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第1篇：財務管理整改方案范文

一、及時召開整改落實階段工作部署會，制定切實可行的整改方案

根據向多部門領導、黨內外人士和離退休干部征求到的意見，我局認真查找問題、組織調研、分析原因、明確方向，深刻評議，并本著量力而行、盡力而為、先易后難、先急后緩的原則，對收集到的意見和建議逐一進行梳理歸納，制定切實可行的整改方案，整改方案內容主要包括強化科學發展理念、提升科學發展水平、創新科學發展機制、提高科學發展能力四個方面。以求真務實的工作作風，力求在解決突出問題上取得實效。為增強整改的操作性，促進整改工作的具體落實，整改方案做到整改內容、整改措施、整改目標、整改時限和整改責任“五明確”。

二、進一步完善工作思路，集中解決突出問題

在開展學習活動中，針對學習調研和分析檢查階段中查找出來的突出問題，本著邊學習邊整改的指導思想，集中力量解決深層次、群眾反響和對農業生產工作制約較大的問題，對具備整改條件的要及時整改，對當前不具備整改條件的問題要落實整改責任，努力盡快加以解決。具體問題主要表現在以下幾方面，同時針對需要解決的問題作如下整改：

1、農業產業結構不合理

主要表現為：缺乏特色農產品、種養殖生產粗放、以生產初級產品為主、農業增收潛力不能充分挖掘。

整改情況：在總結多年來××農業發展基本經驗和做法的同時，以科學發展觀為指導，組織調研，認真分析，根據十七屆三中全會最新要求對××農業產業發展進行重新規劃，初稿在全局職工會議上討論后吸收大家合理化建議，現已基本成型，報工管兩委審查。編制上報了“中低產田改造”工程規劃，加強農業基礎建設，計劃2009年5月底完成。

2、農產品質量安全監管形勢嚴峻

農產品質量安全工作一頭牽著廣大農民群眾，一頭牽著廣大消費者，涉及千家萬戶，關系百姓身體健康和生活質量，作為農業主管部門責任重大、責無旁貸。尤其是三聚氰胺事件給了我們很大的警示和啟示。科學發展觀的核心是以人為本，學習實踐活動開展以來，我局積極按照上級要求對農產品質量安全工作進行自查分析，發現部分違規行為，由于農戶法律意識淡薄，整個工作形勢嚴峻。

整改情況：（1）督促并協助飼料生產企業申辦《飼料生產企業審查合格證》；（2）大力抓好屠宰檢疫，確保肉食品安全上市；（3）以宣傳教育和執法警示的形式規范生產、經營和使用行為，2008年12月10日對轄區內飼料生產企業（戶）、經營店、規模養殖戶進行專項執法檢查，并對3家違法經營問題飼料的經營店、生產企業現場出具《責令停止對外經營飼料產品通知書》；2009年1月9日，對××轄區內農產品質量安全進行專項執法檢查，共檢查2家農貿市場、化肥農藥經營門市部7家、飼料經營4家、種植業基地26家、畜禽養殖18家、水產養殖12家，出動執法人員21人次，車輛3臺次，發放宣傳材料80份。（4）建立和監督獸藥、農藥、飼料經營臺帳11家。（5）為確保農產品質量安全，我局各執法中心站所在年初還制定了執法檢查專項工作計劃，各中心站所每年至少進行10次專項執法檢查。

3、單位制度機制不健全，缺乏科學高效管理手段

××農牧局始終堅持執行人事勞動、組織部、紀工委相關管理制度，保證了單位的正常運行和職能切實履行。但從規范職工行為、鼓勵職工自覺遵守、對職工進行科學評價、促進單位科學發展的角度看，并不理想，需要更完善。

整改情況：科學的管理機制對培養和調動職工工作熱情具有積極作用，是加強單位作風建設的重要保障，有利于創建和諧歡快的工作環境，有利于發揮職工的主觀能動性，有利于培養職工的創造性思維。我局在堅持執行人事、紀工委、組織部等部門相關管理制度的同時，以民主、科學、高效、和諧為目標，建立并執行《××經濟開發區農牧局規章制度》，包含：《工作紀律制度》、《廉潔自律制度》、《政治學習和職工培訓制度》、《干部職工績效考核獎勵制度》、《保密制度》、《傳閱文件制度》、《財務管理制度》、《車輛管理制度》、《接待制度》、《請銷假制度》、《年休假制度》、《工作匯報和監督制度》、《對外宣傳制度》。現制度文本初稿已經完成

三、堅持走群眾路線，測評工作開展更透明、更科學

在開展活動的過程中，局領導班子和活動實踐領導小組，始終把民主、公開作為開展此次活動的重要手段。從積極宣傳動員到制定活動開展實施方案、調研開展、分析查找問題以及制定整改方案的落實工作，一一體現“從群眾中來，到群眾中去”的群眾路線，對活動開展的民主評議和民主測評作到透明、科學，民主公開。2009年1月22日下午，再次對學習活動整改方案落實情況進行大會通報，重新的對整改梳理中需要解決的問題和有待改進、提高等方面作廣泛征求意見，并對需要整改落實的各項工作進行滿意度的測評，滿意度測評以問卷調查方式進行，發放問卷41份，收回41份，滿意度達100%。整個學習活動過程都是在自覺接受黨內、黨外的民主監督，充分體現公平、公正，民主公開的透明原則。

第2篇：財務管理整改方案范文

一、提高認識，加強組織領導，充分認識行政執法評議考核工作的重要性。

行政執法評議是推行行政執法責任制的重要環節，是評價一個單位整體行政執法工作質量的重要價值標準，也是檢驗行政執法部門和行政執法人員是否正確行使執法職權和全面履行法定義務的重要機制。全區基層執法評議工作動員會召開后，*工商分局組織全體執法人員召開了基層工商所執法評議工作動員大會。會議傳達了*治辦字【*】*號文《全區開展基層執法評議工作實施意見》的精神和要求，對執法評議工作進行了宣傳動員和工作部署，要求各工商所充分認識執法評議工作的重要性，建立健全相關機制，使其與貫徹落實執法責任制工作緊密結合，與績效目標考核緊密結合，同時將執法質量評價與人民群眾滿意度緊密結合，認真做好基層工商所行政執法評議工作。分局高度重視基層執法評議工作地開展，制定了《基層工商所執法評議工作考核細則》，確立了分管經檢法制工作的局長總負責，分管執法工作的所長為執法評議工作聯絡員，集體負責所在工商所執法評議工作地開展的領導機制，從組織上保證執法評議工作順利推進，有序開展。

二、廣泛發動，多措并舉，認真聽取群眾意見，主動開展自查自糾。

工商所緊扣此次評議工作“服務民生、保障發展”的主題，采取邀請行風監督員、企業代表、行政處罰相對人、消費者和食品經營者代表、人大代表、政協委員召開座談會征求意見，發放征求意見卡，上門拜訪等多種方式，認真征求轄區群眾、企業、個體戶對基層工商所執法工作的意見和建議。這些意見和建議主要表現在以下幾個方面。

一是加強食品安全監管，對關系民生的食品和農資等產品要強化抽檢并公示結果，對此類案件從嚴執法，凈化市場秩序；二是加大對傳銷行為的打擊和監控力度，維護社會秩序穩定；三是加大對不正當競爭行為的監管力度，為企業營造良好、規范的市場競爭環境；四是加大對企業上門服務的力度，加強法律法規知識宣傳，經常到企業宣講法律法規，讓企業了解知曉法律法規的新變化、新要求；五是加強消費維權知識的宣傳力度，提高消費者的維權意識；提高*申投訴的辦結率，做到件件有回復。針對上述意見和建議，工商所及時召開討論會，深入實際調查研究，認真查找原因，及時制定相關整改措施，主動開展自查自糾。

三、下一步工作安排

我局前階段基層工商所執法評議工作通過多方面、多形式，向轄區監管服務對象征求意見。下一步，將結合區執法評議領導小組的綜合測評意見，全面認識基層工商所執法工作中存在的問題和不足，下來，按照“征求意見—整改—再征求意見—再整改”的循環模式，認真做好整改工作。

*、制定整改方案。認真梳理自查自糾、群眾反映和綜合測評反映出的問題，結合自身實際，作出統籌安排，制定整改方案，明確整改的事項、方式、標準、時限、責任及相關要求，做到長短結合、標本兼治。

第3篇：財務管理整改方案范文

一、時間安排：第三階段從*月*日開始至*月*日結束。

二、活動內容：在第三階段，各鄉鎮、各部門、各單位要做到“八到位”。即:一是幫貧濟困到位。開展一次“部門（單位）幫村組、支部聯建，增強服務功能；干部幫農戶，發展聯動，增加農民收入；黨員幫群眾，和諧聯創，增進黨群干群關系”為主題內容的“三幫三聯三增”作風建設主題實踐活動，要求每個部門（單位）至少聯系1個村；每名縣級領導干部聯系3個農戶，縣直及鄉鎮機關的科級干部每人聯系2個農戶，一般干部聯系1個農戶，幫助他們辦1——3件實事，將主題實踐活動結果8月30日前上報縣委作風辦。二是學習先進到位。結合市上先進事跡報告會內容，縣委作風辦將篩選全縣的正面典型進行報告。各鄉鎮、各部門、各單位要樹立自己的學習榜樣，組織他們報告自己的先進事跡，并結合實際進行推廣，要通過學習先進，促使廣大黨員干部深入基層，了解實情，體察民意，為群眾辦實事、辦好事，引導和激勵全縣廣大黨員干部特別是領導干部牢記宗旨，堅定理想信念，樹立正確的權力觀、地位觀、利益觀，時時處處把人民群眾的利益放在第一位，深懷崇民之心，飽含愛民之情，常修為民之德，多辦利民之事，始終保持與群眾的血肉聯系，真正做到為民、務實、清廉，成為黨的好干部、人民群眾的貼心人，讓人民群眾得到實實在在的利益，共享改革發展的成果。三是制定措施到位。根據征求到的意見及建議、自我剖析和民主評議中反映出的問題，并要分遠、中、近制定好整改方案，領導干部個人的整改方案要在干部職工大會上進行匯報，接受監督，征求意見修改后，副科級以上領導干部將整改方案于7月31日前上報縣委作風辦。四是深入整改到位。要做到即知即改，特別要把為群眾幫辦實事、解決難題作為重點，下功夫研究解決群眾意見最大、最不滿意的問題，辦好群眾希望辦，當前能夠辦好的事情，黨政主要負責人要帶頭整改存在問題，并督促本單位所屬黨員領導干部落實整改措施。每名領導干部針對個人實際落實改進作風的關鍵措施。同時，要注重查處一批作風不良的典型和案件，對本單位能解決的問題，應限期解決；對涉及違法違紀問題，需移送有關機關依紀依法作出處理的，應及時移送，絕不能包庇縱容。五是完善制度到位。在集中整改突出問題的同時，要完善加強作風建設的考核辦法，健全加強作風建設的規章制度、工作制度、管理制度、會議制度、民主制度、領導制度、依法行政制度、廉政勤政制度、財務管理制度等，完善監督機制，狠抓制度落實，克服一些部門和單位規章制度形同虛設的問題，以完善的制度約束干部的行為，建立干部作風建設的長效機制。各單位將建立完善的規章制度于10月15日前報縣作風辦備案。六是督促檢查到位。各鄉鎮召開鄉鎮全體干部職工、站所負責人、村黨支部書記、主任大會，縣直各單位召開干部職工及下屬單位負責人大會，通報整改情況，并進行民主測評。民主測評“滿意”加“基本滿意”達不到85%的要重新進行整改。民主測評票由督查組發放、回收。各鄉鎮、各部門、各單位要落實定期不定期的督查制度。縣委作風辦在定期督查的同時，將進行不定期抽查，確保各項任務落到實處。七是全面總結到位。要對整個領導干部作風建設年活動進行全面總結，11月10日前向縣作風辦報送總結材料。縣作風辦組織督查組進行全面驗收，通報工作情況。對整改不徹底、規章制度不完善的要限期整改補課。八是鞏固成果到位。各鄉鎮、各部門、各單位要認真組織進行“回頭看”，做好查漏補缺，確保作風建設取得實實在在的效果。11月中旬組織召開總結大會，表彰一批作風建設先進集體和個人，總結經驗，使全縣干部永葆良好的作風。

三、總體要求：

一要加強領導，提高認識。各鄉鎮、各部門、各單位要充分認識開展作風建設年活動“鞏固提高，深入整改”階段的重要性，認真安排部署，搞好組織協調，認真落實市委提出的“領導抓、抓領導”的具體要求，并督促單位所屬黨員領導干部落實整改措施。

第4篇：財務管理整改方案范文

(一)郵政企業會計基礎

工作郵政企業會計基礎工作是日常有序的工作行為，提高會計信息質量，需要加強會計基礎規范達標，重點規范內容包括：檢查其原始憑證是否齊全，會計憑證的編制、傳遞、審核、裝訂、保管，是否符合會計政策的規定，會計核算過程中科目運用是否正確、是否存在輔助核算及企業往來賬目余額的記錄、核銷、企業合并報表的編制是否符合規定，企業合并范圍是否完整，其內部往來及交易是否經過核對一致后進行抵銷處理。

(二)郵政企業會計基礎工作存在的問題

1、部分郵政企業內部控制制度執行力度不足

從每個郵政企業對國家發行的相關企業內部會計基礎規范工作的達標情況來看，許多企業已經嚴格執行了內部會計基礎規范制度，但是還是有許多企業的執行力度不到位，甚至出現了許多的違規行為。如：郵政企業的工作人員沒有實行按時輪崗制，許多員工沒有輪換過崗位，并且沒能按規定核對繳款的現金，使企業會計賬面與出納賬面長期不符，而這一問題出現后又不能夠及時被發現，使企業的工作人員嚴重失職，出現填報虛假數據、檢查流于形式，檢查的深度不夠，最終造成企業經濟損失。另一方面，每個業務部門沒有定期檢查員工崗位職責，使企業管理處于真空狀態。而產生這一問題的主要原因是企業領導對于會計工作的不夠重視，內部領導不能夠帶頭執行，沒有在企業內部建立有效的會計控制制度，致使現有控制系統不能夠充分發揮其應有的效用，因此，企業負責人在會計基礎規范達標過程中起到十分重要的作用。

2、郵政企業部分業務核算不清晰

首先，隨著市場化進程不斷發展，郵政企業已不再局限于，提供函件、包裹、集郵、報刊等傳統業務，新業務、跨專業的產品層出不窮，但是，與之相適應的業務系統開發進度滯后、支撐不到位，有時還需要手工統計相關數據；其次，目前郵政企業業務系統繁多，集團公司、省公司、各地，針對各種業務的處理系統并存，相互之間的銜接不暢，部分系統數據需要手工補錄；最后，郵政企業網點眾多，各網點營收資金上繳后如認領不及時、清分不準確，將會形成大量的掛賬或銀行調節事項。綜上所述，以上原因會造成郵政企業原始報表不準確、系統數據處理不及時、人為調節財務數據等問題，影響會計信息質量，造成賬目的頻繁調整。

3、郵政企業往來款項容易形成長期掛賬

由于郵政企業客戶眾多，存在大量的往來款掛賬，如果清理不及時，會形成長期掛賬的問題。如：由于郵政企業業務分布廣泛，如果疏于對往來賬款的管理，不能定期與相關單位對賬，尤其是欠款企業，長期以往造成往來款項不清，許多往來款名存實亡；另外對已銷款項管理不善，已作壞賬的應收款收回時，作為賬外款；如果往來款賬務處理不規范，則賬戶業務不能如實記錄，不便于企業對不同往來賬目進行針對性管理；由于郵政企業業務多，許多款項掛賬時間長，只能以會計的入賬、出賬為依據，因此，部分業務不具有真實性，查不明經濟往來，出現查不清、理不清的舊賬。

二、郵政企業會計基礎規范達標方法

(一)制定會計基礎規范達標標準郵政

企業會計基礎規范達標需要建立專業化的參考體系，參考相關指導思路及方法，結合郵政企業工作重點，對不同業務選擇不同審查方法，綜合考慮各地區工作人員的管理水平，以實質重于形式為指導，對郵政企業實行全面化、系統的會計基礎規范化達標工作，根據相關法律法規的規定，運用內部財務信息系統對實際數據制定工作考核目標，根據標準運營下實踐要求，保證郵政企業會計工作有章可循，有利于郵政企業會計基礎工作規范化達標工作的完成。郵政企業會計基礎規范達標體系的建立，需要領導的大力支持及高度重視，綜合企業內部特點及員工的意見，對相關考核標準進行設置，保證會計規范的執行力度及預計效果，使郵政企業的會計工作得到全面實施，大力推廣資金管理、業務定價及各相關環節。

(二)對郵政企業會計基礎規范考核體制改革

將郵政企業會計基礎規范體系思想在各分支機構進行推廣，選擇合適的機構進行培訓，遵循會計標準進行會計工作考核，建立專業化的團隊進行現場驗收，將現場驗收深入到基層中去，總結現場出現的各種問題并予以改正，從基礎會計工作入手保證會計工作底細，隨機施展現場驗收工作，將企業會計基礎工作中存在的問題進行匯總，找出異同點開展調查工作，分析判斷深層次隱含的問題。提出整改意見，并制定統一規章制度，定期或不定期進行抽查，結合企業自身的特點、針對個性化問題深入實地調研，聽從問題企業反映的情況，從具體的問題及解決方案出發，商討具體的整改方案，將已經解決的方案進行整理、備案，防止出現相同問題時，可以做為有效參考及時解決。

(三)持續優化郵政企業會計基礎規范達標方

案郵政企業會計基礎規范達標，需要企業在實踐中不斷優化，適應企業內部、外部各種環境的變化，根據驗收過程存在的各種問題，總結出問題整改方案并對這些會計基礎規范整改方案不斷優化、改良。隨著郵政企業會計基礎規范工作的不斷改良，其內部會計基礎工作中存在的問題也在不斷創新、不斷改良，因此，根據問題的變化，對原有會計工作標準進行必要的補充及修改，完善相關的標準管理制度，保證評價標準不斷優化。在優化郵政企業會計基礎規范達標問題中，建立年度績效考核也是一個重要的途徑，在企業管理過程中對績效考核評價充分重視，進行不定期復查，保證郵政企業會計基礎規范達標工作流程的貫徹與實施，通過提升達標建設，達到提高企業經濟效益的目的。郵政企業設置財務管理核心價值理念，通過業務流程的貫徹落實，逐漸提升郵政企業管理水平，規范達標素質，使企業經濟效益最佳。

三、強化企業會計基礎規范達標對策

(一)確保財務收支核算真實性

郵政企業會計工作中，需要全面貫徹相關法律法規，根據統一的會計基礎規范規定，結合自身自有的會計業務核算要點，按照相關的核算辦法及要求，如：《中國郵政集團會計核算辦法》(試行)，對函件、包裹、集郵、報刊、儲蓄、分銷配送、等業務，進行規范的核算，審查企業業務收入的真實、有效性，檢查企業成本費用是否真實合規，對應相關規范化標準予以糾正處理，保證企業財務會計工作流程進一步的規范，促進郵政企業會計基礎規范達標。

(二)郵政企業推進信息化建設

保證企業核算標準化郵政企業會計基礎規范化，迫切需要企業內部財務管理的健全與發展，有針對性的大力優化當前郵政企業財務管理手段，做好應用及推廣工作，優化系統管理深入挖掘系統管理，利用內部管理，強化收、欠費管理，業務稽核管理及經營分析管理等。現階段，我國郵政企業涉及的業務更加專業化，核算環節更加精細化，推廣的核算更加標準化，在進行損益核算過程中，以成本收益率為考核指標，綜合進行營運、網運管理，提高企業專業化程度的基礎上，優化企業資源配置管理，因此，郵政企業會計基礎規范化達標工作，需要建立標準化評價體系，它是一種系統工程，通過在實踐中優化升級，保證企業實踐過程的貫徹落實，保證企業達標體系的建設，使企業得到預期的經濟效益。

(三)提高郵政企業財務人員的專業素質

定期組織郵政企業財務人員學習，通過各種形式的培訓與學習，培養會計人員愛崗敬業、誠實守信的職業操守；對企業財務人員制定考核計劃，做到獎罰分明，確保會計人員積極、主動的參與到工作中去，保證企業財務信息真實、可靠；根據會計人員的年齡、工作狀況及學歷，確定不同培養目標，在企業內部有針對性的進行培養與使用，重點培養骨干力量，并制定中長期學習計劃，如：會計人員脫產學習、會計人員輪崗制，使每個會計人員可以掌握各種不同業務特點及各自的核算要求；鼓勵企業會計人員自主學習，參加各種職稱考試、技能比賽等，在企業內部樹立典型，建立起良好的學習氛圍；引導會計人員參與各種外部活動，通過各種技能比武，激發員工的工作熱情，對日常發現的問題有針對性的分析、探討、交流，快速提升郵政企業財務人員專業技術水平及實務操作能力。

四、結束語

第5篇：財務管理整改方案范文

關鍵詞：企業管理 財務管理 地位 問題及對策

企業管理工作中包括與企業生產經營相關的各類管理工作，例如組織策劃、監督指揮及調節等諸多管理職能。在企業管理職能中財務管理是關鍵環節之一，企業的財務管理工作需依據相關財經法律法規及財務管理原則來進行，應保證能夠有序組織企業相關財務活動，妥善處理企業財務關系。現代企業的財務管理中，對資金運作情況及價值形態進行管理，能夠有效掌握企業各個部門的生產經營狀況，了解其資金、考核、結算等信息。由于市場經濟的不斷發展，使得現代企業的生存環境面臨更大的挑戰，財務風險也與日俱增。因此，加強財務管理與現代企業的聯系更有利于企業的生存和發展壯大。

一、 決定財務管理其重要地位的原因

（一）企業宗旨

企業是一種盈利性經濟組織，其根本宗旨是盈利。為達到其盈利目的，需要企業具有良好的財務狀況，并在此基礎上通過獨立核算、依法自主經營獲取收益。因此，若企業資金無法正常運轉，使再生產受到阻礙，將導致企業萎縮，甚至破產。財務管理的最終目的是使資金增值，促進企業的經濟增加值率有效增長。這要求企業需要同時考慮資金的盈利性與資金風險等關系，并且對資本結構不斷進行優化。保證企業擁有足夠現金能夠按時償還到期債務，規避破產風險。

（二）企業管理目標

企業作為一個盈利性經濟組織有著自身特定的目標，其目標大致可以分為兩類，一是追求企業利益最大化的經濟目標，二是企業的非經濟目標如應盡的社會責任義務等。其中財務目標則屬于企業的經濟目標。實現財務目標則依賴于資金在日常運轉中實現增值，或者通過一系列財務活動對資金運動進行管理。因此，企業優良的財務狀況及最優化的財務結構是實現財務目標的前提和保障。

（三）市場經濟要求

在市場經濟體制下，各個企業公平競爭，都是各自獨立的經濟實體。能夠獨立自主作出經濟決策，并且有能力為其作出的決策承擔相應的風險。隨著市場經體制的不斷完善，逐漸形成了統一、開放的市場體系，價格由市場決定，對生產要素及商品的自由流動有著重要作用。充分發揮市場自身基礎性調節作用，使資源在社會得到最優化配置。在市場經濟情況下，產品的交換通過市場以交換貨幣為最終目的。企業管理中的財務管理如果不以財務為中心，而本末倒置以產量或者以規模為中心，導致不合理的資源配置，最終將遭到市場的淘汰。

二、企業財務管理存在的突出問題

（一）財務管理規則欠統一規范

由于現代企業經營的業務日益繁雜多元化，導致財務主體不一，財務核算方式復雜。往往出現企業下屬的各會計單位統計單位時間不一致，選擇統計標準和財務基礎數據欠統一規范，最終導致整個企業財務管理不到位，進而對后期企業財務管理方面尤其是財務狀況分析、控制，以及最終的財務決策帶來極大困擾和不便。

（二）財務控制權漏洞突出

我國企業普遍存在財務控制權配置不合理的情況，甚至有兩極分化的趨勢。部分企業集團對下屬子公司的財務控制過度集中，對財務控制過于絕對化，使得子公司成為其附屬工廠或者車間、不具有實質的法人地位，完全失去積極性和創造力，進而影響財務管理情況；與之相反，一部分企業對子公司的財務控制權把握不當、過于分散，結果卻造成各子公司各自謀求自身局部利益，最終導致整個企業集團的投資規模難以控制、投資結構不合理，甚至出現投資收益下滑，規避財務風險難度加大。從而使得企業集團母公司的控制與協調能力減弱，企業集團面臨生存與發展危機。

（三）財務管理監督不力

由于企業集團的組織機構繁雜且龐大，加之組織機構欠規范以及集團內部聯系紐帶十分脆弱，部分母公司與子公司的關系尚未理清，財務管理和監督的權利歸屬未達成一致意見等。上述諸多情況均可能造成企業集團資源不集中，從而削弱企業集團自身的價值基礎。在企業集團未制定出有效的集團預算方案與良好的資源管理體系的情況下，對于財務管理的各個環節必然難以得心應手，導致事后財務方面的審計監督也只是形式主義，給財務管理及監督帶來極大的困難。

（四）對財務人員管理不當

對財務人員管理不當主要是母公司對子公司的財務負責人監管不到位，導致負責財務的工作人員只考慮到子公司的利益，不顧大局損害集團利益。有部分企業的財務負責人未能依法履行核算與監督職能，完全根據企業領導的意圖辦事，來迎合子公司的經營者，甚至有部分財務管理人員與子公司的經營者合伙以謀取私利。

（五）財務報表不及時

集團內部的頻繁交易，區域分散以及信息傳遞方式落后等原因，導致集團內部交易及信息等難以及時入賬受阻。通常子公司的報表匯總到企業集團時間長達一個月之久，使得財務報表信息傳達時間嚴重推遲，很難為企業集團的經營決策提供可靠依據。此外，由于受利益影響，報表信息不真實的情況也大量存在。

三、財務管理存在問題的整改方案

（一）合理分配利潤

企業集團成員的良好關系取決于集團利益的合理分配，經濟利益也是推動整個企業集團發展、興旺的根本動力。由于企業集團的利益分配方法、情況十分復雜，存在著橫向和縱向的分布，因此利益分配方法不能采取整齊劃一的方式。這要求財務人員須仔細綜合權衡考慮，根據集團的具體情況，采取相應的利益分配方式進行利益分配。

（二）統一規范財務制度

企業集團通常采用以下制度對財務活動進行財務控制，一般以財務管理制度、會計政策與會計制度等為主。企業集團相關的財務制度要特別突出和明確企業集團財務管理等各重要部門在投資決策及收益分配等各項財務活動中的權限與責任，幫助企業集團實現財務管理走上規范化和程序化。企業集團應根據各個下屬企業實際經營情況，制定統一規范、操作性較強的財務制度，規范下屬企業有關財務決策的審批及賬務處理程序，保證對企業集團的下屬企業財務活動情況能夠合理有效控制，同時提高各下屬企業財務報表的真實性與可比性。為方便日后對各下屬企業的財務活動情況進行分析及業績評價等工作，企業集團應采用合適的會計政策，還應同時要求各下屬企業與其保持一致。

（三）對資金進行嚴格控制

企業集團若要維持正常的生產經營，合理充足的周轉資金必不可少。如果在公司內部設立內部銀行，可輔助集團母子公司對資金實施有效控制監管。集團公司設立的內部銀行采用商業銀行的結算和利率等方法對集團內部資金進行管理。內部銀行實質就是集團內部的結算、信貸以及資金調劑中心。在集團內部銀行制度下，各下屬子公司在集團內部銀行開設賬戶，各子公司的一切財務活動盡量通過內部銀行進行辦理；內部銀行則根據各子公司的實際情況發放貸款，計算利息。降低資金閑置率，同時也提升整個企業集團效益。

（四）委派指定財務人員

企業集團為加強對各下屬企業的財務管理，確保其下屬企業的統計報表信息真實可靠，同時有效監督下屬企業其他財務人員依法執行企業集團的各項財務制度，以及對下屬企業日常生產經營活動實施監控，可以考慮將財務控制權集中至所有者或者所有者代表，該方法是提高企業集團財務控制效率的有效途徑。企業集團為加大對下屬企業的財務監管控制力度，也可根據產權關系，以投資者的身份向所屬的子公司委派財務總監。企業集團也可委派相關財務人員下屬企業財務部門任職，下屬公司的財務機構獨立于所屬子公司，由企業集團負責。這種操作辦法可有效保障企業集團掌握下屬公司的財務控制權。

（五）對子公司進行審計考核

企業集團應建立審計考核小組，在必要時對下屬公司進行審計考核。同時委托相關審計部門與企業集團公司對所屬公司的內部財務狀況進行審計考核。由此開展的審計工作可以有效監督所屬子公司的財務工作和會計制度的實際執行情況，還能對內部的控制制度完善與否進行評價。此外，還應加強對下屬公司的財務、年度審計以及經營者的離任審計，便于及時發現問題改正，并對相關責任人進行處罰，輔助企業集團進行績效考評。

四、結束語

就各方面綜合情況而言，企業集團公司的財務管理工作所處的重要位置不言而喻，但是存在的系列問題以及亟待及完善的財務管理制度也不容忽視，這是一項十分龐雜的系統工程。除本文列出的一些措施之外，對財務管理人員的選拔培訓以及內部審計等方面也是非常重要的工作。企業集團在建立完善的財務管理及控制措施時，更應注重這些制度的可操作性，通過實踐得以不斷完善，從而實現企業集團的財務管理目標。

參考文獻：

[1]王登鏖.財務管理在企業管理中的地位和作用探析[J].現代商業，2011

[2]張國忱.財務管理在企業管理中的地位[J].吉林農業，2011

[3]崔軍.財務管理在企業管理中的地位及實施對策[J].經濟導刊.2011

第6篇：財務管理整改方案范文

一、存在的問題和不足

一是學習意識不高的問題。由于對理論指導實踐、指導工作的意義認識不高，因而在政治理論、業務學習不深入、不系統；處理問題憑經驗，缺乏理論上的深鉆細研。過多忙于處理日常業務，機關工作效率不高，作風不夠扎實。

二是服務意識欠缺的問題。由于全心全意為人民服務的意識不強，沒有能夠設身處地的為群眾著想，對多次上訪的人在接待上態度不夠熱情。由于站所合并后，存在和基層交流少，聯系不夠。因此在業務指導上存在銜接不夠好的情況，

三是存在執行不力的問題。主要表現在農民負擔監管力度不夠,部分鄉鎮村存在自訂標準收取落戶費問題，雖已責令責任村整改，但具體落實情況有待檢查。農村土地流轉需進一步規范，確實維護農民合法權益。

四是創新意識不夠的問題。認為經管工作全面推進的工作難度大，以為把領導交辦的任務完成就行了。受這種思想影響，有時出現“只求過得去、不求過得硬”的情況，因此只滿足于埋頭干工作，缺乏長遠的工作計劃，缺乏革新意識，在服務“三農”、農民維權等方面缺乏新思路、新辦法。

二、具體整改措施

（一）在領導班子凝聚力和戰斗力方面。局領導班子成員堅持以身作則，率先垂范，以自己的行為影響人，用規章制度管理人。充分發揮每個人的主觀能動性，人進其崗，各盡所能。領導班子加強自律，自我約束，當好帶頭人。管住自己的“手”，不該拿的堅決不拿；管住自己的“嘴”，不該吃的堅決不吃；管住自己的“腿”，不該去的地方堅決不去；管住自己的“腦”，面對燈紅酒綠、物欲橫流，始終保持頭腦清醒，以實際行動教育人、影響人、感召人，增強領導班子的凝聚力和戰斗力。

（二）在政務公開方面。根據經管部門工作職能，配合財政部門，對農村惠農政策落實情況（補貼項目、標準、資金到戶）、村級“一事一議”籌資籌勞審批程序、農村土地承包合同糾紛調解仲裁程序、農村土地流轉辦理程序等通過政務公開欄進行定期公開，接受社會監督。

第7篇：財務管理整改方案范文

關鍵詞：農村；財務管理；問題；對策

中圖分類號：F812.8 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）01-0-01

黨的十七大以來，我國提出建設社會主義新農村的任務，這是一項系統而長遠的任務。農村財務管理是廣大干群關注的焦點，也是當前農村工作的重點與難點。我國在開展農村基層民主自治的基礎上，大力推進村級財政的民主管理，這對于農業稅減免后的新農村建設來說意義重大。但是近年來，農村財務問題從某種程度上來說已成為激化干群矛盾、影響農村穩定、制約農村經濟發展的主要因素，不得不給予重視。

一、提高農村財務管理人員水平

農村財務管理過程中，人的要素必須給予重視，這里主要涉及2個方面的問題。一是部分村干部素質不高。極少數村干部貪污、挪用集體資金。有的村干部擅自出借、無償占用村集體資金，使大量借款一時無法收回。有的村干部違反財務規定，公款私存，牟取利息;或違規為企業或親友提供經濟擔保，導致村集體資產流失。有的村采用虛增被征土地、花木、大棚獲得補償款等辦法，合伙私分、挪用征地補償款。收入不交賬，多收少交，重報開支，多領補助，亂發誤工補貼，甚至合伙巧立名目私分公款以及造假發票報賬等。二是村會計素質不高，會計人員作為基層的財務管理工作者，文化程度不高、工作責任感不強，無證上崗，對新會計制度不熟悉，難于適應當前農村財務管理要求，從而造成干群關系緊張，影響農村社會穩定。

對此，農村領導干部要提高對新農村財務管理重要性的認識，把財務管理工作落到實處。同時，農村基層領導要以身作則，帶頭示范，堅決不說違反農村財務管理政策規定的話，堅決不做違反農村財務管理政策規定的事。村領導不應該違規違紀插手管理財務。另外，提高農村財會人員素質，切實提高理財水平。首先是要廣泛開展農村財務人員思想品德教育、職業道德教育，使他們樹立高度的工作責任感，敢于照章辦事。其次，理財業務能力也是十分重要的方面。財會人員作為特殊從業人員，要有良好的業務素質，應定期組織開展農村會計知識競賽活動和農村會計實務培訓工作，重點抓好新規定、新制度的培訓以及財會人員的上崗培訓和后續教育。各鄉鎮也要加強對村干部、村民主理財小組成員的財務知識培訓，增強其依法行使民利、保障合法權益的意識與能力。

二、規范農村財務管理程序

農村財務管理中出現眾多問題，筆者認為另一個重要的原因就是財務管理的程序不規范。中國歷來有“重實體、輕程序”的傳統，這種思想也體現在村級財務管理上，只要錢用的合適，用的過程、手續、流程都可以忽略不計，這種思路也導致在農村財務的使用方面出現眾多違規、甚至違法的行為，如報賬隨意、票據使用不規范、財務使用情況不公開、資金賬戶混亂等，這對建立健全財務制度極為不利。

規范村級財務工作流程須堅持“六統一”原則。一是統一制度。嚴肅財經紀律，推進農村集體財務管理和監督經常化、規范化、制度化。二是統一審核。實行村財務主管、村民主理財小組、鄉鎮經管站三級審核模式，否則不能入賬。三是統一記賬。由財務中心做好各村資金管理、電算化記賬和核算工作。四是統一公開。統一規定財務公開的方式、內容和時間，統一制作財務公開榜和財務公開明細表，確保財務公開及時、透明，避免因為村民不清楚村里資金去向引起的問題。五是統一審計。由鄉鎮經管站按照相關規定，對村級財務當月發生業務和村干部離任交接等進行審計。六是統一建檔。各村財務會計資料由鄉鎮經管站進行歸檔、保管，并按規定年限存放。通過以上措施，杜絕憑證不規范、公款私存、白條抵庫、貪占挪用公款現象的發生，確保村級資金安全。

三、強化農村財務管理監督機制

有權力就要有監督，農村財務管理過程中出現眾多問題與財務監督機制的不健全和落實不到位有重大關系。在實踐中出現諸如：對農村財務管理的監督多為內部監督、鄉鎮政府的監督沒有獲得足夠的重視、專業的農村審計沒能有效的發揮作用等現象，均對農村財務管理產生不利的影響。

針對以上監督缺位和監督不利現象，結合工作中積累的經驗，筆者認為要從如下幾個方面有效的規范監督機制并落實監督效果。第一，加強宣傳教育，進一步提高廣大干部群眾的思想認識。針對村干部素質不高及財務管理未達到系統化、制度化的現狀，要加強教育培訓。要真正落實村民自治權，組織學習有關“村賬制”的財經紀律、財務制度以及農村政策法規等，提高基層干部的綜合素質，讓村干部自己有效的約束自己的行為，實現農村財務管理的自我監督。第二，通過村民大會或村民代表會議以“民主理財”形式，讓村民直接參與村級財務管理，決定經濟發展事項，體現廣大村民群眾的根本利益，維持農村社會穩定，從而保證廣大村民的知情權和參與權，以實現農村財務管理的群眾監督。第三，加強農村審計監督。縣級農業行政主管部門要積極開展對村集體經濟組織的經濟責任和專項審計，切實做到“三年一輪審”。要按照三年一輪審的要求，重點圍繞村級財務收支審計、村干部經濟責任審計與離任審計、土地征用補償費、村級重大項目建設以及問題專項審計，確實強化對村干部管理使用資金的審計監督，充分發揮審計的教育、警示、規范和懲處功能，各鄉鎮要根據審計整改意見制訂整改方案，并按時上報上級農經管理部門，以此實現農村財務管理的審計監督。第四，有效發揮鄉鎮經管站的作用，充分發揮農經部門對農村財務管理工作的指導和監督作用。經管站要組織業務指導和工作督促，建立健全檢查督導制度，每年檢查督促不少于2次。

農村財務問題涉及千家萬戶農民的切身利益，關系到黨在農村各項政策的貫徹落實，關系到農村改革、發展、穩定的大局，關系到構建和諧社會的鴻圖偉業。解決好農村財務管理問題是“三農”工作的一項重要內容，是確保農民增收、促進農村經濟穩定發展和加快和諧新農村建設步伐的重大舉措。

參考文獻：

[1]米麗尼沙?吐爾地.農村財務管理規范化的問題[J].農村科技,2010(04).

第8篇：財務管理整改方案范文

關鍵詞：高速公路；工程建設；財務管理

高速公路是一個國家基礎設施的重要方面，關系到社會經濟發展和人民生活質量提升的方方面面。近幾年，我國高速公路建設總里程急劇攀升，高速公路總投資不斷加大，高速公路工程建設涉及項目資金總量越來越大，由于材料價格和勞動力價格的快速上漲，公路建設的成本也快速增長。高速公路項目投資超過概預算數、建設單位管理費用超支、征地拆遷費用超支、利息超原批復預算的現象普遍存在。隨著公路建設規模的不斷擴大，建設資金的籌措規模、籌措成本也不斷提高，建設資金的籌措將更加困難，因此加強管理，控制建設成本，提高建設資金使用效率變得更為重要。作為公路建設的管理者，財務管理部門必須積極參與到建設成本的控制工作中。如何加強財務管理，控制公路建設成本已成為目前公路建設投資者和管理者非常關注的問題，做好高速公路工程建設項目財務管理具有愈來愈重要的現實意義。本人多年從事高速公路財務管理，簡要談談高速公路建設財務管理的體會。

一、高速公路工程建設項目財務管理作用與特點

財務管理指的是以組織財務工作、處理財務關系為內容的一種經濟管理活動。財務管理的基本任務是籌集和合理使用項目資金，通過有效的財務管理，降低項目成本，提高項目經濟效益，監督項目主體的生產工作以及執行國家的財經政策和紀律。高速公路工程建設項目財務管理，是對高速公路各種建設項目資金的籌集、使用和分配分別進行計劃、組織以及監督。高速公路工程建設項目財務管理的內容則是由高速公路工程建設以及項目資金流動的特殊性所決定，其內容主要包括：工程資金的籌集、項目計劃、財務測算、工程支出、債務管理等，以及這些環節的督導工作。高速公路工程建設項目財務管理的主要作用就是將工程建設資金進行合理的分配并進行有效的管理督導，確保建設資金的使用嚴格執行審批程序，保證工程項目的建設資金專款專用，不被挪用。此外，建設項目財務管理還有一個重要作用，那就是督促建設工程及時完工并交付使用，按時投入正常運營，從而盡早給國家、社會創造效益。由于高速公路工程的特殊性，使得其項目財務管理也具有和其他工程項目不同的特點，主要是以下幾個方面：（1）管理的投資額巨大。由于高速公路建設費用高，因此，高速公路工程項目投入資金量大，財務管理所涉及資金也多，一般就可達到幾十億甚至上百億。（2）管理周期長，單位、人員眾多。高速公路建設是一項關系國家社會的大事，建設周期一般達到六年或更長（含前期工作、建設期、竣工收尾期），而項目財務管理工作則要從最早期的項目論證階段介入進來，因此管理工作周期較長，不同工作階段所需要的人員單位也不盡相同，所以財務管理工作要面對的人員和單位也數量眾多。（3）管理難度大。由于高速公路工程項目經理部是由眾多獨立的單位中標后組成的，這些單位又具有十分獨立的個性，在財務管理工作中必須考慮他們的獨立法人屬性，采用相對嚴格的管理制度，管理難度較大。（4）管理手段以合同管理為主。自從上世紀80年代以來，我國高速公路建設一直將項目招投標制度和項目合同化管理作為高速公路建設工程管理的核心手段，合同化管理一直貫穿在整個項目工程始終。（5）高速公路工程建設項目財務管理注重決策和督導功能。在工程項目中，前期的項目方案、資金預算以及資金籌集等工作都需要進行決策，工程質量和工程進度、工程資金使用情況則需要全程不停地跟進督導。

二、對高速公路工程建設項目財務管理的建議

1.財務管理全過程參與高速公路項目建設管理。

1.1設立財務管理機構、配齊財務會計人員。對每一個新開工的高速公路建設項目，建設管理單位都必需設立相對獨立的財務機構，配備符合技術要求的會計人員，以確保對工程建設過程中進行概（預）算管理、合同管理、財務管理和會計核算等工作順利開展。

1.2建立健全內部財務會計控制制度。有了財務機構和財務人員，還要結合項目的具體情況，建立并完善以權責履行為核心、以內部牽制為基礎的內部財務會計控制體系，從項目決策、概（預）算控制、招投標到合同管理、工程價款支付、竣工決算等環節，不斷細化內部控制措施，切實抓好內部控制制度的落實。

1.3積極創造條件培養一批懂得工程管理知識的專業財務管理人員，從在制度上入手，為財務人員參與高速公路建設工程管理創造有利的環境，加大對財務管理人員專業知識培訓，在工程建設項目開始以前，要對財務管理人員進行相關的專業知識培訓,財務部門參與建設前期工作，不僅關注公路建設項目的投資規模、資金來源及籌集情況,還要遵循投入產出原則，加強對建設項目經濟效益的預測、分析，做出客觀的評價，以判斷項目的財務可行性和決策的科學性；同時在工程建設過程中，財務人員要積極參與項目建設過程中的成本控制,加強對建設資金的流程管控,充分發揮財務部門的財務管理職能。

2.嚴格合同管理，加強工程資金支付審核。

建設項目財務管理的重點是保證資金安全、提高資金效率，審核支付工程建設資金是基本建設財務業務的重心。在高速公路項目建設施工過程中主要支付的建設資金包括按合同規定比例支付工程動員預付款、材料預付款、計量工程款。

2.1加強預付工程款的支付審核。高速公路建設中的預付工程款包括工程動員預付款和材料預付款兩種。建設初期，項目業主一般要按合同支付施工單位一定比例的工程動員預付款。如中標單位采用銀行保函作履約擔保的，在支付工程動員預付款前還要求施工單位提供工程動員預付款銀行保函。高速公路建設項目業主要對施工承包人提供的銀行保函認真進行函證，對出具保函機構進行資質查證，確保保函真實、有效。其次，高速公路建設項目業主對銀行保函實行動態臺賬專人管理，對于臨近到期的保函，要提前1個月對承包人發函要求承包人限期進行展期或更換，確保保函的真實性、時效性。財務人員一定要按合同要求嚴格審核由施工單位提供、工程部門審核的計量證書，符合合同要求后才能按約定比例付款。

2.2加強計量工程款支付審核。工程計量款是支付給施工單位的實際完成工程量的資金，是項目建設中最主要也最基本的支出，項目管理人員能否控制好計量價款是能否控制好建設成本的關鍵。財務人員應高度重視此類款項的審核與支付。計量支付證書必需經施工單位、監理機構負責人、業主工程部、合同計量部門簽字確認，才到財務部門審核。財務部門在審核計量支付證書時，還應注意：工程量變更手續，變更程序是否符合相關規定；按合同規定的比例和進度扣回預付的動員預付款和材料預付款；質量保證金的扣留；其他代墊應收款項的扣回；代扣稅金等；經財務部審核后，報財務總監、分管領導、項目業主審批后方可辦理財務結算手續。經過這些程序保證建設資金的安全，有效控制工程建設成本。

2.3落實項目資金監管三方協議，防止擠占、挪用建設資金。防止轉移挪用建設資金的有效措施和辦法科學有效地資金管理是項目建設的重要保障，為此，針對可能出現的轉移資金的行為，財務部門從資金的撥付開始，嚴格支付審批程序，使用過程嚴格監督，狠抓檢查的落實。

2.4加強農民工工資發放監督管理。采取定期檢查與不定期抽查結合的方法，督促落實民工工資發放監管辦法，防范各種勞資糾紛。項目業主做好農民工工資臺賬，并對承包人農民工工資臺賬的格式、內容進行規范，并定期更新報項目備案，工資發放監督過程注重抓好結算情況公示和維權投訴舉報電話公示工作，同時在重大節假日和開學期間，分次拔付計量資金，優先確保農民工工資發放到位再拔付其他用途資金。

3.嚴格控制建設單位管理費和征地折遷補償款，降低建設成本。

3.1加強對建設單位管理費的控制。建設單位管理費是高速公路項目的管理性支出。近年來，由于種種原因，高速公路項目建設單位管理費超支的現象普遍嚴重，如何控制好這一專項資金，也項目管理的重點。本人多年從事這方面的管理工作發現，管理費超支的主要原因有以下幾點：工程概預算編制的時間較早，且公路工程建設單位管理費預算相對較低，不符合實際情況，而建設期的物價及人員薪酬上漲較快；建設管理單位人員配置不合理，如籌備期人員過多，項目通車后因種種原因沒有及時縮減人員編制；建設期車輛使用管理、業務接待費和辦公會議費控制不嚴等；竣工收尾時間過長導致費用超支。針對上述情況，建議在合理預算建設單位管理費情況下，建立健全管理人員、經費控制制度，費用開支審核制度，固定資產、辦公用品采購及管理制度，車輛使用規定，管理人員出差、學習培訓制度，業務接待制度等，嚴格控制管理人員編制，嚴格控制各種不必要的開支，減少不必要的接待，嚴格控制接待標準，杜絕鋪張浪費現象，合理安排工期，及時辦理竣工決算。

3.2加強對征地折遷補償費的控制。隨著國家土地管理政策的變化，征地拆遷費用越來越高，占高速公路建設項目總成本的比例也越來越大，對征地拆遷資金的管理和控制也就越顯重要。項目業主在依托高速公路沿線的各縣（市）、區的分指揮部進行征地折遷的管理、補償兌付，還要熟悉國家及地方相關法規規定的補償標準，特別要注意區分臨時用地與永久用地補償，因為臨時用地與永久用地的補償依據、補償標準和補償主體都不一樣，財務部審核應注意將其區分，按合同規定屬于業主負責的才能支付，否則不予以支付或是代施工單位預付；因線路變更或其他原因引起，與原設計的征地拆遷數據發生重大變化，必須附上相關變更資料和審批手續，如出現超支現象，財務人員有權要求征地部門解釋原因并提供相關說明資料；通過上述幾方面認真審核征地拆遷資料后，才能對征地拆遷費用進行控制，盡可能地保證征地拆遷成本不超出項目概（預）算。

4.充分利用全過程跟蹤審計成果，防范風險。

第9篇：財務管理整改方案范文

進入2012年以來，歐債危機持續發酵，蝴蝶效應顯現，拖累國內經濟持續低迷，使投資、消費、出口增速放緩，保增長任務艱巨。醫藥行業，中藥材價格上漲、人工成本上升、藥品降價頻頻、產品同質化嚴重、行業競爭白熱化、醫改政策尚不明朗等，醫藥企業面臨前所未有的挑戰。為了實現集團的年度目標任務，保障公司戰略目標的順利實現，公司必須實施精細化管理，以實現管理增效及公司又好又快發展。

一、工作原則

（一）全面覆蓋，突出重點

公司的精細化管理以人、財、物為對象。公司的人、財、物分布在那里，精細化管理就延伸到那里，力求管理全覆蓋、不留死角；部門工作的薄弱點、關鍵點在那里，精細化工作的重點就跟到那里，攻堅克難。

（二）循序漸進，實現突破

精心布署精細化工作，循序漸進推進精細化工作上臺階、見效益、成習慣。逐步形成制度、流程，職責、目標、監督、考核、獎懲、激勵的有機結合。

（三）動態管理，力求創新

在精細化工作推進過程中，只有注重工作事前規劃、事中監控和信息反饋，才能促進工作達到預期目標。即在工作中加強管理，寓管理于日常行為，在管理中實現目標任務。

（四）機制護航，持久開展

公司成立精細化工作領導小組，為精細化工作持續推進提供組織保障。通過對國內外形勢的剖析、判斷，認清實施精細化管理的緊迫性和必要性，為精細化工作持久開展統一認識。

二、工作目標

中型企業發展靠制度，所以公司必須首先健全各項管理制度。以公司制度規范工作流程、工作流程規范職工行為、職工行為保障決策落實、績效考核激發工作熱情，使精細化管理成為公司主流文化，形成良性互動。使公司各部門精確、高效、協同和持續運行，公司獲得更高效率、更多利益、更強競爭力和凝聚力。逐步實現制度標準化、流程規范化、組織體系系統化、目標任務精細化、監控常態化、信息反饋及時化、重大決策科學化、績效考核全面化、部門協調機制化、日常工作條理化、風險預防可控化，在產品質量上精益求精，創造產品質量領先的差異化競爭優勢，在技術創新上占據行業制高點。對工作中的薄弱環節和管理短板，通過精細化管理，實現瓶頸突破，提高管理水平、實現管理增效。

三、管理內容

以公司的人力資源、材料供應、產品生產、技術研發、經營銷售、財務管理、文化建設、安全生產等為內容，以全方位的視角，通過單項和共同發力，實現公司整體能力提升。

四、主要工作

（一）查遺補缺，健全制度

首先評估公司現有制度在公司現階段的適應性。通過各部門自查及協作過程中的意見，發現目前存在的制度空白，組織人員會診。根據公司戰略目標、集團戰略定位和現代企業運行要求，健全、完善公司管理制度。形成制度健全，工作有章可依；戰略目標明確，制度保駕護航；監督考核到位，制度保障落實。

（二）健全機構，加強監督

根據會計基礎規范化要求及可能存在內控漏洞，在條件允許的情況下，建議成立公司的內部審計機構。實現審計從事后審計向過程審計轉變。避免有的部門在工作中的僥幸、自彈自唱或工作推進緩慢等現象。

該部門重點工作：

1、監督公司制度、政策的遵守情況。

2、監督公司合同、決議、協議、方案、工作流程的執行情況。

3、對公司預算及解決方案的可執行性和激勵性提出建議。

4、跟蹤部門預算、進行項目監督和后評估，階段性反饋工作成果。

5、及時形成書面工作報告，重點反饋工作過程中存在的和亟待解決的問題。

（三）建立科學的預算體系，全面推進預算管理

預算管理是企業實現目標的重要手段，是通過經驗測算、客觀形勢分析、在謀劃中描繪企業的藍圖。所以建立科學的預算體系，全面推進預算管理，不僅能提高公司的管理水平，還可以使公司更好更強的發展。但必須注意以下幾點：

1、預算管理不是簡單的控制費用，而是科學的配置有限資源，實現資產效益最大化，股東財富最大化。預算必須考量企業的長期利益，必須長短結合，切忌急功近利、殺雞取卵。

2、提高預算的可操作性。預算來源于實際工作，但不是實際工作的翻版。要根據國家政策、行業特征、市場趨勢、客戶訴求、公司盈利模式制定預算，要結合資產耗損和權益增加的內在關系制定預算；要根據目標任務和歷史數據確定需要的支持資源。

3、提高預算的激勵性。引進市場化的薪酬管理體系，調動全員參與的積極性，激發團隊的創造力，吸引更多行業優秀人才加盟，不僅可以實現既定的預算目標，還可以實現公司的再次騰飛。

4、加強預算跟蹤、反饋、考核。公司預算管理部門要加強預算的跟蹤和反饋，對預算執行中存在的問題和不足，督促公司相關個人、部門關注并提供對策，然后再跟蹤、再反饋、再考核。否則公司預算就會流于形式。

（四）加強應收賬款管理，加快資金周轉速度

公司的應收帳款增加了公司的機會成本，會加大公司經營風險及財務風險。在“現金為王”的今天，加強應收賬款管理顯得尤為重要。

1、根據公司不同的產品制定公司的賒銷政策。

2、根據公司不同產品的營銷模式，制定不同的結算方式。

3、制定應收賬款管理辦法。應收賬款應責任到人。每一位業務人員根據管轄客戶，制定自己的清欠辦法。根據公司要求，預算月度、季度、年度的回款任務。客戶的每筆回款經財務和業務雙方確認方為有效。業務部門根據公司要求，必須把應收賬款余額控制在預算的范圍內。

4、加強應收賬款的函證工作。業務部門必須建立應收賬款備查簿，及時和客戶確認開票的應收賬款和尚未開票的應收賬款。財務部配備專人負責和業務部門定期進行應收賬款的確認和對賬工作。財務部門每半年必須和客戶函證應收賬款。對函證中出現的應收賬款差異，必須一一查找原因。

（五）加強成本、費用、損失管理，提高公司盈利空間

近年來醫藥行業競爭激烈，所以公司必須加強內部管理，提高運營效率。通過降低單位產品成本、降低單位費用占比，為提高公司的盈利空間尋找更多途徑。

1、原材料采購采用詢價制、議價制。公司應和那些在行業中信譽好、產品質量性價比高、服務特、價格優的企業，建立長期的合作關系。

2、加強一線員工培訓，提高產品作業效率、降低產品的損失率。公司把對一線員工的培訓形成工作機制，結合公司現狀和未來發展要求布署培訓計劃。培訓應重視員工知識的掌握程度、技能的提高、行為的改變、認識的轉變，公司應及時組織考核培訓收益。

3、減少材料浪費，降低產品返工率。公司把保證產品質量放在第一位。在保證產品質量的基礎上，通過管理降低產品單耗，減少生產環節浪費。通過降低出庫產品返工率，提高公司產品產出率。

4、對費用進行類別管理，加強意外損失預防。公司對變動費用比率控制，固定費用定額控制、混合費用加強臨界點管理。通過提高公司安全生產意識，預防意外損失發生，避免損失抵消公司經營成果的風險。

5、加快形成精細化管理體系，落實精細化工作要求。精細化管理應勢而生，是“以退為進”的強化內部管理的方法。是以相對的小支出獲得相對多的利益，或以相對劣勢通過強化內部管理轉劣為勝。所以公司必須加快形成精細化管理體系，明確工作原則、工作目標、工作重點、工作程序、工作方法，制定工作布署、步步落實、重視監督檢查，就會收到預期效果。

（六）建立風險預防機制，提高公司抗風險能力

在公司內部，主要做好以下工作：

1、重大投資及融資項目，集體決策，降低復合風險。

2、把融資的還款計劃落到實處，降低財務風險。

3、加大存貨及應收款周轉速度，實現資金放大效應。

公司在加強風險預防、控制的同時，可以聘請外部中介機構進行必要的方案設計、業務咨詢和專項審計，可進一步提高公司的抗風險能力。

（七）加強人才隊伍建設，提高公司整體素質

1、制定公司中長期人才發展規劃。實現“走出去，引進來“的人才發展戰略，形成競爭機制，逐步把競爭引向公司的不同方面。

2、有計劃推進人員的技能、專業知識、團隊意識培訓。通過不同層級培訓，提高公司整體素質。努力把公司建成職工發展的平臺，體現人生價值、實現理想的精神家園。

（八）實現管理對標工作常態化，吸收先進管理經驗

公司各部門，首先通過自查來發現自身的薄弱環節。根據部門工作目標、要求，確定對標單位。結合公司的精細化工作部署，申請管理對標活動的時間和形式，開展管理對標工作，總結管理對標工作成果，和其它部門分享管理對標經驗。

（九）加強部門工作的計劃性，實現各項工作規范化，條理化

根據部門工作，圍繞公司預算、集團考核及外部單位要求，做好以下工作：

1、對以前的工作進行梳理，凡是集團、公司及外部單位要求公司每年必須做的工作，部門就在年度形成工作計劃，未雨綢繆，落實到人，按時、按要求認真完成。實現公司要什么，我們馬上能拿出什么；集團考核什么，我們就及時跟蹤什么、反饋什么，及時提供執行結果。

2、根據公司預算，有針對性的制定周、月、季工作計劃，及時總結、及時反饋工作成果。對重大事項，力求一事一結，進行后評估。

3、組織人員對部門、公司的規章制度、辦事流程進行學習，熟爛于胸。整理外聯單位辦事流程及資料要求，辦事盡量不跑空趟。以此提高工作的規范化和條理化。

4、根據部門工作內容，制定目標要求。帶著目標去工作，用目標激勵自己、要求自己，提高工作的計劃性。

（十）加強部門協作，提高公司運營效率

公司的目標任務，只有各部門形成合力、協同攻堅，就一定能實現。

1、形成公司各部門月度或季度溝通機制。凡部門在工作中出現的問題一經達成共識，必須落實部門督辦，在下次會議反饋辦理結果。

2、部門之間適當交流和業務知識學習，可以提高公司運營效率。公司應為部門間互動創造條件，以加強部門了解，減少條塊分割，增進部門互信。通過部門間相互學習，如財務必須懂業務，業務必須了解財務，行政必須了解各部門的需求，各部門可以根據工作實際提出自己的資源支持請求等。這樣拉近了部門間的距離，里通外合，使權力在陽光下運行，保證政令暢通，提高運營效率。

3、建立部門之間服務承諾制。服務承諾內容主要是各部門在往來工作中的相互要求。通過部門對服務要求的提出，相關部門對服務要求的承諾及細化落實，公司對兌現結果的評比打分和獎勵，就可以達到部門之間的無縫對接。公司通過獎懲先進、鞭策后進，根據情況對癥下藥解決部門間反映的問題，可以減少部門摩擦，提高運營效率。

五、工作部署

聯系集團精細化管理工作的安排，精心設計、周密部署公司精細化管理工作。

（一）全面啟動階段

1、成立精細化管理領導小組，設置精細化管理辦公室，明確工作職責。

2、制定公司精細化管理實施方案。

3、各部門根據精細化工作要求首先開展自查自糾。根據自查自糾結果，結合公司實施方案、整改時間要求和部門工作重點，擬定部門整改方案，并把整改方案報公司精細化管理辦公室，經精細化管理辦公室完善方案后下發部門執行。

（二）整改提升階段

堅持循序漸進、由易到難的原則。

1、精細化管理辦公室監督各部門整改方案的落實情況，協調各部門解決工作中反映的問題。形成階段性總結報告。

2、在精細化領導小組的配合下，解決精細化工作中的重點問題、難點問題。最后形成階段性總結報告。

（三）總結固化階段

1、公司各部門，首先總結自身的精細化管理經驗。對本次精細化工作中未解決或短期解決不了的問題，由部門分析原因、制定計劃。公司各部門編寫精細化管理工作報告，報公司精細化管理小組審核、批復。

2、公司精細化管理小組對公司未能解決或短期解決不了的問題，根據客觀分析給與必要的支持，并重點督辦。

3、公司精細化管理小組全面總結公司精細化工作經驗。把新思路、新做法、新成果通過制度化，形成習慣、形成文化。鞏固、深化工作成果。

4、公司精細化管理小組通過評比，獎勵公司精細化工作優秀部門和個人。