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第1篇：財務調研計劃范文

旅游財務工作計劃

旅行社財務工作是整個財務體系中重要的分支，旅行社新線路推出，往往先通過前期考察，就其露營地現在實際情況，旅行社財務通過前期的市場調研，與旅行社溝通，邀請重要旅行社參觀考察，做好前期推薦工作，為以后的合作打下基礎。旅行社、旅游飯店、旅游交通稱為旅游業三大支柱，旅行社銷售代表在旅行社財務工作中起十分重要的作用。工作計劃如下幾點：

一、 銷售代表招聘途徑：

通過與高校合作，錄用高校旅游專業學生實習，通過培訓成為一個合格的銷售代表，優秀者晉升客戶經理。通過人才市場、網絡進行招聘。

二、 崗位概述：

負責分管地區的市場調研、銷售，掌握市場動態，完成片區銷售指標。

三、 工作內容：

第一階段：

1、參加公司新員工培訓，了解、熟悉、掌握《員工手冊》內容、公司文化、公司產品;(如：《員工手冊》、禮儀素質訓練、心理心態訓練、公司簡介和景點景區知識)

2、部門培訓，了解、熟悉、掌握企業經營知識、銷售途徑、銷售方法、市場調研方法、提高開拓和執行能力;(如：熟悉旅行社產品、旅游線路操作流程，了解旅行社計調工作等)

第二階段：

1、根據市場目標，細化并制定所轄區域旅行社調研內容，確定拜訪計劃，做好調研表及拜訪日志;

2、負責對所轄區域的旅行社及各類客戶進行拜訪、洽談，確定目標旅行社及客戶;

3、邀請重要旅行社及目標客戶參觀考察，確定合作方式，建立良好的合作關系;

4、在實際操作中熟悉市場動態;

第三階段：

1、掌握市場動態及合作旅行社、客戶的情況，并及時向上級遞交書面報告;

2、認真做好訪客日志記錄、了解近期旅行社線路推薦情況、旅行社收客情況、旅行社廣告上線情況、旅行社的特殊要求，從中了解客戶對公司的各項意見和要求，及時將有關情況向上一級領導匯報、反映;

3、負責了解所轄區域的市場信息，積極尋找和發現潛在的客戶并及時整理、匯報，以便公司對該區域的市場掌控、調整;

4、負責重要團隊、大型團隊的銜接、接待工作;

5、及時對客戶進行回訪，了解公司接待質量，并將問題反饋至公司;

6、積極參加部門及公司組織的培訓，不斷提升業務技能;

7、建立合作旅行社的檔案;

8、負責所轄片區廣告投放的跟蹤工作;

9、負責公司政策調整、重大活動舉辦的信息傳達工作;

10、負責催收所轄區域合作客戶的欠款;

11、每周日下班前將上周工作小結及下周工作計劃提交旅行社市場主管審批;

四、重點業務片區及輔助業務片區：

中國人口主要密集省份在：河南、山東、四川、廣東、江蘇、河北、湖南、安徽、湖北、北京，中國經濟最發達的省份主要是：廣東、浙江、江蘇，主要是沿海、沿江省份。所以重點業務片區在：華東、華北、華中、華南及臺港澳地區。輔助業務片區在:西南、西北及東北片區。

五、人員招聘人數及安排：

第一階段(10人)

(1)、華中地區(湖北、湖南、河南、江西)2名

(2)、華北地區(北京、天津、河北、山西、內蒙古)2名

(3)、華南地區(廣東、廣西、海南)臺港澳地區(臺灣、香港、澳門)2名

(4)、華東地區(山東、江蘇、安徽、浙江、福建、上海)4名

第二階段(銷售代表19人+客戶經理6人)

(1)、華中地區(湖北、湖南、河南、江西)2名

(2)、華北地區(北京、天津、河北、山西、內蒙古)3名

(3)、華南地區(廣東、廣西、海南)臺港澳地區(臺灣、香港、澳門)4名

(4)、華東地區(山東、江蘇、安徽、浙江、福建、上海)6名

(5)、西北地區(寧夏、新疆、青海、陜西、甘肅)，西南地區(包括四川、云南、貴州、西藏、重慶)2名

(6)、東北地區(遼寧、吉林、黑龍江)2名

注：客戶經理由第一階段表現優秀的銷售代表晉升。

旅行社市場調研表 調研內容 旅行社名稱： 聯系人及職務 聯系電話(手機) 規 模 主要客源 主要產品 年接待量 公司地址 信息渠道 信息反饋 合作意向 調研人： 上級主管： 日期： 附二：拜訪計劃(江蘇、上海、安徽、山東、浙江、江西、福建旅行社)

第一階段：以華東片區為主體,從揚州、鎮江、南京、常州、泰州、南通、無錫、蘇州、上海等300公里范圍城市按有近及遠的原則逐步展開。

第三階段：重點業務片區市場炒熱后，對輔助業務片區(西南、西北及東北片區)進行拜訪，尋找合作契合點，形成合作!

客戶名稱：

拜訪時間：20XX年 月 日

(字數不限，請記錄拜訪時間，拜訪人，拜訪過程，拜訪中遇到的問題，客戶意見及建議) 備注：每次拜訪完成后，及時上交拜訪日志。如無法及時上交，請按日期順序排列后，再上交!

部門培訓：

一、 了解、熟悉、掌握企業經營知識，企業經營的主要產品;

二、 了解、熟悉、掌握銷售架構;

三、 市場調研培訓;(市場調研的定義及工作流程)

四、 通過一些案例分析、講解，讓財務人員掌握銷售方法及技巧，培養其堅持不懈的財務精神;(案例：安徽恩龍財務排頭兵——項年宏)

五、 了解、熟悉、掌握旅行社產品、線路【旅行社的產品是將旅游六要素(食、住、行、游、購、娛)整合到一起，附加導游優質的服務，這就是旅行社的主要產品，熟悉旅行社常規線路(如：×××三日游、××二日游)，從而在拜訪與旅行社客戶交流的時候有共同語言】;

六、 了解、熟悉、掌握旅游線路操作流程，旅行社計調在操作過程中的作用，從而讓銷售人員明確該拜訪誰，找誰推薦露營地，有的放矢。(旅行社計調，在整個旅游線路中起十分重要的作用，主要體現在，旅游用車預定，旅游景區的接洽，旅游住宿安排，旅游餐飲安排，團隊結束后的客人意見調查等。)

旅游財務工作計劃

1、 籌集資本本社總資本300萬元，是通過集資實現的：

現任總經理田XX出資80萬元,其余7人每人出資30萬元。本社主要分4個部門:財務部、財務部、公關部、人力資源部。由于旅行社剛成立，所以對于各社的資本需要量只能是初步的預測。

在預測之后，對各社資本的分配是：財務部由于要新產品開發、市場調研發及宣傳和做企劃方案安排了36萬元的資金，公關部與上游企業和地接社聯系安排了20萬元，人力資源部15萬元，另外還有20萬元用于購車，再就是房屋的一年租金一次交清2萬元和各種資料以及設備等的采集共用了30萬元。余下的77萬元留存財務部作后備資金發及發工資之用，此外，還有100萬元上交莊旅游局作國際旅行社的保證金。至于預算方面，初步是：到年末達到凈收入180萬元。

2、 資本運用。這就需要各部門合理運用所規劃的資金做好份內的工作。財務部：新產品開發、市場調研及廣告宣傳和做企劃方案;公關部：與上游企業和地接社聯系;人力資源部：招聘和培訓新員工;就財務部而言就是對社內部的資料、設備、雜物等進行配置，以及到月末年末分發工資、獎金，對于工資的安排是：總經理1800元每月，各部門經理1500元每月，業務員1200元每月。獎金是成本節約獎和銷售冠軍獎均為XX元。

3、 股利分配這主要是財務部要協助董事會處理好股利分配問題。我們現在的初步計劃是到年終除總經理得到年總利潤的10%的紅利外，余下7人每人5%，剩下的利潤就留作上交稅金、購買設備資金和公積金。

4、 保管對旅行社貨幣的收支以及其他財務方面的交易活動進行管理：每次銷售產品后的收入上交財務部，企業運行過程中的費用均需開示發票到財務部報賬。對旅行社來說，團隊的收入有兩種情況。一是：現收;二是：應收賬款。對于這兩者，應收款是管理的重點，即收現率應是一個重要的指標。但應收賬款不僅會占用公司的資金，而且，也會產生壞賬的風險。　這就需要公司制定相應的信用制度，來規避風險。同時，應根據旅行社的行業特點，掛賬就應嚴格審查掛賬的依據，防止業務員的暗箱操作。當然，采取一定信用策略，也是企業參與競爭的必要手段。同時，應嚴格遵守收支兩條線的原則，禁止業務員不通過財務部門直接從收入中支取成本。

5、 信用和收款財務部要制定信用政策，催收旅行社的應收賬款。與各地接社和上游企業結清帳。

6、 保險這一點對旅行社很重要。把旅行社財產、人員以及組團后游客的人身財產保險，如此把旅行社經營活動中和風險轉移到了保險公司，保證了經營活動可以更加大膽地進行。

7、 團隊核算本社在團隊核算中都已采用了單團核算體系，來進行旅游團隊的基本財務核算。所謂單團核算就是將每個團做為核算對象，進行獨立的財務記錄和分析。這樣處理的好處就是通過縮小核算單位，將每個團的盈虧責任落實到具體的業務員身上，并能掌握每個團的具體情況。

8、 最后，對于節省資本方面，我們考慮：降低交通費，通過利用業務量來與航空公司談判;而地接費可通過招標等手段來減低成本。現代企業的競爭，主要就是采取低成本策略和產品奇異性策略。而旅行社作為進入門檻低競爭激烈的行業，成本支出的控制則尤為重要。現在，公司對成本的控制只是用毛利率來加以限制，其實可以引入標準成本來加強控制。

第2篇：財務調研計劃范文

一、基本情況

(一)行政管理方面。

1、做好辦文組會工作。2010年，辦公室認真做好各類公文函電的起草工作，嚴格審核行文，確保行文質量，努力提高質量和效率;上半年辦理文件2100件，其中處理收文1738件，發文362件;合格通過我局省一級檔案館年檢工作。

2、完成人大建議、政協提案的辦理工作。全年辦結人大建議1件，政協提案5件。

3、加強督辦督查工作。全年督辦各類事項41件，其中上級交辦的事項18件，局長辦公會議事項27件，確保政令暢通，工作落實到位。

4、推進信息、調研工作。全年重點完善了信息報送制度;共出簡報11期，向上級報送調研信息45條，情況報告12份，定期不定期向兩報提供報道信息30多次;制發了全年調研計劃，完成3個調研課題。

5、認真籌辦各種會議和組織相關培訓。年初，成功地組織召開了全市第五次民政會議;積極協助各科室召開各類民政業務工作會議;組織計算機應用技能培訓和基層領導干部及科長培訓班;組織全體干部職工參加市人事局舉辦的依法行政和wto培訓班。

6、加強民政信息化建設。協助局領導籌措建設資金，加強組織策劃，科學控制工程進度。全年辦公室組織完成光纖線纜、通訊電纜鋪設、計算機房的裝修及50多套計算機和相關設備采購，為辦公樓搬遷做好充足的準備。全年累計投入信息化建設資金達150多萬元。此外，積極維護全局計算機正常運作，協助完成民政信息網頁設計，促成市社會保障網站啟用。

7、認真做好問工作。年共處理上訪信件58件，妥善處理上訪18起。

此外，加強綜合治理工作，配備消防器械，提高消防能力;與各下屬單位簽訂社會治安綜合治理責任書，落實一方責任，保一方平安。

(二)黨建人事工作。

1、加強黨建工作。一是制訂下發《市民政局年度黨建設計劃要點》，并督促落實;二是認真組織政治理論學習。中心組學習5次，觀看錄像、聽報告會、組織理論學習測試8次;三是加強基層組織建設，指導各支部開展換屆選舉和發展新黨員工作;四是完成市局機關黨務管理信息庫的建設。

2、人事工作。協助局黨組完成部分下屬事業單位領導班子調整以及部分工作人員交流工作;調研制定烈士陵園管理處機構改革方案;研究制定殯葬管理處管理和分配體制改革方案;促成慈善會的成立;認真處理多宗歷史遺留的人事關系問題;與下屬單位簽訂計劃生育目標管理責任書，有效落實計劃生育綜合治理責任工作。

(三)后勤服務工作。

1、完成民政專項基礎工程建設。并成功搬遷綜合辦公樓。完成市經常性捐助接收站建設，并于8月正式啟用;完成綜合樓工程補充立項工作;完成招投標60多次;9月份協助局領導完成綜合樓裝修，并成功地組織綜合樓的搬遷工作。

2、結合新辦公樓的實際情況，制發《市民政局綜合樓管理制度》，規范全局后勤管理，有效維護綜合樓的正常運作，促使綜治局面迅速改觀。

3、年初，積極應對非典疫情，做好消殺工作，定期消毒局辦公大樓，并向機關人員提供抗非藥物和消毒藥具、藥物，保證機關人員的安全;認真做好車輛的維修、保養、保險等到日常工作;妥善處理軍牌車問題;認真做好接待和對外聯系工作。

4、加強財務管理工作：一是做好的財務交接工作;二是合理安排專項資金的使用;三是確保財務管理運作暢順，積極溝通市財政局和市國庫支付中心推進工作。

5、致力處理大廈房產轉讓問題;杏花苑物業順利出租。

(四)加強機關作風建設。

2010年，我局按照市機關作風辦的部署，有步驟地推進機關作風建設。11月，局機關服務窗口正式對外辦公，并擺放民政辦事指南方便群眾索取，電子公告欄不斷提供辦事信息，有效地提高服務質量，方便群眾辦事。

總之，年，局辦公圍繞全局中心工作做了大量工作，但也存在不足，主要是下基層調研不夠，某些工作的銜接不夠、部分工作缺乏足夠工作經費，等等，這些問題將在今后工作中逐步克服。

二、下半年工作安排

(一)黨建人事工作

繼續組織政治理論學習和加強紀律教育;繼續加強機關作風建設活動;開展普法教育;指導基層黨支部加強組織建設，有計劃地發展黨員。

(二)行政事務

1、完成大廈補償房產的轉讓工作。

2、加強和完善綜合樓服務窗口建設

3、繼續推進綜合樓信息化建設，配合完成市大社保系統的民政業務開發;充實和完善網站內容。

4、指導開展下屬單位機構改革工作。

5、協助領導妥善處理社會救助站的土地問題

6、做好民政財務管理工作。

7、加強信息調研究和宣傳工作。

8、繼續開展培訓教育工作，提升民政隊伍素質。

(三)基建工作

第3篇：財務調研計劃范文

關鍵詞：集團企業 全面預算管理 信息化建設

集團公司積極落實國資委對各中央企業開展全面預算管理工作的要求，2013年按計劃、分步驟地推動全面預算管理工作，并已經完成以業務預算為基礎、以投資預算為重點、以費用預算為抓手、以資金預算為主線的全面預算管理平臺搭建工作。結合集團公司全面預算管理信息化項目建設及個人十多年來的信息化建設經驗，現將全面預算管理信息化建設經驗予以分享，不妥之處歡迎批評指正。

一、實施準備及項目啟動階段

實施準備及項目啟動階段主要工作包括有：項目目標及前期需求溝通、項目選型、成立項目組、制定實施策略及質量和風險策略、制定項目總體實施計劃、召開項目啟動會等。

（一）全面預算管理信息化建設項目目標

全面預算管理旨在保證集團公司戰略落地，通過優化全面預算體系，制定全面預算標準、規范全面預算工作流程，建立起科學的全面預算模型。集團公司以信息化為手段，以規范費用審批流程及預算控制為切入點，實現預算數據的高效流動和有效共享，真正做到全面預算管理的“全員、全過程、全方位”，實現費用控制從單一的“事后控制”向“事前、事中、事后”三種控制手段結合的費用控制模式轉變，加強集團公司對所屬二、三級企業的管控力度，完善預算分析體系，為集團戰略目標和績效考核提供管理基石。

（二）項目選型

集團公司全面預算管理信息化項目選型主要是根據集團公司全面預算管理目標及預算管理需求，對軟件系統及服務廠商開展深入的調研及綜合評價，最終通過正式的招投標流程完成項目的選型。

集團公司與多家軟件服務商就集團公司全面預算管理理念及初步需求進行深入細致的溝通，初步選定幾家系統服務商。同時為了能夠制定更符合集團公司實際的全面預算管理系統實施方案，在項目選型期間，集團公司組織各服務廠商對集團部分領導進行訪談，并根據訪談情況，出具相對細化的實施方案。同時組織各服務廠商對集團公司全面預算管理項目實施方案進行了投標講解，預算管理委員會委員根據集團公司全面預算管理信息化評分辦法和評價表，從綜合實力、產品與技術、解決方案、項目實施、售后服務、商務價格等六方面對方案進行了綜合評標。根據綜合評標得分情況確定了全面預算管理信息化系統軟件及系統的實施方。集團公司與系統實施方就有關實施具體事宜及商務合同報價進行反復磋商，達成一致后，簽訂了商務合同。

（三）成立項目工作組織

為保證項目順利實施，集團公司成立包括項目領導小組和項目實施小組兩個層面的項目組，并明確了具體責任及分工。項目領導小組由集團公司項目領導組長、項目負責人及實施方項目總監和項目經理組成。項目領導小組負責管理控制項目實施的整個過程，調控解決實施中出現的重大問題，監督合同執行情況，協調相關部門之間的關系。而項目實施小組由應用分析組和系統實施組組成。應用分析組由雙方的業務專家組成，主要負責完成詳細的需求調研和分析報告并配合技術實施人員解決應用模型和應用需求方面問題；系統實施組由雙方技術及相關實施人員組成，主要負責跟進需求分析報告對軟件系統進行定制、開發等實施工作，并共同解決系統軟件、硬件、網絡、操作系統及后臺數據庫等方面的問題。

（四）制定實施策略和項目總體計劃等

集團公司根據各所屬企業業務特點，在征求各級領導及各企業意見情況下，確定出項目的組織范圍為集團公司及所有合并范圍內企業，同時挑選出數家涵蓋集團主要業務的企業作為試點企業，確定出試點企業以單位+部門為預算編制主體，非試點企業以單位為預算編制主體。

集團公司根據國資委要求及企業自身管理需求，項目組反復溝通后制定出符合集團實際的項目總體實施計劃，并商妥各階段工作任務、工期及交付成果。同時為規范項目管理，保證項目順利推進，項目組制定出項目管理章程，嚴格執行周計劃及周例會制度等。

（五）召開項目啟動會

項目啟動會是項目正式開始的標志。集團公司組織召開項目啟動會，集團公司董事長、黨委書記、總會計師等集團領導、總部職能部門負責人、所屬京內二級企業總經理和財務負責人、集團公司項目組等各方成員參加會議。集團公司通過召開項目啟動會內部上下進一步統一思想，明確目標，為項目成功實施做好宣傳動員工作。

二、藍圖設計階段

藍圖設計階段主要工作包括需求調研與業務流程梳理、特殊業務處理研討、系統環境部署方案制定、關鍵用戶培訓、需求分析報告及實施方案制定，以及應用接口方案及二次開發方案落實等。

（一）需求調研及業務流程梳理

集團公司項目小組認真分析，根據試點企業經營特點，制定出適合各試點企業的需求調研提綱，并開展了現場實地調研，同時針對個別采礦、選礦企業不具備現場調研條件，采用電話會議調研的形式開展調研。現場調研后，集團公司項目組對收集到的各企業調研資料進行了細致的整理，并及時給各企業進行了反饋。集團公司結合不同企業業務特點，找出各所屬企業的共性和個性，并把共性的需求落實到全面預算管理系統需求方案中，滿足通用業務流程及共性需求的情況下，盡力滿足企業個性的需求，并落實好企業特殊業務需求及業務流程。

需求調研過程中，為更好地實現業務預算與財務預算的有效銜接，集團公司項目小組在預算管理委員會的指導下，統一梳理完成類100小類商品分類，加強了業務預算的管控。

（二）制定系統環境部署方案并予以落實

集團公司根據全面預算上線企業戶數，業務審批流程及各企業具體應用范圍，認真分析集團現有網絡帶寬、新增VPN賬號數量、服務器硬件配置及數據庫版本等情況。集團公司按系統持續服務3-5年，本著厲行節約的原則，對現有網絡進行了整體改造，同時增擴了網絡帶寬，增加了VPN用戶許可數量，并增配了系統服務器，升級了集團的備份系統，為整個系統的順利上線實施提供了扎實的技術保障。

（三）關鍵用戶培訓

集團公司根據現場調研，深入了解所屬企業業務特點及預算管理工作流程后，有針對性地組織開展了項目組及試點企業關鍵用戶的預算產品培訓。關鍵用戶培訓以產品講解為主，以各企業預算管理流程為切入點，涵蓋預算系統登錄、年度目標分解、預算編制和上報、預算分析、預算調整及預算考評等預算管理全過程的產品培訓。關鍵用戶培訓讓大家直接面對系統，直接操作預算系統，大大地提升了大家對預算系統的認知度。

（四）制定需求分析報告和實施方案

按照《全面預算管理實施工作方案》，集團公司全面預算是以業務預算為基礎、以投資預算為重點、以費用預算為抓手、以資金預算為主線的全面預算管理平臺。根據調研情況，集團公司在滿足國資委預算編報基礎上，結合集團公司預算管理要求，梳理出涵蓋業務預算、投資預算、人工成本預算、生產預算及財務預算為一體的各類預算表單共計200多張，同時明確各業務表單取數關系、表內審核公式、數據校驗公式及表間勾稽關系。集團公司根據各預算表單及預算管理流程，集團制定出符合集團實際的詳細需求分析報告，并把制定出與財務系統接口、久其平臺等系統接口的二次開發方案及集團公司系統實施方案進行無縫銜接。

三、系統建設階段

系統建設階段主要工作包括權限管理與權限設定、預算原型設計、業務流程測試、二次開發、實施方案完善及執行等。

（一）權限管理與權限設定

全面預算管理系統的權限管理需與預算的流程相匹配。集團公司下發通知收集了各級企業預算編制人員、預算審核人員、企業法人及預算查看人員名單，同時按相應權限嵌入全面預算管理系統，實現按業務、投資、人工成本、財務四條業務線進行預算編報、審批，財務人員進行公司全面預算的匯總、合并，企業法人完成公司預算的全面上報。

（二）預算原型設計

首先，預算原型設計完成了集團公司預算單位、預算科目、期間、年度、幣種、版本、用戶、部門、商品大類、計量單位及數量等基礎預算維度，同時預留三個預算維度。

其次，本著直觀、清晰的原則，完成預算系統任務列表設計；重點完成了90多戶企業平均每戶40多張預算編制表單設計；完成預算系統國資委口徑及集團管理口徑輸出報表表單設計。

最后，完成集團公司預算系統計算規則定義；同時完成企業合并報表規則定義及不同層級合并單位表單設計。在預算系統中完成了所有企業的審批流程設計及個別企業特殊業務審批流程設計。

（三）預算系統業務流程測試

完成試點企業和非試點企業預算目標分解、預報、預算編制、逐級審批、預算上報、合并、預算分析、預算調整等全流程測試。

（四）二次開發及實施方案完善

預算系統二次開發主要是系統與財務系統取數接口的功能開發，系統與久其系統數據交互。目前集團公司已完成全面預算管理系統與財務及業務系統、久其報表系統的數據無縫銜接，實現數據的互聯互通。并且集團公司在流程測試的基礎上總結完善實施方案，最終嵌入預算系統。

四、系統上線推廣階段

集團公司在本階段主要完成用戶手冊的編寫和系統上線培訓。集團公司組織并完成用戶操作手冊、系統管理員手冊、系統應用手冊等手冊的編寫。同時，集團公司組織開展了合并范圍內全級次近90戶企業的財務編報、審核人員的系統培訓。全面預算系統上線培訓采取分期分批方式開展，是集團成立以來涉及面最廣、參加人數最多的一次全員培訓。集團公司完成全面預算系統上線試運行及全面上線工作。

五、系統持續支持

系統上線后，項目組積極解答系統上線的問題，出具解決方案并予以落實指導；制定出日常維護及系統用戶管理制度，并下發至集團所屬各級企業。同時在系統中完成預算下達與預算調整，并在執行相應的預算分析后，集團開展了深入實施效果評估，并進行了項目總結。

第4篇：財務調研計劃范文

（西南石油大學 經濟管理學院，四川 成都 610500）

摘　要：本文通過對國內本科財務管理課程的教學模式的調研，分析現階段財務管理課程存在的主要問題，提出財務管理課程教學KAQ目標導向，探討財務管理在課堂教學與實踐教學環節應采用的教學模式與方法，為提高我國高校本科財務管理課程教學提供一定的參考。

關鍵詞 ：KAQ；財務管理；教學模式；培養目標

中圖分類號：G64文獻標志碼：A文章編號：1000-8772（2014）28-0224-02

隨著大數據時代的發展，我國會計準則向國際會計準則的逐步靠攏，國家對高等教育會計人才培養目標要求的不斷提高，擁有注冊會計師執照的實用型、綜合型、國際型和創新型的會計專門人才成為社會、企業的主要需求目標。財務管理是會計學本科專業的核心基礎專業課程。筆者通過對我國部分高校和香港部分高校的調研發現，我國現階段大部分高等學校均開設了財務管理課程，課程教學模式上各有不同，師資力量層次不齊，但與香港高等學校財務管理課程教學相比，總體水平較為落后，學生培養目標單一，實踐能力較弱，供需結構性矛盾較大。因此，為了順應時代的要求，培育適應時代需求的會計專業人才，急需優化會計學專業的人才培養方案，建立基于KAQ目標導向的財務管理課程教學模式。

一、關于財務管理課程教學調研分析

為了深入調研財務管理課程教學模式的現狀，筆者將調研分成三種類型：社會需求調研，主要針對財政部門、金融部門、教育部門等政府部門調研，采用訪問形式；企業需求調研，調研對象為高校就業排名前100名的企業，主要采用網絡調研問卷方式；高校財務管理教研室及相關教師學生調研，調研方式主要采用座談會、問卷、網絡調研等方式進行。調研中各高校均發放30份調研問卷，共540份，其中有效問卷521份，通過spss軟件的精確度進行分析，達到較高值。

1.社會需求調研分析結果

通過對財政部門、金融部門、教育部門等政府機構的教研，認為財務管理課程的培養目標較低，專業素質的滿意度較高，但是實踐技能和綜合技能，比如專業英語等方面，滿意度較低。所以，應該順應時代需求，學生除了專業技能外，還應該熟練掌握英語、計算機、常用財務軟件等技能。筆者參加了2014年西部地區關于建立會計學本科專業教學質量國家標準的意見討論會，會計學本科教學質量標準的建設工作正在緊鑼密鼓的進行。因此，財務管理課程教學模式改革不僅要緊密結合國家標準的要求、還要符合會計準則的規定，并且能夠根據自身專業優勢進行合理的定位。

2.企業需求調研分析結果

2014年中國財會網中的數據統計會計行業每年需要增加接近200萬的會計從業人員，專業市場需求量排名位居第二，需求量較大。學歷需求比例方面，博士學位需求增長到8%，研究生學位增長到10%。財務管理教學方面需要增強學生預測和決策能力、財務計劃的編制以及綜合分析的能力，滿足企業的財務需求。另外，企業認為財會專業的學生還應該具有較高的人際交往能力、溝通管理能力，以及較高的團隊精神、創新意識，具備一定的領導才能。

3.高校課程教學調研分析結果

通過調研發現，財務管理課程教學存在的主要問題有：

（1）培養目標較低，甚至模糊，培養特色不突出。培養目標的設置只停留在讓學生對財務管理課程知識體系的掌握，財務管理教材內容的理解，除了傳授知識外，還應該培養學生理財意識、財務報表分析能力、財務前沿問題的理解分析能力、財務資料閱讀與綜述的能力以及溝通等各方面能力。

（2）課程設置結構不合理。財務管理課程教學可以分成課堂教學課程與實踐教學課程兩部分。課堂教學課程的課時量大多學校是64學時、72學時，非會計學專業課時量32學時。按照財務管理理論基礎、籌資管理、營運資本管理、利潤分配等企業資金運動的過程進行課程內容的講述[1]，調研中部分教師認為課時量基本能夠滿足教學內容的講述，但是對某些知識不能夠充分、深入的講解，可以適當增加課時量。從教材上看，已經有部分學校使用了注冊會計考試教材。財務管理教材較多，大學課堂教材除了課本以外還應該有較多的參考教材。實踐教學課程部分學校只設置了一周的財務管理課程設計。調查問卷的結果顯示，教師認為實踐部分的課時較少，實踐內容應貫穿整個課程中。

（3）教學方式傳統單一。在教學方式中，多數學校采用傳統的教學模式，除了講述外，多采用案例分析的方式[1]。學生希望能夠有更多的互動方式，比如職業情景模擬、研究型討論等。

二、財務管理課程KAQ目標導向

KAQ是“知識（Knowledge）”、“能力（Ability）”、“素質（Quality）”三者合一的綜合人才培養模式。在KAQ模式中，三種要素不是單一的，而是相互融合的。知識是能力與素質的基礎[2]，能力與素質是對知識的升華。能力是在掌握一定知識的基礎上訓練和實踐鍛煉形成的。素質是一個綜合體，不僅包括科學素養、專業素質，還應該包括心理素質。KAQ目標導向的財務管理課程教學就是按照市場、企業與學生個體發展的需求，按照課程培養目標的要求，構建的多維一體的立體教學培養模式與體系。通過多元的教學方式，豐富的教學內容，使學生在學習財務管理基礎知識的基礎上，整合知識，構建合理的知識結構與能力結構，升華為自身素質。因此，建立財務管理課程KAQ目標導向，是實現會計人才培養目標——實用型、綜合型、國際型和創新型的有效路徑。

三、KAQ目標導向下的本科財務管理課程教學模式構建

1.“基礎深、口徑廣”的理論教學模式

理論教學是KAQ目標實現的基礎。財務管理主要是以資本市場為背景，資金運動為線索，研究資本市場的融資、投資與利潤分配的決策問題，最終實現企業價值最大化的目標。財務管理理論較為多，比如貨幣資金時間價值，公式復雜，計算多變；風險管理理論、資本結構理論深奧難懂；比如實物期權理論，較為抽象。財務管理課程的基礎課程涉及到會計學、管理學、金融學、證券投資學、統計學、高等數學等多門知識學科[2]。在教學學時的安排方面，會計學專業的課時可以增加至72學時，非會計學專業可以增加至64學時。可以開設財務管理前沿講座，作為對財務管理課程前沿知識與研究的補充。

在教材方面，調研問卷中對財務管理教材的滿意度較低，理論較為落后，與當前經濟形勢有脫節。因此，教師可以積極汲取中外財務管理、公司理財方面教材的精髓，結合全球經濟的發展與我國的經濟發展現狀，自編財務管理教材。自編教材不僅可以充分的考慮學校的專業的培養目標和學生的發展方面，而且可以定期的進行教材內容的更新與完善。比如，在財務管理目標的講解中，除了教材中介紹的內容：“利潤最大化”、“股東財富最大化”、“價值最大化”的目標以外，還可以增加近年來，國資委對央企推行“EVA”指標，EVA是在利潤最大化的基礎上，考慮到企業股東資本成本的部分，是對利潤指標的進一步完善。在籌資渠道和方式的講解中，可以針對現階段我國科技型企業的新型融資方式進行介紹，比如“天使融資”。通過對企業現實問題的研究講解，可以啟發學生的思考，而不是僅僅以課本為中心，引導學生關注經濟發展宏觀形勢，企業的財務實踐，把知識與實踐緊密結合，激發學生的學習主動性與創新意識。

案例教學與情境教學是財務管理課程教學通常采用的方式。筆者在對香港城市大學的調研中發現其案例教學主要以學生為主導，采用團隊討論的方式進行。案例教學的素材盡量采用貼近學生生活和企業財務管理實務中的例子，比如新聞、財經類節目中企業的財務管理實務中的典型案例。分組討論的案例分析活動方式，是國外和香港不少大學普遍采用的，教室內的桌子最好不要固定，方便移動，以利于團隊的討論。團隊根據老師提出的思考問題，迅速寫出案例分析報告，進行數據分析，在數據分析的過程中，可以涉及SPSS軟件、MATLAB軟件等數據分析軟件的使用與學習。每組同學要輪流代表本組進行案例的匯報，其他組同學可以踴躍提問。案例分析的深度與廣度根據課堂的時間進行靈活的調整。

情景模擬中，把授課班級模擬成為一個上市公式，請同學們為公司命名，設置組織機構，設立董事會、股東會、管理層、財務部門、生產部門等，并給每個部門進行標牌，為每位同學制作工作證件，呈現真實的工作場景，進行仿真練習。比如，在籌資管理部分中，財務處制定籌資項目的策劃書，包括目的、原則、渠道與方式、估算方法。管理層根據財務部門提交的籌資項目策劃書進行方案的評價與比較，做出最終的決策。資本成本、利潤部分的分配都可以采用同樣的方式進行模擬訓練，不僅是學生迅速的掌握籌資管理部分的理論知識，而且鍛煉了學生的操作能力，表達能力和管理溝通的能力。

2.“高素質、強能力”的實踐教學模式

相比香港高校的財務管理教學，國內沒有建立系統實踐教學管理體制，實踐教學往往形同虛設，形式較為單一。實踐環節部分可以分為：認知環節、實驗與實訓。認知環節主要是認識財務管理的工作職能，了解財務管理工作的基本流程與內容，現在內地高校這部分主要通過讓學生進行假期的認知實習，書寫實習日記與財務報告的方式進行，不能夠進行有效的監督與學習。所以，認知環節還可以通過聘請企業財務總監定期進行講座的形式和觀看相關的會計實踐活動錄像的方式。香港高校財務教師有50%以上兼職企業財務工作，內地高校應加大對財務教師的培訓與實踐工作的學習。實驗與實訓環節主要是企業經營模擬沙盤和EXCEL在企業財務管理中的應用。對于企業經營模擬沙盤部分的訓練，鍛煉學生對企業物流、生產、材料、財務等整個系統的管理運營。財務是其中的一部分，主要涉及到籌資決策、投資決策，應加大對沙盤中財務管理部分的內容實訓。EXCEL在財務中應用部分的實驗學時一般不少于10個，應有統一的教材，對于課堂學時不能滿足的部分，讓學生課外根據教材內容進行自學。

3．建立“競賽+科研團隊”的財務管理學科平臺

通過學科競賽、本科生科研立項、創新團隊等多種形式，激勵大學生進行科研能力的培養、挖掘科研潛力，激發學生的探索精神與創新創業能力。在專業教師的指導下，通過對本科生的科研訓練，帶學生進企業進行財務管理專業的調研，讓學生了解企業現階段存在的問題，通過科學研究的基本方法，幫助企業解決實際問題，將課本知識與企業實際緊密結合。

參考文獻：

[1] 王辛平.對財務管理專業建設的思考[J].時代經貿，2007（5）：106-107

[2] 王惠慧.關于財務管理專業課程體系構建的問題分析[J].消費電子，2013（16）：189

第5篇：財務調研計劃范文

第一章：銷售部門的職能與銷售經理的職責

銷售部門的職能

1．銷售部門在整個營銷過程中的作用

2．銷售部門的職能

3．銷售部門組織類型及特點

4．銷售部門在公司中的位置

銷售經理的職責

1．銷售經理職能

2．銷售經理的責任

3．銷售經理的權限

案例

銷售管理的職能

1．計劃

2．組織

3．領導

4．控制

銷售經理的角色

1．人際關系方面的角色

2．信息方面的角色

3．決策方面的角色

第二章：銷售經理的知識背景

市場營銷

1．市場營銷基本內容體系

2．STP營銷過程

3．市場細分

4．目標市場

5．市場定位

6．營銷觀念

7．營銷相關概念

財務基本知識

1．國內支付結算手段

2．國際結算業務

3．財務概念

4．銷售管理中的財務運用

案例

管理基本原理

1．需求層次論

2.雙因素理論

3.X理論—Y理論

案例

經濟基本知識

1．市場的功能

2．需求彈性

案例

案例

銷售管理的職業道德

1．營銷道德理論

2．克服道德緘默

3．培養道德價值觀

附：美國營銷協會的道德準則

銷售員職責

營銷交易中各方的權利和義務

處理組織內的各種關系

第三章：銷售經理的技能

商務活動中的基本準則

1．實事求是

2．信用至上

3．奉公守法

銷售經理的基本技能

1．組織能力

2．交際能力

3．表達能力

4．創造能力

5．應變能力

6．洞察能力

商務技能

1．約見客戶的方式

2．接近客戶的方法

3．吸引客戶注意

4．激發客戶的購買欲望

言語溝通策略

1．直言

2．委婉

3．模糊

4．反語

5、沉默

6、自言

7、幽默

8、含蓄

非言語溝通

1．目光

2．衣著

3．體勢

4．聲調

5．禮物

6．時間

7．微笑

談判策略

1．避免爭論

2．避實就虛

3．最后期限

4．以退為進

5．兵不厭詐

6．綿里藏針

管理下屬

1．務實的態度

2．采取行動

3．坦誠的對話

4．激勵銷售員要言之有物

5．摒棄假困局

6．領導

第四章：市場調研

為什么要進行市場調研

1．市場調研是企業制定營銷計劃和策略的基礎

2．市場調研是我國企業競爭力弱的重要原因

案例

市場調研的內容

案例

案例

市場調研步驟

1．確定市場調研目標

2．確定所需信息資料

3．確定資料搜集方式

4．搜集現成資料

5．設計調查方案

6．組織實地調查

7．進行觀察試驗

8．統計分析結果

9．準備研究報告

市場調研形式

1．實地調查

2．室內調研

a．調研步驟

案例

b．信息來源

c. 資料搜集途徑

實地調查

1．調查范圍 

2．實地調查的對象

3．實地調查方法

問卷設計

1．問卷構成要素

2．問題分類

案例：

客戶調研

1．顧客成份分析

案例：

2．實地調查方案

3．實地觀察方案

廣告媒體調研

1．調研內容

2．廣告媒體組合

3．調研實例（以廣播為例）

競爭對手調研

1．競爭對手基本情況

2．競爭對手市場份額

3．競爭對手經營活動

第五章：銷售計劃

銷售預測

1．為什么要進行銷售預測

2．銷售預測的過程

3．環境分析

4．市場潛力預測

5．確定目標市場

6．銷售潛力預測

7．銷售預測方法

案例

銷售預算

1．為什么需要預算

2．預算的職責人

3．銷售預算內容

4．銷售預算的過程

5．確定銷售預水平的方法

6．預算控制

年度銷售目標的確定

1．在決定收入目標時，需考慮到的因素

2．決定年度銷售收入目標值的方法種類

3．年度銷售目標值三種常用確定方法

銷售定額

1、銷售量定額

2、如何決定銷售定額基數

3、銷售定額制定的幾種常用方法

A．順位法

B．評分法

C．構成比法

4、合理銷售定額的特點

銷售計劃的編制

1．銷售計劃的架構

2. 銷售計劃的內容

3．年度銷售總額計劃的編制

4．月別銷售額計劃的編制

5.月別商品別銷售額計劃的編制

6.部門別、客戶別銷售額計劃的編制

7．銷售費用計劃的編制

8．促銷計劃的編制

9．銷售帳款回收計劃的編制

10.銷售人員行動管理計劃的編制

11.部門別、分店別損益管理計劃的編制

12．制定計劃不可或缺的4項資料

營銷控制

1．年度計劃控制

2．盈利控制

3．營銷審計

討論問題：

第六章：銷售人員管理

銷售人員的招聘

1．銷售人員的特點

2．選擇與招聘程序

3．招聘的方法

案例

銷售人員的培訓

1．為什么要對銷售員進行培訓

2．銷售員培訓的時機

3．銷售員培訓的內容

4．培訓銷售員的流程與方法

銷售人員的激勵

1、競爭型

2、成就型

3、自我欣賞型

4、服務型

案例

銷售人員的行動管理

1．銷售日報表的管理

2．時間分配管理

案例

1．優秀的銷售員在高銷售區失去效益了嗎?

2．制定銷售定額和特殊獎勵制度

3．如何管理難管的銷售員

銷售團隊建設

1．團隊的任務和目標

2．銷售團隊的成員

3．團隊模式

4．團隊的的環境支持

5．團隊合作

6．發揮最佳表現

7．創造自我管理團隊

8．創建未來銷售隊伍

9．銷售隊伍筑建

10．中途接管團隊

案例

11．重建成功銷售團隊的九個步驟

提升團隊

1．分析團隊能力

2．有效聯系

3．召開團隊會議

4．建立團隊人際網

5．重視外圍信息

6．創意性思考

7．處理問題

8．提升團隊表現

9．自我評估領導能力

第七章：客戶管理

銷售過程管理

1．銷售目標實現的關鍵

2．時間管理

3．銷售員過程管理

客戶開發

1．客戶開發是銷售成功的決定性因素

案例

2．什么是客戶開發

3．客戶開發技法

4．面對拒絕

5．邁向成功

客戶管理

1．終生客戶價值

2．客戶經驗

3．客戶經驗對銷售戰略的意義

顧客滿意度

1．顧客滿意程度

2．重視跳槽顧客的意見

3．根據跳槽顧客的意見，改進經營管理

案例

客戶服務

1．作客戶的候選對象

2．了解客戶

3．甘當“第二名”

4．攻心為上的應用

案例

第八章：銷售管理控制

目標管理

1．目標管理的優點

2．目標管理的步驟

目標管理的9個步驟（示例）

3．目標控制

案例

工作績效與工作滿意感

1．波特—勞勒激勵模式

2．滿意感與績效的關系

績效考核

1．績效考核的作用

2．績效考核的方法

3．業績評估的指針

銷售人員的報酬

1．確定報酬水準的依據

2．確定報酬水準

3．報酬制度的類別

4．如何選擇報酬制度

銷售人員評價與能力開發

1．能力、成績與考核標準的關系

2．運用標準發掘能力的方法

3．運用修訂標準發掘能力應注意的幾個問題

案例

績效評價中的問題

1．績效評價的過程

2．評價者常犯的錯誤

案例

3．評價工作不順利的原因

案例

案例

第九章　信息溝通

信息溝通的原則

1．準確性原則

2．完整性原則

3．及時性原則

4．非正式組織策略性運用原則

公司內部溝通渠道

1．正式溝通

2．非正式溝通

案例

案例

信息溝通的方法

1．指示

2．會議制度

案例

信息溝通的障礙

1．主觀障礙

2．客觀障礙

3．溝通聯絡方式的障礙

信息溝通的技巧

1． 妥善處理期望值

2．培養有效的聆聽習慣

3．聽取反饋、給予反饋

4．誠實無欺

5．制怒

6．有創意地正面交鋒

7．果斷決策

8．不必耿耿于懷

垂直溝通

1．垂直溝通應注意的問題

2．銷售經理與營銷副總的信息溝通

3．銷售經理與區域主管的信息溝通

4．銷售經理與配送中心主管的信息溝通

5．銷售經理與客戶服務主管的信息溝通

6．銷售經理與銷售人員的信息溝通

7．銷售經理的述職

橫向溝通

1．橫向營銷信息系統

2．銷售部與市場部的信息溝通

3．銷售部與財務部的信息溝通

4．銷售部與產品部的信息溝通

5．銷售部與研發部的信息溝通

6．銷售部與倉儲中心的信息溝通

營銷情報系統

1、營銷情報系統的發展

2．提供正在發生的資料

3．營銷情報的處理

4．對市場決策的支持

5．營銷情報系統的應用

案例

第十章　產品策略

產品組合

1．營銷組合

2．產品組合的概念

3．產品組合優化

產品的五個層次

1．核心利益層

2．實體產品層

3．期望產品層

4．附加產品層

5．潛在產品層

新產品開發

1．新產品的界定

2．新產品開發戰略

3．新產品開發的組織

4．新產品開發程序

5．新產品的采用與推廣

產品生命周期

1． 產品生命周期

2．產品生命周期營銷策略

品牌策略

1．品牌概述

2．品牌策略決策

3． 品牌延伸策略

4．品牌的統一與延伸

案例

產品包裝策略

1．包裝概述

2．包裝策略

案例

第十一章　價格策略

基本價格的制定

1．定價目標

2．確定需求

3．估計成本

4．分析競爭者的產品和價格

5．選擇定價方法

案例

6．選定最終價格

產品基本價格的修訂

1．地區性定價

2．價格折扣和折讓

3．促銷定價

相關產品的定價

1．產品線定價

2．選購品的定價

3．附帶產品的定價

案例

4．副產品定價

5．組合產品的定價

產品生命周期與價格策略

1．導入期定價

2．成長期定價

3．產品成熟期的價格策略

案例

4．產品衰退期的價格策略

服務的定價

1．服務與有形產品的差異

2．服務定價方法

價格競爭

1．競爭性調價

案例

2．顧客對調價的反應

3．競爭者對調價的反應

4．企業對競爭者調價的反應

網絡營銷的價格策略

1．競爭定價策略

2．個性化定價策略

3．自動調價、議價策略

4．特有產品特殊價格策略

案例

第十二章　分銷渠道

分銷渠道及其結構

1．分銷渠道概念

2.分銷渠道的結構

3．分銷渠道類型

案例

分銷渠道系統的發展

1．垂直渠道系統

2.水平式渠道系統

3.多渠道營銷系統

中間商

1．批發商

2．零售商

分銷渠道的設計與選擇

1．影響分銷渠道選擇的因素

2．評估選擇分銷方案

3．分銷渠道管理與控制

案例

實體分配

1． 實體分配的范圍與目標

2．實體分配的戰略方案

電子分銷

1．什么是電子分銷

2．渠道轉型

案例

第十三章　促銷組合

促銷組合

1．促銷的涵義及促銷內容

2．促銷的作用

3．促銷組合

廣告

1．廣告的涵義及作用

案例

2．廣告定位

3．廣告媒體的種類

4.如何選擇廣告媒體

5．廣告的創意制作

案例

6．廣告費用預算

7．廣告效果評估

8．如何創作高水平的廣告

人員推銷

1．人員推銷的設計

2．人員推銷的任務及其工作步驟

3.推銷人員的管理

4.推銷人員的業績評估

營業推廣

1．營業推廣的種類

2．營業推廣的特點

3．營業推廣的實施過程

第十四章　權力營銷和公共關系

權力營銷

1．什么是權力營銷

案例

2．守門人理論

3．行政權力和行政渠道

4．政治人物的影響

案例

公共關系

1．什么是公共關系

2．公共關系的工作程序

案例

3．與顧客的關系

案例

4．與上下游企業的關系

案例

5．與新聞界的關系

案例

6．危機公關

案例

CI系統

案例

1．企業標志??CI系統的核心 

2．CI系統的組成

3．CIS策劃

4．CI的設計

案例

第十五章　銷售創新

綠色營銷

特色營銷

1．矛盾營銷

2．口碑營銷

3．“一對一”的營銷方式

4．定位營銷

網絡營銷

1．網絡時代的到來

2．網絡營銷的功能

3．營銷網站

4．網絡營銷的特點

案例

數據庫營銷

1．什么是數據庫營銷

2．數據庫營銷的特征

3．數據庫營銷的發展

4．數據庫營銷的競爭優勢

5．網絡資料營銷

營銷組合創新

1．消費者策略

2．成本策略

3．方便性策略

4．溝通策略

新經濟時代的銷售經理

1．新經濟時代的到來

2．新經濟時代對市場營銷的挑戰

3．營銷手段的創新

4．營銷產品的創新

第6篇：財務調研計劃范文

[關鍵詞]行政事業單位　預算管理　問題建議

1　行政事業單位加強預算管理的必要性

不言而喻，行政事業單位是我國政治生活和經濟生活的重要組成部分，承擔著社會公共事務的管理、監督和服務職能，同時隨著市場經濟體制的逐步完善，很多單位開始參與到經濟建設中來，尤其是近幾年隨著行政事業單位體制改革的不斷深入，暴露出許多管理中的問題，涉及國有資產的保全，各項資金的運用，單位資產的管理等諸多方面，而核心的問題是單位資產的高效管理和合理運用。

預算管理是資產管理的前提，資產管理是預算管理的延伸，為了保證單位制定的預算收支計劃得到合理的執行，以充分發揮行政事業單位在經濟社會發展中的積極作用，預算管理體制亟待進一步完善，以達到維護國家財經紀律和促進行政事業單位的發展。

單位預算管理完善，從細節上講，就是要加強部門預算的完整性、合理性和準確性，這是行政事業單位完成工作任務的財力保證，是確保單位完成各項業務目標的重要手段，也是單位改進財務管理工作的基本依據。標準的部門預算主要有預算編制、預算執行和財政決算三個主要的環節，這三個環節環環相扣，相輔相成，并且互為條件。預算編制得是否科學合理關系著預算執行的規范和正確，預算執行得好壞又直接關系到財政決算，乃至以后編制下一年度預算計劃的準確和合理。

2　預算管理體制中暴露出的問題

近些年來，從中央到地方已陸續開始了預算管理制度的改革，通過改革，優化了單位資源配置，提高了資產的使用效率。但是，隨著各項改革的深入，在預算的執行過程中，也暴露出很多不科學、不規范的問題。

2.1　通過預算進行管理意識不強，沒有發揮預算管理應有的作用

預算管理涉及行政事業單位日常工作的各個環節、各項工作，可以說與單位每個部門和人員都密切相關。但是，目前在我國大部分行政事業單位，普遍認為預算僅僅是財務部門的事，在編制預算時缺少調研和論證，使編制出的預算缺乏科學性和合理性，許多單位負責人也持有這樣的想法，導致單位的預算機構形同虛設，預算管理工作十分松散，預算的執行隨意性很大。

2.2　預算計劃編制方法相對簡單，編制時間較短

很多單位的預算編制方法十分簡單，使編制的計劃比較粗糙。現在在行政事業單位，零基預算法編制預算是最合理的方法，但是從實際情況來看，很多行政事業單位僅憑既往經驗來進行編制，不根據實際情況做出改變，結果與實際情況相差甚遠，在執行過程中經常出現需要調整的現象。行政事業單位機構龐大，預算管理是一個大的系統工程，需要各部門和人員的積極參與，廣泛地進行調研論證。但是，現階段很多行政事業單位預算編制基本上都是由財務部門負責，編制時間很短，使工作人員根本無暇去調研論證，編制的預算比較籠統。

2.3　單位內部控制體系不完善。缺乏有效的監管機制

大部分行政事業單位對預算管理沒有一套行之有效的監督管理機制來支持全面預算的實施，行政事業單位一般缺乏預算管理的內部監督管理機構，對預算計劃的制定和實施進行監管，盡管有些單位設立了相應部門，但無論是在監督手段，亦或是監察力度上都存在很多問題，使監管的效果大大下降，同時目前在我國還沒有形成一套完備的外部監管體制，有很多意見得不到及時的處理，導致問題一直存在，影響工作效率和單位的形象。

3　完善預算管理的幾點意見

針對以上暴露出的問題，為了進一步完善行政事業單位預算編制和執行的體制，保證工作的順利進行，減少工作中不必要的失誤，筆者提出幾點個人的建議。

3.1　觀念轉型，合規理財。行政事業單位預算管理中之所以出現的一系列問題，主要是單位人員，尤其是單位負責人的管理觀念相對落后，沒有健全的約束機制造成的。因此，提高各級管理人員的財務管理意識是完善預算管理機制的基礎，各級管理部門應當嚴格執行國家相關規定，完善單位各項管理制度，健全各種約束機制，使單位的預算管理工作正規化、合理化。

3.2　做好預算計劃編制的基礎性工作，細化編制計劃所需的各項基礎性工作。預算管理機制的健全，最重要的是要編制合理合規的預算計劃，想要將計劃做得合理、準確，就必須對編制計劃所要用到的各項基礎數據有準確的把握，因此各種調研、取證等基礎性工作都應該做得細致、扎實，不能忽略任何一個小細節，各級管理人員和計劃的編制人員，應當認真收集各項數據，圍繞計劃所涉及的各個方面內容，編制人員應該做到心中有數，掌握第一手的數據和資料，這樣才能使編制出的計劃具有可操作性，也能使計劃的執行變得更加方便、準確。

第7篇：財務調研計劃范文

*國際旅行社

總經理：

財務主管：

營銷部經理：

公關部經理：

人力資源部經理：

主營產業：旅行社

主營產品和服務：以“綠葉不忘跟的恩情”為主題口號，開展“尋根-探親-紅色圣地-民俗風情-展望新重慶”等一系列主題旅游活動。并承辦國際國內外旅游項目，代辦機票，船票，火車票，代辦護照，代訂課房餐飲等服務。

競爭優勢：1。本土優勢 2 。差異性營銷戰略

成立時間：XX年10 月1日

地點：烏魯木齊北京北路15 號

聯系電話：-聯系人：陳經理

公司宗旨：一切為了游客，為了一切游客，為了游客一切。

公司目標：爭取第一年接待游客達5000人，促進兩地之間的交流與發展。

二. 競爭情況及市場營銷

我們做了非常細致深刻的市場調研，目前烏魯木齊旅游市場大概有150 個左右的旅行社，基本已經處于飽和狀態。許多旅行社效益下降，面對激烈的競爭，很多旅行社只是一味的打價格戰。我們作為新進入市場的旅行社，要****對手，應該在營銷策略，理念，戰略方面獨樹一幟，別出心裁。

比較新老旅行社的優勢劣勢：

那些老旅行社的優勢在于，先進入市場，對與旅行社業務相關的各個環節各個部門比較熟悉。他們大多采取無差異營銷戰略，這樣做的好處在于節約了成本。因為無差異的廣告宣傳可節約促銷費用。不進行市場細分，也減少了市場調研，產品研制與開發，以及制定多種市場營銷戰略，戰術方案帶來的諸多開支。

但也該看到，游客的需求和偏好具有極復雜的層次，某個產品受市場普遍是很少的。即便能一時的贏得某個市場，但競爭者之間如此仿照，就會造成市場上某個部分競爭非常激烈，其他市場部門需求卻未能滿足的后果。

而我們的優勢在于，我社的總部設在重慶，這里是新疆烏魯木齊分社，我們針對新疆市場開發的旅游產品，由于本土的優勢，會在價格上具有無可比擬的優越性，一般競爭者很難與我們競爭。

再者，根據烏魯木齊旅游市場的現狀，我們采取差異化的營銷戰略，正好滿足那部分沒有被滿足意愿的游客群體。我們這次開發的產品，采取主題營銷的理念，是以“綠葉不忘跟的恩情”為主題口號，開展的“尋根-探親-紅色圣地-民俗風情-展望新重慶”等一系列主題旅游項目。

根據我們調查，新疆的外來人口中，來自重慶，四川的占了很大部分。很多人一別家鄉幾十年，對故土懷有深深的眷念。他們在新疆安家立業，穩定下來后，都希望有機會攜家帶子，重回故土走一遭。我們緊抓這一目標群體，認為具有很大的市場潛力。

根據市場調研分析結果，我們還在營銷方面做了以下策略：

1。注重整體旅游產品的設計和產品的創新設計。創新是旅行社發展的靈魂。

2。市場定價要充分考慮到成本，市場，營銷目標，政策，產品品質等因素，在定價策略上采取滿意定價法，既保證獲得一定的初期利潤，又能被廣大游客接受。另外在心理定價策略上，可采取吉祥數定價策略，根據人們對數字的的迷信和禁忌采取策略。

3。促銷。將有關旅行社及其產品的信息，通過各種宣傳，吸引，和說服的方式，傳遞給目標消費者，促使他們了解并信賴我們的產品和服務，引導他們購買，達到擴大銷售的目的。我們可以制作一些非常精美的旅游宣傳小冊子，或請專業人員設計全面周到具體的網頁，以方便游客了解最新消息。總之，旅行社之間的競爭是相當激烈的，要想在競爭中立于不敗之地，就必須要有優于競爭對手的產品和服務。由于科技的進步，以硬件為手段的競爭在市場競爭中收效不大，且容易被競爭對手效仿。因此我們認為旅行社之間的競爭主要是以服務為基礎的軟性競爭。我社將本著一切為了游客，為了游客一切，為了一切游客的宗旨，真誠的為游客服務。

三.旅行計劃

日程安排 城市 交通工具 觀光內容 住宿

第一天 烏魯木齊—重慶 飛機 北溫泉，重慶人民大禮堂 重慶賓館

第二天 重慶 豪華旅游巴士 瓷器口，紅巖村，渣滓洞白公館，大都會購物廣場，南濱路火鍋名吃 重慶賓館

第三天 重慶—永川—大足—重慶 豪華旅游巴士 茶山竹海，重慶野生動物園，大足石刻， 重慶賓館

第四天 重慶—奉節 豪華客輪 酆都鬼城，石寶寨，張飛廟，白帝城 奉節賓館

第五天 奉節—武漢 豪華客輪 長江三峽(瞿塘峽，西嶺峽，巫峽)懸棺，神女峰 湖賓花園大廈

第六天 武漢—烏魯木齊 軟臥 賞沿途風光 火車

四. 公關部計劃書

我部位處旅行社前端，是我旅行社形象代言，我們堅持“一條龍服務，隨時為您提供優質服務。我們的24小時在線服務熱線為：

我部機構功能主要有：擬訂旅行社公關計劃，指導本部門工作，協調部門與旅行社與外部有關組織關系，定期向總經理匯報工作，提供各種信息咨詢。

我部計劃共分六個部分：

(一 )公關人員素質要求：

職業道德 ：真誠，可信，樂于助 人，無私，勤奮努力

公共意識 ：具有情感意識，創新意識，形象良好，公眾人士形象

心理素質 ：樂觀，自信，堅強，開放兼容

溝通能力 ：積良好的口頭，書面，形體能力于一體

處事態度 ：堅持創造快樂和諧的工作，處變不驚，臨危不亂

公關主體個人化：培養我旅行社的金鑰匙人物

旅行社形象主要體現在顧客心中，優秀接觸的服務人員可以為旅行社帶來好的名聲，現在個企業都培養各自的緊鑰匙任務作為企業形象代表。

(二.) 公關客體：

1.與各宣傳媒體和地邊旅行社協調發展，前者加強宣傳，后者共同進步

2.新疆旅行社眾多，但主營“新--重”游的占少數，因此，在這條線路上我們有足夠的空間做得更好.

3.支持政府部門的工作，正常納稅，不違紀違法，爭取各種優惠政策。

4.與酒店，交通，景點，景區消費場所協調發展。

(三.)公關手段：

1.信息宣傳：大眾傳播媒體，樹立企業形象，與記者建立良好的關系，宣傳與我旅行社有利資料。

2.收集信息：輿論監督，民意測驗，在我旅行社進行的民意測驗調查中。72%的人愿意到重慶去游玩，這證明了我們研制開發的路線是可行的。

3.聯絡情感：通過贈送紀念品等方式，加強我們與顧客間的聯系，爭取回頭客和贏取潛在客人的好感。

4.優化服務：網上購票，咨詢;電話咨詢;各種宣傳單，方便游客了解我旅行社。

5.服務社會：參加公共活動，資助社會福利，提高社會知名度。

(四).收集八方信息：

1.我社形象：知名度，美溢度，支持率

2.產品信息：主營“新-重”“尋根探親-紅色圣地-民俗風情-展望新重慶”3.公眾信息：

公眾年齡： 18-25 23%;26-40 40

%;41-60 22%;60以上 15%

文化程度：高中以下，13

%;大專，30%;本科以上，40%

性 別：男，42%;女，58%

4.公眾需要：團體游，個人出行，家庭出游，全包價，辦包價;對吃，住，行，風俗習慣的不同需求。

(五)內部信息;

1.內部指導我社正常運行的信息獲取途徑有：網絡;報表，營業統計，財務分析;工作報告;內部行文指示;工作筆記;內部刊物;通信工具。

2.外部旅行社發展指南：公共刊物，統計資料;旅游貿易會，洽談會;旅游信息反饋;各行業交流;問卷調查

3.堅持有效，適用，適時，真實，適量，新鮮，及時的信息原則。

(六) 年度計劃：

我社屬烏魯木齊重慶分社，成立時間XX-10-1。下年我公關部計劃有下：

1.統計新疆現有旅行社開往重慶游的路線。

2.推廣我社特色路線，(有條件的做一次“新-重”記者游)。

五.

.統計部門人員分配，增加總做人員，擴大部門建設。

(七) 部門管理：

1.人員管理：人員有三(洪紅 張鵬 王公安)

2.經費管理： 20萬元合理利用

3.信息管理：收集競爭對手信息，擴充實力。

4.與上游企業聯系：和酒店，航空公司，交通部門，景區，購物部門等，建立長期的友好合作關系。

六. 財務部門分析計劃：

1、 籌集資本本社總資本300萬元，是通過集資實現的：

現任總經理田科出資80萬元,其余7人每人出資30萬元。本社主要分4個部門:財務部、營銷部、公關部、人力資源部。由于旅行社剛成立，所以對于各社的資本需要量只能是初步的預測。

在預測之后，對各社資本的分配是：營銷部由于要新產品開發、市場調研發及宣傳和做企劃方案安排了36萬元的資金，公關部與上游企業和地接社聯系安排了20萬元，人力資源部15萬元，另外還有20萬元用于購車，再就是房屋的一年租金一次交清2萬元和各種資料以及設備等的采集共用了30萬元。余下的77萬元留存財務部作后備資金發及發工資之用，此外，還有100萬元上交莊旅游局作國際旅行社的保證金。至于預算方面，初步是：到年末達到凈收入180萬元。

2、 資本運用。這就需要各部門合理運用所規劃的資金做好份內的工作。營銷部：新產品開發、市場調研及廣告宣傳和做企劃方案;公關部：與上游企業和地接社聯系;人力資源部：招聘和培訓新員工;就財務部而言就是對社內部的資料、設備、雜物等進行配置，以及到月末年末分發工資、獎金，對于工資的安排是：總經理1800元每月，各部門經理1500元每月，業務員1200元每月。獎金是成本節約獎和銷售冠軍獎均為XX元。

3、 股利分配這主要是財務部要協助董事會處理好股利分配問題。我們現在的初步計劃是到年終除總經理得到年總利潤的10%的紅利外，余下7人每人5%，剩下的利潤就留作上交稅金、購買設備資金和公積金。

4、 保管對旅行社貨幣的收支以及其他財務方面的交易活動進行管理：每次銷售產品后的收入上交財務部，企業運行過程中的費用均需開示發票到財務部報賬。對旅行社來說，團隊的收入有兩種情況。一是：現收;二是：應收賬款。對于這兩者，應收款是管理的重點，即收現率應是一個重要的指標。但應收賬款不僅會占用公司的資金，而且，也會產生壞賬的風險。　這就需要公司制定相應的信用制度，來規避風險。同時，應根據旅行社的行業特點，掛賬就應嚴格審查掛賬的依據，防止業務員的暗箱操作。當然，采取一定信用策略，也是企業參與競爭的必要手段。同時，應嚴格遵守收支兩條線的原則，禁止業務員不通過財務部門直接從收入中支取成本。

5、 信用和收款財務部要制定信用政策，催收旅行社的應收賬款。與各地接社和上游企業結清帳。

6、 保險這一點對旅行社很重要。把旅行社財產、人員以及組團后游客的人身財產保險，如此把旅行社經營活動中和風險轉移到了保險公司，保證了經營活動可以更加大膽地進行。

7、 團隊核算本社在團隊核算中都已采用了單團核算體系，來進行旅游團隊的基本財務核算。所謂單團核算就是將每個團做為核算對象，進行獨立的財務記錄和分析。這樣處理的好處就是通過縮小核算單位，將每個團的盈虧責任落實到具體的業務員身上，并能掌握每個團的具體情況。

8、 最后，對于節省資本方面，我們考慮：降低交通費，通過利用業務量來與航空公司談判;而地接費可通過招標等手段來減低成本。現代企業的競爭，主要就是采取低成本策略和產品奇異性策略。而旅行社作為進入門檻低競爭激烈的行業，成本支出的控制則尤為重要。現在，公司對成本的控制只是用毛利率來加以限制，其實可以引入標準成本來加強控制。

第8篇：財務調研計劃范文

1.行業的從業人員基本情況在所調研的單位中，會計從業人員主要以年輕人的為主，其中也有個別單位的出納和主辦會計是年紀比較大的，而且是屬于公司元老，所以這類公司的財務部門近三年基本沒有招聘新人，而且近幾年也沒有招聘新人的計劃，其他單位財務部門人員流動性還是比較大的，近三年財務部門的人員都有所變動，其中，出納崗位變動的頻率最大。

2.對應的職業崗位分析根據調研的情況，目前企業有關會計類的崗位主要以下幾個，每個崗位具體的能力要求如表3所示。

3.對應的職業資格證書或技能等級證書分析（1）會計從業資格證書會計從業資格證考試江蘇省從2014年開始一年組織兩次會計從業資格考試，上半年和下半年各進行一次。考試科目為財經法規與會計職業道德、會計基礎、會計電算化三門課程，均采用計算機考試（三科連考），另外，珠算五級按照《全國珠算技術等級鑒定標準》進行。對于企業而言，在招聘會計人員時，一般都要求持有會計從業資格證書，這是會計專業畢業生的敲門磚，所以這個資格證書相對于會計與審計專業的學生來說是非常重要的。對于會計從業資格考試所設計的考試科目在我們現在的人才培養方案中都有安排，但是，在課程的設置時間上應該作適當調整。就近幾年的情況來看，會計從業資格證的考試通過率還不是很高，每年江蘇省的通過率基本在30%-40%，所以，將這個證書作為會計與審計專業學生畢業必備的技能證書似乎有一定的難度，但是，江蘇省的會計從業資格證考試從今年開始為一年考兩次，這樣我們學生考試通過的比例會有一定幅度提高。（2）會計專業技術資格證書（會計職稱考試）目前，會計專業技術資格考試分為初級資格考試和中級資格考試。報考參加會計專業技術初級資格考試的人員，除了具備基本條件（會計從業資格證）外，還應具備國家教育行政部門認可的高中畢業以上學歷。考試科目為《初級會計實務》和《經濟法基礎》。我們的學生在取得會計從業資格證后書就可以報考初級資格的考試，對于會計與審計專業的學生來說，憑借學校里的專業知識還是可以應對初級職稱考試的。中級會計職稱考試對于會計與審計專業畢業的學生來說要工作滿5年才能報考，所以，我們應該在校的時候，讓學生把中級會計職稱考試的相關科目：中級會計實務、財務管理、經濟法，這三門課程學扎實，以備將來的中級職稱考試。

二、調研結論

（一）培養目標調查顯示，高職院校應培養德、智、體全面發展，具有較強實踐能力、滿足基層需要的中級應用型財務會計人員。定位于中小型企業各會計崗位直至會計主管；應能熟練進行會計信息處理，熟悉相關的會計法規、會計制度、中小企業稅收籌劃。

（二）職業面向與培養規格高職會計與審計專業的畢業生主要的就業單位還是以中小型企業的基本核算崗位為主。此次調研的企業基本都是中小型的企業，包括現在我們有部分在外面參加頂崗實習的學生也都是集中在中小型企業基本核算崗位，所以我們培養的高職會計與審計專業的學生還是應該以基本技能為主。通過前期對行業的調研，高職會計與審計專業人才培養規應該主要體現在七個方面，如表4所示。（最高規格總體上說“應達到會計師水平”）根據此次調研，在課程的設置上，我們更應該注重會計基本技能的培養，從曾經做的一份調查中也獲得了相同的信息。從上表中我們同樣可以發現會計從業人員認為目前專科學歷教育主要滿足的是會計基本核算崗位，這點得到絕大多數調查對象的認可，占到75%。這也就提醒我們，高職會計與審計專業的教學應該重點針對會計基本技能展開教學。另外，統計中占40%和48.33%的會計從業人員也認為通過努力、經驗的增長等，專科學歷人員一樣可以勝任總賬崗位和一般財務總管，這要求我們在教學中還要注重發掘學生的綜合能力，為學生走向工作崗位后進一步提升打好基礎。僅占9.17%的人員認為專科學歷人員可以勝任財務總監崗，從另一個側面反映專科學歷對財務總監崗位來說相對薄弱。因此，高職會計與審計專業在課程的設置上應該注重基本技能的培養。

第9篇：財務調研計劃范文

一、經費來源

從委管前期費中每年拿出一定數額的資金，作為委主任軟課題研究基金的固定經費。

二、項目申報

政策法規處根據每年度全委軟課題研究工作重點及經費總額，提出重點支持的領域和經費分配建議。經委領導批準后，向有關單位下達組織申報工作的通知。各單位按通知要求于每年9月底之前提出下一年度軟課題研究項目預算報政策法規處。政策法規處對所報項目進行匯總、復核、協調并報委領導批準后，正式下達全委年度主任軟課題研究基金項目計劃。

三、項目管理

研究經費的使用實行項目負責人（課題組長）制。項目負責人指定專人作為項目聯絡人，負責報告項目進度及經費的使用情況。所有研究項目要按照政策法規處下達的主任軟課題研究基金項目計劃要求，如期完成課題研究任務，并及時提交研究成果。跨年度的研究項目也應嚴格按照年度計劃執行。政策法規處要將通過鑒定的課題研究成果摘要分年度匯集成冊，送委領導和有關方面參閱。

四、經費管理

（一）委財務部門負責研究項目經費的財務管理。根據政策法規處提供的經費分配、使用計劃對項目撥款，負責指導、監管各項目經費的使用結算業務。

（二）經費使用范圍

l、信息資料費。指研究中所發生的各種信息資料等有關費用。

2、調研差旅費和交通費。指研究工作所必須的國內調研差旅費、市內交通費。

3、會議費。指研究過程中舉行的各類研討會、座談會等會議支出。

4、計算機及辦公用品費。指課題研究中所必須支付的計算機硬件費用及辦公用品費用。

5、專家咨詢費及稿費。指研究過程中請有關專家提供咨詢的報酬及稿酬。

6、印刷費。指印刷研究報告所發生的費用。

7、項目評審和鑒定費。指項目評審、成果鑒定過程中所發生的會議費、勞務費和咨詢費等。

8、其他費用。指用于與項目研究直接有關的其他開支。

經費的使用必須嚴格遵守國家財經紀律和有關財務規定，自覺接受財務、審計部門的監督檢查。

五、組織研究項目應遵循的原則

（一）因經費有限，委主任軟課題基金只作為軟課題研究項目的補資金。

（二）研究項目原則上由委機關及委屬各單位承擔，確有必要的，也可適當吸收地方計委和社會力量參加。

（三）作為省政府的宏觀調控部門，我委的許多研究項目可能涉及安全、保密問題，具有一定的敏感性，各項目單位應視不同情況加強對項目的保密管理。

六、凡使用省發展計劃委員會主任軟科學研究基金項目經費的單位、部門，均執行本辦法。