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第1篇：金融風險防控策略范文

關鍵詞：信息科技；風險；防范與控制

中圖分類號：F832.35

信息科技在農村金融機構中發揮的作用也越來越大，各項業務對科技支撐的依賴程度越來越高，信息科技逐漸成為農村金融機構穩健運營和發展的支柱。但也應該看到，隨著對信息科技投入的不斷增加，信息系統規模的不斷擴大，信息科技風險的難測性和隱蔽性帶來的風險也越來越突出，信息科技風險潛存的威脅越來越嚴重。目前，農村金融機構信息科技風險管理水平仍處于初級階段，如何有效管理信息化過程中產生的信息科技風險，使現代化的信息科技更好地服務于業務發展，已經成為農村金融機構必須面對的挑戰。

1 農村金融機構信息科技所面臨的風險

農村金融機構信息科技風險是指，信息科技在被農村金融機構運用過程中，由于技術漏洞、管理缺陷、人為因素、自然因素等原因而造成的問題或危機。我國農村金融機構信息科技管理手段相對落后，管理機構對信息科技的風險認識不足，對科技風險管理工作不夠重視，信息管理水平較低，發生風險事故的概率高，且一旦發生危機，難以拿出強有力的應急處置措施。具體來說，在以下幾方面體現尤其明顯：

1.1 對信息科技管理認識不足

目前我國農村金融機構管理層普遍對信息科技風險認識不足，主要體現在兩方面。一是存在如下普遍問題：重信息科技建設，輕信息科技管理；重提升信息科技建設的檔次，輕信息科技風險的防范；重銀行業務的發展，輕風險管理和長期規劃。這與他們對信息科技管理知識的缺乏有關。二是從業人員方面。信息科技管理需要農村金融機構內所有人員的參與，上至領導層，下至普通員工，乃至一線操作人員，目前都沒有形成人人有責的風險防范意識，對信息安全的重要性認識不足。

1.2 缺乏必要的應急機制保障

盡管農村金融機構都會制定系統應急預案，但往往忽略配套的應急培訓，缺乏有效的應急演練和壓力測試，一旦緊急事故發生，對問題的及時完滿處理就得不到保障。有些農村金融機構制定的系統應急預案存在著涵蓋面過于籠統，在針對性和可操縱性方面存在著不足，這又直接關系著問題的處理效果。更多的農村金融機構在業務連續性方面缺乏有效的技術支持，只局限在網絡及數據的備份層次，沒有災備，再者管理組織不夠完善，一旦發生重大風險，就難以完成應急的有效性。這些情況都嚴重影響著應急執行效果，對風險的有效排除和危機的處理難以保障。

1.3 缺乏健全的組織機構及崗位設置

我國農村金融機構對科技部門重視不足，普遍存在科技部門人員配備不足的現象。一個科技人員往往身兼數職，在重要崗位經常發生AB崗位制度難以落實的情況。雖然有風險管理部門的設置，但該部門一般只發揮管控資產、負債類業務風險的作用，不涉及信息科技風險職能。農村金融機構應該高度重視科技風險管理工作，設置更健全的組織機構和崗位，不能讓科技部門既是信息系統的建設者和維護者，又是信息科技風險的管理者，因為這樣會在形成有效的制衡機制、有效識別并量化可能存在的信息科技風險方面存在著不足。

1.4 科技從業人員素質相對偏低

目前我國農村金融機構科技部門普遍存在著從業人員專業素質偏低的現象。現有的從業人員工作重點主要體現在日常基礎性設備和網絡工作的維護，更多掌握的是系統設備維護、機房管理等常規性工作，忽視了專業化的信息科技風險培訓，因而對信息科技風險管理知識和相關專業知識相對缺乏，對信息科技管理、規避科技風險等管理性工作涉及較少，很難有效及時認識到各項系統存在的漏洞，更別提全面隱患的排查和消除。

1.5 基礎設施安全建設存在隱患

基礎設施安全的隱患主要體現在兩方面：一是機房管理不善；二是網絡運行安全性不高。我國農村金融機構的機房普遍存在著防火、防水、供電等不達標的現象，沒有設置相應的防雷系統，門禁系統缺失、監控盲區的存在等等，這都是機房管理安全急需解決的問題。在網絡運行方面，由于數據的大集中，對農村基層網絡的穩定性和通暢性都提出了更高要求。現實情況是，農村金融機構存在未按監管要求配置主備通訊線路現象，這樣導致基層網點出現不能正常辦理業務的可能性增大，造成不良的影響。

1.6 電子銀行風險管理不到位

信息科技的出現為農村金融機構各項業務的豐富和高效提供了方便，促進了我國農村金融機構信息科技建設的飛速發展。隨著信息科技在各個業務領域的不斷深入，農村金融機構的業務呈現飛速增長趨勢，尤其是信息科技的優勢體現――電子銀行的應用。在這樣的環境下，多數農村金融機構的管理重心都放在了傳統業務發展方面，疏于電子銀行風險的管理。雖然制定了電子銀行相關的各項管理制度，但在具體的執行上，仍然存在著嚴重的不到位情況，加上人員配置的不夠，最終直接導致電子銀行風險管理缺失。因此，目前我國農村金融機構中的電子銀行風險處于多發、高發期。

2 農村金融機構信息科技風險防控策略

2.1 增強風險防范意識，加大風險管理投入

信息科技工作對農村金融機構經營起著重要基礎和保障作用，必須充分認識信息科技風險防范在金融機構監管中的重要性。農村金融機構高層管理者必須提高信息科技風險防范的思想認識，對信息科技風險的管理加深了解，加強信息科技風險監管工作的管理工作，最終將信息科技風險管理工作納入日常經營中去。同時，要加強信息科技安全建設方面的投入，及時消除信息科技系統所面臨的各種風險和隱患，保障農村金融機構的穩步和連續性運行。

2.2 完善應急預案，加強應急演練

農村金融機構要細化危機場景，完善應急預案，定期對信息科技人員開展應急管理培訓，根據自身實際情況不斷完善應急預案的內容，做到“責任明確、流程明確、預案明確、報告明確、聯絡明確”，并確保預案的具體性和可操作性，從業人員在不斷進行應急預案演練的過程中，不斷提高自身的應急能力、抗風險的能力和處理突發事件的能力。另外，為了確保信息系統業務的連續性，農村金融機構還要加強業務連續性管理，根據自身真實狀況加強業務連續性體系建設，制定切實可行的業務連續性計劃，并定期不定期開展業務連續性應急演練。

2.3 增強從業人員專業素質，加強崗位管理

針對高素質專業從業人員不足和崗位配置不足的問題，一是加大農村金融機構的人員投入，引入高素質的信息科技人員，同時加大從業人員的培訓力度，培養一批專門從事信息科技風險管理工作的專業人才。其次是增加管理、運行、維護等崗位人員的配置，關鍵崗位設置有效的AB崗位，滿足崗位需求。最后，根據《商業銀行信息科技風險管理指引》要求，完善相關信息科技風險管理管理制度，加強信息科技風險審計，最終形成人員控制、制度保障、審計監督三位一體的信息科技風險管理模式。

2.4 加強基礎設施建設，提升基礎設施安全水平

重點加強機房電力、UPS、消防系統等關鍵機房環境設備安全的保障，針對基礎設施不完善的情況，農村金融機構要采取有效措施改善，保障業務系統工作的連續性。同時完善機房管理制度，實時監控各種設備的運行狀況，做到對設備故障的有效預測和報警。還要組織專業人員定期對基礎設施進行風險排查，檢驗基礎設施相關的安全、流程和管理措施漏洞，確保基礎設施安全管理有效性

2.5 加強電子銀行風險防范

農村金融機構要采取必要手段防范犯罪分子利用銀行卡、網上銀行、ATM、POS等金融機具實施的不法活動。一方面，可通過提高網絡安全、網上銀行身份認證等級、合理制定POS、ATM和網上銀行的交易限額等技術手段加強防范，另一方面可借助通過公眾金融服務教育和柜面宣傳增強風險防范合力，加強審查力度，強化電子銀行業務風險防范。

2.6 加強風險管理文化建設，提高員工風險意識

風險管理文化是風險管理體系的靈魂，要樹立信息科技風險管理文化意識，大力塑造與培育濃厚的信息科技風險管理文化，同時將信息科技風險管理文化建設很好地融入到企業文化建設中，并將信息科技風險管理文化轉化為廣大員工自覺的行動與共同的認知。加強員工信息安全教育及法律素質教育，增強法律觀念和信息科技風險防范意識，人人正確樹立信息科技風險意識，人人提高信息科技風險知識水平。

參考文獻：

[1]中國銀行業監督管理委員會.農村中小金融機構風險管理機制建設指引，2009-12-1.

[2]中國銀行業監督管理委員會.商業銀行信息科技風險管理指引，2009-3-3.

第2篇：金融風險防控策略范文

一、金融創新模式下金融風險防控工作的特征

依照我國銀監會機構下發的《商業性銀行金融創新指導》，金融創新工作的基本宗旨是指商業銀行為了配合當今經濟快速發展的需求，依托新技術的運用、新手段的采取、新市場的拓展、新職能機構的設置等，在發展戰略擬定、管理制度建立、職能機構配置、業務人員安排、管控模式構建、業務程序運作及服務產品開發等各項工作上所增設的一些新內容。如今，我國的金融產業已經進入整體性業務開放的狀態，金融產業增加了金融業務創新的力度，且創新趨勢強勁，進而使金融創新業務展現出了蓬勃發展的勢頭，具體體現在以下幾方面。

（一）理財產品

隨著我國經濟的不斷發展，人們開始對金融方面的投資業務產生興趣，為了適應金融市場中新興業務的需求，目前很多金融經營單位都開始在其金融業務范疇中增設了新的理財產品。此種服務產品的融入，促使了當今總體金融行業面貌產生了本質性的變化，特別是使得當今金融產業的發展模式產生了吐故納新式的變革，且提升了金融產業的發展速度。從相關的調查資料可知，我國現階段絕大多數金融經營單位都相繼推出了理財產品，開展了各種相異類型的理財服務業務多達60余種，由此充分說明了我國的金融產業正處在持續的產品創新之中。

（二）服務業務范疇

自從理財業務成為金融產業服務創新的重點突破口之后，金融產業的業務經營范圍也開始走向持續的拓寬和擴展，一些金融經營單位已經逐步脫離了有史以來即連續開展著的存款、信貸和匯兌等原始業務模式，而是更側重轉向于居民家庭理財、電子型支付銀行等業務。依照粗略統計資料顯示，我國現在已經有數十家金融經營單位設置了金融證券業務品種及保險服務品類，而且其業務運作期限已經擴展到最低一個月，最長不做上限。基于此，金融產業的業務范疇也變成了金融模式創新的一個范疇。

（三）金融業戶大幅度拓展

我國實行改革開放政策三十多年來，我國的經濟建設獲取了突飛猛進式的發展，廣大百姓的生活水平在持續提升。據國家相關部門的統計資料顯示，2013年前3季度，國民生產總值超過了166050億元，和2012年同期相比上升了11.7個百分點，我國的城鎮居民的人均可支配收入為10351元，排除價格波動因素，其實際上升為13.5%，所增加幅度高于2012年同期指標3.5個百分點。

（四）金融職能同質化

因為金融職能機構在其業務運作形式及組織架構上的持續革新，導致銀行企業和保險機構、信托投資機構、證券公司等非銀行性金融部門之間的職能劃分變得越來越不明朗，整個世界上的金融服務單位也正在由分行業經營模式轉向聯合化經營的綜合型模式。現階段，我國銀行業真正自覺性的創新活動仍然很不充分，創新的廣度和深度存在較大不足，行業內照搬復制式的“創新”占了很大比重。

二、金融創新模式下金融風險管控面臨的問題

（一）未建立完整的創新機制

就金融創新模式下的金融風險防控而言，過去的金融業務考評過程均是依據金融單位的經營規模來實施的，并未關注金融經營單位的職能性業務創新情況。這樣必然使金融經營單位服務產品及經營業務的創新工作得不到足夠的重視，也正是由于此種缺陷的存在，才導致了過去我國金融產業金融風險時常出現和不可避免性。

（二）從業人員的業務水平偏低

我國金融管理業務人員的技術素質偏低，并且不具備現代化的金融更新觀念，由此導致其整個金融創新過程不可避免地會發生金融運作的風險，然而其還不能正視金融風險的存在。過去在實施金融風險防控時，其重點是以防范金融產業的信用風險為主要內容，然而在具體的金融創新模式下的金融風險防控過程中，大部分金融部門業務人員并未深刻認識到金融產品創新在整個金融創新工作中的價值性，也就不可能將金融風險防范觀念應用到金融產品更新過程中。

（三）金融風險防控模式單一

就我國現階段金融創新模式下的金融風險防控而言，管控模式古板單調為其金融創新過程中不能輕視的一種問題。過去的金融風險防控機制一般都屬于風險評定的運作模式，然而將此類運作模式運用到現實金融創新模式下的金融風險防控工作中，不可能達到與國際運作規則完整接軌。所以，在每次國家頒布和金融行業運作相關的管理政策，均必引發金融行業震蕩及業務開展規模的下跌，導致總體金融交易市場中暗藏一種走向不規范的資金流，最終引發整體金融產業中各類企業獲利不平衡的情況。

（四）風險評估模式落后

在金融創新模式下的金融風險防控工作中，風險評估模式的落后也很不利于總體金融風險防控的實際效果。比如，其時常表現出金融訊息溝通跟不上具體的運作節奏、金融政策調整滯后、考評過程控制不嚴謹等缺陷問題，如果在此階段中有某些不法金融單位借機對金融交易市場搞一些小動作，就不能夠快速圓滿地將其平衡處置好。基于此，金融風險評估機制的落后也必然會嚴重影響金融風險的防控效果。

（五）缺乏誠信交流

“誠信”的信譽是任何一家金融經營單位得以生存發展的必要條件，然而一般在具體的金融風險防控工作中，因為金融部門業務人員側重追求經濟利潤而淡漠了彼此之間的誠信交流，金融企業所實施的誠信交流重點是針對于本企業上報的經營數據是否客觀屬實。由于在原先的金融交易市場上，常常暴露出金融經營單位造假上報材料的問題，由此造成我國金融交易市場中嚴重存在業務信息不屬實、各個企業之間不能實現相互信任的問題。

三、國外金融模式下金融風險防控的主要經驗做法

近年來，在規范化的市場監理、大量新開發金融業務的支撐下，金融經營風險及金融產業危機幾乎與歐美等經濟發達國家失去了緣分。不論是1997年泛濫亞洲的金融產業危機，還是在1994年發生的墨西哥、巴西和阿根廷等國的“拉美型”金融危機，那時的歐美等發達經濟體的金融組織都能做到獨善其身。然而，2008年，美國爆發的華爾街金融振蕩使美、歐、日等發達國家的金融產業也遭到了不同程度的沖擊，且巴基斯坦等欠發達國家幾乎陷入了國家破產的境地。審視金融危機的發生及應對過程，可以總結得出：完善科學的金融體制改革創新是有效抵御金融風險來襲的“金鑰匙”，故針對金融創新風險實施防控管理極為必要。在此介紹一下西方發達國家及一些新興市場國家，在依托金融市場開放及金融體制創新方面，達到有效控制金融風險的相關經驗做法。

（一）美國金融市場的開放及體制創新

美國選用漸進型的金融敞開政策，其開放歷程長達近一個世紀。在20世紀前半葉，美國的國家金融監管機構在其金融領域內推行分業式經營及金融利率管控制度，為了讓美元變成國際市場的通用貨幣，美國擬建了“布雷頓森林金融管理體系”，且頒布實施了著名的“馬歇爾計劃”。20世紀60年代，為了嚴格控制國內資本的大量外流，美國在金融領域內強化了對資本運作的管制，對外籍人貸款、商業投資及本國公民購買他國金融證券實施政策限制。20世紀后半葉，美國步入了金融產業開放的輝煌十年，先后完成了金融利率市場調節及匯率市場調節的業務模式變革。在金融匯率的市場調節方面，1974年，美國實施了開放的資本賬戶管理政策，廢除了資本管控限制。美國的金融市場化特征體現在：扎實推行金融利率、匯率市場運作，以防嚴重沖擊現行金融體制；遵從金融業務支撐于現實經濟發展的行業準則，加大金融職能對經濟發展的推進功能；強化拓展金融市場及完善金融機構職能，提升金融企業本身的競爭實力及風險抗衡能力。

（二）新加坡的金融產業開放及體制創新

作為經濟發達國家的亞洲四小龍之一——新加坡，它的金融產業變革在當今的東盟國家中是僅有的最為成功的一個，其全面防控了亞洲金融危機可能對他國造成的沖擊，其如此成功的秘訣即在于本國內大力實施了嚴謹完善的管理制度及嚴厲的處罰手段。其一是在金融業建立了專屬的賬戶，細致劃分出涉外金融業務及國內金融業務，構建出本國銀行及境外銀行兩大金融范疇。其后者是專營涉外的外匯金融業務，由此助推了新加坡這一國際金融平臺的構建進程。其二是奉行對本國金融機構及其金融業務開展嚴格化管理的政策，20世紀70年代，雖然新加坡完全取消了對金融外匯的管制措施，然而其對本國的金融業務運作方式一直實行十分嚴格的管制模式。譬如，金融機構向非本地居民業戶貸款或是把資金貸給國外的居民業戶，其借貸額度達到500萬新元之上的規模，一定要提前申請本地政府審核批準。其三是強化商業型銀行內部的金融資產風險管控，其中涵蓋控制貸款數額、提高非利息收益所占比率，最大限度的削弱金融資產風險水平等。

（三）韓國的金融開放及體制創新

20世紀80年代初期，韓國啟動金融市場化變革，剛一開始的金融體制變革過程，以給國內金融產業經營過程放寬運作空間為主。其改革的重點內容是削減政府對金融產業運作的行政管理職能，增強商業金融機構的自主運作活力，在國家金融機構中融進私有資本，持續減輕對金融利率的管控。在國有銀行競爭實力逐漸強化之后，推進本國銀行企業開辟境外市場，加入到國際金融競爭的行列中去，而且對國際金融機構進行選擇性的開放本國的金融交易市場。歷史跨入20世紀末期，韓國國內的金融創新速度顯著提升，依托“先期貸款而后存款、先長期業務后短期業務”的程序推行了金融利率市場化運作。之后又依托擬建對美元貨幣的平均匯率管理模式，持續展示市場化運作模式在匯率機制構建中的促進作用。為了有效管控短期型資金外流，韓國推行并落實了更為全面的金融開放及運作市場化，推行浮動式匯率管理體系，減輕對金融資本的流動形態管制。

四、金融創新模式下金融風險防控問題的處置策略

（一）營造良好的外部市場環境

由金融風險防控問題去觀察，為了達到總體金融市場的健康發展，需要給金融經營單位營造一個有利于其發展的外界環境。就實際而言，即是指依托金融監管的職能來對金融運作模式創新過程實施相關限制，在給金融經營單位預留出相應的發展余地的同時，還需給金融經營公司所從事的某些業務實施嚴格化管控，特別是嚴格約束企業的一些違規經營行為。故此在當今的金融創新模式下給金融風險防控工作的開展營造一個有利的外界環境，方可切實達到金融企業的穩健發展目標。

（二）強化企業內部風險管理

金融企業的內部運作管理，長期以來始終是其金融風險防控工作中的重點內容，然而在企業具體的金融風險防控工作中，時常會由于某些內部管理問題的出現，引發整體金融單位發生金融經營中的風險問題。就此種情況來說，可以選取強化企業內部經營風險防控，依托內控制度的實施來防范金融風險危害的發生，特別是指企業內部某些金融產品的盲目開發和推廣問題，只要先由其企業內部開始防范此類問題的出現，就可以給金融企業自身的發展創造良機。

（三）提高金融從業人員的水平

在金融創新模式下的金融風險防控工作中，金融從業人員的業務水平高低也決定整個金融企業的發展，因此提高金融管理人員的專業素養是十分有必要的。首先，可以帶領金融管理人員參加專業的培訓。其次，為其引進一些與金融風險有關的培訓，如AMA、RAROC等。最后，要加強金融管理人員的風險意識。只有這樣，才能減少金融風險的發生。

（四）構建有效的風險管控模式

金融企業經營風險管控模式的構建，是為了可以更完整地增加整個金融公司的經營收益。第一是適于選取復合型的金融風險防控機制，此類風險防控機制可以整體地把市場交易風險、金融信貸風險等問題整合到一塊展開風險測評過程。第二是應針對業戶信用風險擬定出一個單體的風險管控模式，這樣才能圓滿處置業戶所帶來的信用風險問題。第三須注意咨詢金融企業內部各個職能部門和人士的一些相關看法，對其實施整體風險性的綜合評判，進而達到企業金融風險的有效防控，實現金融企業在創新模式下的健康穩定發展。

第3篇：金融風險防控策略范文

【關鍵詞】事業單位 財務風險 控制

一、事業單位財務風險控制的必要性

財政撥款嚴重不足，融資渠道多元化，資金使用不當或資本結構是不合理的機構面臨著越來越多的金融風險。但真實的情況，很多機構的財務風險還沒有引起足夠的重視，沒有建立有效的金融風險防范機制，穩步發展的機構構成了潛在的威脅。因此，正確分析機構的金融風險的種類和成因，建立有效的金融風險防范和控制機制，不僅要防范金融風險，需要減少經濟損失，也是貫徹落實科學發展觀，實現可持續發展的需要。就研究行政事業單位財務風險本身來講，它具有如下現實意義：（1）增強風險意識。無論是管理人員，財務人員和內部審計人員，行政執法人員熟悉的風險領域及相關業務活動，以清除自己的行為可能導致的風險，及時有效識別，控制和風險防范事故的風險降低損失，是非常必要的。（2）健全內部財務管理制度。監督系統內各單位要建立健全金融風險評估和控制機制，實現科學決策和合理的防范和化解風險，財務風險預警系統是創新的財務管理制度的必然選擇。（3）實現財務管理目標。加強財務風險控制和管理機構，以幫助提高行政事業單位資金的使用性能，實現效用最大化預算資金，并促進行政事業單位的健康發展。（4）完善財務管理科學體系，并促進豐富和創新的金融風險管理理論和研究方法。

二、事業單位財務風險的控制措施

（一）事業單位體制需要改革

要盡快建立事業單位分類標準體系，盡快建立完善的財務管理制度，不同類型的機構的財務規則的機構，一個科學的財政和財務管理制度的修訂。加快人事制度和衛生保健系統的改革，提高工資制度和完善的醫療保險制度。改革的進一步深化預算管理制度的機構建立一個科學、合理、全面的支出配額制度，現有的部門預算，增加外國投資預算，預算收入和貸款的金融機構，國有資本經營預算的報告制度，加強金融風險之前，期間和之后的有效控制。

（二）全面引入謹慎性原則

謹慎性原則是會計主體，目前正面臨著各種不同的會計處理方法的選擇應被低估的資產和收入，高估負債和損失的方法。固定資產，無形資產減值撥備材料在通貨膨脹時期，后進先出法核算，固定資產加速折舊。為了進一步控制機構風險的發生和蔓延，建議修正財務規則的機構，全面引入會計謹慎性原則，機構一定要根據實際情況，提供長期應收款壞賬準備計提減值準備的固定資產，修訂的“外商投資的會計處理方法。

（三）提高貸款審批制度

為了進一步加強貸款管理機構，建立了嚴格的貸款審批制度。首先，它是必要的體制信用體系建立的可行性研究報告。機構通過一項可行性研究，以清楚貸款的金額，性質和條件，還款來源，還款時間，資金使用計劃。第二是建立機構的貸款專家論證制度。超大規模的貸款，如果有必要舉行聽證會，征求社會各界的意見，貸款機構。三是要建立一個系統機構貸款的通知。在貸款審批事項在媒體上予以公示。第四，有必要明確貸款審批流程和權限，大額貸款須經批準的，金融業的貸款量巨大的，應當報國務院批準。

（四）建立事業單位財務風險報告制度

建立風險報告制度即建立一個書面報告制度，形成可執行的財務部門定期的風險管理和控制系統，以預測和分析可能出現風險，以及規避風險的主要方案和措施；重大突發事件的風險，風險的即時報告制度的實施已經出現緊急情況的解決方案和整改措施，及時提交。

（五）建設機構財務風險預警系統

定期計算企業的財務報表，定期的現金流量預算的基礎上編制的，為企業提供的現金供應的預警信號；財務風險預警指標，對指標結果的標準額定根據財務風險的水平，該地區的評級結果確定企業（安全區、預警和危機），結合實際采取適當的風險應對策略。風險預警指標體系，風險信號時，應采取預防控制或抑制控制，以防止發生損失的風險或損失的風險降到最低的程度。學習國際先進經驗，利用現代科學和技術手段，逐步建立風險監測、評估和早期預警系統。通過一系列指標的水平和垂直數據比較建議的控制措施，預警和預測潛在的風險的金融業務，可能是化解金融風險發芽。

（六）提高業務部門經理的風險意識

要加強金融工作的領導。各級領導干部要認真學習法律、法規的財政，財務管理，加強法律上的概念，并財政、財務管理的不斷提高財政。金融意識，并加強資金的財務管理能力按照法律規定。為了加強單位財務工作的領導，定期聽取報告的情況，單位預算執行和財務管理，支持會計人員依法履行職責，嚴格按照規則及規例。

（七）制定科學的風險機制，保持良好的財務狀況

機構應建立適當的外源性風險發現機制，以及時的風險外部因素的變化。管理者應該注意以下外部因素的風險：（1）經濟形勢、產業政策、政治環境、同行業、資金和其他經濟因素的供應。 （2）法律、法規、監管規定及其他法律上的考慮。（3）安全穩定、文化傳統、社會信用、教育水平及消費者行為等社會因素。 （4）進步的科學和技術，設備和完善的科學和技術的因素。（5）自然災害、環境條件和自然環境等因素的影響。（6）其他有關的外部風險因素。

今天的事業行政機構的財務管理，財務風險管理的一項重要內容，也是機構管理的重要組成部分。機構、管理人員需要分析全不同風險的原因，不斷增強抵御風險和機構的能力，并有效地提高機構的市場競爭力，健康、快速地發展的業務單元。

參考文獻

[1]蔣華，事業單位財務風險原因分析及防范策略探討[J].商場現代化，2010（26）.

[2]海洋，淺析事業單位財務風險的評估與防控措施[J].價值工程，2010（10）.

第4篇：金融風險防控策略范文

關鍵詞：貨幣政策；商業銀行；金融風險；風險管理

一、背景

在以VUCA為特征的后疫情時代，國家貨幣政策以及商業銀行金融風險承擔對于外部宏觀環境的影響十分重要。回顧歷史上的金融危機，部分國家一直維持低利率基準,這是由于銀行業對于宏觀環境估計出現偏差，商業銀行在激烈的市場競爭中放寬了信貸業務的條件,對于信貸業務客戶的還款能力衡量不規范，進而導致向不具有還款能力的客戶發放貸款，若總貸款金額的巨大，貸款風險和壞賬風險積攢，及易引發金融危機。通過對過去金融危機的案例研究，許多學者發現，貨幣政策與金融穩定息息相關。在當前金融領域研究中，貨幣政策與銀行風險承擔的作用機制受到了學者的重視。在學術界，信貸傳導理論更多關注的是信貸提供的數量多少，對于信貸供給的質量關注度不高。但傳統的信貸傳導理論在當代背景下來看，存在一定誤區，信貸數量、質量共同決定了銀行的經營利潤水平和風險承擔狀況。

二、商業銀行需承擔金融風險的類型分析

商業銀行的金融風險可以看作是商業銀行在貨幣政策影響下做出相應策略和業務組合后需要承擔的相應后續表現或者結果。識別商業銀行在經營過程中面臨著哪些金融風險能夠有效規避風險，本研究將相關風險梳理如下：

（一）信用風險

信用風險是當前商業銀行中存在的主要風險之一，也被稱為違約風險，主要是指借款人主觀不愿或客觀上無力履行合同條件而構成違約，從而可能給銀行帶來損失的風險。若信用風險不可控，或者銀行沒能及時識別相應風險并采取措施，不僅銀行經營會遇到沖擊，甚至還會引起金融風險，因信用風險具有累積性，過多的信用風險累計至突破臨界點會引發一系列連鎖反應。故銀行在具體業務辦理上要注重對信用風險的識別，注重控制信用風險，并優化貸款質量。

（二）市場風險

市場風險是指由于外部供求關系不平衡，市場價格負增長或經濟波動較大時，市值下降的風險，其中市場價格的變動涵蓋利率、匯率、股票等。在判定市場風險時，存在一個誤區，持有時間與市場風險并不構成必要關系，在持有期間，商業銀行可以擇機選擇變現時間節點，以規避未來不確定性市場波動，但也有可能判斷失誤，選擇了低谷期進行變現，因而市場風險一般出現在變現期。

（三）操作風險

操作風險，顧名思義，是指由于人工失誤、機器故障、內部工作流程或外部不可控因素等問題導致的意外發生的風險。操作風險與商業銀行日常經營管理息息相關。操作風險日益受到銀行業重視的主要原因在于隨著銀行規模和經營范圍的擴大，互聯網與金融的融合程度越來越深，互聯網操作上的失誤傳導性更快，影響范圍更廣，可能帶來的危害更大。在過去的幾十年里，一些金融機構，如巴林銀行因操作性風險倒閉的案例，時刻在提醒我們操作風險的控制是不容忽視的。

（四）流動風險

流動性風險是指商業銀行資產流動性不足，無法在短時間內以充足資金履行清償能力，或者在一定成本范圍內不能獲取充足資金兌現債權，支付債務的風險，在不可控情況下，流動性風險會導致商業銀行資不抵債，甚至破產。

（五）法律風險

法律風險。這里的法律風險主要指的是廣義上的法律風險。于內部而言，是由于內部決策、經營策略或具體操作流程違法違規而引發的造成損失的風險。銀行的各項業務、經營范圍和種類必須在法律的框架內進行，尤其是銀行在進行新業務開拓時，當交易對象的法律權利界定模糊時，極容易受到法律風險的危害。于外部而言，與商業銀行相關的法律法規不完善會導致商業銀行再具體經營過程中掉入法律漏洞，或者相關法律的修訂實施也會影響商業銀行的業務調整。

（六）聲譽風險

聲譽風險是指商業銀行在日常經營管理過程中或員工其他行為、外部事件導致顧客、利益相關者對商業銀行名聲產生負面評價的風險。聲譽風險與上文提到的其他金融風險不同，其不可預測性強，且從傳播學角度來講，不良負面消息不論屬實與否，都可能會因為口口相傳導致客戶規模縮減，盈利降低等。良好的外在形象和聲譽商業銀行從成立初期至今積累的重要資源，是保持良好客戶基礎和外部投資關系的基石，敏捷的聲譽風險管理對于增強商業銀行市場份額和盈利能力的作用不可小覷。

三、貨幣政策、商業銀行風險承擔影響因素分析

（一）外部宏觀經濟環境

寬松的經濟環境意味著市場上貨幣流通量增加、刺激投資及生產。在寬松貨幣政策下，銀行體系需承擔更多風險，更為脆弱。從國內外實證研究結果來看,商業銀行金融風險承擔與宏觀經濟條件有著內在作用機制。當GDP增長較快時，新增貸款風險率也會隨之升高。其原因是經濟增長快速使銀行對外部環境估計過于樂觀，風險管控制度更加寬松，從而增加了信貸業務規模，壞賬風險提升。我國學者對20世紀90年代到2010年的銀行數據進行了實證檢驗，結果也對上述結論表示了支持性驗證，宏觀經濟環境通過貨幣政策對商業銀行風險承擔產生影響。

（二）銀行業內部競爭市場

各商業銀行內部競爭狀況，一方面會影響整個行業內部的結構占比、利益分配以及整體運行效率；另一方面，還涉及到整個金融體系的健康、可持續發展。2014年年底，我國銀行業機構數量近5000家，在三年時間內增加了近400家，我國最大的五家銀行資產負債占比，從49%下降至40%。競爭市場結構也在不斷變化，互聯網業態發展趨勢越發明顯，競爭越來越激烈。根據波特五力模型，行業內已有的競爭者、潛在競爭者及其他三個因素，共同決定內部競爭規模和程度。商業銀行內部競爭日益激烈化及信貸業務的擴展會使得銀行為提高經營效益，擴大市場份額而降低了對應的信貸標準，在此背景下，難免會有銀行出現經營不善甚至困難，還會產生系統性風險。

（三）銀行特殊屬性和特征

貨幣政策對商業銀行風險承擔的影響，除外部因素外，還會受到銀行內資產、負債水平等微觀層面因素的影響。首先，是銀行資本水平。資本水平是衡量商業銀行能夠有效進行風險承擔的因素之一。資本充足率（CAR）是衡量一個銀行的資本與加權風險的比例，CAR反映了商業銀行在資產、負債水平不均的情況下，能應對損失的程度。CAR越高，說明該商業銀行能抵御貨幣政策沖擊的能力越強。其次，銀行規模大小。銀行具體內部管理模式和制度體系受銀行規模大小影響而不同，規模較大的銀行在資金儲備和風險管理經營方面都優于小規模銀行，其銀行信貸投放的風險承擔能力較強，風險承擔行為也更為積極。最后，銀行的盈利水平。根據以往的研究結果來看，盈利水平較高的銀行，面臨的風險水平也較低。一是其流動資產比例較好。二是經營管理思路和模式先進，風險轉嫁的動機較弱，相反，盈利為負的商業銀行，為了改善盈利水平，更傾向于承擔更高的金融風險，采取冒進的金融防控策略。

四、政策建議

為確保國民經濟平穩運行，金融行業規范有序，需要將貨幣政策納入宏觀審慎的框架內，積極進行貨幣政策對商業銀行金融風險承擔的實證研究，在政策方面，也需要與時俱進，與先進制度接軌，進一步完善我國金融監管制度和風險控制體系，以更好發揮貨幣政策對宏觀經濟的調節作用。

（一）將貨幣政策納入宏觀審慎框架內

我國長期以來的宏觀調控主要依靠的是貨幣政策，通過寬松、緊縮的貨幣政策調整，可以根據市場不同信號，刺激經濟增長，并將通貨膨脹納入可控范圍內，但當今時代具有易變性（volatility）、不確定性（uncertainty）、復雜性（complexity）以及模糊性（ambiguity）。貨幣政策的實施背景發生了較大變化，在執行過程中也遇到了一些問題，如影子銀行擴張、資金空轉等，這些問題為銀行的發展帶來了潛在風險。2008年全球爆發金融危機至今，宏觀審慎政策不僅是我國金融監管和宏觀調控框架改革的關鍵要素，也是全球范圍內關注的焦點。當前我國銀行已明確提出探索建立“貨幣政策+宏觀審慎政策”的雙支柱政策框架，積極在動蕩外部環境下，貨幣政策對商業銀行金融風險在宏觀審慎政策下的傳導。國外有學者也提出，貨幣政策和金融政策相互交叉，宏觀審慎政策若要切實發揮作用，需要與貨幣政策相配合，據此促進經濟的良好發展。

（二）革新商業銀行的風險控制體系和管理體制

回顧次貸危機的爆發背景和歷史，我國銀行業進一步優化的方向已十分明確，即對內部風險控制體系和管理體制進行革新，以提高對各類風險的抵抗能力。在制定貨幣政策前，要提前將銀行運行過程中可能遇到的風險、貨幣政策運行環境、等動態預測因素納入考慮范圍，擴張性的貨幣政策可以快速拉動經濟的發展，但風險是相輔相成的，隨著信貸過度擴展、投資不穩健、資產估值不準確等問題，銀行系統性風險催生，在未來的發展中埋下了不確定性因素。同時，在貨幣政策制定時，參考的數據需具有透明性、準確性和真實性，在此數據基礎上制定的相關政策才具有針對性和有效性。

（三）發揮資本充足率監管在風險防控中的作用

資本充足率是指商業銀行資本與風險加權資產之間的比例，這是對商業銀行進行監管的關鍵一環。目前一些商業銀行資本杠桿較大，指導經營的思維崇尚速度和冒險，但配套的風險監管體系和水平不足，故應加強對商業銀行資本充足率的監管，對銀行資本的監控力度需要考量多方面因素，需要隨著貨幣環境變化而發生改變，資本要求與風險管控能力的匹配十分必要。發揮監管主體在其中的監督檢查作用，并將資本管理過程與國際接軌，不放松對資本充足率的要求，方能提高商業銀行對外部風險的抵御能力。同時，引入科學的資本補充應急制度，有效從外部獲取需要的資源，降低相應的風險。

參考文獻：

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[3]金成曉,李夢嘉.貨幣政策反應函數渠道對金融周期影響時變機制的實證研究[J].重慶大學學報(社會科學版):1-12.

第5篇：金融風險防控策略范文

關鍵詞：計算機技術 ；金融風險 ；策略

中圖分類號：F830.49 文獻標識碼：A文章編號：1007-9599 (2012) 07-0000-02

自二十世紀九十年代以來，由于社會政治的變革，引發我國金融行業發生了巨大的變革，而隨著當時科技的發展，信息技術的應用成為金融行業的核心，以數字化為特征，以網絡建設、系統集成、信息化、智能化建設為主要手段，適應工業化社會的發展，將我國金融行業再次推向了一個。然而，由于計算機技術和網絡技術本身具有一定的風險，尤其是網絡黑客技術的出現，使計算機網絡成為一種風險性極強的現代科學技術，因此，隨著計算機技術和網絡技術在金融行業的廣泛運用，金融業在有效利用的計算機技術進行金融投資控制的同時，防范風險工作也是必不可少的，但是，隨著網絡防護科技的不斷升級，在計算機網絡風險控制上也有很大提升，在使用這種先進技術時也在注意趨利避害，科學合理的將計算機技術應用于我國金融風險的防范當中，促進我國金融行業又快又好的發展，逐漸成為現代金融事業的主要發展趨勢。

一、金融風險的概念與特征

1. （一）金融風險的概念

為了更好地理解金融風險的有關概念，首先，對風險本身的概念進行論述。所謂風險，就是指一定時期內或者一定條件下，由于各種不確定結果的發生，對行為主體產生負面影響或者損失的情況。而金融風險同樣也是指在一定條件下或者一定時期內，由于金融市場經濟變量的不確定性或者金融市場的不穩定，導致行為主體遭受損失的可能性發生的概率。

隨著經濟全球化趨勢的不斷形成，我國實行了社會主義市場經濟，國內各行各業迎來了新一輪的市場競爭，在市場經濟體制如此巨大的變革之下，我國金融業也大受沖擊，在如此強大的沖擊之下，金融業的風險也出現的了更加頻繁和更加復雜的跡象，不僅使金融業內都對金融發展趨勢的控制上很難預測和把握，而且對金融資金流動和資金投入都也很難控制，因此，在新的市場競爭形勢和經濟發展趨勢下，防范金融風險的發生一直都是各國政府和金融行業所致力于解決的問題。近年來，隨著電子計算機技術的發展，給電子金融市場帶來了空前的挑戰，但正所謂是挑戰也是機遇，可以有效利用這個機會，充分研發計算機技術如何在金融市場中防范其風險的發生，為防范金融風險開辟新的道路。

2. （二）金融風險的特點

掌握金融風險的特點對于控制好其發生具有很大的現實意義。隨著我國金融體制改革的逐步深化和不斷深化發展的市場經濟，金融風險帶有的自身的特點也隨之產生，首先，金融風險具有歷史性，并且在逐步擴大，對當前經濟的影響仍然存在，。其次，金融風險的發生也是具有一定條件的，金融風險的發生一般都在國家經濟轉型時期，而目前我國就處在這個關鍵時期，因此，對于金融風險的方法防控尤為重要。第三，金融風險是的外部和內部是并存的。另外，金融風險還具有普遍性、擴張性、可管理性等特點。總之，金融風險具有可謂是“牽一發而動全身”的特點，防范其發生不僅是金融行業的必要任務，更是保證國家經濟發展的必然之舉。

二、利用計算機技術防范金融風險發生的策略與途徑

1. （一）加強軟件系統的管理

安全可靠地的軟件是金融機構數據和客戶資金安全的重要保證，因此，在引進計算機安全控制軟件時，必須將安全性放在首要位置，注重軟件的安全性，適當采用加密技術，對所儲存的數據嚴格保密，確保萬無一失。另外，應設立分級保密制度，將進入系統所需要的口令和密碼分人保管，只有當所有人輸入正確的口令后，系統才能被啟動，這就大大提高了金融機構數據的保密性，是利用計算機技術防范金融風險發生的首要環節。

2. （二）配備符合標準的硬件環境

硬件環境的配置也是非常重要的，要對硬件環境進行屏蔽，尤其是要對電磁屏蔽，因為電磁波產生廣泛，而起其干擾對計算機系統的影響是很大的，可能不法人員會利用這個機會入侵計算機，對金融機構的數據和信息進行竊取，造成不必要的損失。建議的具體做法可以是，首先鋪設防止靜電的地板，第二避開強磁場的位置安放計算機，第三，為了保證業務數據安全和運行順暢，對于控制主要業務的機器如果條件允許的話最好可以配備兩臺計算機，一旦其中一臺出現問題，另一套設備能夠及時補充，保證業務的正常運行和數據安全。

3. （三）加大對病毒入侵的政治整治，防治黑客入侵

綜合以前金融風險發生的案例，很大一部分都是黑客通過計算機網絡入侵金融機構，竊取相關信息和數據，最終導致金融危機的發生，因此，金融機構對于計算機病毒的防范也一定要給予相關的重視，防止防治此現象的發生。目前，無論對于金融機構還是普通企業來講，黑客已經成為網絡上最大的威脅，這些人員具有較高的網絡技術，能夠利用用戶系統的漏洞入侵到用戶的計算機，為了一己私利，竊取相關信息和數據，因此，加強對網絡完全的監管，控制非金融機構人員登錄，限制用戶權限，加強系統對各類意外事件的跟蹤和分析，對于金融風險的發生是非常必要的。

三、利用計算機技術防范金融風險時應注意的問題

1. （一）轉變傳統觀念

隨著經濟的發展和社會的進步，世界金融行業獲得了長足的發展，而目前我國在這方面相對來講發展緩慢，而且態度不夠積極，很多金融機構還在持觀望態度，觀念沒有得到及時的更新。二十一世紀是知識經濟時代，目前我國各方面事業的建設都在以計算機技術為基礎，金融行業作為時代前沿的行業之一，利用計算機技術來防范金融風險的發生是時展的潮流，也是大勢所趨。進入新時期，我國經濟建設各方面事業都以迅猛的速度發展，而金融行業作為一個高風險的行業，更應該將這種新型技術引進業內，利用計算機技術盡量避免金融風險發生。

監管理念更新滯后也是實施計算機技術防范金融風險的阻礙之一。我國金融行業是國民經濟的重要組成部分，其風險的發生也必將對我國整體經濟狀況產生影響，因此，國家對金融行業的監管力度較大，使一些新技術無法引進，觀念的落后導致了技術更新的滯后，這是不利于利用我國金融行業整體發展的。

2. （二）轉變金融風險控制的法律觀念

我國目前正處于并將長期處于社會主義發展的初級階段，各方面的法律法規還不是很完善，從整體上看，我國基本已經形成了金融風險控制管理的機制，但實際上我國這方面法律還不是很健全，很多法律法規與市場經濟的發展很不適應，甚至存在自相矛盾的現象，例如時下流行的網絡營銷、利用數字簽名代替傳統印章，這些做法雖然提高了工作效率，方便了人們的生活和工作，但隨之而來的是一些不可避免的法律糾紛和問題。因此，盡快建立一套系統、完善的制度和法律法規是迫在眉睫的。

3. （三）引進和培養高素質人才

二十一世紀是知識經濟時代，是以人才為核心的時代。無論是企業的發展，甚至國家間的競爭，都是雙方人才的競爭，誰掌握了高素質的人才，能把更多的知識轉化為財富，誰就是勝利者。對于金融行業而言更是如此，人才的重要性不言而喻，因此，提高從業人員素質，不斷引進高素質人員，對于金融風險的防范，對于我國金融行業的發展是尤為重要的。

當代社會需要的是既懂專業知識又具備實踐能力的復合型人才，對于金融行業也是如此。目前我國金融機構仍然十分缺少這種復合型人才，培養具備高度專業知識的人才，搶占高科技的制高點，是我國金融機構在激烈的市場競爭中獲得立足之地的根本。金融風險的發生不僅對金融機構產生影響，對于國家的經濟建設和發展以及社會的穩定都是息息相關的。因此，培養具備高素質的人才是非常必要的。隨著人們認識的提升，當今社會人才資源已經成為了比資金更重要的資源了，正所謂“千金易得，一將難求”，很多金融公司都面臨這種情況，具有雄厚的資金實力，但卻缺少相應的高素質人員來管理及使用。

隨著計算機技術的發展和網絡技術的進步，日新月異的計算機網絡科技產品在金融事業中廣泛運用，在當今社會中，隨著人們生活水平的提高和生活質量的進步，計算機網絡技術已經不僅被普遍應用到各個行業，而且與人們的日常生活息息相關，因此，充分利用計算機網絡技術的通信互動功能，將計算機網絡技術應用于防范我國金融風險當中是順應時代潮流的體現，更是符合當今社會經濟發展的要求。

結束語：

隨著經濟全球化發展趨勢的不斷形成，我國實行了社會主義市場經濟，在新的經濟體制下，國內事業面對國外資金投入的兇猛勢頭，迎來了更加兇殘的新競爭。自我國改革開放以來，隨著對外開放程度的逐漸加大，市場經濟在我國發展迅速，金融風險發生的概率也隨之增加。金融風險的發生對于國家經濟沖擊是很大，防范金融風險勢在必行，我國金融市場相對穩定，但也要居安思危，不可放松對金融風險的防范，在我黨正確的領導下，在我國金融行業全體工作者的努力下，一定要將這種風險發生的概率降到最低，保證我國經濟的平穩運行。

參考文獻：

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[8] 張曉丹.計算機技術在防范金融風險中的作用[J].金融風險防范，,2008.

第6篇：金融風險防控策略范文

【關鍵詞】農村金融；金融風險；探索

目前，地方法人金融金融機構農村信用社大部分已經改制為農商銀行，改制后雖然經營狀況正常，運行平穩。但仍然存在著一些金融風險亟待探討和防范。

一、金融風險表現形式及原因

（一）農村金融風險依然較重

全國目前已經全面地推進了農業供給側結構性改革，農業發展也進入了一個新的階段，但在農業加速轉型過程中，勢必會給農商銀行的經營帶來諸多的影響。近幾年來，農商銀行對種糧大戶農村專業合作社進行了大力的金融貸款支持，但出現的不良貸款占比也偏高，金融風險中的貸款風險居首位，主要現象：一是遭受自然災害，使部分農戶和合作社確實因受災嚴重不能及時償還貸款，需要逐年緩解還貸壓力；還有一部分農戶和合作社個人之間擅自挪用、轉借貸款等情況發生，貸款一但出現逾期，才暴露出多戶貸一戶用的現象，對清收貸款帶來一定的難度，金融風險加大；二是農村信用環境尚不健全，農戶和合作社信用意識比較淡薄，在貸款償還上且有互相觀望思想。近幾年來少數人為逃廢銀行貸款情況在一些地方起到了不良影響，甚至有些農村村長或個別耕地承包戶雖然收入頗豐，超高消費，但就是不愿償還貸款。有的農戶鉆法律上的空子，借的貸款到期后不是拖欠就是躲債，故意不還，使至貸款失去法律訴訟時效，打起官司來相當困難，最終達到逃廢債務的目的，形成“一條魚腥一鍋湯”的結果。如某高風險支行，不良貸款主要集中在以某村長為首的個別人身上，使所在村屯的村民也以觀望的姿態不積極還款，導致銀行不良貸款大幅度上升；三是農商行自身未重視信用觀念培育，個別支行只注重經營指標不注重風險管理，盲目擴大經營規模，隱含風險較大。加之信用良好的農戶和信用較差的農戶在市場上所享有的待遇沒有明顯的差別，如利率優惠政策上沒有區別對待等，這在一定程度上打壓了農戶的信用意識，使得農戶的信用意識更加淡薄，無形中加大了農商銀行的信用風險。

（二）貸款市場利率競爭風險

隨著利率市場化的推進，金融機構之間的競爭加劇，使得利率差不斷縮小。目前，農商銀行的貸款利率按照貸款的期限、貸款品種、區域進行分類，如國營農場的貸款利率相對農村利率執行較低，城區貸款利率相對農村利率執行較低，短期利率相對于中、長期貸款利率執行較低。貸款利率自主定價對農商銀行收益產生了諸多的影響，有利方面：一是能夠因地制宜地拓展信貸市場，對競爭能力較強的區域，采取低利率定價的方式搶占市場；二是能夠增加盈利能力，對相應的高風險的信貸產品定價相應的高利率，進而得到較高的收益。不利因素：一是利潤絕大多數來源利率差，調低區域貸款利率勢必會降低實際收益；二是利率市場化后，各個金融機構之間打“利率戰”，相互競爭日趨激烈，利率風險逐漸加大，管理利率風險的難度也逐漸增強，這種情況下，銀行要開辦一些非傳統業務的資金市場，增加了新的管理風險；三是可能會減弱盈利能力，由于各金融機構之間“利率競爭”，勢必會因降低利率的因素，增加盈利的難度，其利潤來源主要是存貸款的利息差，存貸息差收窄，利潤銳減。這對以存貸息差為利潤支撐的農商銀行來說，沖擊將是巨大的。而隨著存款利率市場化的逐步推進，存款利率定價策略的日趨完善，各金融機構之間的競爭還會越來越激烈。

（三）制度操作和管理風險依然存在

操作風險涉及到銀行業務的方方面面，操作風險涉及到人，就更難預測。部分機構在執行制度過程中執行力、落實力較差，信貸業務操作不規范，存在違規發放貸款的情況，導致貸款質量偏低。農商銀行信貸人員普遍較少，一個鄉鎮有十多個行政村，個別鄉鎮合并后有幾十個自然村，一個客戶經理要負責幾個行政村幾百戶農民，農戶貸款發放存在時間集中、貸款數量大、筆數多的特點，信貸管理工作必然存在風險。雖然近兩年招收一些大學生充實到一線，但因理論和實際業務結合有個過程，信貸員不僅要熟悉當地經濟情況，掌握貸款知識，還要對種殖業、養殖業、企業管理、農村產業政策，整個市場行情等情況都要了解，這就對信貸員的素質提出了較高的專業化要求和金融風險管理要求，對操作業務風險也存在一些盲區。因此，農商銀行對內部業務檢查后督導力度要及時跟進，才能做到防范金融風險的目的。

二、金融風險防控措施和建議

（一）改制后的農商銀行要切實按照市場規律，加快經營風險機制轉換

一是以繼續支持和服務“三農”經濟發展為宗旨，增強服務功能，培養更多的農村信用戶，建立更多的信用村和信用鄉，創建良好的農村信用環境；二是完善貸款風險管控制度，建議對貸款授信業務進行集中管理；堅持審貸分離制度，繼續執行貸款第一責任人制度和貸款損失領導責任追查制度；三是完善資金調撥業務的內部風險管控制度，建立資金業務的風險責任制，明確規定前臺交易人員、監控人員、后臺結算人員和高級管理層的風險責任和相應的處罰措施；四是完善存款及柜臺業務風險管控制度，確保崗位設置相互制約，規范操作規程和管理規定，有效防止洗錢和金融詐騙活動，確保存款人存款的安全；五是完善農商銀行的內部財務等管控制度，嚴格按照國家統一的會計制度和會計操作規程管控各項費用開支，設立會計監督體系，明確管理權限和責任，同時，實行審計獨立制度，及時堵塞工作漏洞，有效防范各類經濟案件和金融風險的發生。

（二）改制后的農商銀行要加大對不良貸款的清收工作

農商銀行的不良貸款是農村信用社時期留下來的歷史問題，但也是當前農商銀行的工作重點之一，建議各級政府要積極支持農商銀行的清收工作，一是通過政府行為，加大清收力度，縣委、縣政府對各鄉、鎮（場）下發關于盤活不良貸款的文件，從政策上加大不良貸款盤活力度，如對一些村干部和職能部門干部的貸款，通過扣發工資、下崗清收等方式，堅決收回；二是對一些租賃耕地貸款，監督和管理好租賃費還貸。三是在農商銀行的不良貸款中，有部分貸款是由于銀行內部人員責任心不強、以貸謀私形成的。對這部分貸款，在已劃定責任的基礎上，進一步鎖定責任人的責任，采取扣發工資、下崗清收等辦法，爭取收回，減少損失。四是依法清收不良貸款，法院在清收不良貸款中，有著特殊的作用，要積極與人民法院協商，可采取費用包干的辦法清收，將各類不良貸款一次給法院清收，按實際收回現金總額的一定比例付給法院費用，費用包干。

（三）改制后的農商銀行要全面推進農村信用體系建設工作

第7篇：金融風險防控策略范文

金融業是國民經濟穩健運行的基本條件，在現代經濟中處于核心地位，金融業風險表現形式是多種多樣的，其中金融會計風險就是其中一種。近年來發生的金融違規犯罪案件基本都離不開會計部門的會計核算和資金清算，因此，探討和加強金融會計風險的防范控制意義重大。本文分析探討了金融會計風險有哪些具體形式，并提出了金融會計風險的防控策略。

關鍵詞：

金融會計；風險防范；控制

一、金融會計風險的表現形式

(一)會計信息失真風險會計核算是會計工作的一項重要工作內容，其所發揮的作用是真實、可靠地反映出資金的運用情況，銀行機構的運作、經營狀況如何都能通過會計信息體現出來，如果核算方法不正確、不符合金融業的業務處理要求，則都有可能會產生會計風險。有些銀行在利益驅使下，有時候會故意采用違規操作、任意調整收支科目、會計信息資料作假等手段來掩蓋真實的業務經營狀況，使得會計信息失真，從而導致外界對銀行經營狀況出現誤讀。

(二)會計監督風險會計監督的目的是督促會計活動的合法性、合理性及高效性，是會計工作的重要職能。會計監督職能弱化，主要表現在一些會計人員會出現操作不規范而導致會計信息發生差錯；會計崗位的設置缺乏應有的互相制衡的作用；缺乏系統完善的規章制度、缺乏權力牽制監督機制。在這種內控弱化情況下，有些銀行出于利益驅使，出現超規定限額發放貸款、會計科目不規范、對發放的貸款記在內部往來科目上，將一些資金進行賬外放貸，沒有放在賬內核算，也即是相當于私設小金庫，甚至有些銀行機構拆借操作違反規定。

(三)會計結算風險金融行業的結算管理工作復雜性很強，而且規范機制不完善，很容易被不法分子利用憑證、結算渠道等手段和方式對資金進行套取、侵吞、挪用，這就產生了結算風險，結算風險一旦發生，涉及到的金額巨大，損害和影響極大，是危害金融體系的主要會計風險。處理結算票據是銀行會計的一項主要工作內容，結算票據種類有現金資產、憑證、有價單證等等，若在結算過程中發生差錯就會給金融企業帶來資產損失。偽造假匯票、信用卡惡意透支、貪污盜竊、索賄受賄等案件的發生往往都會牽涉到會計結算業務，如果會計部門放松結算管制，就容易被犯罪分子有機可趁，加大了會計結算風險。

二、金融會計風險的防控策略

(一)建立適應新形勢的金融會計體系金融會計防范體系的構建是一項系統性工程，在構建過程中要運用系統理論和方法，風險防范系統的建立要具備整體性、關聯性和動態性特點，以確保金融會計風險的防范控制得以高效的實現。首先，梳理基礎會計各方面的工作流程和規范，嚴格控制核算環節，對整個會計工作實行統一集中管理，分級授予不同會計崗位人員相應的權力，約束會計行為，杜絕偽造會計數據，從而確保會計信息的質量。其次，要規范會計管理體制，這樣可以有效控制一些銀行機構搞賬外經營，降低風險發生率，統一會計核算體制，化解金融會計風險。

(二)構建金融會計風險監督保障體系有效的會計風險監督是要實現對財會管理全過程的監督，全面做好事前、事中、事后全面管理。事前監督，就是分析評估潛在的金融會計風險，并根據風險大小建立風險預警指標體系；事中監督，就是對銀行會計狀況實施動態監控機制，對各項金融風險進行預警監控，一旦發現有潛在風險就會發出反饋信號。事后監督，就是要對會計原始憑證、記賬憑證、賬簿和各種財務報表進行檢查分析，若發現有存在不符點，則要進一步深入分析，找出原因，并加以糾正，從而避免金融會計風險的發生。

(三)完善內控機制首先，要建立起獨立的會計核算體制。在銀行內部采用統一的信息化財務處理手段，對財務實行集中核算，資產負債表等數據由系統生成匯總上報，至于其他的報表則由財會人員依據客觀事實進行獨立編制，任何人不得以任何借口干涉財會人員的工作，不得唆使財會人員弄虛作假作假賬，以保障會計信息的真實、可靠性，有效防止會計失真現象。其次，重點加強對容易出現風險的環節的控制，會計崗位的設置要體現權力相互制衡的原則，建立內部財會工作規范制度，從內部做好管理控制工作，對相關的風險點建立風險預警系統，對可能發生的財務風險進行全面監測和預警。

(四)強化會計責任風險意識不管是銀行的高管還是基層會計工作人員都要形成由上而下的統一認識，強化會計責任風險意識。作為管理人員要對會計信息質量和會計人員的職業素養保持關注，在會計崗位的設置和人員配置上要合理、科學，形成相互制約、相互牽制的機制；作為基層會計人員，要充分認識到會計工作中存在的風險，要依照金融會計法規、企業會計準則及其他相關的法規法則要求進行會計處理，規范自己的行為，不得利用職位之便違反財經法規謀取私利，與此同時，還要不但學習新知識，以確保自己的會計業務能力適應新形勢的發展需求。

三、結束語

我國經濟形式日益多元化，處于經濟核心地位的金融行業在眾多因素的影響下存在著多種多樣的風險，有信貸風險、支付風險這些傳統的風險形式，同時也有金融會計風險，而且是金融風險的一個重要組成部分，會對金融機構的穩健運行產生重要的影響。因此，要充分認識到金融會計風險問題，并采取有效的策略進行防范和控制。

參考文獻:

[1]王翠蘭.我國金融會計風險及其防范[J].時代金融,2014

第8篇：金融風險防控策略范文

[關鍵詞] 中國；中等收入陷阱；風險防范

[作者簡介]匡小明（1972—），男，中國井岡山干部學院副教授。（江西井岡山　343600）

按照世界銀行的國家分類標準，我國已經進入上中等收入國家行列。未來十幾年尤其是“十二五”時期，是我國跨越“中等收入陷阱”、進入高收入發達國家行列的關鍵時期。毋庸置疑，與下中等收入階段相比，我國在上中等收入階段面臨的考驗將是全新的，面對的挑戰將是嚴峻的。根據近幾十年來許多發展中國家掉入“中等收入陷阱”的經驗教訓，中國應規避以下五大風險。

一、規避“金融陷阱”，金融改革應慎之又慎

目前，我國金融形勢不容樂觀，一些金融風險已經突出表現出來，金融隱患重重。現在市場關注的“3個10萬億”問題——10萬億銀行體外循環資金、10萬億房地產信貸、10萬億地方融資平臺貸款。前者的民間借貸風險不容忽視，正常的民間借貸已經演變成高利貸，而這種高利貸風險正在全國陸續爆發；后兩者都與土地和地方政府有密切關系。隨著持續的房地產調控和土地財政模式的瓦解，地方政府的財政普遍遭遇到困難，一些地方政府財政目前甚至已經處于危急狀態，不少地方政府違約將會進入到一個高風險期。一旦這些風險全面爆發，必然立即觸及系統性、區域性金融風險底線。

（一）防控民間借貸風險

首先，打擊各種非法金融活動，徹底整頓理財產品市場混亂不堪狀況，對于民間高利貸所得征收高額資本利得稅，對于超出同期貸款基準利率四倍的借貸行為堅決取締和查處。其次，進一步規范金融市場行為，成立中小金融機構的監管部門，加強小額貸款公司、小額擔保公司、租賃公司、信托公司、財務公司、汽車金融公司、私募基金、風險投資基金等機構的準入、審批和監管，使民間金融從“地下”轉為“地上”規范運作。

（二）防控房地產貸款風險

首先，開展房地產貸款壓力測試，完善預警機制，對高風險房地產企業提前布防，對出現的一些新苗頭嚴密監測、加強研判，對房價過高、上漲過快的城市，主動開展房地產調控政策執行情況專項檢查。其次，切實加強房地產開發貸款管理。提高準入標準和項目條件，優化房地產貸款品種投向和區域投向；加強貸前盡職調查和貸后管理，對貸款項目的市場前景、開發商的信用和財務情況以及抵押貸款問題等進行周密調查，認真把好信貸審批關，建立有效的貸后跟蹤機制；對開發商貸款實行名單式管理，通過“受托支付”、“實貸實付”的貸款使用支付方式，有效加強對貸款用途和貸款使用的管理；對有土地閑置、捂盤惜售和投機行為的房地產開發商貸款進行限制，嚴厲查處房地產開發貸款中的違法違規行為；及時調整抵押物估值，禁止用土地做抵押品。再次，強化個人住房貸款管理，嚴禁發放“零首付”個人住房貸款；嚴格執行與貸款人“面談”、“面簽”制度，確保信息真實完整；建立以還貸能力為主要內容的房貸評估系統，輔之以抵押資產和擔保資產的評估，降低相關貸款抵押價值的比例。最后，探索多種方式拓寬融資渠道，減少銀行貸款風險。

（三）防控地方融資平臺貸款風險

首先，開展平臺貸款專項檢查，嚴格落實資金監管賬戶、補充資本金、優化還款方案、還款方式合同補正、補充合法有效抵押物、逐筆落實第二還款來源等風險緩釋和防控措施；對地方融資平臺貸款實施動態臺帳管理，按現金流覆蓋原則開展分類處置工作，并切實加強平臺貸款押品、項目現金流和還貸條件以及資產分類、撥備計提的管理；上收平臺貸款審批權限，嚴格控制平臺貸款新增授信。其次，深化財稅體制改革，開征土地房產交易增值稅和房產稅，替換目前的土地出讓金和有關房地產的各種稅費，理順地方財政收入渠道；加強地方融資方式多元化建設，改變地方政府融資平臺以銀行貸款為主的融資格局。

二、規避“美元陷阱”，確保國民經濟安全

第9篇：金融風險防控策略范文

【關鍵詞】金融企業 金融會計 金融風險 防范措施

金融會計是金融管理工作中的一個重要組成部分，其在現代金融企業中發揮著重要的作用。金融會計的有效實施，對企業經營管理活動的核算以及其所反映的會計信息都有著較高的要求。而金融會計視角下的金融風險，則是金融機構在經營管理的過程中，由于會計核算的錯誤或者是會計信息失真等問題所引起的決策失誤，或者其他由于主觀和客觀條件影響下，導致金融企業的資產、財產或者是信譽等蒙受損失的可能性。

一、金融會計與金融風險

金融會計，是按照會計的基本原理、原則和方法，以貨幣為計量單位，對金融機構的日常經營治理活動準確、完整、連續并綜合的進行核算和監督，同時也對金融機構的財務信息進行衡量、加工和傳遞，幫助使用者在經營治理以及經濟活動中能夠合理、有效的做出決策。金融會計的職能可以分為兩種，一種是對金融企業的財務管理活動進行直接的核算和管理，另一種則是通過對信息的分析和預測來實現對金融企業的業務進調整與管理。

通常意義上的風險，指的是在一定的時間條件和環境條件下，在程序和結果上產生巨大變動而對可能性。如果單純從財務管理的角度來說，風險的產生主要涉及到的就是預期的經濟效益是否能過實現。而延伸到金融風險，也可以理解為金融企業在經營和管理的過程中，由于受到各種外部因素和內部因素的影響，而導致金融企業在經濟效益和社會效益方面產生巨大損失的可能性。金融風險的內容，主要包括以下幾個方面：第一，會計核算風險。金融企業會計的基礎工作要求能夠及時對企業的業務進行真實、完整的核算。但是在實際的會計業務中，由于會計核算失誤產生的風險卻較多，主要體現在對憑證缺乏嚴格的審核、對賬務處理不及時、會計核算方法不當等幾個方面。第二，會計結算風險。結算業務是通過金融企業與客戶之間提供支付的手段來實現，而通常是利用貨幣的形式對往來的經濟業務活動進行階段。在金融企業的會計稅務中，由于受到管理體制不健全等因素的影響，在結算資金的管理方面，顯露出一定的弊端，而且個別人員利用結算套取和侵吞資金的現象也時有發生，所以造成了由于會計結算不當而產生的風險，同時具有一定的隱蔽性，涉及的資金金額也往往較大。第三，會計監督風險。會計監督風險主要是由于金融企業會計監督職能無法獲得充分發揮，對于金融企業的經濟活動中的不合理或者是不合法現象缺乏有效的監督，而導致風險的產生，這一風險也是當前金融企業發展中影響最大的風險。

二、金融會計風險產生的原因

（一）外部環境因素的影響

如今，在市場經濟體制不斷深化的背景下，金融企業面臨的市場競爭壓力日漸增大，有的金融企業為了獲取更多的經濟利益，而不惜使用不正常的競爭手段，如高息攬儲、低息放貸等，使得行業內的競爭形勢日漸惡化，這種不正常競爭形勢的產生，不僅造成了金融企業自身的經營成本的增加，同時也為打亂了公平、公正、公開的市場環境，不可避免的產生金融風險。

（二）內部管理管理因素的影響

一方面，是金融企業的不真實的會計信息所引起的。由于金融企業提供的會計信息失真，使得融資資金面對被截留、盜竊等風險的存在。同時，失真的會計信息也會導致金融企業在發展戰略和決策方面發生偏差，利用失真的會計信息，企業無法對自身的市場定位進行科學的判斷，從而導致企業綜合競爭力受到影響，甚至面臨倒閉的風險。另一方面，內部控制制度不健全也容易導致風險的產生，受到企業領導者重視程度、內部控制制度執行效率等多方面因素的影響而導致風險的加劇。

（三）會計行為主體的影響

會計行為主體指的是會計人員，他們的綜合素質參差不齊，是誘發金融風險的一個重要因素。當前，個別會計人員職業道德素質不高，容易受到社會不良風氣的印象，而做出違規行為，這只導致金融風險的一個直接因素。同時，在會計人員的培訓和學習方面的力度不夠，很多會計人員的知識結構無法獲得及時的更新，導致會計人員的綜合素質無法獲得大幅度提升，這也為金融風險的產生埋下了隱患。

三、金融會計風險的主要表現

（一）金融會計失信行為的頻繁發生

在金融企業中，由于個別領導者為了快速完成經營指標，或者是為了謀取私利，會授意甚至逼迫會計人員做假賬，造成會計信息失真，而引起失信行為的發生。

（二）金融會計核算風險

有的金融企業內部管理效率低下，崗位分工和職責權限沒有進行明確的劃分，因此導致會計核算質量低下，賬目混亂。同時，由于個別的會計人員責任心不強，在會計基礎工作中經常出現失誤和錯誤，導致會計核算缺乏準確性，容易引起金融風險的發生。

（三）會計監督與管理的職能無法獲得有效發揮

當前，有的會計人員缺乏專業敏感性，對于財務管理活動中的漏洞，要么無法及時的發現，要么發現了不及時上報或者是制止，這樣變導致會計監督與管理的職能形同虛設，無法在金融企業的財務管理活動中發揮作用，容易引發金融風險的產生。

四、金融會計視角下金融風險防范措施

（一）加強金融企業會計制度的建設與完善

1.加強對呆賬準備金的管理。一方面，要對以往的呆賬準備金的計提方法進行不斷的改進，從金融企業發展的實際情況出發，可以考慮根據貸款風險的程度不同來分別進行呆賬準備金的計提，也就是說，按照每個月實際發生的貸款總額的比例去，確定呆賬準備金的計提比例。這樣便能夠使呆賬準備金貸款總額保持科學的比例，對于可能的貸款風險，則可以按照呆賬可能性的大小來確定。當呆賬準備金按照一定比例累積到一定的素和，可以將其用來作為化解貸款風險產生可能造成的損失，則可以停止呆帳準備金的計提。另一方面，根據實際需要，對呆賬準備金的計提范圍進行適當的擴大，不能僅僅局限于普通的貸款，同時也應當包括其他同樣存在的風險的項目，如透支、融資租賃等業務。另外，對呆賬的確認條件應當給予一定的限制，從當前會計制度中對呆賬的確認條件來說，雖然從某種意義上說較為苛刻，卻能夠使很多實際發生的呆賬能夠得到及時的核銷。所以，一額可以考與銀行合作，超過一定期限的逾期貸款都可以視為呆賬進行核銷。

2.在會計報表的設計方面要進行適當的改變。金融企業的會計報表具有一定的特殊性，所以應當根據其自身的實際情況，考慮對會計報表的設計和內容等方面進行適當的更愛，允許一些具有代表性的金融企業設置特殊的會計報表，能夠更加準確和全面的反應會計信息。

3.完善商業銀行會計信息披露制度。首先在披露的內容方面，可以考慮在現有的開機政策、呆賬準備金計提的范圍和方法、資產與負債的期限結構的基礎上，進行擴充，將更多的表外業務和潛在的金融風險納入到披露的范圍內。其次在披露的時間和頻率方面，應當至少每年兩次，分別在半年和一年進行披露，對于職能部門信息使用者，則可以根據實際情況，適當的增加披露的頻率。

（二）加強金融企業的內部控制制度建設

在金融企業中，必須要有完善的內部控制體系，從根本上將傳統的金融企業從業人員的觀念進行轉變，將以往對會計人員的管理，逐漸轉變為對金融風險的防控，做到從長遠發展的視角出發，將金融風險的防范理念貫穿于內部控制的全過程，實現全面的、有效的內部控制。同時，內部控制制度的建設與完善，還應當考慮對金融企業傳統管理方法中的弊端進行有效的改進，借鑒發達國家金融系統在內部控制方面的成功經驗，制定與我國金融企業發展相適應的內部控制體系結構，實現對金融風險的有效防范。

（三）加強金融企業從業人員素質的建設

從業人員的綜合素質是有影響金融企業發展的直接因素，因此在從業人員的素質建設方面，應當考慮兩方面：一方面是從業人員的思想品質方面，加強人員的職業道德建設，通過科學的誠信評價體制，完善會計責任制度，培養每個從業人員的風險防范意識，在日常工作中規范自己的言行，嚴格按照規范執行各項操作。另一方面是專業素質的培養，主要是加強從業人員基本會計理論知識和法律法規基礎的學習，同時還要涉獵如管理學、金融學等相關的學科知識。在科學技術快速發展的今天，還應當掌握一定的電子計算機技術，因為會計電算化已經成為了必然的趨勢，只有同時掌握會計基礎和計算機技術的人員，才能適應未來更高的工作要求。

（四）構建全面有效的金融會計風險監督保障體系

會計部門要與其它職能部門一道建立起對金融風險實施動態監控的機制，隨時將來自各方面反映金融風險的各項指標與金融風險預警指標體系的警戒值相對比，并及時向有關部門發出反饋信號，敦促并監督各有關部門及時采取修正措施，以確保銀行經營始終遵循穩健與安全的原則，盡量避免與減少金融風險所帶來的損害。

（五）創建較為完善的金融風險監控機制體系

一是要建立獨立的會計及核算體制。積極推行統一的核算軟件，實行賬務集中核算，業務處理和會計處理相分離的會計資產負債表、財務報表，由系統自動生成匯總上報。二是要突出抓好內控機制中重要風險環節的控制，尤其要抓好風險點的風險控制，健全會計制度，強化財務核算，加強成本控制，加強內部管理。同時，要針對各個風險控制點建立有效的風險管理系統，對會計風險和經營風險進行全面防范和有效控制。

五、結束語

隨著市場經濟體制的不斷發展與完善，金融企業面臨的市場競爭也日進激烈，在這種環境下，必須要增強其自身金融會計風險意識，采取有效的策略對實現對金融風險的防范與化解，才能夠不斷提高金融企業財務管理的效率，增強綜合競爭力，在激烈的市場競爭中實現金融企業持續發展壯大。

參考文獻

[1]藍慶新.美國“次貸危機”與我國金融風險防范[J].理論探索，2008（02）.

[2]黃小曲，胡益騰，雷震，韓俊鋒.金融會計視角下淺議金融風險防范[J].技術與市場，2010（01）.

[3]張前.論金融會計風險防范中管理主體作用的發揮[J].集團經濟研究，2007（10）.

[4]袁云英.金融會計風險的防范以及對策研究[J].時代經貿（學術版），2007（01）.