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第1篇：管理體系審核準則范文

關鍵詞：實驗室；內部審核

審核是為獲得審核證據并對其進行客觀評價，以確定滿足審核準則的程度所進行的系統的、獨立的并形成文件的過程[1]。

管理體系內部審核（以下簡稱內審）是實驗室自身建立的一種評價機制，是對所策劃的體系、過程及其運作的符合性、適宜性和有效性進行系統地、定期地審核[2]。內審通常每年開展一次，機構如遇發生嚴重的質量問題或客戶有重大申訴時；機構的領導層、隸屬關系、內部機構、質量方針和目標、檢驗檢測技術和設備以及工作場所等有較大改變或變動時；即將進行第二、三方審核或法律、法規規定的審核時；第三方審核后獲得認證注冊資格和證書，而證書即將到期又希望繼續保持認證資格時，在以上等特殊情況發生時，機構可根據需要增加內部審核頻次，通過審核結果評價管理體系運行的質量，實現對管理體系符合性的有效驗證。

本人從事農產品檢測質量管理工作，從2009年開始一直組織或參加了本單位的內部審核工作，積累了一些經驗，現就如何更好的開展實驗室內部審核工作提出幾點建議和大家共同探討。

1 機構領導應給予足夠的重視

壬蠊ぷ韉乃平體現了實驗室內部管理的能力。作為一種內部管理機制，內審對實驗室日常運作的順利進行及質量安全的保證具有不可估量的作用[3]。內審工作涉及機構的各個部門、各個人員，它是機構一次全面的活動，機構領導應給予足夠的重視，組織質量管理部門編制本機構的內部審核管理程序，并有效的保持。機構領導可以組織自己機構人員開展或者聘請外部專家指導開展內審，內審時賦予組織者應有的權利，只有這樣才能使內審工作得以很好的推進和開展。

2 制定合理的實施方案

機構應有計劃的開展內部審核，由質量負責人或相關質量管理部門事先制定合理的審核方案。對內審工作的計劃安排、準備工作、實施審核、結果報告、不符合工作的糾正、預防措施及驗證等環節進行合理的規范。審核范圍應覆蓋管理體系的所有要素，覆蓋與管理體系有關的所有部門、所有場所、所有領域、所有活動和所有人員（特別是關鍵管理層）。審核的層次至少包含文件、過程、產品（即檢驗報告）三個方面。符合性的驗證應包含二個方面的含義：一是管理體系文件是否符合《檢驗檢測機構資質認定評審準則》的要求；二是管理體系運行是否符合管理體系文件的要求。所以，編制《內部審核檢查表》時應注意以下幾點：

a.突出審核重點，關注管理體系的關鍵要點和被審核部門負主要責任的要素。

b.審核要素的數量應考慮審核所需時間，保證進度。

c.按部門審核不能遺漏該部門的主要要素。

d.寫清檢查方式、方法和抽樣的數量。應盡可能采用開放式、啟發式提問的方法。

e.應把握整個審核質量與進度，并要關注上一次審核中出現不符合項較嚴重的部門或要素，安排重點審核。

3 選擇符合要求、負責任的內審人員

內審人員的素質決定內部審核活動開展的質量和高度。機構應選擇經過培訓，具備內審員資格的，能夠正確理解《檢驗檢測機構資質認定評審準則》內涵、清楚內部審核的工作程序、掌握內審的技巧方法和具備編制內審檢查表、不符合糾正報告能力的，經驗豐富的、能客觀、公正執行審核的人員作為內審員。在機構人力資源允許的情況下，應當保證內審員與其審核的部門或工作無關，即內審員應獨立于被審核的工作，以確保內審工作的客觀性、獨立性。在內審過程中，內審員應以《檢驗檢測機構資質認定評審準則》為準則和以委托方的需求為關注點，進行評審和驗收。做到以本機構質量方針為指導，為實施本機構的質量目標和管理體系持續改進和有效的運行，認真工作、負責、實事求是、客觀、公正；以對本機構和被審核部門（人員）負責的態度，認真協助被審核部門（人員）分析不符合產生或存在的原因，并商討處理措施；當需要適時的保密時，保管好文件和資料，不可在不適合的場合議論和泄密。

4 深入、全面的開展內審并形成詳細的記錄

開展審核時，內審員根據《內部審核檢查表》，通過面談、審閱文件、資料、記錄、報告和現場觀察等方法收集充足的審核證據。現場審核時應注意：

a.審核組長要控制審核的全過程。

b.在審核過程中要尋求的是“與審核準則有關”的客觀證據。

c.要相信樣本，并應隨機抽樣，使選擇的樣本具有代表性。

d.要依據《內部審核檢查表》進行審核。

e.要從問題的各種表現形式去尋找客觀證據。

f.當發現不符合時，要調查研究到必要的深度（注意由一個點或面深入，形成系統的、全面的審查模式，從一個過程追溯到另一個過程，或從這個部門追溯到另一個部門）。

g.與被審核部門負責人共同確認事實（在形成不符合項前，要與被審核方共同確認不符合事實依據）。

h.始終保持客觀、公正（以事實為依據、標準或規定為準繩）。

審核不僅應覆蓋到所有的審核范圍，對審核的各個層次也應覆蓋到，做到深入、細致、全面，其中過程控制是提高內審有效性的關鍵環節[4]。審核做到有理有據、客觀公正，對審核過程、采取的糾正、糾正措施、預防措施及相關的跟蹤驗證等均予以記錄，記錄做到清晰、完整、客觀、準確。

5 被審核部門（人員）應高度重視，積極配合，加強執行力度

審核的目的不是單純的發現問題，也不是對某個部門或人員找茬，而是為了最終實現實驗室管理體系的改進和完善。被審核部門或人員應擺正心態，高度重視審核活動，積極配合，就存在或潛在的不符合，認真分析原因，及時制定糾正或預防措施，并加強糾正、預防措施的執行力度，避免同類問題的反復發生。

6 跟蹤驗證并將內審中無法徹底解決的問題上升到管理評審

審核組應就相關部門或人員對所涉及不符合項采取的糾正、預防措施的有效性進行跟蹤、檢查和驗證。如果糾正措施沒有達到預期的目標和效果，審核組應協助相關科室和人員重新研究，制定新的糾正計劃，實施新的糾正措施。對于內審無法解決的一些問題應上升到機構的管理評審，進行徹底的解決，避免成為經年的積壓問題。使內部審核工作真正成為實驗室自我診斷，自我改進，自我完善，自我發展的重要手段[5]。

參考文獻

[1]國家認監委實驗室與檢測管理部.檢驗檢測機構資質認定評審指南[M].北京國家檢測技術研究院，2016.

[2]國家認證認可監督管理委員會.實驗室資質認定工作指南[M].中國計量出版社，2007.

[3]劉慧，張大妹.淺談實驗室內審工作的幾點體會[J].理化檢驗：化學分冊，2014，50（8）：1021-1023.

第2篇：管理體系審核準則范文

【關鍵詞】實驗室；管理體系；內部審核

1 領導重視，提高全員素質，增強全局意識

筆者曾做過這方面的了解，有些實驗室只是把內審工作做為一項迎接外審工作的不得不做的工作，對之重視不夠，所以內審質量不高，有效性不夠，要真正把內審做好，要領導重視，提高全員素質，增強意識。

1.1 認真學習，充分了解內審工作的目的、作用及重要性，提高認識

內部審核是管理體系中質量控制的不可分割一部分，是對管理體系運行是否符合管理體系文件要求進行審核，也是對管體系文件是否有效進行審核。內審工作不只是內審組的事情，它要靠實驗室全體共同協作完成的，提高內部審核的質量就要提高實驗室的整體認識，首先領導要充分認識到內審工作的重要性，并組織員工學習實驗室認證準則、相關的法律法規及體系內質量文件，使大家充分認識到實驗室內審工作的重要性，了解自己在內審工作的職責，這樣，不僅讓大家學到了更多的理論知識，還會將學到的知識認真貫徹落實到工作中去，達到了事半功倍的效果。

1.2 精心選拔內審員并不斷對加強內審員素質能力培養

內審員是實驗室內審的主體，他們的素質能力是實施有效內部審核的基礎和保障，所以，內審員必須是經過嚴格的挑選，首先內審員要具備一定理論知識和技術水平，熟悉所審核領域技術及相關知識，熟悉實驗室管理體系文件及技術操作；熟悉國家法律法規、各類標準；熟悉單位內部的管理狀況，同時還要具備良好的個人素質：敬業，正直、公正、具有敏銳的觀察力，流利的語言表達能力，縝密的綜合分析能力、準確的判斷力及良好的溝通協調能力，并且參加認可準則和審核要求、方法、技巧等知識的培訓，經考試合格取得證書具備從事組織體系內部審核資格。要保證管理體系運行的有效運行，內審員的素質能力就需要不斷的提高，內審員可以通過繼續接受培訓、自學、教學培訓、參加各種相關會議或其他相關活動等保持和提高個人素質、知識和技能；也可以通過不斷地參加內部管理體系審核來保持和證實其審核能力。

2 精心策劃，制定年度審核計劃和每次審核計劃

質量負責人需精心策劃年度的內部審核計劃，這是做好內部審核工作的關鍵環節。策劃應充分考慮實驗室的特點，如組織結構、工作特點、過程和內審員的知識能力結構、人員搭配等。通過切合實際的精心策劃，形成年度內審計劃，每年度的內部審核要求覆蓋與管理體系有關的所有部門、崗位。在審核計劃中應明確：審核范圍、審核依據、審核時機和頻度、審核部門、內審人員組成、審核資源保證、審核持續時間等。具體到每一次內部審核，應按年度計劃安排和內審程序規定詳細編制內審計劃再實施。特別是年度工作計劃和年度內部審核計劃制定時要統籌策劃，對關鍵人員承擔的工作量要仔細考慮。

3 做好審核前準備工作，為審核工作奠定良好的基礎

3.1 文件預審

文件預審是制訂抽樣方案的基礎。在現場審核開始前，審核組長一定要組織審核組成員審閱受審核部門的有關文件，才有可能制訂出合理的抽樣方案。文件預審的范圍要包括質量手冊、程序文件、相關作業指導書、質量控制計劃和記錄比如受審核部門的典型檢測報告，以及以前的審核結果和出現不符合的情況、相關方的抱怨記錄等。

3.2 編制內審檢查表

現場審核檢查表是抽樣方案的具體落實，是現場審核的重要工具，編寫檢查表的作用是：一是為內審員提供如何進行內審的指導（相當于內審工作指導書），二是彌補內審人員經驗不足所需的必要文件。三是防止審核覆蓋面不全或遺漏某些重要過程和區域，對內審人員有提示作用。四是防止審核中出現不公正、偏見，減輕審核人員心理負擔。五是使內審工作有序、按計劃進行，確保達到審核的目的。所以，編制檢查表是內審工作中的關鍵環節，檢查表編制的好壞直接影響內審的結果，編制檢查表一定要有針對性，應根據實驗室組織結構、檢測/校準項目、范圍、能力及過程特點進行編制。內審檢查表一般包括計劃審核項目、需尋找的證據、抽樣的方法和數量、完成該項檢查的時間以及所依據的文件要點。管理體系初建時，可采取由審核組長統一編制的方法；隨著管理體系的不斷成熟，應該由參加內部審核的內審員獨立編寫，但是所有內審員編寫的檢查表要經過審核組長統一審閱、批準后才能用于現場審核，必要時，可以組織審核組集體討論，以防止審核內容的遺漏或重復。檢查表的編制還應考慮使用者的經驗、知識能力，一般而言：（1）對于工作能力強和內審經驗較豐富者，可略為簡單。（2）對于新參加內審的人，因缺乏足夠的經驗，檢查表要更為細化一些。

4 編寫好內審報告和總結報告

審核報告是審核工作成果的集中體現，在內部審核策劃時應制定好審核報告的格式，確定內容和要求。編寫審核報告時應注意：（1）簡單明確，不宜過長，簡明扼要地敘述審核內容。（2）為了不跑題和遺漏內容，在預先策劃好的格式和內容的基礎上編寫。（3）要用典型的事實、數據說話。（4）對于不符合項的糾正和預防措施，不能就事論事，要以可操作、可控制、可評價為基本原則。（5）審核結論應與末次會議上結論一致。（6）對管理體系運行的有效性要作出客觀的實事求是的評價，對成功的方面給予肯定，對存在問題的方面提出改進的方向。每一次內部審核結束后，質量負責人應組織有關內審人員對審核情況作出全面分析評估并寫出總結報告，報告內容應包括：（1）內部審核年度計劃完成情況；（2）對不符合項進行分析，尋找原因；（3）對主要不符合的總結性說明及糾正措施完成情況；（4）對質量管理體系作整體評價；（5）對薄弱環節進行分析，提出改進建議；（6）為管理評審輸出明確信息，要把存在的主要問題和改進的方向明確。為管理體系的持續改進提供有力的證據。

5 結束語

實驗室管理體系內部審核是一項系統化、文件化的復雜驗證過程，涉及實驗室所有與檢測有關的部門、審核準則的所有要素，只有全體員工高度重視，積極配合，不斷學習加強自身隊伍建設，努力做好內審工作各個環節的工作，并在管理運行實踐中不斷摸索適合本單位實際工作的審核模式和措施，才能提高內部審核的有效性，確保質量管理體系的有效運行，使之處于持續改進之中。

第3篇：管理體系審核準則范文

關鍵詞：化學實驗室 認可 質量管理

前言

我國的實驗室認可活動始于20世紀80年代，雖歷時較短，但是認可工作已取得了長足進展。為了適應化學實驗室自身的發展以及企業監測分析質量要求的日益提高，利用實驗室認可這一平臺全面的提升化學實驗室的管理水平和技術能力勢在必行。

1.實驗室認可的相關問題

1.1什么是實驗室認可

《中華人民共和國認證認可條例》明確規定：本條例所稱認可，是指由認可機構對認證機構、檢查機構、實驗室以及從事評審、審核等認證活動人員的能力和執業資格予以承認的合格評定活動。

實驗室認可即是指對實驗室能否勝任特定檢測或者特定類型校準的正式認可，其基礎是實驗室評審。評審是為了獲取和客觀的評價評審的證據，以滿足評審準則的獨立、系統以及文件化的過程。

1.2實驗室認可的目的及原則

概括來說，實驗室認可的目的是為了提高實驗室的質量管理水準，減少質量風險出現的可能性以及實驗室可能承擔的責任，平衡實驗室與其客戶之間的利益沖突，提升認可實驗室在社會上的認知度和信任度，使其最終被法律、政府及市場共同承認，以實現實驗室檢測數據的國際雙邊和多邊互認。

我國實驗室認可遵循自愿性、非歧視性、專家評審和國家認可四個基本原則。

2.化學實驗室認可

化學實驗室若要做好認可，務必嚴格根據有關準則的要求，將檢測及管理人員、儀器設備、測試環境、樣品、方法及標準等要素形成體系。體系形成后，需要在這一體系上建立相應的目標、方針、結構資源、過程要素、體系文件、運行監控等相關控制環節，并圍繞三個具體能力——承擔相應法律責任的能力、有效進行質量管理的能力、開展監測技術服務的能力——的提升來開展具體工作。

總的來說，化學實驗室認可是要通過控制關鍵的技術環節達到提升管理水平、服務水平、技術能力，達到獲得資質認證認可的最終目的。

3.認可化學實驗室的質量管理

化學實驗室認可的前提是該實驗室一定要具備符合準則要求的質量管理體系和技術能力，如何做好化學實驗室認可的準備工作，完善實驗室的質量管理，是任何一個得到認可的實驗室管理者及技術人員都應關注的問題。

3.1化學實驗室認可的準備工作

3.1.1提高認識

在認可之前，化學實驗室的每一位成員都應該加強理論知識的學習，充分的理解及掌握實驗室認可準則的核心及內涵，并運用理論知識指導實踐工作，使之達到準則要求的標準。此外，每位成員都應高度認識到，化學實驗室認可是一個漫長而又嚴肅的過程，需要合理安排好工作進度，把握好認可推進的時間表。

3.1.2明確分工

明確分工是保證順利完成化學實驗室認可的前提。在認可開始之前，就應該明確規定實驗室負責人、技術負責人及質量負責人、監督員、內審員等一切相關人員的崗位職責，落實到位，責任到人，讓每位工作人員都清楚自己的任務，知道自己該做什么、如何做、何時做，提高管理及工作效率，為實驗室認可掃清障礙。

3.1.3全員參與

化學實驗室全體成員都應該在實驗室主任的帶領下積極的參與到認可工作中去，全員參與制定質量手冊和程序，保證成員之間信息暢通。應使全員參與內部審核工作，對相關環節反復演練，對于不符合項務必認真整改。如此在現場評審時才能真正展現化學實驗室的技術水平與能力，順利過關。

3.2認可實驗室的質量管理

3.2.1內部審核及外部審核

內部審核是指化學實驗室自我檢查、自我約束以及自我診斷和自我完善的過程。由化學實驗室以外的人員進行的審核即為外部審核。

不管是內部審核或是外部審核，它們的目的都是要獲取審核證據，并在認真分析的基礎上對審核證據進行客觀公正的評價，確定它是不是滿足審核準則的要求。內部審核和外部審核都是化學實驗室全面改進的機會，除了按審核結果進行具體改進外，接受審核的過程本身就是一個極好的學習時機。化學實驗室全體成員都應悉心體會，吸收其他機構或相關部門的有效經驗，并學以致用。

3.2.2管理評審

檢測化學實驗室的管理評審是指由化學實驗室的負責人根據預先制定的日程及程序定期對實驗室的管理體系及檢測活動進行評審。這是化學實驗室能夠持續有效的改進的重要途徑之一，其內容是系統的、全面的，評審會議所研究的問題及會議決議對于化學實驗室來講意義重大，管理評審中出現的相關問題，通常需要進行必要的改進，有助于實驗室認可各項指標的逐步完善。

3.2.3員工培訓

化學實驗室檢測工作的主體是人，檢測人員的能力水平及責任心與檢測結果的準確度緊密相連。因而實驗室應本著“以人為本”的理念，切實制定嚴格的培訓計劃，劃撥專項資金加強對技術人員的教育和培訓，并對正在接受培訓的檢測人員或則剛開始檢測的項目進行有力的監管。

4.化學實驗室認可的重要意義

4.1化學實驗室認可有利于推動實驗室日常監督工作

認可準則明確要求實驗室必須有充分的證據表明其對檢測分析工作實行了足夠的和充分的監督。因而申請認可的實驗室必須加強實驗室員工的行為管理，明確管理標準，建立并細化考評體系，督促化學分析檢測人員形成良好的工作習慣。

4.2化學實驗室認可有利于推進實驗室各項技術工作的標準化及規范化

化學實驗室參加認可后，將對實驗室的儀器設備、測量標準物的工作準則以及檢查測量有效性的校驗準則等的要求顯著提高，對具體工作的程序和實施要求進行規范化，會有力的推進化學分析技術支持工作的標準化和規范化。

4.3化學實驗室認可有利于促進實驗室管理體系的持續改進

按照認可準則要求，化學實驗室每年必須按照相關的認可規范及實驗室程序文件的規范進行一次管理評審。管理評審的內容十分豐富，設計實驗室質量方針和中長期發展目標、運作程序、人力及設備資源的充分性、內部審核情況等等。每次管理評審活動都會將化學實驗室的管理要求提升到一個嶄新的層次，必定會促進實驗室管理體系的持續改進。

結語

綜上，通過認可，可以推動化學實驗室的日常監督工作，推進實驗室各項技術工作的標準化及規范化，促進實驗室管理體系的持續改進，使之能為社會提供科學、公正、準確的檢測數據，更好的發揮其應有的作用。

參考文獻：

[1]譚和平、陳能武、張云嫦.化學實驗室認證認可與質量控制[J].中國測試，2010（9）

第4篇：管理體系審核準則范文

1.內審工作存在的問題

(1)實驗室各職能部門對內審的概念理解不清。表現為對內審的程序不熟悉，造成內審目的不明確、計劃不詳盡和重點不突出。在內審報告中對發現的問題描述不清、定性不準，沒有將該解決的問題列入內審內容，“模糊操作、流于形式”的內部審核，根本解決不了實際問題。

(2)實驗室各職能部門對審核工作不夠重視。在實際工作中，并沒有完全按照質量管理體系中有關內部審核的規定程序辦事，有的實驗室甚至一年也難得進行一次內審，即使進行也只是在計量認證檢查前補一份內審資料，這種臨時應付的態度使得內審工作形同虛設。

(3)實驗室各職能部門準備不充分，內審資料不完整。有的實驗室在質量體系運行過程中，基本不做質量體系文件和標準的宣貫工作，不注意提高全員的質量意識，誤認為內審只是實驗室領導和部門負責人的工作。因而內審時，缺乏全員參與質量體系改進的積極性和主動性，來自各部門的信息質量不高，往往是報喜不報憂，對于較敏感或難以解決的問題避重就輕、避實就虛，這樣的內審工作當然不可能收到應有的效果。

(4)內部審核和后續工作的質量都不高。內部審核的質量直接影響著質量管理體系的有效性，內部審核的水平不高，工作做得不到位，發現不了存在的問題，從而影響質量管理體系的持續改進。即使在內審檢查中發現了問題，但如果責任不清、計劃性不強、糾正與預防措施制定得不具體，沒有責任部門去跟蹤落實，也不做驗收和效果評價，這樣的內審同樣起不到完善和改進質量體系的作用。

2.正確理解內審的含義

2.1內審的定義

內部審核是實驗室自身必須建立的評價機制，是對所策劃的體系、過程及運行的符合性、適宜性和有效性進行的系統、定期的審核，是保證管理體系的自我完善和持續改進的工作過程。它是實驗室自己進行的，用于內部的審核，稱第一方審核，簡稱為“內審”。

2.2內審的目的

(1)驗證質量管理體系運行的持續符合性和有效性。通過內審檢查，確定實驗室內部的質量管理體系要素(過程)是否符合文件化要求和滿足規定目標的有效性，以證實質量體系運行的持續有效性。

(2)是保證質量體系正常運行和改進的需要。通過有效的內部審核可發現質量體系的不足，并針對不足采取改進措施，為改進質量體系創造機會。

(3)是一種重要的管理手段。進行內審有助于管理者正確了解各部門的現狀，發現問題，評定優劣。特別是在發生質量事故和客戶申訴時，內審更有助于查清問題，分清是非和責任，以利于糾正。管理者將根據內審情況和其他輸入信息，做出改進和完善質量體系目標的決策，作為管理評審的輸入內容之一。

(4)是第二方審核和第三方評審前的準備。在第二方審核或實驗室認可、計量認證等第三方評審之前，通過模擬性的內審，可及時發現問題和薄弱環節，并加以糾正，為順利通過第二方審核和第三方評審掃清障礙，有利于外審獲得較好的結果。

3.內審的一般程序

內部審核不同于外部審核，其程序應由實驗室按照審核的基本要求和自身特點制定。內審流程簡明可行，嚴格完整，閉環運轉。質量管理體系內部審核一般分為5個階段：內審的策劃與準備、內審的實施、編寫內審報告、跟蹤審核驗證、內審總結。

3.1內審的策劃與準備

開展內部審核前，應有一個策劃過程。策劃結果應形成書面文件，主要包括審核計劃、審核組、審核工作文件和資料、通知審核等。通過內審策劃，審核計劃得到批準，實驗室內部審核確定的審核組和各受審核部門應充分了解審核計劃及其內容，明確分工，準備各類工作文件和記錄，以備在現場審核時使用。審核準備是一個重要的階段，準備工作做得越細致，現場審核就可能越深入，就能為內審的順利實施起到良好的鋪墊作用。

3.2審核實施

審核實施以召開首次會議為開端。根據標準、準則、文件、檢查表和計劃安排，審核員運用各種審核策略和技巧進入現場檢查、核實，把收集到的客觀證據適時記人“現場審核記錄表”，通過對審核證據、審核發現的問題進行整理分析和判斷，并經實驗室內部審核中認定的受審方確認，即可開具不合格項報告，得出審核結論，最后以末次會議結束現場審核，同時根據做出的審核評價和結論，給出糾正措施和要求。審核組長應對審核的全過程實施控制，現場審核是整個內部審核中的關鍵環節。因此對現場審核的控制以及審核技巧的應用，就成為審核成功的關鍵。

3.3審核報告

審核報告是審核組結束審核工作后必須編制的一份文件，它是對審核中發現的問題(不符合項)做出的統計、分析、歸納和評價。報告應規范、定量、具體，要統計分析不符合項，對審核對象的質量活動及結果進行綜合評價，并與其共同制定糾正措施和實施要求。提交審核報告前，審核組應與審核對象負責人協商交底，核實修正報告內容，在雙方原則上同意后，由審核組長在規定期限內以正式文件的方式，提交給實驗室最高管理者和管理者代表審查批準。經批準的審核報告應分送有關部門和人員。審核報告提交后，審核工作即告結束。

3.4跟蹤審核

跟蹤審核(驗證)是審核活動的一部分，是內審的延伸；同時也是對內部審核中雙方采取的糾正措施進行驗證，并對糾正結果進行判斷和記錄的一系列活動。內審組長應指定一名或幾名內審員，對不符合項的糾正及糾正措施的有效性進行跟蹤驗證，在確認完成及合格后，做好跟蹤驗證記錄，將驗證記錄等材料整理歸檔；在下一次審核時，要對措施的實施情況及效果進行復查評價，寫入報告，實現審核閉環管理，以推動連續的質量改進。審核跟蹤可促使實驗室各職能部門考慮和實施有效的糾正、預防措施，防止不符合項再次發生，以利于實驗室質量體系的不斷完善。

3.5內審總結

第5篇：管理體系審核準則范文

關鍵詞：國有資產；評估管理；監督

中圖分類號：F233 文獻標識碼：A 文章編號：1673-8500（2013）08-0053-01

鐵路行業資產評估最早可以追溯到1992年，大連鐵路分局經大連市發改委批準，與大連鐵路經濟技術開發總公司共同發起設立了股份公司。為設立股份公司，大連鐵路分局申請立項對相關資產進行了評估。為鐵路經濟的發展做出了重要貢獻。本文就當前鐵路企業國有資產評估管理現狀，如何采取有效的管理和控制措施，加強鐵路國有資產評估管理工作，作一些膚淺的探討。

一、目前鐵路企業國有資產評估管理現狀

國有資產評估在鐵路企業資產重組、改制等涉及產權變動的經濟行為中，防止國有資產流失、維護國有資產權益發揮了重要作用。在實際管理中，也存在以下問題。

1.應進行資產評估而未進行評估。一般來說，某資產是否需要評估，取決于資產所有者和資產交易雙方的意愿。對于特定資產，如國有資產、涉及公共利益的資產等；或者某些經濟行為，相關法律法規規定必須委托中介機構進行評估。實際工作中，個別企業由于種種原因，沒有根據評估對象和評估目的，選擇具有相應資質的評估機構對資產進行評估，進而未能通過科學的評估方法使資產更加接近和符合市場價值，最終不能保護資產評估當事人的合法權益和公共利益，甚至是國家利益。

2.雖進行資產評估，但未按規定核準、備案。個別企業的國有資產，雖然委托中介機構進行了評估，但是未按規定履行核準或備案手續。國有資產管理部門也就無法及時了解國有資產產權發生變動時評估是否依法進行，企業的經濟行為是否合法、中介機構的評估行為是否規范等，也就不能有效監督和防止國有資產流失，不能全面掌握國有資產評估的開展狀況和資產評估后國有資產價值的增減變化情況。國有資產評估項目管理水平有待進一步提高，在一定程度上影響了資產評估管理作用的充分發揮。

以上問題的存在，從一定程度上反映了，鐵路企業國有資產評估管理基礎工作有待進一步加強，管理水平有待進一步提高。

二、今后鐵路企業國有資產評估管理工作思路

針對鐵路企業國有資產評估管理工作中存在的問題，為更好地發揮資產評估在防止國有資產流失，推動產權有序流轉等方面的重要作用，根據國家鐵路總公司頒布的《鐵路企業國有資產評估管理實施辦法（試行）的通知》（鐵資金〔2012〕225號）、《鐵路企業重大國有資產評估項目專家評審管理辦法（試行）的通知》（鐵資金〔2012〕226號）文件，結合鐵路企業現狀，筆者建議從以下幾個方面加強鐵路國有資產評估管理工作。

1.建立行之有效的國有資產評估管理體系。結合鐵路企業實際情況，重點從權限設置和制衡方面，逐步摸索形成行之有效的國有資產評估管理體系，實現國有資產評估管理工作分級管理的目標。

一是根據國家鐵路總公司對鐵路局的授權，鐵路局子企業涉及的資產評估項目，評估對象賬面價值在1000萬以內的由鐵路局審查備案。依據這條，我們就可以依法合規設置鐵路國有資產評估管理的職責權限，達到對鐵路企業國有資產評估管理工作動態監控、分級監管、閉環管理的目的。

二是鑒于鐵路局授權非運輸企業投資管理中心作為非運輸企業出資人代表，非運輸企業涉及的資產評估項目最為繁多，鐵路局可以充分發揮非運輸企業投資管理中心的作用，賦予非運輸企業投資管理中心一定的國有資產評估管理職責。

2. 重視資產評估機構的選聘。資產評估機構的執業水平直接影響著國有資產的評估結果，所以資產評估機構的委派權應設在鐵路局，并在有關文件中進行明確。鐵路局從非運輸企業出資人角度，在選聘資產評估機構時，應重點考慮以下幾個方面，并加強對其事中跟蹤、事后考評的過程管理，建立國有資產評估機構備選庫。

一是要結合被評估資產經濟業務的性質等方面，選擇相適應的具備相關資質、專業特長和經驗的資產評估機構；二是評估事項的收費要與被評估資產規模與評估難度相適應；三是資產評估機構應向委托方講清如此收費的原因，不能因為收費少而省略評估程序；四是要注意選擇的資產評估機構一定不是工商、證監會、國資管理部門等特別關注的對象；五是委托方不得與資產評估機構、資產評估師存在特別利益關系。

3. 加強國有資產評估項目的審核力度。根據國有資產評估管理權限，資產評估項目的備案權分別在鐵路局、國家鐵路總公司，核準權限在財政部。鐵路局國有資產管理部門應分別從以下幾個方面，審核資產評估相關資料。

一是總體性審核。重點審核提報的資產評估資料是否齊全，上報時間是否符合文件規定；理清資產評估經濟事項的全貌，分析是否為法定評估，是否為重大資產評估項目，核準、備案管理渠道及核準、備案管理機關；審核社會中介機構是否具備相應資質，相關人員是否具備相應執業資格。

二是合規性審核。重點審核企業決策程序合規性，經濟行為審批是否適當，經濟行為決策過程資料是否齊備；審核評估范圍是否與評估目的相符，是否與經濟行為批準文件確定的資產范圍一致；審核納入評估范圍資產的權屬是否清晰，權屬證明文件是否齊備有效。

三是合理性審核。重點審核評估方法是否符合評估準則的規定要求，是否與評估的特定目的相匹配；審核評估依據是否適當，選取的技術參數是否合理；審核資產評估結果的合理性，分析評估增減值的原因是否充分。

4.采取多種手段提高評估管理人員業務水平。建議從以下幾個方面提高評估管理人員的業務水平：

第6篇：管理體系審核準則范文

關鍵詞：水利勘察設計企業；ISO9001國際質量體系認證；實施建議

Abstract: In this paper, through the analysis of Water Conservancy Survey and significance and role of the implementation of the ISO9001 standard design enterprises, expounds the water conservancy survey and design units to put forward suggestions through ISO9001 and ISO9001 quality management system effectiveness.

Keywords: Water Conservancy Survey and design enterprises; the ISO9001 international quality system certification; suggestions

中圖分類號：TU2

引言：

ISO9000族標準是世界上許多經濟發達國家質量管理實踐經驗的科學總結, 具有通用性和指導性。企業開展質量體系認證, 可以促進企業質量體系的改進和完善, 對促進國際經濟貿易活動、消除貿易技術壁壘、提高企業的管理水平起到良好的作用。基于水利勘查設計企業的長期發展，推行企業質量體系認證制度勢在必行，國際質量體系認證，即ISO9001國際標準認證。ISO9001是ISO9000族標準其中的設計、開發、生產、安裝和服務的質量保證模式。

1水利勘察設計企業實施ISO9001標準的意義和作用

1.1推行ISO9001質量管理體系可以為水利勘測設計工作提供科學、規范的管理體系

由于水利勘察設計工作頭緒多、情況復雜，而現有制度缺乏完整性和系統性，往往出現責任不清、規程不明、標準不一等情況，給工作造成不便和混亂。ISO9001質量管理體系要求“組織應按本標準的要求建立質量管理體系，形成文件，加以實施和保持，并持續改進其有效性”，并要求對每項工作都建立起規范的作業流程，明確每個崗位的工作職責，強調按秩序分類管理。引入SO9001標準，實現從單純的工作制度向系統的管理體系轉變。

1.2推行ISO9001 質量管理體系有助于提升水利勘察設計工作效能

引入質量管理體系，必須制訂相關的《質量手冊》、《崗位職責說 明書》、《作業指導書》等體系文件，這些文件均能體現機關效能建設所要求的內容。

1.3推行ISO9001 質量管理體系有助于建設服務型水利勘察設計隊伍

隨著行政許可法的全面實施，職能開始由管理型向服務型轉變，這對水利勘察設計工作也提出了新的、更高的、標準和要求，這一轉變對水利勘察設計隊伍實施規范化管理的要求日益迫切。

2水利勘察設計單位如何通過ISO9001質量管理體系

2.1認證準備階段

為了有效地完善質量體系，推行SO9001質量管理，在質量體系認證工作的過程中，同時開展QC小組活動，利用TQC 基本理論，結合設計企業的實際情況，推行全面質量管理，解決質量管理的難題，提高質量體系文件的運行質量，是一種行之有效的方法。

2.2成立 QC小組，接受咨詢機構培訓

成立 QC小組，確定小組成員，在接受企業管理咨詢有限公司SO9001內審員培訓的同時，并且全部取得內審員資格。

2.3制定QC小組活動目標

2.3.1加速推進SO9001 設計企業質量體系認證工作，在預定時間內完成認證工作。

2.3.2提高質量體系文件運行質量，搞好組織協調，保證設計企業質量體系認證的全面工作質量。

2.4編寫質量體系文件

2.4.1策劃

策劃工作主要是根據SO9001標準要求，結合水利勘察設計院的實際，確定認證范圍、制訂質量方針、選擇質量體系要素和確定質量體系文件結構。

2.4.2質量體系文件編寫和

水利勘察設計院要成立由總工室主任為組長的質量體系文件編寫小組，成員由各科室主任（科長）或主任工程師組成。各科室根據《質量體系文件編寫規定》和組長的“事前指導”，分別起草與本科室有直接關系的文件。各科室起草人提出的文件草稿，必須在本科室內廣泛征求意見并經科室領導層，集體審閱認同后，才能送編寫組長統稿；統稿人再根據“文標相符、文實相符、文文相符”的原則進行修改、補充和完善，然后交院領導層集體審查。院領導層要分別審閱所有文件，然后開會討論并達成統一的修改意見。統稿人根據院領導層的審查意見進行第二次修改，并初步形成水利勘察設計院文件化的質量體系。

2.5質量體系認證工作的實施程序

2.5.1提出審核階段

提出審核也可稱為申請受理階段, 由申請方自愿向認證機構提出認證要求, 認證機構根據申請方的情況, 確定是否接受此項申請。

2.5.2審核準備階段

在確定接受認證申請后,所進行的具體細致的準備工作,準備是否充分,將直接影響實施審核能否順利。由于在準備階段是以資料預評、手冊審核為中心內容,故也可稱為“手冊認可階段”。其主要目的是通過查閱受審核方的質量體系文件, 看其能否滿足審核所約定的文件要求, 從而確定所申請的審核有無條件進行, 同時借助審核文件, 可以了解受審核方的質理體系建立及動作情況, 便于制定更接近實際的審核計劃。

2.5.3實施審核階段

進入本階段之后, 則轉入面對面、面對事實的審核為主的階段, 這將會更直觀地掌握信息和了解情況, 以判斷其質量體系的運行是否正常、有效。

2.5.4注冊監督階段

在實施審核之后, 還需進行一系列的后續工作,主要是對審核結論的審定、頒發證書、發表公報、對糾正措施的審核跟蹤、證書的有效期間的審核監督及到期證書的申請延續。

3實施ISO9001質量管理體系有效性建議

3.1領導重視是貫標的關鍵

水利勘察設計企業貫標是為了管理質量、產品質量實實在在的提高, 各級領導必須是質量體系運行的典范和最積極的實踐者, 有關領導通過制定質量方針和質量目標、體系策劃、組織內審、主持管理評審、決定重大決策、改進策略等質量活動來推動質量體系的有效運行。

3.2對水利工程建設標準強制性條文及規范應加強學習, 嚴格遵守

目前, 國家及行業主管部門對建設市場加強規范管理, 加大了對工程勘察、設計等行業的監管力度, 相繼出臺了一系列與工程建設有關的法律法規和強制性條文, 且強化執法乃至“嚴刑峻法”, 以提高違規成本。對此, 各水利勘察設計企業技術人員應深入學習理解貫徹工程建設標準強制性條文及相關規范、法規內容并嚴格遵守。企業各級領導應牢固樹立水利工程勘察設計項目不僅僅要滿足顧客(業主)的要求,還要滿足法律法規及技術標準的要求的觀念。

3.3提高水利勘察設計企業的信息化管理水平

ISO9001質量管理體系有大量的表格需要設計人員、技術管理人員“處處留下痕跡”,這就要求企業管理信息和工作資料具有公開性、實時性、完整性和流通性, 但手工處理信息方式容易出現差錯、延誤響應時間且難以降低成本,無法滿足現代企業管理的需要。

3.4應強化對供方的控制管理

對供方嚴禁“以包代管”。應建立供方評價和重新評價準則,對供方隊伍的整體素質及主要人員的工作經歷、設備管理狀況、分包隊伍的業績和聲譽、人員的上崗資格均要做出具體要求。應建立供方檔案,對供方的施工質量應進行檢查,并將檢查結果建立供方檔案, 作為持續評價供方的依據。

4結語

實施ISO9001標準可幫助水利勘察設計企業建立一個完整的科學質量體系,是提高其質量管理水平的一種行之有效的方法和途徑,有利于其未來生存和可持續發展。企業應將ISO9001評審工作作為企業發展的重要事情來抓，及時發現并明確評審中出現的問題癥結所在，采取有針對性的措施，以利于順利通過ISO9001評審，推動企業持續、健康、快速發展。

參考文獻：

[1] 2000版質量管理體系國家標準理解與實施[M].中國標準出版社.2001年版.

第7篇：管理體系審核準則范文

隨著經濟的快速增長，與生產密切相關的安全、環境與健康問題受到人們普遍關注，

世界上各種類型的組織都越來越重視自己在安全、環境與健康方面的表現和形象，并期望以一套系統化的方法來推行其管理活動，以滿足法律和自身方針的要求，實現企業的可持

續發展。90年代以來，一些發達國家的石油公司率先開展了實施安全、環境與健康管理體系的活動。

為消除和減輕石油石化企業生產過程中存在的風險和危害，保護員工的健康和生命財產安全，維護生態環境，使中國石油化工集團公司的安全、環境與健康管理與國際接軌，并在安全、環境與健康管理上創國際一流的業績，特制定本標準。

本標準表述了建立、實施和保持安全、環境與健康管理體系必需的要素。

本標準是中國石油化工集團公司為保證自身和相關方(客戶、承包商、合作者等)實現安全、環境與健康管理目標而制定。本標準是支持而不是取代中國石油化工集團公司現存的健全、可行和有效的管理制度和體系。

本標準提出了安全、環境與健康管理體系的基本要求。各直屬企業及托管企業的安全、環境與健康管理體系的運行應以此為準則，結合自身特點實施。

本標準在制定過程中，參考了IS0／CD14690《石油天然氣工業健康、安全與環境管理體系》和BP公司HSE的管理層指導手冊，

本標準由中國石油化工集團公司安全環保局提出并歸口：

本標準起蘋單位：中國石油化工集團公司安全專業標準化技術委員會秘書處。

本標準主要起草人翟齊李俊榮李正鈺卜淑君閆進賈如偉

辛平朱欣榮牟善軍陳建設

目次

前言

1范圍……………………………………………………………………………………(1)

2定義……………………………………………………………………………………(1)

2．1要素………………………………………………………………………………(1)

2．2事故………………………………………………………………………………(1)

2．3危害…………………………………………………………………………………(1)

2．險…………………………………………………………………………………(1)

2．5風險評價……………………………………………………………………………(1)

2．6審核………………………………………………………………………………(1)

2．7評審………………………………………………………………………………(1)

2．8資源………………………………………………………………………………(1)

2．9安全、環境與健康管理體系………………………………………………………(1)

2．10不符合……………………………………………………………………………(1)

2．11管理者代表………………………………………………………………………(2)

3HSE管理體系要素……………………………………………………………………(2)

3．1領導承諾、方針目標和責任………………………………………………………(3)

3．2組織機構、職責、資源和文件控制……………………………………………(3)

3．3風險評價和隱患治理………………………………………………………………(8)

3．4承包商和供應商管理………………………………………………………………(8)

3．5裝置(設施)設計和建設……………………………………………………………(9)

3．6運行和維修………………………………………………………………………(10)

3．7變更管理和應急管理……………………………………………………………(10)

3．8檢查和監督………………………………………………………………………(12)

3．9事故處理和預防…………………………………………………………………(13)

3．10審核、評審和持續改進…………………………………………………………(13)

中國石油化工集團公司企業標準

Q/SHS0001.1--2001

中國石油化工集團公司

安全、環境與健康(HSE)管理體系

Safety，environmentandhealthmanagementsystemOf

ChinaPetrochemicalCorp．

1范圍

本標準規定了安全、環境與健康管理體系的基本要求，適用于中國石油化工集團公司(以下簡稱公司)的安全、環境與健康管理工作。

2定義

本標準采用下列定義。

2．1要素

安全、環境與健康管理中的關鍵因素。

2．2事故

造成死亡、職業病、傷害、財產損失或環境破壞的事件。

2．3危害

可能造成人員傷害、職業病、財產損失、環境破壞的根源或狀態。

2．險

發生特定危害事件的可能性以及發生事件結果的嚴重性。

2．5風險評價

依照現有的專業經驗、、評價標準和準則，對危害分析結果做出判斷的過程。

2．6審核

判別管理活動和有關過程是否符合計劃安排，以及這些安排是否得到有效實施，并系統地驗證企業實施安全、環境與健康方針和戰略目標的過程。

2．7評審

高層管理者對安全、環境與健康管理體系的適應性及其

2．8資源

實施安全、環境與健康管理體系所需的人員、資金、設施、設備、技術和方法等。

2．9安全、環境與健康管理體系

指實施安全、環境與健康（以下簡稱HSE）管理的組織機構、職責、做法、程序、過程和資源等而構成的整體。

2．10不符合

任何能夠直接或間接造成傷亡、職業病、財產損失、環境污染的事件；違背作業標準、規程、規章的行為；與管理體系要求產生的偏差。

中國石油化工集團公司2001-02-08批準2001-03-01實施

2．11管理者代表

由公司或直屬企業最高管理者任命，在公司或直屬企業內代表最高管理者履行HSE管理職能的人員。

3HSE管理體系要素

HSE管理體系由十項要素構成：

1．領導承諾、方針目標和責任

2．組織機構、職責、資源和文件控制

3．風險評價和隱患治理

4．承包商和供應商管理

5.裝置（設施）設計和建設

6．運行和維修

7．變更管理和應急管理

8．檢查和監督

9．事故處理和預防

10．審核、評審和持續改進

這十項要素之間緊密相關，相互滲透，以確保體系的系統性、統一性和規范性。

公司應建立遵守國家有關HSE方面的法律、法規和標準的程序。

公司適用的法律、法規和標準應是現行有效的版本，應將其具體要求傳達給公司全體員工和相關方。

企業是公司HSE管理體系實施的主體，經理(局長、廠長)是HSE的最高管理者，按照本標準要求，應設立管理者代表和HSE管理體系的組織機構，組建HSK管理委員會及HSE管理部門，明確責任并落實HSE責任。在開展HSE現狀調查分析基礎上編制出簡捷明確、通俗適用的HSE管理體系實施程序，重點制定HSE目標、HSE職責、HSE表現、HSE業績考核和獎懲制度，認真開展各層次的HSE培訓。該程序應及時經企業最高管理者批準并正式投入運行，實行年度HSE業績報告制度，通過審核、評審、實現持續改進，不斷提高HSE管理水平。

3．1領導承諾、方針目標和責任

3．1．1總則

公司在HSE管理上應有明確的承諾和形成文件的方針目標，高層管理者通過提供資源，通過考核和審核，不斷改善公司的HSE業績。

3．1．2領導承諾

公司高層管理者應提供強有力的領導和自上而下的承諾，并建立HSE保障體系。公司承諾應以實際行動表明對HSE的重視。

a)各級企業的最高管理者是HSE的第一責任人，對HSE應有形成文件的承諾，并確保承諾轉變為人、財、物的支持。

b)直屬企業的最高管理者應向公司、本企業員工和社會做出保證，本單位建立的HSE管理程序行之有效。

c)各級管理者應及時收集全體員工、承包商、供應商和其他有關人員的信息反饋，使其積極參與到HSE不斷改進的過程中。

3．1．3方針目標

方針目標是公司在HSE管理方面的指導思想和原則，是實現良好的HSE業績的保證。公司的HSE方針是“安全第一，預防為主；全員動手，綜合治理；改善環境，保護健康；科學管理，持續發展”。HSE目標是“追求最大限度的不發生事故、不損害人身健康、不破壞環境，創國際一流的HSE業績”。

公司的方針目標體現了以下原則，下屬企業在制定本企業的HSE方針目標時應遵照執行：

a)公司所有的生產經營活動都應滿足HSE管理的各項要求；

b)與公司其他方針保持一致，并具有同等重要性；

c)能夠得到各級組織的貫徹和實施；

d)公眾易于獲得；

e)符合或高于相關法律和法規的要求；

f)當法律和法規沒有相關規定時，可選用公司內部合適的企業標準；

g)盡可能有效地減少公司的業務活動對HSE帶來的風險和危害；

h)通過定期審核和評審，以達到持續改進的目的?

3．1．4責任

公司和直屬企業應建立HSE管理體系，組織落實，實現安全、環境、健康一體化管理。

a)各級企業的管理者通過自身的HSE表率，樹立正確的行為榜樣，不斷強化和獎勵正確的HSE行為；

b)各級管理部門應為HSE管理的具體行動提供支持，應定期對HSE管理體系進行審核，編制年度HSE管理報告，不斷完善管理體系，總結取得的進展并規劃將采取的措施；

c)各級企業高層管理者應建立明確的HSE目標、標準、職責和HSE業績考核辦法，并配置相應的資源；

d)直屬企業最高管理者對HSE管理應從設計抓起，認真落實并考核設計部門高層管理者HSE責任。

3．2組織機構、職責、資源和文件控制

3．2．1總則

公司和直屬企業應建立組織機構并明確職責，合理配置人力、財力和物力資源，廣泛開展培訓．以提高全體員工的HSE意識和專業技能。

建立培訓記錄，按要求不斷完善培訓計劃，制定嚴格的培訓考核制度。

應有效地控制HSE管理文件，為實施HSE管理提供切實可行的依據。

3．2．2組織機構

公司設立HSE管理委員會。公司和直屬企業應建立相應的HSE管理機構，并對其職責和權限做出明確規定。

3．2．3職責

a)公司應依據國家法律、法規和行業標準，制定HSE管理委員會的職責及HSE管理部門的職責，并提供必要的資源支持。HSE管理委員會是公司HSE事務的決策機構，HSE管理部門負責HSE事務的組織與監督。

b)公司和直屬企業應依據國家法律、法規和行業標準，制定科研、設計、生產計劃、企業管理、生產技術、生產調度、公安消防、設備動力、質量管理、工程建設、供應、銷售、財務、人事勞資教育、行政管理、醫療衛生、工會等相關職能部門的HSE職責，配置必要的資源。各職能部門應按規定編制HSE實施計劃書。其主要職責是負責貫徹執行公司HSE管理體系的規定和要求，做好與HSE相關的工作，確保HSE方針和目標的實現。

c)公司應根據國家有關的法律、法規和行業標準，提出制定企業最高管理者、管理者代表、最高管理層其他成員、職能部門、各級管理者直至車間(裝置、基層隊、站庫)負責人、班(組)長、員工等各級人員HSE職責要求。

d)公司的各級組織和全體員工應落實HSE職責。公司的每位員工都負有HSE責任，無論身處何地，都應把HSE事務做好。通過審查考核，不斷提高公司的HSE業績。，：

1)定期檢查，確保各項職責全面落實。以此為依據，確定部門、個人業績目標。部門、個人業績的實現情況應記錄存檔并反饋。

2)公司及直屬企業應建立HSE業績考核程序，各級管理層在同級部門和下屬單位意見反饋的基礎上，對照本年度的HSE目標對最高管理者、管理者代表、管理層其他成員的HSE業績進行考核，并與經濟責任制掛鉤。

3．2．4培訓

公司對崗位人員應認真選拔，確認其稱職程度，進行系統培訓，并建立對其技能和能力進行評估的程序。

3．2．5資金

公司應優先安排用于HSE管理方面的資金，確保HSE管理體系的有效運行。

3．2．6物力

公司和直屬企業的最高管理者應為HSE管理部門提供必要的檢測儀器、防護用品、應急醫療用品、通信器材和交通工具等。

3．2．7文件控制

3．2。7．1范圍

——公司概況；

——組織機構與職責；

——HSE方針、目標；

——HSE風險評價記錄；

——年度HSE工作計劃與年度報告；

——HSE工作考核與獎懲實施辦法和考核記錄；

——作業實體的HSE實施程序；

——HSE管理體系的審核和評審報告；

——應急預案；

——變更審批實施文件；

——政府法律、法規；

——與公司有關的標準、規范；

——培訓考核記錄；

——新裝置開車前審核記錄；

——裝置停產檢修、改造投產前檢查記錄；

——所有經過批準實施的作業許可證檔案材料；

——檢查監督報告；。

——關鍵裝置監控要求與檢查報告；

——事故的調查和處理報告；

——對承包商、供應商的評估材料；

——各類報表等。

3．2．7．2控制

公司應控制HSE管理文件，以確保：

a)與公司的活動相適應；

b)定期評審，必要時進行修訂，前經授權人批準；

c)需要時現行版本隨時可得；

d)失效時能及時從頒發處和使用處收回。

3．2．7．3修訂

建立文件修訂制度，使公司員工、承包商、政府機構等隨時獲得文件的現行有效版本。

3．3風險評價和隱患治理．

3．3．1總則

風險評價是一個不問斷的過程，是所有HSE要素的基礎。直屬企業的高層管理者應不間斷地組織風險評價工作，識別與業務活動有關的危害、影響和隱患，并對它們進行科學的評價分析，確定最大危害程度和可能影響的最大范圍，以便采取有效或適當的控制措施，從而把風險降到最低或控制在可以承受的程度。

3．3．2風險評價

主管領導應直接負責并制定風險評價管理程序，每隔一定時間或發生重大變更時，應重新進行風險評價。風險評價程序見圖2。

3．3．2．1明確評價對象、選擇科學的風險評價方法和程序

評價對象確定后，直屬企業應依據相應的法律、法規和標準要求，確定科學的評價方法和程序，進行風險預評價和風險評價，判定風險等級。

3．3．2．2危害和影響的確定

a)直屬企業應系統地確定生產經營活動、產品運輸及售后服務中危害和影響的全過程。

1)規劃、設計和建設、投產、運行等階段：

2)常規和非常規的工作環境及操作條件。

3)事故及潛在的緊急情況，包括來自：

——原材料、產品的運輸和使用過程中的缺陷；

——設備失效；

——氣候、地震及其他自然災害；

——違反生產操作規程；

——違反安全規程；

——人為因素，包括違反HSE管理體系要求。

4)在敏感地區水域活動作業因物料泄漏導致重大污染的事故。

5)丟棄、廢棄、拆除與處理。

6)以往活動遺留下來的潛在危害和影響，

明確評價對象。選擇科學的風險評價方法和程序

危害和影響的確定

選擇相應的判別準則

評價危害和影響

記錄重要危害和影響

建立詳細目標和量化指標

確定和評價風險控制措施

風險評價報告

實施選定的風險控制措施

圖2風險評價程序

b)公司應鼓勵全員參與危害和影響的確定。

c)進行評價和風險管理時，應考慮所評價項目的順序。

3．3．2．3選擇相應的判別準則

a)判別準則表述了與公司或設施有關的目標，對危害及其影響的判斷可以依據該準則。判別準則來自法律、法規要求、合同規定、公司方針或標準等。

b)在新裝置設計或運行期間，直屬企業應確定相關活動的判別準則并評價是否符合標準。若達不到運行判別準則要求，則應強化風險削減措施。任何關于修訂判別準則的提議或放寬準則要求的建議，都應得到公司高層管理者的批準。

3．3．2．4評價危害和影響

a)在進行風險評價時，考慮對下列因素影響的可能性和嚴重程度：

1)人；

2)環境；

3)財產。

b)風險評價：

1)包括活動、產品和服務的影響；

2)強調人與物兩方面因素導致的影響和風險；

3)考慮來自與風險區直接有關的人員的意見；

4)由具有資格的、有能力的人員來實施；

5)定期進行。

c)健康與安全的風險和影響評價應考慮到：

1)火災和爆炸；

2)沖擊與撞擊；

3)溺水、窒息與觸電；

4)暴露于粉塵、化學品、物理因素和生物藥劑的環境中；

5)人機工程因素；

6)有害物料的泄漏。

3．3．2．5記錄重要危害和影響

a)直屬企業應將已確定的HSE的顯著危害和影響形成文件，說明削減措施。

b)直屬企業應記錄適用于其活動、產品、服務的HSE方面的法規、要求和規定，以確保與這些要求和規定相符。

3．3．2．6建立詳細目標和量化指標

a)直屬企業應建立適當、具體的風險評價目標和量化指標。這些目標與量化指標應根據公司的方針目標、風險管理要求、生產及商業的需要而制定．并且是可驗證的、現實的和可實現的。

b)作為風險評價的后續工作，直屬企業應制定有關HSE關鍵性的管理活動和任務的量化指標，這些指標在生產活動中應是具體可行的。公司還應定期評審這些指標的連續性和適用性。

3．3．2．7確定和評價風險控制措施

直屬企業應采取措施來削減風險及其影響。風險削減措施應包括預防事故、控制事故、預防急慢性職業病、降低事故長期的和短期的影響等部分。

3．3．2．8風險評價報告

直屬企業應定期根據風險評價情況編制出風險評價報告。

3．3．2．9實施選定的風險控制措施

a)有效的風險控制措施和隨后的工作要求有可行的管理和現場監督規定，并要求操作人員對其理解和掌握。

b)在任何情況下，都應根據當地的環境和條件、投資和效益分析、當前的科學技術水平，采取必要措施將風險降到最低限度。

3．3．3環境因素評價

直屬企業應建立并保持環境因素評價程序，用來確定其活動、產品、服務中能夠控制的環境因素，從中判定對環境具有重大影響的環境因素。企業在制定環境目標時，應對重要環境因素加以考慮。

3．3．3．1環境因素的確定范圍

a)生產工藝；

b)維修保養

c)檢驗、分析、檢測設施；

d)原材料、半成品的采購；

e)設備更新；

f)產品運輸、貯存、使用和服務等；

g)廢棄物的處理、貯存、處置和利用。

3．3．3．2環境因素的變更

在下列情況發生變更時應及時更新確定和評價環境因素：

a)法律、法規、標準發生變更；

b)生產工藝發生變更；

c)新建、擴建和改建項目。

3．3．3．3判定重要環境因素的依據

評價重要環境因素需要考慮的基本因素包括：

a)有關國家、地方及行業的環境保護法律、法規和標準的要求；

b)環境影響的范圍；

c)環境影響的程度大小；

d)環境影響的持續時間；

e)社會和公眾的關注程度和環境敏感點。

3．3．3．4環境目標、指標的制定

直屬企業應建立環境目標和指標。企業在建立環境目標和指標時，應考慮重要環境因素、可選技術方案、資金、運行和經營要求，同時要符合公司的HSE管理方針與目標。

3．3．3．5環境目標、指標的實施方案

直屬企業應制定實現環境目標和指標的實施方案。實施方案應包括有關職能部門在實施環境目標、指標時的職責，實現環境目標、指標的實施方法和時間表。

3．3．4隱患治理

3．3．4．1隱患評估

a)自評：直屬企業應實事求是地按照推薦的評估方法對隱患進行評估，評估后的隱患應建立完整、齊全的檔案資料，其內容包括：

1)評估報告；

2)評審意見；

3)技術結論；

4)隱患治理方案；

5)整改進度和責任人；

6)資金概預算情況等。

b)復查：直屬企業HSE管理部門應根據自評結果進行復查，在征求相關部門的意見后，編制出年度隱患項目治理計劃表并列入年度綜合計劃。其中重大隱患治理項目需經HSE管理者代表批準后，報公司的HSE管理部門審查并組織實施。

c)公司的HSE管理部門對上報的隱患治理計劃進行初步審查，根據隱患治理情況，組織有關專家對隱患治理計劃進行評估，編制出評估報告，提出評估結論。

3．3．4．2隱患治理

直屬企業的最高管理者對事故隱患應做到心中有數，并親自組織隱患治理工作。

3，4承包商和供應商管理

3.4.l總則

承包商和供應商及相關方對公司的HSE業績十分重要，應評估他們的HSE表現，對供應商的產品和售后服務應進行驗證，確保其符合公司的HSE管理規定和要求。

3.4.2承包商管理

3.4.2.1資格預審(預認證)

a)制定預認證計劃；

b)建立公司認可的承包商名冊；

c)保存所有的承包商的資料和文件；

d)檢查承包商預認證表格，確認其是否滿足公司的HSE驗收指標。

3．4．2．2選擇承包商

a)檢查承包商是否按業主的要求進行HSE培訓，驗證其員工是否具備從事崗位工作的技能；

b)檢查承包商是否具有與業主相符合的HSE管理準則及標準；

c)檢查所有的合同是否滿足上級有關部門及公司的HSE要求；

d)參加預投標會議和合同簽定前的會議；

e)簽定合同。

3．4．2．3開工前的準備

a)向承包商介紹與工藝裝置(生產過程)有關的概況和危害，并進行人廠前的HSE培訓教育；

b)開工前開HSE會議；

c)參加審查開工前有關HSE活動的計劃；

d)依據公司的HSE管理要求及標準監督承包商的HSE管理；

e)參加開工前工作會議和審查承包商作業計劃。

3．4．2．4作業過程監督

a)審查、記錄承包商HSE表現，并將意見反饋給承包商；

b)協調承包商之間的工作；

c)協助承包商進行事故調查或事件調查；

d)保存所有承包商員工的傷病記錄；

e)作業全過程檢查承包商HSE計劃的執行情況；

f)檢查承包商對應急預案的理解及執行情況：

3．4．2．5承包商HSE表現評價

a)審查、記錄承包商HSE表現并將意見反饋給承包商；

b)督促和鼓勵承包商制定自己的HSE改進計劃；

c)組織對承包商的HSE體系的審核。

3．4．3供應商管理

a)對為公司和直屬企業提品和售后服務的供應商，應制定資格預審、選用和續用標準。

b)要經常識別、管理與采購有關的危害和風險。

3．5裝置(設施)設計和建設

3．5。1，總則

新建、改建、擴建裝置(設施)時，應按照“三同時”即勞動安全和環境保護設施要與主體工程同時設計、同時施工、同時投入使用的原則，采用國際或國家標準，石油、石化行業標準進行設計、采購、安裝和試車，確保裝置(設施)在運行壽命期間保持良好的運行狀態。

3．5．2安全預評價和環境影響評價

新建、改建和擴建項目在可行性研究階段應進行安全預評價和環境影響評價，安全預評價和環境影

響評價經有關部門批準后，新建、改建和擴建項目正式進入可行性研究的批復。

3．5．3資質和審核

所有工程項目的規劃、設計、施工與控制管理機制及程序應形成文件。項目設計、施工管理和環境影響評價工作應由取得相應資質證書的單位承擔。勞動安全衛生與環境管理人員應參與項目的設計審查與竣工驗收。初步設計的安全衛生環保篇應由HSE相關部門會簽批復。設計施工圖紙應由HSE相關部門審查批準簽章，設計人員要具備相應資質。

3．5．4裝置(設施)采購與安裝

裝置(設施)建設中的采購和安裝應符合國家或行業標準的有關要求，建立文件并保存。

3．5．5階段風險評估

從裝置(設施)設計到試運行的各個階段，都應進行風險評估，采取有效措施控制風險，最大限度地預防和減少各類事故和職業病的發生及對環境的影響。

3．5．6試運行

應制定新建、改建或擴建裝置(設施)的試運行審查程序，并形成文件。審查內容包括驗證裝置(設施)與設計要求是否一致；HSE防范措施是否到位；員工培訓是否已完畢；規章制度是否建立、健全等，審查過后應形成記錄文件。

3．5．7實際偏差

建設(施工)與設計標準發生的偏差必須得到國家主管部門、公司的審核和認可，并建立文件予以保存。

3．6運行和維修

3．6．1，總則

公司應建立運行和維修管理程序，以確保HSE方針、目標的實現。

3．6．2基本要求

a)對所有新安裝和改造的設備，應進行開車前、開車后審查，審查情況應記錄存檔，確認建設(建造)與設計相符，所需的驗證試驗全部完成并被接受，所有建議(偏差)已有結論并得到指定技術管理部門的批準。

b)滿足或優于適用的法規要求。運用明確的操作、維修檢驗或腐蝕控制體系，保持運行正常和機械完好。

c)設置關鍵運行參數并定期監測。為保持裝置在這些參數范圍內運行，員工應清楚自己的職責和義務。

d)編制明確的開車、操作、維修和停車規程，并指定專門的審查批準人員。

e)停車維修和改造的設備再次投入使用前應進行檢查和試驗，并應記錄檢查結論和實驗結果。

f)制定保護系統試驗和維修計劃，包括臨時解除的管理辦法，以保持可靠性和可用性。

g)評估、控制因在運行裝置上或其附近同時施工、作業所帶來的風險。

h)公司應建立關鍵生產裝置監控系統，實現信息化管理。

i)對重要環境因素應建立并保持控制程序，以確保與重要環境因素有關的運行和活動在程序規定的條件下運行。

程序的建立應符合下列要求：

——不偏離HSE方針和已制定的環境目標、指標；

——重要環境因素的管理程序應涉及到企業內部與該環境因素有關的任何部門；

——要結合本企業的實際，并與現行的規章和作業實體HSE實施程序相結合；

——程序要文件化。

j)對于使用達到報廢期的設備或裝置，應在風險評價的基礎上，制定廢棄、修補或恢復再用的計劃。

k)要有質量保證體系，確保更換或改造的設備保持完好運行。

3．7變更管理和應急管理

3．7．1，總則

變更管理失控往往會引發事故，應實施嚴格的變更管理。一旦發生事故時，為確保人身、財產安全，不破壞環境，不損害公司的聲譽，應實施應急管理。

變更管理是指對人員、工作過程、工作程序、技術、設施等永久性或暫時性的變化進行有計劃的控制。

應急管理是指對生產、儲運和服務進行全面、系統、細致地分析和調查研究，識別可能發生的突發事件和緊急情況，制定可靠的防范措施和應急預案。

3．7．2變更管理

3.7.2.1變更類型

a)工藝、技術變更：如因新建、改建、擴建項目引起的技術變更，原料及介質變更，工藝流程及操作條件等重大變更，工藝設備的改進和變更，操作規程的變更等。

b）機械設備及設施變更：及設施變更：如更換與原設備不同的設備和配件，設備材料代用用變更，臨時性的電氣設備變更等。

c)管理變更：如政策法規和標準的變更，人員和機構的變更，HSE管理體系的變更等。

3.7.2.2變更申請

變更的申請按統一的要求填寫《變更申請表》，由專人進行管理。

3.7.2.3變更審批

《變更申請表》填好后，應逐級上報主管部門，由其組織有關人員按變更原因和實際生產的需要確定是否需要變更。任何變更都需按管理權限報主管領導審批。

3.7.2.4變更實施．

變更批準后，由主管部門負責實施并形成文件。不經過審查和批準，任何臨時性的變更都不的超過原批準范圍和期限。

3．7．2．5變更驗收

變更實施結束后，應由變更主管部門對變更的實施情況進行驗收，形成文件，并及時將變更結果通知相關部門和有關人員。

3．7．3應急管理

a)應急管理應實行分級管理，各級組織建立相應的應急指揮系統，制定應急頂案，

b)應急預案的制定：

1)每一個重大危險設施或裝置、要害部位和可能發生環境污染事故的場所部應有相應的現場應急預案；

2)應急預案應由企業生產協調部門組織安全、環保、技術、公安、消防、工業衛生、醫療、設備、物資等相關部門制定；

3)應急預案應考慮各種特殊情況下配備足夠的人員和設施(設備、用品)以保證應急預案的順利實施；

4)在制定過程中，應聽取來自基層自勺意見。

c)應急預案的主要內容：

1)應急救援的組織機構和職責；

2)參與事故處置的部門和人員；

3)緊急服務信息，如報警和內外部聯絡方式等；

4)事故發生后應采取的工藝處理措施；

5)應急救援及控制措施，包括搶險和救護等；

6)有害物料的潛在危險及應采取的應急措施；

7)人員的撤離及危險區隔離計劃；

8)應急培訓計劃和演練要求等?

d)直屬企業及生產廠應建立應急指揮中心，并做如下準備：

1)現場平面布置圖和周圍地區圖；

2)工藝流程圖，包括消防系統等；

3)應急照明；

4)應急通信系統；

5)必要的參考資料，如應急預案、需要報告的上級機構一覽表、企業有關人員聯絡的方式、必要的技術和氣象資料等；、

6)應急所使用的設備、物資及互救信息等。

e)應急預案的審批和檢查。

應急預案制定后，應經HSE管理委員會討論批準，并報上級應急指揮中心備案。

l)應急預案一經批準，應急管理部門應確保每一個職工和外部應急服務機構的有關人員熟悉和了解。

2)應急管理部門應對應急預案進行定期的檢查，其內容有：在事故期間通信系統是否能正常運行，各種救護設施(用品)是否齊備、有效，撤離步驟是否適宜，事故處置人員能否及時到位等。

f)應急預案的演練、評估與修訂：

1)應急管理部門應定期組織應急預案的演練；

2)應急管理部門應在演練后，對應急預案進行評估，找出存在的不足并進行修改。修改后的應急預案應及時通知到相關部門和有關人員。

3．8檢查和監督

3．8。1，總則

公司和直屬企業應定期對已建立的HSE管理體系的運行情況進行檢查和監督，建立定期檢查和監督制度，形成文件，以保證方針目標的實現和HSE管理體系的有效運行。

3．8．2檢查和監督依據

a)國家和公司的通知；

b)公司的文件規定。

3．8．3檢查的分類和頻次

3．8．3．1檢查的分類

a)國家、公司安排及要求進行的指令性檢查；

b)常規檢查。

常規檢查分為日常、定期、專業、不定期四種方式。

3．8．3．2檢查的頻次

a)國家和公司的指令性檢查，應按要求立即進行；

b)公司對直屬企業組織的檢查，直屬企業、生產廠、車間(基層隊)的檢查按公司的規定進行。

3．8．4不符合糾正

a)當發現不符合時，應按規定進行調查，制定并實施糾正措施，明確責任單位和責任人。

b)對不符合情況可以通過檢查監督、與員工(承包商及相關方)的交流或事故調查來確定。

c)不符合情況發生后，企業應采取以下措施：

1)通知責任單位和相關方；

2)確定導致不符合的原因及可能的結果；

3)制定整改計劃和改進方案；

4)根據不符合情況，制定并采取糾正措施，以確保預防活動的有效性；

5)修改程序以預防不符合情況的再次發生，并通知有關人員，實施修改后的工作程序；

6)對于違章指揮和違章操作應及時予以糾正，對嚴重違章部門和有關人員按有關規定給予處罰。

d)對檢查出的重大隱患和問題，公司和直屬企業實施《整改通知書》管理。《整改通知書》的內容有：項目、整改要求、責任人和整改期限。整改結果要在規定時間內反饋到《整改通知書》簽發單位。

3．9事故處理和預防

3．9．1總則

公司應建立事故報告、調查和處理管理程序，所制定的管理程序應保證能及時地調查、確認事故(未遂事件)發生的根本原因。根據事故的原因，制定出相應的糾正和預防措施，防止類似事故再次發生。

3．9．2事故報告、調查、處理

事故的分類，事故的等級和損失計算，事故的報告、調查、責任劃分、處理等程序應按國家和公司的有關規定執行。

a)事故發生后，按事故等級和分類逐級上報，環境污染事故按國家有關規定上報。

b)對發生的任何事故都應進行調查、分析，查明事故原因，制定防范措施。在事故調查處理過程中，應尊重客觀事實，聽取相關方的意見，確保調查結果準確無誤。事故結案時，應將事故調查處理的過程及結論報上級部門。

c)事故處理應堅持“四不放過”原則，即事故原因沒有查清不放過；事故責任者沒有嚴肅處理不放過；廣大職工沒有受到教育不放過；防范措施沒有落實不放過。

3．9．3事故預防

3．9．3．1制定事故預防措施

根據事故調查所分析的事故原因和責任，應采取如下預防措施：

a)工程技術措施：對設備、設施、工藝、操作等從HSE管理的角度考慮設計、檢查和保養等措施，減少和消除不安全因素。

b)教育措施：通過不同形式和途徑的安全教育．提高員工預防事故的意識和技能，規范員工的安全行為。

c)管理措施：進一步貫徹實施有關法令、標準、規范，制定或修訂、完善操作規程。

3．9．3．2事故信息傳遞

事故發生后，應采取各種方式迅速傳遞事故信息，重大事故要在一定范圍內進行通報。闡明事故原因，吸取教訓，杜絕類似事故再次發生：

3．10審核、評審和持續改進

3．10．1總則

公司應按適當的時間間隔對HSE管理體系進行審核和評審，以確保其持續的適應性和有效性。

3．10．2審核

3．10．2．1審核的內容

a)HSE管理體系的要素和活動是否與計劃安排相一致．是否被有效實施；

b)在履行HSE方針、實現HSE目標和HSE量化指標過程中，HSE管理體系的有效性；

c)HSE管理體系與有關法規的符合性。

3．10．2．2審核的程序

a)進行審核前的準備；

b)建立審核準則；

c)明確審核重點；

d)確定審核組織和參加審核人員的要求；

e)制定審核方法和步驟；

f)審核記錄的管理；

g)審核結果的通報；

h)不符合情況及糾正措施。

3．10．2．3審核的實施

公司HSE管理體系的審核分為：

a)內部審核由直屬企業自主組織進行；

b)第三方審核直屬企業作為受審方，由取得相應資格的單位進行HSE體系審核。

直屬企業一般每年進行一次內部審核，每三年進行一次第三方審核，必要時可適當增加審核次數。

3．10．3評審

3．10．3．1評審的內容

評審的內容主要有以下幾個方面：

a)HSE承諾的實現程度；

b)HSE管理體系文件與實際活動的適宜性、充分性和有效性；

c)方針和目標及管理措施的實施情況，有無改進的必要；

d)針對事故、重復事故和其他單位事故的分析，來改進HSE管理體系；

e)對HSE管理體系所需的資源，高層管理者是否大力支持和提供；

f)關鍵過程或裝置的風險控制情況；版權所有

g)應急預案的有效性。

3．10．3．2評審程序

HSE評審的程序主要有：

a)評審的準備，如制定評審計劃、收集有關文件資料等；

b)評審的實施，由最高管理者主持召開評審會議和現場評審兩種方式；

c)編制評審報告，其內容主要有評審概況(日期、單位和評審人員等)、評審內容、評審過程中發現的不符合項、評審結論、評審后的工作打算和要求等；

d)評審報告經最高管理者批準后，印發給有關單位和人員。

第8篇：管理體系審核準則范文

1 新版IS0 9001標準DIS稿主要內容及變化點解析

（1）新版IS0 9001標準的修訂過程和計劃安排

新標準修訂計劃安排見表1。

(2)本次標準修訂的設計規范

1)修訂的戰略意圖和目的

1）反映自2000版IS0 9001標準以來QMS在實踐和技術方面的變化，并為未來或更長一段時間提供一組穩定的核心要求；

2）反映組織運行過程中日益加劇的復雜動態的市場環境變化；

3）方便組織有效運用及利用第一方、第二方和第三方的合格評定；

4）確保能充分地對滿足要求的組織傳遞足夠的信任。

2 修訂過程的主要要求

①滿足上述戰略意圖和目的；

②應用《ISO導則83》提出的“管理體系標準通用框架及高層條款結構”：規范標準的結構和內容，以提高與其他ISO管理體系標準的兼容性：

③保持標準的通用性：適用于所有行業的各種規模和類型的組織：并能適應盡可能廣泛的組織范圍和不同成熟度的質量管理體系：

④使用簡潔的語言和文本，以便于理解和提高對要求解讀的一致性。

(3)新版IS0 9001標準DIS稿的“術語與定義”

1) “術語與定義”的數量與類別

標準中的定義共69個，其中通用術語22個，QMS專用術語47個。

2)通用術語與定義

a)全部引自“ISO導則83”；

b)其中包括：組織、利益相關方、要求、管理體系、最高管理者、有效性、方針、目標、風險、能力、文件化信息、過程、績效、外包、監視、測量、審核、符合、不符合、糾正、糾正措施、持續改進。

3) QMS專用術語

其中包括！參與、組織的環境、作用、顧客、供方、改進、管理、質量管理、體系（系統）、基礎設施、質量管理體系、質量方針、戰略、客觀對象、質量、法律要求、法規要求、缺陷、可追溯性、創新、合同、設計和開發、質量目標、輸出、產品、服務、數據、信息、客觀證據、信息系統、知識、驗證、確認、反饋、顧客滿意、抱怨、審核方案、審核準則、客觀／審核證據、審核發現、讓步、放行、特性、績效指標、確定、評審、測量設備。

4)有新意或變化較大的專用術語

①輸出、產品、服務

a) “輸出(output)：過程的結果”替代原“產品(product)：過程的結果”。

b) “產品(product)”和“服務(ser-vice)”均定義為過程的兩種不同條件下的結果。

c) “產品”只保留三種示例：硬件、流程性材料、軟件。

d) “服務”與“產品”完全分離，彼此獨立，互不隸屬。

2）組織的環境

特指商業環境(business environment)，具體指能影響組織的產品、服務、投資和感興趣的各種領域預定目標的各種內外因素和條件的集合。

（4）新版IS0 9001 DIS稿的條款結構及條款結構的總體變化

1)新版IS0 9001 DIS稿的條款結構見表2。

2)新版標準條款結構的總體變化

1 以“ISO導則83”的通用框架作為新標準的基礎條款，保留了通用框架的所有條款（一級七個、二級20個、三級三個），并以此作為新標準的基礎。

2 大部分2008版IS0 9001標準的特有條款均保留下來（特別是原“7產品實現”的絕大多數二、三級條款），但部分條款按通用框架重新排列，移動了位置，修改了名稱。典型示例包括：

a)原“42文件要求”移至“7支持”中，將“文件”視為一種類似資源的“支持過程”：

b)原“56管理評審”從“5管理職責”移至“9績效評價”，作為最高層績效評價工具；

c)原“76監視測量設備的控制”從“7產品實現”移至“7.1資源”中，并改稱“監視和測量資源”：

d)原“83不合格品的控制”從“8監視、測量、分析和改進”移至“8運行”中，并更名為“不合格的過程輸出、產品和服務的控制”。

3 2008版9001標準的原有條款有合有分，層次有升有降，

a)條款合并的示例

原“423文件控制”和“424記錄控制”合并為“753文件化信息的控制”：

原“7.3.4/5/6設計和開發的評審／驗證／確認”合并為“834設計和開發的控制”：

原“7.5.1/2生產和服務提供的控制／確認”合并為“85 1產品和服務提供的控制”：

原“8.2.3/4過程／產品的監視和測量”合并為“9.1.1監視分析評價的總則”。

b)條款細分的示例

原“622能力、培訓與意識”細分為“7.2能力”、“7.3意識”和“7.1.6組織的知識”三個條款：

原“7.5.5產品防護”細分為“8.5.4防護”、“8.5.5交付后的活動”和“8.6產品和服務放行”三個條款。

c)條款層次上升的示例

“質量目標”由原“5.4.1”升至“6.2”：

“內部審核”由原“8.2.2”升至“9.2”。

d)條款層次下降的示例

“以顧客為關注焦點”由原“5.2”降為“5.1.2”：

“基礎設施／工作環境”由原“6.3/4”降為“7.1.3/4”：

“監視測量設備的控制”由原“7.6”降為“7.1.5”。

④新舊版9001標準的條款數量對比見表3。

(5)新版IS0 9001標準DIS稿內容及要求的幾個顯著變化

新版IS0 9001標準DIS稿提出了一些新術語、新條款、新概念和新要求，使得新版標準的內容和要求出現了如下幾個顯著的變化，

1) “4組織的環境”成為組織建立QMS的重要輸入和基礎

①將一般意義的“4.1總要求”變為具有新意的“4組織的環境”：

②新增兩個重要的新條款“4.1理解組織及其環境”和“4.2理解相關方的需求和期望”： ③“4.1理解組織及其環境”要求。組織應確定能夠影響組織的戰略方向及實現QMS預期結果能力的內部和外部問題，并監視評審與內外問題相關的信息：

④“4.2理解相關方的需求和期望”要求，組織應確定與QMS有關的相關方及他們的要求并監視評審與此相關的信息：

⑤“4.1”與“4.2”的要求與“組織的產品和服務”是確定QMS范圍的三個依據。

2)引入“風險管理”理念，將QMS建成抵御風險及充分利用機遇的預防工具 ①新增“6.1應對風險和機會的措施”和“6.3變更的策劃”兩個條款！

a) “6.1”及“6.3”的作用在于主動應對潛在的“風險、機會和變更”；

b)其功能是將其作為組織的總體預防措施；

②用廣義的“預防工具”概念取代原來特定的“預防措施”條款

a)“4.1、6.1、6.3”三個新條款遠遠覆蓋原“預防措施”條款的內涵；

b1“10.2不符合和糾正措施”也部分覆蓋原“預防措施”的要求（確定是否存在類似的不符合或潛在不符合并采取必要措施）。

3)用“產品和服務”取代“產品”，更便于服務業組織應用此標準

①“服務”從原“產品”術語中分離，成為與“產品”并列，互不隸屬的術語：

2 這種變化集中體現在“8運行” （原“7產品實現”）的二級條款名稱和內容中。代表“運行”不同階段（確定要求、設計開發、外部提供控制、組織提供控制、放行、不合格控制）的六個二級條款均以“產品和服務”相稱。

4)用“84外部提供的產品和服務的控制”取代“74采購（控制）”

1 適應全球經貿一體化、過程及服務外包、互聯互通等發展趨勢；

2 用廣義的所有形式的“外部提供的過程、產品和服務的控制”取代狹義的“產品采購控制”。

5）更加強調過程方法的應用

1 用“4.4質量管理體系及其過程”取代“4質量管理體系”。 “過程”進入標題，其地位提升。

2 “過程方法”的具體要求，由原六條增至九條，新增要求為：

a)確定每個過程所需的輸入和預期的輸出”；

b)分配這些過程的職責和權限”；

c)策劃并實施與6.1條款要求相關的應對風險和機會的過程”。

6)最高管理層的領導作用及承諾更加明確具體

1 領導作用及承諾多達11項（原為五項）；

2 將“顧客滿意”直接作為領導作用及承諾的具體內容；

3 淡化了管理者代表的硬性要求，展示了管理的靈活性。

7)首次提出“組織的知識”也是確保及提升質量的一種資源

1 新增“7.1.6組織的知識”三級條款：

②突出科技創新的作用，對于高端制造業及服務業尤其重要。

8)用“文件化信息”取代原有的“文件”和“記錄”

①適應信息化及互聯網時代的到來：

②更強調體系文件適應組織的規模、行業特點及產品、過程的復雜程度。

a)沒有強制性的管理手冊及六個程序文件的要求：

b)組織應根據對確信過程產生預期輸出的必要程度保持“文件化信息”。24個條款有應保留文件化信息作為證據的要求。

9)取消了可以刪除某些標準條款的規定

(6)新標準DIS稿的幾個無變化或無大變化的地方

1)標準的標題、使用目的和范圍、應用領域沒有變化：

2)質量管理的過程模式和PDCA循環沒有變化，且更加強化明了；

3)質量管理基本原則沒有本質變化（如附錄B：質量管理原則）：

1 QMP1-以顧客為關注焦點；

2 QMP2-領導作用；

③QMP3-全員參與；

4 QMP4-過程方法：

5 QMP5-持續改進：

6 QMP6-基于證據的決策方法；

7 QMP7-對供方等第三方的關系管理。

4)以“顧客為關注焦點”的標準主線沒有改變

1 起點為“42理解相關方的需求和期望”（相關方重點為顧客，包括直接顧客和最終顧客）；

②中間有“5.1.2以顧客為關注焦點”、 “8.2.1顧客溝通”、“8.5.3顧客或外部相關方的財產”等：

3 終點為“9.1.2顧客滿意”。

5)與CD稿相比，DIS稿仍保留大量適合于制造業的原有內容和文字表述

①“8運行”（即原“7產品實現”）在“通用框架”(8.1)外補充了“8.2～8.7”六個特有的二級條款，在兼顧服務業的同時，仍保留了大量適合于制造業的內容和文字表述：

②“7.1.5監視和測量資源”仍保留了對監測設備進行檢定、校準等細化要求；

第9篇：管理體系審核準則范文

關鍵詞：建筑工程預算；建筑工程決算；預算定額Abstract: In recent years, with China's large and medium-sized city construction engineering project construction scale is more and more big, mistakes and shortcomings in construction budget and final accounts are increasing. How to improve the efficiency in the use of funds, strengthening the construction of the use of funds supervision units, construction management construction project budget work is particularly important. Thinking some problems this paper mainly from the construction budget and final accounts audit appears, and make a detailed, objective analysis, hoping to enhance and promote China's engineering budget and final accounts work overall management of some help.

Keywords: construction engineering budget; construction budget; budget quota

中圖分類號：TS958.1+7 文獻標識碼：A文章編號：

引言：

建筑工程預決算是控制或決定工程項目投資的重要手段及措施，不僅是考核企業經營管理水平以及進行招標的標準，而且還是審計單位監督經濟活動，掌握投資狀況的重要參考標準。因此，這就要求工程預決算必須具有高度的準確性、

科學性以及權威性。為了適應當前基本建設管理體制改革深入發展的要求，特別是隨著社會的高速發展，提高預決算編制質量，統一預決算的編制辦法與標準，科學確定以及有效控制工程投資，減少工程造價失控現象，建立起一個高效可靠的建筑市場的工程造價管理規章制度中顯得日益緊迫。

一、建筑工程預決算過程中存在的問題

（一）建筑工程預算中存在的問題

1、工程預算定額不完善。很多建筑行業在進行工程預算編制的過程中，總是會遇到許多借用定額問題，比如在進行房屋建筑工程預算編制的過程中，工程項目部更應結合項目的實際狀況，制定出一套趨于完整的、合理的定額體系，在這類定額的借用時，由于沒有考慮到施工技術水平、建筑類型以及地域等客觀因素的影響，就會導致預算編制的不完善。

2、人為因素會對工程預算編制的影響比較大。在工程預算的編制過程中，建筑企業對臨時房屋建筑工程的投資大多是有一個固定的公式進行計算，但是，這個計算公式并不適用于所有的工程。尤其是在建筑工程當中，因為施工新的機械與技術的應用以及勞動生產率在不斷提高，管理水平也在不斷的提高。所以，同樣的一個工程，可能使用的施工人員比以前減少很多，假如沒能考慮到這些可變的因素對施工工程的影響，最終會出現工程預算失真等問題，以至于出現工程投資失控的現象。

（二）建筑工程決算中存在的問題

1、虛增工程量。虛增工程量是有的建筑公司為了增加建筑成本的一種最好的方法，但是有一些情況，這種虛增工程量確實不是建筑企業人為因素而造成的。

2、高套定額。建筑公司在進行工程決算的過程中，高套定額的問題總是屢禁不止，高套定額指的是在進行項目工程決算的時候采用低標準施工，但是卻套用了高標準的定額，從而導致兩者之間存在很大的差異。

（三）施工過程中造價控制的問題

1、沒有制定一套完整的責權利相結合的成本管理準則。在目前的施工項目成本管理體制下，許多工程都不能較好地將責權利三者結合起來施工。還有的項目部無視項目成本管理直接把責任推給了成本管理主管，這就沒有形成一套完整的成本管理體系；在一定意義上打擊工作人員的工作積極性，也不利于技術的提高和開發，更不利于工程項目的成本管理以及控制。

2、項目管理人員經濟觀念不強。施工企業項目大多都有這種問題，項目部各部門之間缺少相互的商討與交流。換句話說就是，計劃部門只需按工程進度編制合理計劃，而不用管質量是否達標；工程技術部門只負責施工技術與質量的監督；物資部門只用負責材料的采購以及進場驗收工作。從表面上看好像各部門分工明確，但實際上技術部門為了確保工程質量，采取不經濟的施工方案，必然會導致成本大大增加；如果物資部門采購價高質好的材料，即便一點都沒有浪費材料，但成本依然降不下來。

二、建筑工程預結算中應采取的措施

（一）應建立科學的工程預算管理體系。

工程預算的管理與編制關系到行政機關、建設單位、設計單位、施工公司及其建設銀行等相關部門。因此做好工程管理和預算編制工作，就必須要建立一個由各個相關部門密切配合的科學、高效的體系。

1、行政機關應落實關于加強工程建設概預算的引導工作，做好定額和預算、設備及材料價格以及取費標準的管理研究工作，完善相關經濟制度，力取對工程造價實現現場動態管理，對報批的預算仔細審核，對已批復的工程投資要采取跟蹤監控。

2.設計單位必須嚴格按照相關的經濟制度編制概預算，反映工程實際造價；編制人員最好深入調查研究，以總結經驗和教訓，積累技術以及經濟資料；與此同時，應熟悉掌握相關工程概預算的編制方法以及費用標準、相關法規，及時掌握和應用相關經濟消息，不斷提高概預算編制的質量。

3.一般情況下，建設單位應該以批準的初步計劃預算為基礎確定招標價格，并且及時對工程造價全過程實施管理及控制。除此之外，還要聘請專職人員管理預算工作，設立專門的預算管理機構。

4.施工單位應結合本單位的具體情況，確定合理的報價，并按照設計和合同高質量的組織施工，爭取以最少的投入換取最高的經濟效益。除此之外，還應該積極增強信息的收集、交流以及分析能力等。

（二）加強工程量的審核的力度。

工程量是否正確是關系到預決算準確性的一個重要方面，加強工程量審核應著重從以下幾點入手：

1.審核施工項目設計是否合理。就要了解施工圖紙的設計意圖及其施工方法，搞好計算工程項目劃分工作是做好預決算的根本。所以，審核預決算最重要的是審核工程項目劃分是否出現少設或多設項目，是否合理，劃分項目方法就必須要注意與定額項目相一致， 。

2.審核工程量的計算方法能否與定額達到一致.在定額的執行當中各部分的工程量必須要有計算法則，且必須按照執行，決不可弄虛作假。

3.套用定額單位是否審核工程量的計取單位與達到一致。在套用定額時一定要小心否保與計取單位是保持一致，這種錯誤會在不經意間給項目費用帶來巨大影響。

4.核準工程量，審核簽證憑據。審核時要做好調查研究工作，審核其有效性及合理性，不能見簽證即給予計量，防范并杜絕不實際、不合理的支出。設計修改通知及其現場簽證書應該根據具體情況核實，做到合理計算、實事求是。

（三）規范工程中計取費率問題。

計取費率問題相對而言比較簡單，國家對此分類不完全一致，一些按照施工單位資質等級計取費率的地區，要求審核人員必須保證掌握施工單位的真實情況，依據當地工程造價管理部門頒發的規定和文件嚴格執行，了解固定資產、技術人員、企業總人數及工人與管理人員之間的比例。

（四）關于材料價差問題。

因為建筑產品的復雜性、多樣性、龐大性，導致建筑材料價格具有多樣性，并且有時隨季節變化的明顯，這就要求審計人員不僅要多訂閱一些有關于建筑性雜志、報紙、指導等有關資料、建筑材料價格信息，及時掌握建筑材料的些、新動態、新變化新趨勢外，還要經常實地考察，到建筑市場了解建筑材料的價格，進而做到審核決算中對材料價格心中有數。

（五）重視建筑工程造價管理方案優化建設工程項目造價管理是建設工程管理的重要組成部分之一，其目的是合理制定和有效控制工程造價，對建筑工程預決算起到重要作用。

（1）要正確把握投資決策根據工程實際情況對多個方案進行經濟與技術的充分比較，并且盡量簡化工藝流程、節約建設資金，并且要從全局、全方位出發全面考慮現實中可能出現的突發狀況對工程造價帶來的不利影響，確保工程投資在實現項目要求的基礎上留有一定空間，從而真正發揮投資預算的控制作用。

（2）竣工階段造價管理優化

竣工階段的造價管理方案優化也是整個造價管理優化的重要組成部分，該階段首先應確定工程實際造價，確定過程中應科學合理的審核竣工結算以及竣工決算以為工程資金的合理利用提供保證，與此同時，必須進行工程竣工后的相關工作，利用統計對比、預測以及因素分析法等方式進行合理評估，最終實現對工程最后階段造價管理進行優化。

三、結束語

對建筑工程進行預決算，可以改善企業經營管理，促進企業管理水平提高，提高企業的競爭力。工程造價需要多個部門之間相互配合，任何一個環節都不能出現紕漏，否則會造成不必要的損失。作為基本建設工程項目的一個審核部門，應該根據單位的具體情況，進行全審或抽審，也可以審核一些造價高的項目，堅持實事求是的原則，并且要與項目負責人員積極配合，能做到支付給施工單位的建設資金支付合理，不浪費、不流失。總而言之，工程造價預決算是一個系統且復雜的問題，若想減少工程成本，使利潤最大化，就要注重做好工程造價方案優化，建立完善的相關的預決算制度。

參考文獻：

【1】陳讓農.建筑工程預決算中存在的問題及對策[J].經濟技術協作信息，2006， （34）