)據(jù)的分析等系列工作，在深圳公司的稅收籌劃和繳納上，本著不違犯國家財經(jīng)政策和公司財務(wù)規(guī)章的情況下，想公司所想，合理避稅，為公司節(jié)省稅務(wù)支出，在費(fèi)用控制上，本人也是嚴(yán)格履行職責(zé)，恪守誠信，在費(fèi)用的`控制上嚴(yán)格把關(guān)，把會計監(jiān)督、控制工作到實(shí)處。

在對新員工的傳幫代上，本人配合公司人才戰(zhàn)略規(guī)劃，以通過日常工作來培養(yǎng)和培訓(xùn)，鍛煉和培訓(xùn)新員工的會計工作技能，并以身作則傳授良好的工作作風(fēng)、工作態(tài)度和職業(yè)道德，言傳身教，以靈活機(jī)動的方式把會計工作技巧和經(jīng)驗(yàn)以及成本費(fèi)用的核算控制理念灌輸給新員工，做好公司會計承前啟后的工作。

11—12月是公司領(lǐng)導(dǎo)安排從事財務(wù)主管一職，主要負(fù)責(zé)內(nèi)審工作，本人對深圳、廣州、惠州的帳務(wù)處理和原始憑證進(jìn)行了審核和檢查，抽查了物業(yè)公司的明細(xì)收費(fèi)情況，了解物業(yè)公司收費(fèi)員的收費(fèi)流程，對工作中發(fā)現(xiàn)在小問題也即時和相關(guān)人員進(jìn)行了溝通建議，發(fā)現(xiàn)的一時難以解決的問題也在內(nèi)審報告上對公司領(lǐng)導(dǎo)做了匯報，一定程度上防范了財務(wù)風(fēng)險。

一直以來，做為一個財務(wù)工作者，對國家相關(guān)的財經(jīng)、稅收政策都很關(guān)注，對本行業(yè)出臺的相關(guān)法規(guī)和準(zhǔn)則也時常學(xué)習(xí)，努力提高自己的業(yè)務(wù)水平和專業(yè)素質(zhì)，始終保持著為公司的利益負(fù)責(zé)對自己的職業(yè)生涯負(fù)責(zé)的態(tài)度，堅持原則，信守職責(zé)，積極工作，為保障公司實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的最大化，作出自己的貢獻(xiàn)。

__年即將過去，新的一年又將來到，本人要保持著良好的工作態(tài)度和積極性，為公司的蓬勃發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)!

優(yōu)秀的財務(wù)經(jīng)理年終工作總結(jié)范文2一、主要工作情況：

1.強(qiáng)化理論和業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)。

堅持一邊工作一邊學(xué)習(xí)，不斷提高自身綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)水平，認(rèn)真學(xué)習(xí)工作業(yè)務(wù)知識，并結(jié)合自己在實(shí)際工作中存在的不足有針對性地進(jìn)行學(xué)習(xí)，明確統(tǒng)計員的工作職責(zé)。

2.在工作以來，我始終堅持嚴(yán)格要求自己，勤奮努力，時刻牢記在自己平凡而普通的工作崗位上，努力做好本職工作。

在具體工作中，我努力做好領(lǐng)導(dǎo)交給的每一個工作，分清輕重緩急，科學(xué)安排時間，按時、按質(zhì)、按量完成任務(wù)。

3.每天及時、準(zhǔn)確地按地泵提供的銷售數(shù)據(jù)編制銷售日報表，登記臺賬，根據(jù)實(shí)際發(fā)生情況向中燃燃料油報送日運(yùn)行動態(tài)表及相關(guān)明細(xì)報表，并做好統(tǒng)計結(jié)算工作。

4.每月底與財務(wù)核對發(fā)票開具數(shù)量及對與中燃燃料油的銷售數(shù)量結(jié)算，提供數(shù)據(jù)依據(jù)。

編制銷售月報表等，并存檔。

5、年底將部分?jǐn)?shù)據(jù)用表格的形式進(jìn)行匯總與分析。

二、存在不足

1.在工作中，雖然我不斷加強(qiáng)理論知識的學(xué)習(xí)，努力使自己在各方面走向熟練，但由于自身學(xué)識、能力、思想、心理素質(zhì)等的局限，導(dǎo)致在平時的工作中比較死板，工作起來束手束腳，對工作中的一些問題沒有全面的理解與把握。

2.由于學(xué)習(xí)新知識、掌握新東西不夠，雖然領(lǐng)導(dǎo)交辦的事基本都能完成，但自己不會主動牽著工作走，很被動，而且缺乏工作經(jīng)驗(yàn)，獨(dú)立工作能力不足。

在工作中不夠大膽，總是在不斷學(xué)習(xí)的過程中改變工作方法，而不能在創(chuàng)新中去實(shí)踐，去推廣。

三、20_的工作計劃

1、努力完成本職工作之余，學(xué)習(xí)更多有關(guān)財務(wù)、統(tǒng)計方面的知識，以提升自己專業(yè)學(xué)識。

2、積極參加一些和專業(yè)有關(guān)的培訓(xùn)，有效提高對統(tǒng)計數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，并做好數(shù)據(jù)的登記、上報與分析。

3、在原有的各種統(tǒng)計報表基礎(chǔ)上，對一些沒有實(shí)際意義的表格進(jìn)行改進(jìn)，并對統(tǒng)計數(shù)字的準(zhǔn)確性進(jìn)行加強(qiáng)。

今后工作中我將努力奮斗，無論自己手頭的工作有多忙，都服從公司領(lǐng)導(dǎo)的工作安排，遇到工作困難，及時與領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系匯報，并尋找更好解決問題的辦法，繼續(xù)鞏固現(xiàn)有成績，針對自身的不足加以改進(jìn)，爭取做的更好。

優(yōu)秀的財務(wù)經(jīng)理年終工作總結(jié)范文3時間飛逝，又到年末了。回顧20_年的財務(wù)工作，財務(wù)部在酒店老總的直接領(lǐng)導(dǎo)及集團(tuán)財資管理處的指導(dǎo)下，認(rèn)真遵守財務(wù)管理相關(guān)條例，按集團(tuán)財資管理處要求實(shí)事求是，嚴(yán)以律己，圓滿完成了20_年酒店的財務(wù)核算工作及各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)的完成。積極有效地為酒店的正常經(jīng)營提供了有力的數(shù)據(jù)保證。促進(jìn)了經(jīng)營的順利完成，為經(jīng)營管理提供了依據(jù)。主要有以下幾個方面：

一、會計基礎(chǔ)工作方面

為了確保財務(wù)核算在單位的各項(xiàng)工作中發(fā)揮準(zhǔn)確的指導(dǎo)作用，我們在遵守財務(wù)制度的前提下，認(rèn)真履行財務(wù)工作要求，正確地發(fā)揮會計工作的重要性。總結(jié)各方面工作的特點(diǎn)，制定財務(wù)工作計劃，扎實(shí)地做好財務(wù)基礎(chǔ)工作，年初以來，我們把會計基礎(chǔ)學(xué)習(xí)及集團(tuán)下達(dá)的各項(xiàng)計劃、制度相結(jié)合，真實(shí)有效地把會計核算、會計檔案管理等幾項(xiàng)重要基礎(chǔ)工作放到了重要工作日程上來，并按照每月份工作計劃，組織本部門人員按月對會計憑證進(jìn)行了裝訂歸檔，按時完成了憑證的裝訂工作。嚴(yán)格按照會計基礎(chǔ)工作達(dá)標(biāo)的要求，認(rèn)真登記各類賬簿及臺帳，部門內(nèi)部、部門之間及時對帳，做到帳帳相符、帳實(shí)相符。

二、會計管理方面

1、資產(chǎn)管理：我們在按會計制度要求進(jìn)行資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)

上，更加有條不紊地堅持集團(tuán)的各項(xiàng)制度，嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)財資管理處部下發(fā)的資產(chǎn)管理辦法及內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥程序。認(rèn)真設(shè)置整體資產(chǎn)賬簿，對帳外資產(chǎn)設(shè)置備查登記，要求各部門建立資產(chǎn)管理卡片建全在用資產(chǎn)臺帳，并將責(zé)任落實(shí)到個人，堅持每月盤點(diǎn)制度，在人員辦理辭職手續(xù)時，認(rèn)真對其所經(jīng)營的資產(chǎn)進(jìn)行審核，做到萬無一失。

2、債權(quán)債務(wù)管理：對酒店債權(quán)債務(wù)認(rèn)真清理，每月及時催促營銷部收回各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)。

3、監(jiān)督職能：加大監(jiān)控力度，主要表現(xiàn)在如下幾個方面：

(1)財務(wù)監(jiān)控從第一環(huán)節(jié)做起，即從前臺收銀到日夜審、出納，每個環(huán)節(jié)緊密銜接，相互監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題，及時上報。

(2)對日常采購價格進(jìn)行監(jiān)督，制定了每月原材料采購及定價制度(菜價、肉價、干調(diào)、冰鮮)，酒水及物料購入均采用簽訂合同的方式議定價格。對供應(yīng)商的進(jìn)貨價格進(jìn)行嚴(yán)格控制，同時加強(qiáng)采購的審批報帳環(huán)節(jié)及程序管理，從而及時控制和掌握了購進(jìn)物品的質(zhì)量與價格，及時了解市場情況及動態(tài)。

(3)加強(qiáng)客房部成本控制：要求客房部加強(qiáng)對回收物品及客房酒水的管理，對未用的一次性用品及時回收，建立二次回收臺帳。

4、貨幣資金管理：財務(wù)部嚴(yán)格遵守集團(tuán)財務(wù)規(guī)定，由會計人員監(jiān)督，定期對出納庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽盤，并由日審定期對前臺收銀員庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽盤，現(xiàn)金收支能嚴(yán)格遵守財務(wù)制度，做到現(xiàn)金管理無差錯。

三、對內(nèi)、對外協(xié)調(diào)方面

1、對內(nèi)：協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)班子控制成本費(fèi)用開支：

一、編制費(fèi)用預(yù)算，為各部門確定費(fèi)用使用上限，督促各部門從一點(diǎn)一滴節(jié)省費(fèi)用開支;

二、合理制定經(jīng)營部門收入、成本、毛利率各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)，及時準(zhǔn)確地向各級領(lǐng)導(dǎo)提供所需要的經(jīng)營數(shù)據(jù)資料，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了依據(jù)。對本部門所屬的收銀員認(rèn)真教育，督促其盡力配合經(jīng)營部門的工作。

2、對外：及時了解稅收及各項(xiàng)法規(guī)新動向，主動咨詢稅收疑難問題。

3、及時填制酒店的納稅申報表，按時申報納稅，遇到問題及時與集團(tuán)財資管理處進(jìn)行溝通并解決。

4、按時參加集團(tuán)召開的季度例會，根據(jù)集團(tuán)財資管理處召開的財務(wù)工作會議的工作布署，及時安排對往來的清理及固定資產(chǎn)的管理工作。

5、積極配合集團(tuán)財資管理處及法規(guī)審核處的聯(lián)合檢查工作，做好各項(xiàng)解釋工作。

6、對收據(jù)及發(fā)票的領(lǐng)、用、存進(jìn)行登記，并認(rèn)真復(fù)核管理。

7、參加集團(tuán)組織的會計人員繼續(xù)教育的培訓(xùn)，不斷提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，更好的為企業(yè)服務(wù)。

20_年是“十二五”的第一年，也是酒店發(fā)展的關(guān)鍵一年，我們將已嶄新的面貌迎接一年的工作，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，結(jié)合三星標(biāo)準(zhǔn)，圍繞“竭盡全力為酒店前勤服務(wù)，保證酒店正常運(yùn)轉(zhuǎn)”的宗旨，齊心協(xié)力，團(tuán)結(jié)一致，為酒店的美好明天共同努力。在20_年，財務(wù)部將：

1、20_年財務(wù)預(yù)算計劃工作。

根據(jù)集團(tuán)公司及酒店領(lǐng)導(dǎo)班子的工作要求，結(jié)合市場情況，在反復(fù)研究歷史資料的基礎(chǔ)上，綜合衡，統(tǒng)籌兼顧，本著計劃指標(biāo)積極開拓穩(wěn)妥的原則，編制酒店20_年財務(wù)預(yù)算。并且，根據(jù)集團(tuán)公司下達(dá)的20_年任務(wù)指標(biāo)，層層分解落實(shí)，下達(dá)到各部門。同時，為了保證任務(wù)指標(biāo)的順利完成，財務(wù)部對各部門的計劃任務(wù)進(jìn)行逐月檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)各部門計劃任務(wù)指標(biāo)執(zhí)行中存在的問題，為公司領(lǐng)導(dǎo)制定經(jīng)營決策提供重要依據(jù)。

2、20_年財務(wù)決算工作。

財務(wù)部將根據(jù)會計決算工作的要求，高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求、齊心協(xié)力，認(rèn)真保質(zhì)保量地完成會計決算幾十個報表的編制及上報工作，并對會計報表編寫詳細(xì)的報表說明，認(rèn)真完成會計決算工作任務(wù)。

優(yōu)秀的財務(wù)經(jīng)理年終工作總結(jié)范文4我校在2011年中，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的作用，對于有效地防范風(fēng)險、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理，促進(jìn)學(xué)校財務(wù)管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了用心作用。我校內(nèi)部審計小組根據(jù)教育局審計室2011年度年初工作計劃和學(xué)校內(nèi)部審計計劃，在本年度完成了以下工作：

主要工作資料：

一、進(jìn)一步建立健全了內(nèi)部審計工作的資料和工作制度;強(qiáng)化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，解決了審計工作中遇到的新問題，使審計工作由查錯防弊型向風(fēng)險防范型和管理促進(jìn)型轉(zhuǎn)變。

二、認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)，及時了解對農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障的各項(xiàng)政策。在具體工作中對學(xué)校是否按政策規(guī)范收費(fèi)、對作業(yè)本費(fèi)的使用及結(jié)算狀況、日常公用經(jīng)費(fèi)的籌措和使用狀況等作為一項(xiàng)重要資料進(jìn)行了審計，保證內(nèi)部審計在落實(shí)本校教育經(jīng)費(fèi)保障體制中的作用。

三、對學(xué)校的財務(wù)收支、經(jīng)費(fèi)管理工作和食堂伙食費(fèi)收支狀況做到了一期一審，并及時上報審計工作報告，有效地提高了教育經(jīng)費(fèi)使用效益。根據(jù)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動特點(diǎn)，今年我校內(nèi)部審計的主要資料有：

1、對學(xué)校的各項(xiàng)收入進(jìn)行了審核，內(nèi)審小組認(rèn)為學(xué)校的所有收入都及時入賬，并納入了學(xué)校的財務(wù)核算，無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學(xué)校收入的狀況。

2、對學(xué)校的各項(xiàng)支出狀況，包括教師工資、績效工資、經(jīng)補(bǔ)貼、伙食費(fèi)等支出狀況進(jìn)行審核，重點(diǎn)審計了支出的真實(shí)性和合法性，有沒有損失浪費(fèi)等行為，內(nèi)審認(rèn)為均貼合有關(guān)規(guī)定要求。

各項(xiàng)支出均屬合理。

3、對于學(xué)校的資產(chǎn)構(gòu)成狀況，經(jīng)審計認(rèn)為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);

固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項(xiàng)作了相應(yīng)清理。

4、對學(xué)校的負(fù)債也作了相應(yīng)審計，學(xué)校從_年后沒有產(chǎn)生新債，更沒有舉債消費(fèi)。

5、對學(xué)校收費(fèi)狀況進(jìn)行了重點(diǎn)審計，未發(fā)現(xiàn)亂收費(fèi)現(xiàn)象，學(xué)校收費(fèi)合理，只按規(guī)定收取了相應(yīng)的生活費(fèi)，且按月收取，用規(guī)定收據(jù)一月一開，并做到了收前公示。

并對學(xué)生生活費(fèi)給予了補(bǔ)助。

四、認(rèn)真貫徹上級內(nèi)審部門的文件精神，及時完成了教育局安排的各項(xiàng)工作。

優(yōu)秀的財務(wù)經(jīng)理年終工作總結(jié)范文51998年畢業(yè)于東北財經(jīng)大學(xué)財務(wù)會計專業(yè)，1999年透過全國會計師職稱資格考試并取得了相應(yīng)的職稱證書，_年透過國際acca資格認(rèn)證考試，_年透過遼寧省財經(jīng)類職稱外語考試，_年9月至今在東北大學(xué)工商管理學(xué)院攻讀mba。

一、財務(wù)管理工作

1998年5月調(diào)至沈陽市__開發(fā)中心做財務(wù)工作，同年8月成立沈陽__公司，擔(dān)任財務(wù)部經(jīng)理。當(dāng)時新紀(jì)公司的財務(wù)人員在三好街辦公，而生產(chǎn)基地在外地，工作溝通相當(dāng)不方便，為了保證公司的生產(chǎn)正常進(jìn)行，公司領(lǐng)導(dǎo)決定將財務(wù)部搬到生產(chǎn)基地辦公，于1999年8月10日搬到生產(chǎn)基地辦公。

本人業(yè)務(wù)潛力的提高與沈陽__公司的成長是同步的。公司成立伊始，財務(wù)人員少、資金嚴(yán)重不足，整個生產(chǎn)車間正在進(jìn)行改良，產(chǎn)品在進(jìn)行試生產(chǎn)階段，項(xiàng)目不能適應(yīng)規(guī)模生產(chǎn)，限制了企業(yè)的發(fā)展，當(dāng)時整天都在想怎樣才能將銀行的貸款及早到位，幫忙企業(yè)運(yùn)作起來，在領(lǐng)導(dǎo)的多方努力下，最后在1999年6月將第一筆貸款撥到公司的帳戶上。當(dāng)時領(lǐng)導(dǎo)的一句話我至今仍記憶如初“領(lǐng)導(dǎo)說：趙會計，這但是一千萬哪，我說，就是一個億，支出也要按照財務(wù)的規(guī)定去支出。”這說明我們借款的錢來之不易，在支出方面必須要花得得當(dāng)，盡可能的減少支出，給領(lǐng)導(dǎo)做一個好參謀。

建廠初期，財務(wù)規(guī)模很小，雖然注冊資金1000萬元，但貨幣資金到位的只有102萬元。由于注冊資本股東單位多次變更，直至到_年12月份，透過會計師事務(wù)所的驗(yàn)資及評估，確認(rèn)了股東單位的出資額及所占比例，這使財務(wù)工作的管理得到了進(jìn)一步的規(guī)范，6年來公司從小規(guī)模企業(yè)發(fā)展到總資產(chǎn)達(dá)6797萬元中型企業(yè)。從籌集資金到項(xiàng)目開發(fā);從固定資產(chǎn)改良到購買土地、新建廠房;從運(yùn)營資本管理到產(chǎn)品生產(chǎn)、市場開發(fā)、產(chǎn)品銷售、回收資金;從審計檢查到財務(wù)決算;從對外報表到國家大企業(yè)工委的企業(yè)基礎(chǔ)材料的編制，在本人的帶領(lǐng)下，財務(wù)做了超多的工作，個性是，沈陽__公司被沈陽市國家稅務(wù)局評選為“_年度優(yōu)秀a級納稅戶”的284家企業(yè)之一。

二、業(yè)務(wù)方面

第6篇：年終運(yùn)營報告范文

責(zé)任中心是指在實(shí)行分權(quán)經(jīng)營的條件下按照“目標(biāo)管理”的原則將生產(chǎn)經(jīng)營的整體目標(biāo)分解為不同層次的子目標(biāo)而形成的內(nèi)部責(zé)任單位。責(zé)任中心制是涵蓋目標(biāo)管理、成本控制、預(yù)算管理、績效管理等內(nèi)容的管理體系。目前，很多電視臺提出戰(zhàn)略管理目標(biāo)以及戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，而戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為行動需要借助于平衡計分卡連接戰(zhàn)略與指標(biāo)間的缺口，平衡計分卡的有效實(shí)施則需要搭建責(zé)任中心制平臺。責(zé)任中心制是一個縱橫交錯的管理體系，縱向體系將戰(zhàn)略目標(biāo)層層分解至業(yè)務(wù)單元；橫向體系按照業(yè)務(wù)性質(zhì)明確中心的責(zé)任所在。電視臺責(zé)任中心體系構(gòu)建如圖1所示：

根據(jù)電視臺各部門的職責(zé)業(yè)務(wù)分工的不同，劃分為不同的責(zé)任中心，并根據(jù)各責(zé)任中心工作目標(biāo)以及財務(wù)管理目標(biāo)的不同，施以不同的管理重點(diǎn)，采取不同的績效考評標(biāo)準(zhǔn)。一般情況下，由于節(jié)目生產(chǎn)質(zhì)量與廣告運(yùn)營情況是相輔相成的關(guān)系，在責(zé)任中心的劃分上，可將節(jié)目部門作為虛擬利潤中心、以成本效用最大化為管理目標(biāo)；節(jié)目部門以外的其他部門是輔助生產(chǎn)部門或職能管理部門，不直接參與節(jié)目的生產(chǎn)和廣告運(yùn)營，對節(jié)目生產(chǎn)和廣告運(yùn)營的影響是一種間接關(guān)系，主要考核其成本控制情況，可將其作為成本費(fèi)用中心，以成本費(fèi)用最小化為管理目標(biāo)，如圖2所示：

二、電視臺責(zé)任中心制體系構(gòu)建的目的與前提

（一）責(zé)任中心制體系構(gòu)建目的 責(zé)任中心制體系的構(gòu)建是為了更好地發(fā)揮激勵機(jī)制的功能效應(yīng)，通過建立科學(xué)的、系統(tǒng)的、規(guī)范的責(zé)任中心考核制度，正確劃分電視臺各個部門的屬性，科學(xué)確立各責(zé)任中心的考核目標(biāo)（虛擬利潤中心為目標(biāo)利潤，成本費(fèi)用中心為目標(biāo)成本），有利于調(diào)動電視臺各個中心及其員工積極性、創(chuàng)造性與責(zé)任感的增強(qiáng)，并能使中心深化、細(xì)化管理，使電視臺既規(guī)范管理，又充滿活力，真正實(shí)現(xiàn)管理增效。

（二）責(zé)任中心制體系構(gòu)建前提 責(zé)任中心的構(gòu)建是財務(wù)監(jiān)控管理體系基礎(chǔ)的一環(huán)，電視臺要保證責(zé)任中心制的順利構(gòu)建，就必須保證財務(wù)監(jiān)控管理體系的其他方面內(nèi)容已經(jīng)有基礎(chǔ)準(zhǔn)備和前提條件：一是實(shí)現(xiàn)財務(wù)人員、資金和財務(wù)信息的集中管理；二是實(shí)行全面預(yù)算管理，將全面預(yù)算管理與目標(biāo)管理結(jié)合，優(yōu)化資源配置，確保財務(wù)與業(yè)務(wù)互動；三是實(shí)施目標(biāo)成本管理核算。包括預(yù)算管理、成本核算對象、成本核算范圍、成本控制與分析、成本考核等；四是正確處理電視臺與部門的集權(quán)和分權(quán)相結(jié)合，即在電視臺的統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)下，部門能得到一定的授權(quán)，電視臺給予宏觀指導(dǎo)與監(jiān)控；五是建立內(nèi)部結(jié)算體系，合理界定內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格。

三、電視臺責(zé)任中心制體系的構(gòu)建內(nèi)容

（一）責(zé)任主體 電視臺各個部門是目標(biāo)管理的責(zé)任主體，部門負(fù)責(zé)人是責(zé)任中心的負(fù)責(zé)人，強(qiáng)調(diào)各個責(zé)任主體在責(zé)任可界定的基礎(chǔ)上，為自己的行為負(fù)責(zé)。

（二）明確責(zé)權(quán) 明確責(zé)權(quán)是在目標(biāo)分解、協(xié)商的基礎(chǔ)上，根據(jù)每個部門和每個人的工作目標(biāo)，明確其在時限總體目標(biāo)中應(yīng)該做什么、協(xié)調(diào)關(guān)系是什么、以及要達(dá)到什么要求等，把目標(biāo)責(zé)任落實(shí)下來。在明確責(zé)權(quán)的同時，要根據(jù)各部門和個人所承擔(dān)的責(zé)任，授予適當(dāng)?shù)臋?quán)力，并分配實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所必需的各種資源，以保證目標(biāo)責(zé)任的實(shí)現(xiàn)。

（三）考核指標(biāo) 在每年年初，結(jié)合電視臺年度經(jīng)營計劃、宣傳任務(wù)以及上年的收支情況，由電視臺決策層通過，確定當(dāng)年電視臺各個部門的宣傳工作目標(biāo)和經(jīng)營工作目標(biāo)。根據(jù)電視媒體的特性，宣傳工作目標(biāo)主要包含節(jié)目設(shè)置、節(jié)目定位、節(jié)目時長、重大宣傳選題的規(guī)劃、節(jié)目收視份額、收視排行及宣傳管理規(guī)范等；經(jīng)營工作目標(biāo)主要指電視臺的收入、支出、結(jié)余、成本控制目標(biāo)及財務(wù)管理規(guī)范等。

（四）監(jiān)控指標(biāo) 除下達(dá)責(zé)任中心的考核指標(biāo)外，還應(yīng)建立以下兩個監(jiān)控指標(biāo)：一是工資性支出。年初根據(jù)電視臺有關(guān)薪酬管理規(guī)定以及“效份額效益優(yōu)先，兼顧公平”的原則，對各個責(zé)任中心核定工資基數(shù)，與考核指標(biāo)復(fù)合掛鉤。電視臺在此（年初核定的工資基數(shù)+績效工資+各種獎勵+政策性增資）范圍內(nèi)，對各個責(zé)任中心的工資性支出實(shí)施監(jiān)督，確保不突破。二是可控成本。將責(zé)任中心的全部成本劃分成可控成本和不可控成本。不可控成本指由電視臺統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，按收入一定比例提取，統(tǒng)籌安排，比如稅金、廣告成本。可控成本的控制責(zé)任在中心，比如：會議費(fèi)、差旅費(fèi)、接待費(fèi)等。通過下達(dá)可控成本的預(yù)算監(jiān)控指標(biāo)，有助于電視臺對責(zé)任中心的經(jīng)費(fèi)支出、成本效益進(jìn)行客觀、真實(shí)地分析，找出管理上的差距和潛力。同時，電視臺管理層將可控成本計劃的完成情況與兌現(xiàn)其超額完成利潤獎勵有機(jī)結(jié)合起來，即在完成可控成本計劃下，兌現(xiàn)其超額完成利潤獎勵。

（五）監(jiān)督控制 在做好日常考核與兌現(xiàn)的同時，電視臺應(yīng)充分發(fā)揮有關(guān)部門的職能作用，加強(qiáng)過程監(jiān)督，重點(diǎn)監(jiān)督水電費(fèi)、修理費(fèi)、交通費(fèi)、管理性費(fèi)用等可控成本項(xiàng)目，以及市場份額、廣告投放量目標(biāo)值的完成情況，為考核提供基礎(chǔ)依據(jù)。針對出現(xiàn)的新問題、新情況，例如：新開辦、停辦或節(jié)目播出時長更改的電視欄目，研究提出處理意見，并相應(yīng)調(diào)整責(zé)任中心的目標(biāo)值。責(zé)任中心應(yīng)堅持每季度在中心內(nèi)召開目標(biāo)值完成情況分析會議，總結(jié)分析責(zé)任中心的差距和潛力，保證責(zé)任中心的目標(biāo)完成。

（六）保證措施 電視臺根據(jù)各個責(zé)任中心每年的目標(biāo)責(zé)任不同以及電視臺各項(xiàng)管理工作的創(chuàng)新與完善，逐年制定部門目標(biāo)責(zé)任制實(shí)施細(xì)則，并與各個部門負(fù)責(zé)人簽定目標(biāo)責(zé)任書。為保證考核指標(biāo)的順利完成，應(yīng)對部門負(fù)責(zé)人實(shí)行崗位竟聘機(jī)制，同時，配套建立激勵約束機(jī)制，實(shí)行管理風(fēng)險抵押和年終獎勵制度，部門負(fù)責(zé)人向電視臺交納風(fēng)險抵押金，按照權(quán)重設(shè)計，分別與考核指標(biāo)掛鉤，年終一次性考核兌現(xiàn)。

四、電視臺責(zé)任考核指標(biāo)體系構(gòu)建

（一）責(zé)任考核指標(biāo)體系構(gòu)建的關(guān)鍵點(diǎn) 主要包括：

（1）考核指標(biāo)的選擇標(biāo)準(zhǔn)。既要堅持社會效益放在第一位，又要實(shí)現(xiàn)社會效益和經(jīng)濟(jì)效益相統(tǒng)一。電視臺創(chuàng)造社會效益的評價標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)考慮輿論導(dǎo)向、宣傳內(nèi)容和社會效果等因素；電視臺創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益的評價標(biāo)準(zhǔn)，因廣電節(jié)目存在二次售賣過程，既要關(guān)注收入、成本等財務(wù)指標(biāo)，也要考慮視聽份額、市場份額等對獲取經(jīng)濟(jì)利益產(chǎn)生重大影響的相關(guān)指標(biāo)。

（2）指標(biāo)權(quán)重的設(shè)置。應(yīng)根據(jù)主管部門對電視臺的發(fā)展要求或電視臺對事業(yè)或產(chǎn)業(yè)的發(fā)展需要進(jìn)行界定，具體可以采用層次分析法進(jìn)行配置。

（3）考核指標(biāo)不宜經(jīng)常變動，但指標(biāo)權(quán)重的設(shè)置在不同的時期和環(huán)境都應(yīng)有所調(diào)整，這樣既可以保證考核指標(biāo)的持續(xù)性，也可以發(fā)揮目標(biāo)體系引導(dǎo)與約束的作用。

（二）具體責(zé)任考核指標(biāo)的設(shè)計與選擇 考核指標(biāo)的設(shè)計與選擇是責(zé)任中心制體系構(gòu)建的核心內(nèi)容。既要對責(zé)任中心、員工職責(zé)范圍的所有事項(xiàng)設(shè)定明確的考核指標(biāo)，還要考慮操作上的便利性。按責(zé)任中心的工作目標(biāo)與財務(wù)目標(biāo)的不同，分別按不同的考核指標(biāo)進(jìn)行考核兌現(xiàn)：節(jié)目部門責(zé)任中心主要考核市場份額、經(jīng)濟(jì)創(chuàng)收及投入產(chǎn)出比等方面；節(jié)目部門以外的其他部門主要考核成本控制、安全播出等方面。

（三）考核指標(biāo)體系的內(nèi)容 考核指標(biāo)體系按考核周期長短，可分為月考核指標(biāo)與年度考核指標(biāo)。

（1）月考核指標(biāo)。主要包括：一是成本控制率、市場份額。按成本控制率同目標(biāo)控制率差距，實(shí)際市場份額同目標(biāo)市場份額差距，設(shè)置兩者之間的指標(biāo)權(quán)重，體現(xiàn)在責(zé)任中心的月績效獎金考核中，按月兌現(xiàn)。完成目標(biāo)值給予獎勵，當(dāng)月未完成目標(biāo)值，等額從中心的月績效獎金總額扣除。以此讓部門負(fù)責(zé)人、員工動態(tài)感受到月成本控制率的降低以及市場份額的提高，能為部門、個人利益產(chǎn)生的影響，提高工作積極性。例如，假設(shè)按成本控制率權(quán)重、市場份額權(quán)重各占30%及70%，公式如下：本月績效獎金＝月獎金基數(shù)×［（月成本控制率－目標(biāo)控制率）×30%+（實(shí)際市場份額－目標(biāo)市場份額）/目標(biāo)市場份額×70%］。二是廣告投放量存量。廣告投放量存量可按比例提取，即有投放即有獎勵，按月兌現(xiàn)。三是安全指標(biāo)。考核期間，節(jié)目出現(xiàn)導(dǎo)向錯誤或節(jié)目制作播出、技術(shù)安全播出不符合規(guī)范要求，造成事故的，按電視臺宣傳管理相關(guān)規(guī)定，分性質(zhì)、分情節(jié)追究當(dāng)事人和中心領(lǐng)導(dǎo)相應(yīng)責(zé)任。情節(jié)嚴(yán)重的，除予當(dāng)事人和所在中心（或欄目）負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)處罰外，并予以行政處罰或解聘、降職處理。四是節(jié)目質(zhì)量。由臺相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、知名的離退休專家組成的評議組對節(jié)目質(zhì)量按月進(jìn)行考核，并將考核結(jié)果同月績效獎金總額掛鉤。對不同節(jié)目類型而言側(cè)重點(diǎn)應(yīng)有所不同。新聞宣傳類節(jié)目主要就主題導(dǎo)向、時效性、信息量、攝像、播音等五方面進(jìn)行考核，品牌類節(jié)目則主要考核主題導(dǎo)向、節(jié)目創(chuàng)意、藝術(shù)效果、攝像、主持等節(jié)目元素，經(jīng)營性節(jié)目則重點(diǎn)評審其主題導(dǎo)向與品位兩個方面。

（2）年度考核指標(biāo)。主要包括：一是廣告投放量增量。按當(dāng)年年度的廣告投放量總和，扣減上年年度的廣告投放量，結(jié)合電視臺當(dāng)年總體收入情況、部門目標(biāo)市場份額完成情況，按比例提取，年底兌現(xiàn)；但是，若目標(biāo)市場份額未完成，但超額完成上年創(chuàng)收數(shù)，按市場份額實(shí)際數(shù)與目標(biāo)數(shù)對比，每降低一個百分點(diǎn)，創(chuàng)收增量提成相應(yīng)下降一個百分點(diǎn)，累加計算；若目標(biāo)市場份額和收入指標(biāo)均未完成，則按創(chuàng)收減量部分予以一定比例的處罰。二是設(shè)備使用費(fèi)。按年終實(shí)際使用的設(shè)備使用費(fèi)與年初制定的設(shè)備使用費(fèi)預(yù)算結(jié)余數(shù)，按一定比例，給予獎勵。三是虛擬超額利潤。總收入―總支出，對責(zé)任中心虛擬利潤總體收支結(jié)余超過電視臺核定的虛擬目標(biāo)利潤數(shù)，且中心總體收入規(guī)模、成本控制率和目標(biāo)市場份額同時完成電視臺核定任務(wù)的，年終按超額結(jié)余的一定比例予以獎勵。四是投入產(chǎn)出比、收視點(diǎn)收入、收視點(diǎn)成本。在年度考核責(zé)任中心（虛擬利潤中心）時，除了對虛擬利潤中心采用廣告投放量等指標(biāo)考核外，還應(yīng)該對不同虛擬利潤中心及其單個電視欄目的投入產(chǎn)出運(yùn)營情況、收視點(diǎn)收入、收視點(diǎn)成本等進(jìn)行分析考評。即把電視臺的全部節(jié)目運(yùn)營成本分?jǐn)偟截?zé)任中心（虛擬利潤中心），責(zé)任中心再具體分?jǐn)偟狡湎聦俚碾娨暀谀浚?zé)任中心的不同欄目再把責(zé)權(quán)利分?jǐn)偮鋵?shí)到個人，這樣，比較容易明確每個節(jié)目部門、個人的責(zé)權(quán)利，以責(zé)任中心制來保證電視媒體內(nèi)部必要的競爭壓力與創(chuàng)新活力。

采用投入產(chǎn)出比等指標(biāo)考核責(zé)任中心（虛擬利潤中心）的原因如下：一是根據(jù)投入產(chǎn)出的基本原理，任何系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)活動都有投入和產(chǎn)出兩大部分，在生產(chǎn)活動中投入和產(chǎn)出之間具有一定數(shù)量的關(guān)系。那么，節(jié)目部門的電視生產(chǎn)投入是指人力、物力在電視的采編制作過程中的支出；電視產(chǎn)出主要指廣告投放量、欄目的合拍收入、專款收入等，各個責(zé)任中心的投入和產(chǎn)出之間也會具有一定數(shù)量的關(guān)系。二是電視欄目化是電視自身建設(shè)發(fā)展中的一種新觀念，也是一種趨勢。在優(yōu)勝劣汰的現(xiàn)實(shí)中，追求個性化的欄目建設(shè)，推出名牌欄目，是欄目建設(shè)的核心內(nèi)容，也是實(shí)現(xiàn)電視欄目設(shè)計目標(biāo)的必要保障。三是在當(dāng)前媒介競爭日益激烈的市場，收視份額的普及帶動了廣告投放的科學(xué)規(guī)劃，讓廣告主擺脫了買時間的老思路，現(xiàn)在廣告主看中的，是市場的收視份額，高收視份額必將帶來高額的廣告投放量，兩者成正相關(guān)的關(guān)系。因此，除了需要計算欄目的投入產(chǎn)出比外，還需要結(jié)合欄目的收視份額，計算收視點(diǎn)收入、收視點(diǎn)成本。四是對責(zé)任中心的虛擬超額利潤、廣告投放量等方面的考核，可以歸結(jié)為是同一責(zé)任中心的目標(biāo)完成情況考核；通過分?jǐn)傔\(yùn)營成本、計算部門及其電視欄目的投入產(chǎn)出比、收視點(diǎn)成本等，可以歸結(jié)為是不同責(zé)任中心的實(shí)際考核結(jié)果進(jìn)行比較，這樣就在電視臺內(nèi)部構(gòu)建起縱橫聯(lián)結(jié)的、完整的目標(biāo)責(zé)任中心體系。五是主要指標(biāo)的計算：投入產(chǎn)出比＝欄目收入／欄目支出，欄目收入＝欄目制作收入+廣告投放量+其他收入，欄目支出＝節(jié)目直接制作費(fèi)+按比例分?jǐn)偟母黜?xiàng)費(fèi)用；按比例分?jǐn)偟母黜?xiàng)費(fèi)用含：部門管理費(fèi)+設(shè)備使用費(fèi)（按節(jié)目時長分?jǐn)偅?人員費(fèi)用（按欄目人數(shù)分?jǐn)偅?稅收支出（按收入的稅負(fù)計算）

投入產(chǎn)出比＞1，說明部門（欄目）所產(chǎn)生的各項(xiàng)收入（節(jié)目制作收入和廣告投放量）足以彌補(bǔ)節(jié)目直接制作成本和分?jǐn)偟牟块T管理費(fèi)；投入產(chǎn)出比＜1，則說明部門（欄目）處于虧損狀態(tài)。投入產(chǎn)出指每元投入所獲取的收益。

點(diǎn)廣告投放量＝欄目收入／欄目收視份額

點(diǎn)成本＝欄目支出／欄目收視份額

五、電視臺責(zé)任中心制的實(shí)施

責(zé)任中心制的建設(shè)和實(shí)施除了成熟的管理理念和制度規(guī)范（如責(zé)權(quán)規(guī)則、考核指標(biāo)、流程規(guī)則）外，由于電視臺是事業(yè)單位，在會計核算上采取收付實(shí)現(xiàn)制，因此對責(zé)任中心的考核在財務(wù)信息的獲取方面只能通過增設(shè)明細(xì)會計科目和輔助核算項(xiàng)的方法，對部門、頻道、欄目、節(jié)目等責(zé)任中心的數(shù)據(jù)進(jìn)行簡單分類計量，再對會計報表的數(shù)據(jù)加工、調(diào)整，形成責(zé)任會計報告。按此方式獲取責(zé)任考核信息，不但增加會計人員的工作難度和工作量，而且受國家的規(guī)范制度的制約，造成責(zé)任會計核算信息輸出和分析嚴(yán)重滯后，難以達(dá)到責(zé)任會計信息靈敏、控制有效、考核及時的要求。

隨著電視臺內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)主體的復(fù)雜性日益增加，為確保責(zé)任考核的準(zhǔn)確性和及時性，必須引進(jìn)責(zé)任會計信息系統(tǒng)，解決責(zé)任考核信息的滯后問題，并借助信息系統(tǒng)的構(gòu)建推動責(zé)任中心管理和制度建設(shè)的深化和升華。責(zé)任會計信息系統(tǒng)的應(yīng)用范圍主要包括責(zé)任預(yù)算、責(zé)任核算和責(zé)任報告。其中，責(zé)任預(yù)算主要完成責(zé)任中心的預(yù)算編制、預(yù)算審批、預(yù)算調(diào)整和預(yù)算監(jiān)控；責(zé)任核算主包括責(zé)任中心的數(shù)據(jù)歸集、數(shù)據(jù)分配、數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)和內(nèi)部交易結(jié)算等內(nèi)容；責(zé)任報告主要為責(zé)任中心管理者提供責(zé)任會計核算報告和預(yù)算執(zhí)行情況報告，為集團(tuán)決策層提供運(yùn)營分析、績效考核和戰(zhàn)略決策依據(jù)。

第7篇：年終運(yùn)營報告范文

一、高速公路經(jīng)營企業(yè)的特點(diǎn)

高速公路是國家重要的交通基礎(chǔ)設(shè)施。高速公路的運(yùn)營，相對縮短了人流、物流的時空距離，提高了運(yùn)輸生產(chǎn)的效率和效益，大大改善了貫通其中的各城市的投資環(huán)境，對區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有重要的推動作用。高速公路經(jīng)營企業(yè)是經(jīng)國家特許從事高速公路建設(shè)并實(shí)行收費(fèi)經(jīng)營的公司制企業(yè)，是我國深化高速公路投融資管理體制改革的產(chǎn)物，已成為國民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中的新興行業(yè)。

在運(yùn)營管理中實(shí)現(xiàn)社會效益與自身經(jīng)濟(jì)效益相統(tǒng)一是高速公路經(jīng)營企業(yè)的突出特點(diǎn)和發(fā)展要求。一方面，高速公路的暢通是高速公路發(fā)揮其基本功能、實(shí)現(xiàn)公路效益級差、為社會和經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出更大貢獻(xiàn)的重要前提，是高速公路經(jīng)營企業(yè)義不容辭的責(zé)任、義務(wù)和取得良好經(jīng)營效益的基本保障。另一方面，高速公路為社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮重要作用的同時，高速公路經(jīng)營企業(yè)也需要實(shí)現(xiàn)自身的經(jīng)濟(jì)效益，尤其支持我國高速公路跨越式發(fā)展的建設(shè)資金來源主要是政府投資和銀行貸款，目前運(yùn)營的高速公路經(jīng)營企業(yè)既要保證現(xiàn)有公路資產(chǎn)完好，保證道路暢通和企業(yè)有效運(yùn)轉(zhuǎn)，又要承受巨大的還本付息壓力，因此既要保障高速公路安全暢通的行車環(huán)境，又要提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，已成為高速公路經(jīng)營者必須面對的重要課題。

二、績效考核體系的設(shè)置

（一）績效考核指標(biāo)設(shè)置原則

1.設(shè)置的指標(biāo)應(yīng)強(qiáng)化考核的導(dǎo)向性。圍繞提升企業(yè)效益和效率為基本目標(biāo)，突出對經(jīng)濟(jì)運(yùn)行結(jié)果和質(zhì)量的考核，引導(dǎo)企業(yè)做強(qiáng)做大核心主業(yè)，落實(shí)經(jīng)營責(zé)任。

2.突出分類指導(dǎo)，加強(qiáng)考核的針對性。抓住重大項(xiàng)目和重要工作結(jié)果進(jìn)行考核；抓住影響企業(yè)當(dāng)前和長遠(yuǎn)發(fā)展的重要因素、關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行考核，體現(xiàn)企業(yè)個性特點(diǎn)。

3.增強(qiáng)考核實(shí)效，提高考核科學(xué)性。一是制定合理的考核計分辦法，按照業(yè)務(wù)特點(diǎn)不同，對不同公司設(shè)置各自考核體系，賦予不同考核指標(biāo)權(quán)重。二是綜合歷史和現(xiàn)狀，合理確定考核目標(biāo)值與難度系數(shù)，既要關(guān)注縱向歷史同比，也要引入橫向行業(yè)對標(biāo)。

（二）績效考核指標(biāo)設(shè)置建議

績效考核的目的在于通過考核體現(xiàn)激勵約束機(jī)制，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營者的經(jīng)營管理行為，促進(jìn)下屬企業(yè)的業(yè)績增長，因此考核的目標(biāo)必須在考核期初就予以確定。建議年度經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)包括基本指標(biāo)、分類指標(biāo)、否決指標(biāo)和加分指標(biāo)。

1.基本指標(biāo)

績效考核的基本指標(biāo)是共性指標(biāo)，建議包括收入指標(biāo)、成本費(fèi)用指標(biāo)和利潤總額指標(biāo)等經(jīng)營成果指標(biāo)，以及各下屬企業(yè)執(zhí)行集團(tuán)管理制度、黨建與精神文明建設(shè)、黨風(fēng)廉正建設(shè)等管理責(zé)任指標(biāo)。

2.分類指標(biāo)

績效考核的分類指標(biāo)是個性指標(biāo)，根據(jù)各下屬企業(yè)的經(jīng)營特點(diǎn)及管理需要設(shè)定，主要考核重點(diǎn)任務(wù)的完成情況。

3.否決指標(biāo)

績效考核的否決指標(biāo)是在企業(yè)經(jīng)營管理中必須要杜絕的事項(xiàng)，如安全生產(chǎn)、工程質(zhì)量、企業(yè)經(jīng)營管理違紀(jì)違規(guī)、廉政違法違紀(jì)、招標(biāo)違法違規(guī)等指標(biāo)，一旦否決性事件發(fā)生則定性指標(biāo)對應(yīng)的績效考核得分為零。

4.加分指標(biāo)

績效考核的加分指標(biāo)是對于企業(yè)在經(jīng)營中取得的突出貢獻(xiàn)或解決的歷史遺留問題給予獎勵，該類指標(biāo)完成了給予獎勵，完不成不扣罰。

（三）績效考核程序

1.目標(biāo)值的核定程序

（1）預(yù)報年度經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)。每年一季度，各公司企業(yè)負(fù)責(zé)人按照市國資和上級集團(tuán)的工作部署和要求，提出本年度擬完成的考核指標(biāo)及目標(biāo)建議值，將《考核指標(biāo)目標(biāo)值及審核表》及相關(guān)附件上報集團(tuán)考核部門。

（2）核定經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)值。集團(tuán)公司考核部門對企業(yè)預(yù)報的年度考核指標(biāo)進(jìn)行初審，由集團(tuán)公司業(yè)績考核辦公室匯總后，向業(yè)績考核工作組報告。

（3）審定考核目標(biāo)值、簽署目標(biāo)責(zé)任書。按照集團(tuán)業(yè)績考核委員會最終審定的考核目標(biāo)，集團(tuán)主要領(lǐng)導(dǎo)同被考核單位企業(yè)負(fù)責(zé)人簽訂經(jīng)營業(yè)績目標(biāo)責(zé)任書。目標(biāo)責(zé)任書的內(nèi)容包括：被考核單位名稱、企業(yè)負(fù)責(zé)人姓名和職務(wù)，年度考核指標(biāo)及權(quán)重，考核結(jié)果與薪酬掛鉤方式等的相關(guān)規(guī)定。

2.中期考核程序

集團(tuán)對各公司實(shí)施季度預(yù)警考核，指標(biāo)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)在年度經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)責(zé)任書中明確。

（1）各公司于每季度結(jié)束后15日內(nèi)按要求將《考核指標(biāo)季度完成值及審核表》及相關(guān)附件，報集團(tuán)考核部門。

（2）集團(tuán)考核部門對各公司上報的完成值進(jìn)行審查，根據(jù)完成情況，給以紅、黃、綠預(yù)警意見，由業(yè)績考核工作組進(jìn)行審議后，報業(yè)績考核委員會審定。

（3）預(yù)警考核結(jié)果由業(yè)績考核工作組向被考核單位進(jìn)行通報，對于出現(xiàn)紅色預(yù)警的暫扣一定比例的基本年薪。

3.年終考核程序

（1）每年1月，各公司根據(jù)財務(wù)報表、相關(guān)業(yè)務(wù)部門的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，對考核目標(biāo)完成情況進(jìn)行總結(jié)分析，并將《考核指標(biāo)年終完成值及審核表》、問題分析報告及相關(guān)附件，報集團(tuán)相應(yīng)的考核部門。

（2）集團(tuán)考核部門根據(jù)調(diào)研掌握的情況以及相關(guān)文件依據(jù)，對各公司上報的完成情況進(jìn)行初審，形成關(guān)于企業(yè)負(fù)責(zé)人考核結(jié)果的初步意見。由集團(tuán)公司業(yè)績考核辦公室匯總后向業(yè)績考核工作組報告。

（3）業(yè)績考核工作組經(jīng)過專題審議，形成《城投集團(tuán)年度考核工作報告》，報業(yè)績考核委員會審定。

（4）業(yè)績考核工作組依據(jù)集團(tuán)業(yè)績考核委員會的意見，向各公司的企業(yè)負(fù)責(zé)人出具《年終考核兌現(xiàn)通知書》。

第8篇：年終運(yùn)營報告范文

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事：

大家好！

時光荏苒，20xx年轉(zhuǎn)瞬即逝，回想這一年來的工作，笑聲與汗水、收獲與耕耘、歷歷在目，感慨萬千。今年，是我們營業(yè)部轉(zhuǎn)型發(fā)展的重要一年，語：“人但有恒、事無不成”，經(jīng)過營業(yè)部全體兄弟姐妹團(tuán)結(jié)一致的奮勇努力，一系列新措施得到很好的實(shí)施，贏得了轉(zhuǎn)型第一年的開門紅，順利進(jìn)行了新舊運(yùn)營模式的平穩(wěn)交接。

總體來說，20xx年，本人能忠于職守，嚴(yán)于律已，大膽管理，工作勤懇，嚴(yán)格執(zhí)行國家金融政策，遵守當(dāng)?shù)乇O(jiān)管局及公司各項(xiàng)規(guī)章制度，積極響應(yīng)上級號召，在授權(quán)范圍內(nèi)積極開展各項(xiàng)工作。任職期內(nèi)，恪守職責(zé)、兢兢業(yè)業(yè)，實(shí)現(xiàn)“無差錯、零風(fēng)險”目標(biāo)。在全體員工的共同努力下，我部業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)健，發(fā)展趨勢良好。現(xiàn)就一年來的履職情況報告如下:

1.

努力學(xué)好專業(yè)知識，修練“內(nèi)功”，不斷加強(qiáng)業(yè)務(wù)水平素養(yǎng)，用專業(yè)知識為客戶當(dāng)好參謀，提出合規(guī)合理可行的建議，使客戶的資產(chǎn)不斷增值，進(jìn)一步取得客戶信任，以留住客戶，穩(wěn)住客戶，介紹客戶，開發(fā)客戶，從而達(dá)到讓這些客戶永遠(yuǎn)是我們公司忠實(shí)的客戶。

2.在xx駐點(diǎn)時努力做好自己的本職工作，完成公司給我的各項(xiàng)考核指標(biāo)和目標(biāo)任務(wù)，在xx營業(yè)部沒有建立之前充分利用銀行這個工作平臺開發(fā)業(yè)務(wù)，為公司創(chuàng)造價值。

3.多開辟營銷網(wǎng)點(diǎn)和渠道，廣交朋友，做一些戶外營銷活動和其它營銷開發(fā)渠道，多參與一些社會活動以達(dá)到“同流才會交流，交流才會交心，交心才有交易”的開發(fā)客戶的目的。

4.以公司的自有資源，業(yè)務(wù)優(yōu)勢，服務(wù)優(yōu)勢，多作宣傳，多作溝通，合規(guī)運(yùn)作，從而多從同行中開發(fā)客戶。

第9篇：年終運(yùn)營報告范文

一、認(rèn)真做好部門日常基礎(chǔ)管理工作。

1、切實(shí)加強(qiáng)了本部門職工的思想政治學(xué)習(xí)，及時準(zhǔn)確地傳達(dá)了公司決定、決策、規(guī)定等，并認(rèn)真學(xué)習(xí)落實(shí)。使大家能自覺遵守公司的規(guī)章制度，處處以公司大局為重，維護(hù)了公司的利益和形象。

2、按照公司財務(wù)收支計劃，做好財務(wù)收支登記工作，認(rèn)真編制公司財務(wù)收支情況表。

3、加強(qiáng)公司預(yù)算管理工作。定期不定期地對公司財務(wù)預(yù)算(計劃)執(zhí)行情況，進(jìn)行檢查、考核，并對執(zhí)行中存在的問題及時提出整改意見，按年度編制公司財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況報告。

4、嚴(yán)格按照公司印鑒管理使用規(guī)定，管好、用好了財務(wù)印鑒，確保公司資金的統(tǒng)一調(diào)度安排使用，有效地保證了資金的安全運(yùn)營，提高了資金使用效率。

5、配合財務(wù)部門一道做公司財務(wù)核算管理和稅收管理工作。

6、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高了業(yè)務(wù)水平及工作效率和辦事能力。先后參加了會計人員繼續(xù)教育培訓(xùn)、企業(yè)所得稅培訓(xùn)等。

二、深入生產(chǎn)經(jīng)營工作實(shí)際，配合生產(chǎn)單位做了一些工作。

1、按公司安排，定期不定期地到公司各單位了解生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)運(yùn)營情況。在工作中以資金管理和物流管理為基礎(chǔ)，以成本控制為核心，參與生產(chǎn)經(jīng)營過程，并將有關(guān)情況及時與生產(chǎn)單位勾通。

2、積極配合協(xié)助生產(chǎn)單位財務(wù)部門，進(jìn)一步建立和完善內(nèi)控制度，特別是生產(chǎn)成本、費(fèi)用的控制和考核，理順基礎(chǔ)財務(wù)管理、會計核算工作。

3、與公司其他管理部門一道，就炭素廠xx年的生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)運(yùn)營現(xiàn)狀做了認(rèn)真的了解分析，為炭素廠降低經(jīng)營風(fēng)險，提高經(jīng)濟(jì)效益做了一些工作。

4、與公司其他管理部門一道，完成了硅鈣廠資產(chǎn)租賃工作，完善了相關(guān)租賃手續(xù)，并全額回收了xx年租賃費(fèi)用和材料銷售款項(xiàng)。

三、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它任務(wù)。

xx年，財務(wù)總監(jiān)辦盡職盡責(zé)做好了本職工作，基本完成了領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作，工作成效是顯著的。但由于自身業(yè)務(wù)能力不夠強(qiáng)，對公司生產(chǎn)經(jīng)營具體情況了解不夠深入細(xì)致，工作還有很多地方需要提高和完善。xx年打算從以下幾個方面進(jìn)一步做好工作：

一、為了提高部門履行職責(zé)的能力，我們將更加努力加強(qiáng)政治思想和業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，不斷提高自身的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)自我管理、自我約束能力，提高履行職責(zé)的能力。