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第1篇：風險管理策略范文

關鍵詞：風險投資；階段性特征；管理策略

我國的風險投資市場經過不斷的摸索和實踐已經日趨成熟，隨著技術的革新和科技的不斷進步，風險投資市場也在不斷壯大，同時也有越來越多的資本進入到風險投資市場當中。新的技術為市場帶來活力，同時也帶來了更多的可能性，對于具備發展潛力的高科技企業來說，風險投資者不僅要綜合分析其未來的發展空間，同時還要具體分析自身可能面臨的投資風險。在高新技術和科技發展條件下崛起的新興產業，本身具有鮮明的時代屬性，從過去的市場環境中難以找到匹配的參照對象，預估投資者可能面臨的風險程度。不僅如此，由于市場當中時刻充滿變量，且投資者的決策水平也參差不齊，這些都會導致投資者面臨更多的不確定性。因此，投資者必須對可能存在的投資風險進行科學的管理規劃，確保投資的綜合效益得到保障。

一、風險投資管理的階段性特征

1.資本種子期的風險階段性特征

在風險投資過程中，種子期是投資風險投資的第一個步驟，也是風險最大的階段。因為在這一階段，投資者對于即將進行投資的企業或領域幾乎一無所知，因此，投資者面臨的風險是較大的。首先是投資者面臨的技術不對等問題；其次，投資者還面臨信息不對等問題。具體來說就是投資者即將進行投資的企業，由于掌握較新的技術，其管理架構和模式也一定非常獨特，這種獨特的管理模式只有企業管理者才最清楚。作為企業的風險投資者，很難在這段時間內完全了解企業的管理機制，更難對企業的未來做出正確的評判。最后，風險投資者還面臨可能付出較大的信息成本，因為對于風險投資者來說，具備新技術或者有較好發展潛力的企業才是最佳投資目標。但是要找到合適的投資企業，這中間所耗費的時間和信息篩選過程，都是投資者要付出的信息成本，如果找到合適的投資企業，投資者可能獲益。但是，如果投資者由于前期誤判，會使投資失敗，給投資者帶來經濟損失，這些都會使投資者付出較大的信息成本。

2.資本導入期的風險階段性特征

在資本的導入期，投資者主要是對被投資者進行實際考察，考察內容包括企業在商業行為當中的計劃或報告的可行性，以及新型產品在市場上的競爭力等。通過考察，投資者可以對被投資企業的綜合情況得出結論，確定其在市場上未來的發展潛力，這樣，投資者才會確定對其注入投資資本。在此階段投資者主要會面臨兩種風險，其中技術風險是投資者的投資誘因，同時也是其面臨的投資風險之一。因為企業創業者具有的新技術會使其在行業和市場當中具備新的競爭力，同時也可以贏得新的客戶。但是，如果其產品沒有進行準確的市場定位，在投放市場后其銷量遠低于預期水平，那么投資者就會因此面臨技術風險。而市場風險是由于市場的不確定因素給企業帶來虧損的可能性，即產品研發生產出來后，能不能推向市場，消費者能否接受等。產品銷售不暢的原因有：（1）產品的功能與價格之比過高，顧客難以接受；（2）目標市場定位不準；（3）廣告宣傳不當或不力；（4）產品有嚴重的副作用或缺陷。

3.資本管理期的風險階段性特征

投資者在與合作企業確定了合作意向之后，就要全程參與到被投資企業的管理和決策當中。在對被投資企業進行管理的過程中，投資者也會由于管理手段和主導的決策等面臨諸多風險。決策風險就是投資者在為企業選擇項目，或者是作出一些重大決策時，由于其所得信息的真實性無從判斷，或者是決策失誤所導致的企業損失。而管理風險是指投資者在對企業進行的投資活動中，由于管理者自身的管理水平限制，或者是受到相關的政策和市場規范限制而出現的風險，管理風險會使被投資企業出現人才流動或者是收益下滑等影響。財務風險是指企業為進一步發展市場業務，采取借貸等途徑進行融資，但是由于企業經營或市場波動等情況，使企業無法按時還清貸款，這時企業就會面臨財務風險，這樣的財務風險使企業的資金壓力增大，嚴重影響企業的進一步發展，投資者的正常收益也會受到影響。

4.資本退出期的風險階段特征

一般情況下，一項風險投資大約需要四到五年時間，一些特殊的風險投資項目可能需要的時間更長，風險投資者進行投資的目的不是想長期持有企業股權獲利，而是追求資本轉讓時的高額收益，風險投資者投資后，投資公司能夠上市是風險投資者的愿望，但是在當今市場經濟條件下，企業間競爭不斷加劇，高新技術企業的新產品研發、生產等受各方面因素的影響，導致一些企業無法正常生產經營而倒閉，因此，風險資本家應該考慮風險資本的退出方式，即如何防范投資風險。

二、風險投資的管理策略

1.認真分析項目計劃書的可行性

對于企業的風險投資者來說，企業的可行性計劃書是最值得研究與討論的，因為在企業的可行性計劃書當中，投資者能夠看到企業創辦人或者是管理層對于企業現狀的認識，同時還能看到企業對于未來的發展路徑規劃及希望達成的愿景等等。這些對于風險投資者來說具有非常重要的研究價值，是確定投資者是否投入資本的重要依據。此外，投資者還必須對企業所具備的核心技術進行可行性研究。因為很多技術雖然看起來比較超前，但是其可行性還尚待論證，如果投資者貿然投入資本，勢必會陷入企業自身不確定市場前景的被動處境。因此，在投資之初，投資者必須對企業項目計劃書的可行性作系統的研究和論證，以減少由于信息不對等而造成的經濟損失。

2.考慮創業者的綜合素質

事實上，風險投資者與企業創業者之間是一種合作關系，創業者通過投資者獲得企業的發展資金，而投資者通過選擇合適的創業者參與企業管理決策，最終贏得經濟收益，這是一種雙贏的合作模式。為確保風險投資者能夠在投資過程中掌握更多的信息，使其投資舉動更加穩妥，投資者有必要對企業的創業者所具備的素質進行詳細的研究和考察。因為企業的管理和決策權大部分都掌握在創業者的手里，而創業者的創業初衷和市場定位又決定了企業在未來的全面規劃和發展方向，創業者必須擁有超強的管理能力和機遇意識，才能使企業在市場上有較大的競爭力和發展前景，因此，在進行投資合作之前，風險投資者必須了解創業者的綜合素質，以降低投資風險。

3.風險投資可以走合作研究之路

市場上的情況瞬息萬變，而市場需求也在不斷轉換，因此，風險投資必須提高自身科技的更新速度，確保其產品適應市場需求。但是，在產品研發過程中，投資者必須為企業投入大量的資金，受到企業人員及前期技術基礎的局限，其在新技術研發領域可能會遇到諸多困難，這些困難會給投資者帶來風險。如果企業之間能夠進行合作研究，發揮各企業在自身領域的長處，就能夠有效降低科研成本，使企業少走彎路，不僅節約經濟成本，而且也節約了時間成本，使企業能夠在市場上搶占先機，贏得更多的市場份額，而企業的風險投資者也能夠因此降低其投資風險，確保穩定的資金收益。

三、結束語

綜上所述，風險投資一般要經歷四個階段，在不同的階段，呈現不同的特征。風險投資者進行風險投資，要對高新技術企業發展有一定的洞察力，應運用科學的風險投資管理策略，注意防范投資風險，要選擇和具有發展潛力的企業進行合作，因為這些企業具備高新技術，或者具有新的市場發展理念，風險投資者的資本支持能夠幫助這些企業在市場上順利崛起，不僅能夠給創業者和投資者帶來收益，同時還能夠繁榮市場，推動企業的技術革新和進步。

參考文獻：

[1]徐如清.國風險投資管理現狀、問題及改進[J].經濟視角，2014.

第2篇：風險管理策略范文

1 醫療風險的原因

以往對醫療風險的管理是局部的分散的,甚至是被動的;有時,把質量改進和提高與風險管理等同對待;多數風險管理僅重視后部分環節,如對風險引發事件后的處理比較積極認真,但對風險的識別和分析等缺乏充分重視,即對風險的預防重視不夠;風險管理缺乏與其相對應的組織體系和制度設計;對風險管理的深化和擴展也缺乏明確的方向。因此,引進風險管理,需要強化對醫療風險管理的認識和理解,培養醫療風險管理人才,進一步建立風險的分析、評估和處理體制和機制,形成風險管理的完整體系。

2 防范醫療風險的措施

2.1 從健全體制入手,防范醫療風險。

2.1.1 確立評價體系,糾正系統風險。提高管理評價體系,是促進醫療安全的措施。管理評價中采取“醫療服務質量整體評估”。該評估體系分為三大部分:綜合評估、專項評估和社會評估。綜合評估包括基礎質量、流程質量和終末質量等三個級別指標,基本包括醫療、護理、感染、實驗室、處方、輸血、單病種質量病例分型等要素。專項評估的重點在新技術、技術保證能力、人才隊伍建設、學科管理、科研水平和教學能力等方面。社會評估主要包括百姓對醫院服務的認知程度和滿意度。在評估中,還根據上級的要求和我院的工作重點,不斷完善評估體系。防范醫療活動中系統風險。

2.1.2 實行醫療質量和安全季度例會制度。定期對工作中的問題進行分析和檢討,改善醫療風險管理。每個季度召開醫療質量和安全例會,參加人員是質量管理委員會人員。通報近期醫院的醫療風險,包括醫療投訴、醫療爭議、醫療事故鑒定情況等,研究問題的原因、存在的缺陷及需要防范的對策。通過這種做法,可由點及面地防止醫療風險擴散,降低醫療風險的影響,同時也使醫療風險警鐘長鳴。

2.1.3 發揮專業委員會的作用,提高醫療風險管理水平。藥事管理、醫院感染、病案管理、輸血、檢驗、影像等專業,在醫療風險防范、風險評估、風險監督、技術規范制定等方面,都能發揮重要的作用。對本專業領域的風險進行分析,確定風險系數,提出風險要點,做好規避措施,是一項重要任務。

2.1.4 執行各種專項檢查,保證制度落實到實處。院質量管理委員要針對《處方管理辦法》、《抗菌素臨床應用指導原則》、《內鏡清潔消毒技術操作規范》等法律法規,制定工作方案和檢查標準,確保檢查結果。

2.2 完善制度建設,克服制度缺陷風險。

2.2.1 實施疾病診療制度管理以降低醫療過程風險;規范醫療機診療行為,防范診斷和治療患者中的風險,結合實際,編撰了《疾病診療指南》規范指引疾病診療,進行醫療行為監督,出臺了《患者轉診制度》,使轉診更加科學化、制度化和規范化。

2.2.2 建立和完善不良事件及醫療差錯報告制度:不良事件及醫療差錯是重要的醫療風險來源。建立完善不良事件及醫療差錯報告制度,可以及時制定處理方案,有效避免類似的事故重演,防止事態的擴大和蔓延。要界定報告內容,明確報告主體,建立通暢的報告渠道,建立積極快速的不良事件及醫療差錯的分析和評估機制,授權處理主體,形成有力的反饋及化減醫療風險的能力。

2.2.3 建立醫療責任和醫師執業保險制度:建立醫療責任保險與醫務人員執業保險相結合的醫療風險管理、轉移及保障的長效機制,完善醫療風險管理與控制體制,構建醫療執業責任風險保障體系,促進醫患和諧,維護社會穩定。

2.3 改善運行機制,避免機制性風險。

2.3.1 建立院前急救與院內急診快速有效的工作機制。急救是醫療質量和安全的重要環節,同時也是醫療風險和醫療糾紛的高發區。改進院前急救醫療服務質量,提高緊急醫療救援和指揮協調能力,是醫療急救能力的綜合體現。狠抓院前急救流程的質量管理,提高車載單元、急救基本技術、日常管理等基本能力,并在院前急救處置、急救病例等方面拓展了急救范圍。同時,在院前急救與院內急診快速的無縫銜接方面,也做了有力改良。

2.3.2 消除血液管理風險,提高臨床合理用血水平。通過制定合理的用血制度,培訓提高臨床醫生的科學用血知識。

2.3.3 完善醫院設施建設,消除安全隱患,主動落實安全隱患的義務。全方位對患者進行安全提示,做好警示工作。一是醫院的自身安全保障義務要做好,二是對患者人身或財產損害防范的警示工作,力爭把發生在患者身上的侵害降到最低。

2.3.4 自查自檢,尋找風險。鼓勵一線醫務人員注意發現醫院設施、流程安排、制度實施等方面存在的安全隱患,挖掘醫務人員中的良好建議。善于研究投訴的積極作用,從投訴中查找工作的不足,把投訴變成改進工作的思路、措施、制度。

3 醫療風險管理體會

醫療風險管理是一項系統工程,不僅涉及醫療服務本身,也與影響醫療服務的相關因素有關,這就決定了醫療風險管理的難度,使醫療風險管理成為永恒的挑戰。管理人才和管理能力也是非常重要的。醫院管理人才的變化和管理能力的改善,將極大地提高醫療風險的管路水平。醫療技術人員在醫療風險管理中承擔直接的責任,執行嚴格的制度、嚴密的流程、熟練的技術,是降低醫療風險的有效措施。

參 考 文 獻

[1] 楊克虎,馬彬.日本醫療風險監管體系評價.中華醫院管理雜志,2008,24(1):67-70.

[2] 余震,張亮.全面質量管理及其在醫院管理中的應用.中華醫院管理雜志,2006,22:467-470.

第3篇：風險管理策略范文

關鍵詞：企業營銷；信用風險；管理策略

對客戶的信用進行調查已經成為市場營銷的重要內容，通過資信調查或者相關數據的收集經過分析判斷之后對客戶的信用質量進行評價，對營銷行為的收益與風險進行權衡是信用風險管理的重要任務。隨著市場經濟的高速發展，市場營銷已經從質量、價格與服務競爭轉移到信用競爭階段，企業在進行營銷決策時必須要加強信用風險管理，從而實現應收賬款的有效回收，實現生產擴大化，提高市場競爭力。

一、企業營銷中信用風險的影響因素分析

（一）政策風險

政策風險是指因為宏觀政策所導致的風險，從總體上來說現階段我國市場經濟信用體系建設還處于起步階段，同時基于供給側改革的產業結構轉型也使得信用體系建設所面臨的基本環境正處于不斷變化的狀態當中，國家與地方政府所制定的相關配套政策會使得企業面臨著一定的信用風險，最終導致市場營銷行為的失敗。但是目前階段對于因政策因素所導致的信用風險還無法實現定量預測，一般只能通過定性分析的方式進行，即企業在制定營銷決策時對于客戶與企業所在區域的政策風險無法實現精準判斷，同時政策的變化也會導致風險的可控性逐漸被削弱。

（二）企業內部風險

客戶信用質量對市場營銷的成功與否具有決定性作用，尤其是在賒銷中甚至是決定營銷成敗的關鍵所在，因為營銷成功的標志是實現貨款的有效回收。這就要求企業內部必須要具有較為完備的信用風險管理部門承擔信用風險評估與管理的具體職責。但是許多企業并沒有充分認識到信用風險管理的重要性，也沒有成立專業部門負責客戶信用質量評估與信用風險管理。從現階段大多數企業來看，尤其是中小型企業客戶信用評估往往是由財務部門負責，而在實際工作中由于財務管理人員對于信用風險管理認識與能力存在缺陷，工作任務較為繁重，往往將工作任務下放到銷售部門，而大多數銷售人員并不會對客戶的信用質量進行調查，從而使得營銷埋下了風險隱患。

（三）信息風險

信用質量評估與風險管理的主要依據是消費者的信息與數據，只有以真實數據為分析對象，并采用科學的分析方法才能實現客戶信用質量的有效評估與管理。因此，信息的真實性是決定客戶信用質量評估結果的基礎，企業獲得信息的能力則是保證信息真實性的重要途徑。在市場經濟中信息不對稱是客觀存在的現象，企業如果無法獲得有效的信息則無法實現對客戶信用的有效評價。其次，還有部分企業雖然已經獲得了準確的信息，但是由于在信息處理方面存在著一定的缺陷從而得出錯誤的結論。

二、企業營銷信用風險管理策略研究

針對于現階段導致企業營銷中存在信用風險的具體因素，現階段必須要從以下幾個方面入手進行信用風險管理。

（一）提高信用風險管理意識

只有充分認識到信用風險管理的重要性，企業才能真正的提高信用風險的管理質量。隨著市場競爭激烈程度的不斷加劇，賒銷將會成為重要的營銷促銷方式，而在賒銷當中必須要通過客戶信用質量評價與管理實現應收賬款的有效回收，從而促進企業的進一步發展。其次，隨著市場化進程的不斷深入，信用體系將會逐步完善，也會成為影響營銷的重要因素，如果企業不高度重視信用風險管理，則必然無法把握時展的基本方向，在未來必將被淘汰。

（二）建立完善的信用評估與管理組織與制度

針對于現階段大部分企業在信用評估與管理方面還基本處于一片空白的基本狀況，加強組織機構建設與制度建設成為信用管理的重要任務。組織機構建設必須要以企業的具體業務為依據，但是必須要組件專業的信用管理部門全權負責信用管理任務，提高信用管理的專業性與有效性。信用管理部門內部還需要針對信用管理的具體任務設置不同的崗位，將具體的工作職責落實到具體工作人員身上，避免問題發生時互相推諉責任。信用管理組織機構一般設二到三級職能崗位，存在崗位重疊設置時，必須符合內部控制的原則。部門經理為信用管理部門的最高領導，直屬企業最高領導部門，下設客戶資信調查人員、客戶檔案管理人員、信用分析人員、款項跟蹤催收人員、信用申請受理人員。在進行管理制度建設時必須要以科學的制約機制為制度設計依據，具體來說主要包含信用信息搜集制度、信用評價制度、信用決策制度、賬款監督制度等多方面的具體制度。

（三）加強信息技術在信用管理中的應用

從上文的論述中可以發現，客戶信用管理的基礎在于獲得準確的信息，并采用科學的方法對客戶的信用進行評價。信息技術的快速發展為企業信息獲得與信息處理能力的提升提供了重要的方法。例如，基于大數據技術的數據挖掘技術在信用管理中的應用允許企業從海量般的數據中獲得自己所需要的數據，并實現信息的快速處理，從而提高信用管理效率。現階段企業必須要充分認識到信息技術在信用管理中的重要性，積極主動的將現代化信息技術應用于信用管理中。

三、結語

市場經濟的快速發展使得企業營銷已經進入到信用時代，加強信用風險管理成為決定企業生存與發展的重要因素。在本文當中筆者結合自己的實際工作經驗對企業營銷中信用風險的具體影響因素進行了分析，并總結了對應的解決策略。

參考文獻：

[1]李新宇.中小企業營銷信用風險產生的原因分析及防范[J].今日科苑,2010.

[2]何耀,唐清平.論中小企業營銷過程中的信用風險及防范[J].中國商界(上),2010.

[3]陳蓮芳,陳曉紅.基于系統視角的營銷信用風險管理策略探討[J].理論月刊,2008.

第4篇：風險管理策略范文

隨著社會主義市場體系的逐漸成熟完善，企業財務風險管理的作用日益凸顯，但目前我國企業財務風險管理水平參差不齊，嚴重制約了企業的做大做強。本文在分析企業財務風險管理基本理論的前提下，對企業財務風險管理與控制策略作了深入的探究，以期促進企業財務風險管控水平的提高。

【關鍵詞】

財務風險；風險管理；控制策略

現代企業面臨越來越多的外部競爭，財務風險隨著企業外部競爭的加劇應運而生。尤其在我國市場經濟發展不健全的情況下，財務風險更是企業所不可避免的，因此加強對財務風險的認識對企業來說就尤為重要。

一、企業財務風險管理的基本理論闡述

（一）概念與內容

所謂財務風險意指基于企業財務活動中各種不確定因素的影響與干擾，企業的預期收益與財務收益的背離與偏差，從而發生企業蒙受較大損失的可能與幾率。財務風險存在牽一發動全身的效果，但凡企業管理活動及組織中任何一個環節或者任何一個方面出現問題，都有使該類風險轉化成實際損失的可能性，也就牽連到企業的盈利能力與償債能力，導致兩者的大幅度降低。

通常的，企業財務活動大致細分成四大塊即收益分配活動、資金回收活動、投資活動以及籌資活動，與此相對應各種不同的財務風險便隨之出現。具體來看，收益分配風險是指因分配收益給企業日后的經營生產活動所可能帶來的不利影響，進而由此所產生的財務風險；資金回收風險指的是盡管產品已經銷售出去，但其貨幣的回收資金金額與時間上的不確定性；投資風險是指因不確定性因素造成投資報酬率無法將預期目標達到而出現的風險；籌資風險也就是借入資金而使得企業償債能力降低的可能性。由此可見，財務風險貫穿于企業生產經營活動各個環節，這也是企業必須承認和面對的正?，F象。

（二）意義與價值

在企業的發展歷程中，財務風險管理是降低企業財務風險和規范企業財務運轉的重要方式，一直有著不可替代的重要作用。詳言之，包括三個方面：一是通過強化企業財務風險的管理與控制，為企業營造一個相對穩定安全的生存環境；二是可以有效穩定企業的財務活動，加快資金流轉，從而實現資金的安全性；三是為企業提供全面應對財務風險的可能，促進企業的持續健康發展。

（三）風險控制的原則

1、收益與風險均衡原則。該原則的核心要求在于：集團所采取的的每一項實際的財務活動，要建立在綜合考量其收益性與風險性的基礎之上，并且以安全和收益的合理均衡為標準最終制定具體的行動預案。該原則著力避免盲目追求收益而罔顧損失發生的錯誤傾向，根本目的是趨利避害，收獲更多地收益。

2、風險適度承擔原則。我們必須承認，財務風險的存在具有普遍性，這是不爭的事實，但坐以待斃無所作為不是可取的，應該正確及時地識別風險并對其加以控制，明確最大的風險限度，保證企業的正常安全運營。

3、超前預警，有效規避原則。任何風險的出現都會有適當的預兆，那么建立健全風險識別系統、預警系統和財務風險的管理系統就成為題中之義，這些措施對有效規避風險奠定體制保障。

4、分級分權管理原則。要想有效地開展對財務風險的管控，務必遵循企業統一領導，財務部門各司其職，對分權分級的管理辦法統一實施。

二、企業財務風險管理及控制中存在的主要問題

（一）財務風險意識淡薄，忽視財務風險管理的重要價值

企業財務風險具有客觀性，其存在不以人的意志為轉移，且滲透到企業的各個經營管理環節，只要財務活動沒有停止，財務風險發生就成為必然。那么，切實加強企業決策層與財務管理人員的財務風險意識就顯得非常重要，作為企業主要的財務風險監管者，要密切關注企業運行中財務風險多發易發的環節，進行嚴格的財務監督和控制。然而，具體實踐操作中，大部分企業決策者缺乏財務的基本背景，加上專業的財務從業人員過多注重財務結算、資金管理等財務日常運作事宜，財務風險意識相對匱乏和淡薄，難以真正對財務風險管理的重要價值及必要性有一個清醒的認識。

（二）財務風險管理措施的針對性不足

實際上，大部分企業對較為典型的幾類財務風險，比如收益分配風險、資金回收風險、投資風險以及籌資風險等，尚未制定針對性較強的財務風險管理措施，管理目標模糊缺位，進而引發了資產負債率居高不下的弊端，甚至發生資不抵債的惡性狀況，還伴隨著成本支出過高、投資盲無目的，應收賬款過多，資金難以收回，收入確認不科學，利益分配及識別不合理等問題，這都極大的影響了企業的正常財務管理。

（三）財務風險管理體制不健全

企業的財務風險管理是艱巨而又復雜的一項系統性工程，構建起一整套涵蓋決策控制、預警健康、信息傳遞以及組織結構的管理系統是企業發揮財務風險管理的機制保障。在這個體系中，提升財務風險管理人員的專業化水平是加強財務風險監督的必然選擇。但實際上，相當一部分企業財務風險管理分散于各個部門各個環節，更多地依靠經驗豐富的財務管理人員來控制，有效成熟的管理系統未見端倪。

三、加強企業財務風險管理的控制策略

（一）投資風險控制策略

首先，加強對風險決策的科學化分析。一般的，企業在開展投資項目決策時，應該對企業面臨風險的全面調研放在首位，務必將收益回報率和與之相對應的風險因素進行權衡，并將分析得出的風險比作為企業進行投資決策的首要前提，從而選擇收益風險比相對較好的投資方案，盡量降低企業投資所面臨的風險。

其次，采取適當的措施分散投資風險。企業采用多種合理方式避免投資風險是企業投資達到預期效果的基本保證。例如，企業對一批可供選擇的投資項目，應對時間進行合理安排與調整，對所有投資進行統籌管理，不要一并上馬。這樣才能確保企業資金流通通暢，降低財務風險，也能避免在企業陷入財務困境而造成的倒閉風險和違約風險。

（二）籌資風險控制策略

企業籌資風險的合理規劃和控制也是不可缺少的一環，這是將風險降到最低的有效途徑：第一，企業籌資時對自身的抗風險能力要有一個準確的把握，從而選擇適合企業發展的最優資本結構；第二，企業生產經營過程中的資金籌措，務必將財務風險、信息狀況以及資金成本等各類因素作為基本的前提，從而制定相對適合的籌措資金順序，盡最大努力降低企業所面臨的財務風險；第三，安排資金時，企業一定要充分考慮自身的資金償還能力，使資金償還期和與之相對應的資產變現時間相統一。如此，既可以充分利用不同來源的各種資金，又可為企業到期償還資金提供保障，實現企業資金的正常流轉，降低企業財務風險，推動企業發展。

（三）收益分配風險控制策略

分配股息和留存收益共同構成企業的收益分配。留存收益是將投資規模進一步擴大的資金來源，而分配股息則是擴大股東財產的要求，兩者間存在既互相聯系又互相矛盾的關系。一個企業，但凡在擴大規模和速度較快，固定資產投資就會需求很大，生產規模與銷售規模得到進一步的發展壯大，則將大部分的稅后利潤作為備用。但是如果具有很高的利潤率，而相當水平高于股息分配，就可能會對企業股票的價值造成嚴重的影響，從而就導致企業分配收益風險的產生。因此，一定要將兩者進行合理的統籌規劃和安排，努力實現兩者之間的平衡，進一步加強對企業財務風險的控制，從而有效的降低企業財務風險。

總而言之，中小企業要想在激烈的市場中生存和發展，財務管理工作就需要提高到一個非常重要的位置來抓，立足于自身財務管理工作的現狀，采取有針對性的解決對策，規范財務管理行為，提高財務控制及管理能力，才能夠推動中小企業的可持續發展。

參考文獻：

[1]李紅梅.論我國企業的財務風險及防范[J].會計之友，2009（10）

[2]宋艷.論企業財務風險管理與控制策略[J].經濟技術協作信息，2013（15）

第5篇：風險管理策略范文

相對于西方的其它國家，中國對工程造價的風險管理研究時間較短，屬于剛起步的階段。特別是在我國在改革開放前期都一直在實施計劃經濟，主要由國家來承擔風險，企業自身對風險的承擔較小，進而導致企業對于工程項目所存在的風險管理意識的淡薄。隨著改革開發的不斷深入發展，國內在工程項目的投資逐漸趨向于多元化，但參與方并沒有正視工程造價中的風險管理。全球經濟化的快速發展讓了大量跨國公司進入了中國市場，國內市場的競爭必然會十分激烈。在激烈殘酷的市場環境之下，如想要在市場競爭環境下獲得一席之地，就需要不斷完善自身機制，提高管理水平，在工程項目的管理中提高和完善自身風險管理水平。

工程造價風險管理

西方國家在工程造價方面的風險管理研究開展較早，其研究分析也更為深入，而相對于西方國家，中國在工程項目方面的管理研究和管理理論都較為落后。從我國現階段的造價管理理論方面的學術期刊類的雜志里可以了解到，有關工程造價和風險管理方面的文獻極少，從以上資料我們可以發現，我國在工程造價的風險管理方面的理論研究上處于萌芽狀態。在吸收和學習其他國家現有的研究成果時，還需要以我們國家的基本國情為基礎，深入研究中國工程造價相關的風險管理模式。近年來，國內各個地區的在建項目愈來愈多，規模也愈來愈大，因此，必須要對這些建設項目進行風險管路才能更好的完這些建設項目。雖然國內研究人員對于工程造價的管理理論和風險管理都有一定的研究，但對于兩者的結合研究卻有諸多空白點，這樣的交叉領域更需要相關人員進行研究和開發。隨著時代和社會經濟不斷深入的發展，國內投資項目和相關企業的投資項目不斷地發展壯大，在建項目的管理成為工程造價所面臨的重要問題，為了更好的管理這些項目，需要較為準確的估計和預測在工程項目造價的相關風險性，從根本上提高投資工程企業的經濟效益。

工程造價風險管理策略

1. 完善工程項目控制環境

工程項目的風險管理所存在的控制環境將直接影響到項目組成員對工程項目風險的控制意識以及可操作性。影響項目控制環境的因素存在于各個方面，其中管理成員的素質是改善控制環境的重要因素，尤其是提高造價工程師的職業素質，項目建設中管理人員的素質直接影響企業個部門對項目風險控制的效果和效率，是項目建設里至關重要的一步。企業應該大力培養高素質的全面型人才，擁有高素質的管理人員在幫助企業有效提高工程質量的同時還能夠為企業節約投入成本。因此，完善項目風險的內部控制環境的重要一步是提高管理人員的職業素質水平。

2. 進行充分的風險評估

良好的風險評估措施在在工程項目的實施過程中能夠有效提高整個項目的內部控制。管理人員通過對項目造價進行全面細致的風險評估，能夠在項目實施前對相關影響因素做好充分的準備工作，使用有利措施來防范和解決已知的項目風險，從根本上杜絕工程項目所存在的風險。例如，在進行招標活動前，投標方就充分分析研究過項目實施建設中的風險，針對可能減少的工程量項目報低價，提高可能增加的工程量項目的報價，盡可能準確的做好對工程投資的預算。只有這樣，在進行工程決算時，才不會造成工程款短缺等不良現象，工程的參與方也能夠獲得可觀的盈利。在對工程項目造價進行風險評估時需要經過辨別、分析、管理和控制等流程，在此過程中需要注意工程項目建設的內外環境變化，避免風險發生，企業也應該加強對工程項目環境改變的風險管理。

3. 建立良好的控制標準與流程

工程造價的項目風險評估活動是建立在管理層所的指令上的，是項目得以順利完成的有力保障。因此，項目組織里的各個部門需要正確客觀的認識到工程造價的項目風險管理和評估控制活動，按照標準的業務流程設立風險控制活動，針對重要業務環節制定詳細的工作措施。

4. 加強內部監督與信息溝通工作

整個項目控制環境的建設還需要依托良好的項目信息系統，組織內成員需要及時準確的取得相關信息、區分信息質量、將優質信息及時反饋給工作伙伴，才能夠順利的進行項目信息的傳遞工作。通過項目管理人員對信息系統的正確使用，可以最大程度的降低工程參與方的資金投入成本，因此，建立和完善信息溝通體系在整個工程項目的風險評估中占有重要地位。與此同時，還要加強對項目內部的監督工作，確保工作人員認證執行項目信息控制制度，儀表達到良好的工作效果。

總 結

第6篇：風險管理策略范文

關鍵詞：物業管理企業；財務風險；管理

一、物業管理企業工作內容

物業管理企業也叫物業管理公司，物業所有人通過相關合同制定對物業專業化管理的企業性經濟實體，它的管理內部包括對地上建筑物及其附屬設備設施的維修、養護以及對衛生、綠化、安全、等項目的持續，屬于第三產業范疇，服務對象為業主和租戶。隨著城市現代化的推進，物業發揮越來越多的類似行政管理的職能作用。物業管理屬于勞務型行業，是新興的產業，在住房制度改革過程中誕生，我國物業發展歷經20余年，經營范圍不斷拓寬，物業管理市場也逐漸完善。

二、財務管理風險概述及我國物管企業財務風險管理特點

(一)財務管理風險概述

在現代企業的內部管理中，風險管理是一項重要的內容，對風險管理的準確把握可以避免企業經受不必要的損失，減少經營中的各種企業成長障礙，保證企業在可持續發展的軌道上運行。財務風險管理屬于風險管理的范疇，在企業運營過程中，通過各項財務活動對企業中的風險進行識別、度量、控制，促進企業財務活動的安全可行，減少財務風險發生的可能性，將損失最小化。財務風險管理也是有成本的，風險的變化也決定了風險管理的動態性質，風險管理的措施也應該動態跟進，及時修正，這就要求在管理財務風險的過程中要有一定的科學性。

(二)我國物管企業財務風險管理特點

1.我國物業管理企業起步較晚、發展較慢，部分物管企業對財務風險管理的重要性認識不足。物業管理企業的財務風險管理通過一定的財務規劃，形成治理企業的目標，由于物業管理企業多是小規模開展，缺乏主體經濟支撐，對財務風險的認識不足，多是風險管理能力薄弱的企業。相對于西方發達國家，我國的物業管理企業起步略晚、成長速度較慢。物業管理企業的工作人員有的是為安置房地產企業的親屬人員而聘用的，有的是物業管理經理臨時招募的非專業人士，財務管理人員相對于房產等行業的同崗位人員工資較低，也使得他們工作的積極性和業務水平與其他行業存在一定的差距。個別物業管理企業對于領導采用年度考核的管理辦法，由于領導的短期行為，項目尾期最后業績的考核因領導職務調離，缺乏項目的整體考核。2.對于物管企業的財務管理，收入自身的特點給財務風險管理帶來很多難度。物業管理企業與其它生產型的企業相比，個性化、差異化的服務它的產品的主要特點，物管企業通過規模化生產取得的效益同生產類實體經濟比相對較弱，它是一個以人的滿意度為主的一種勞務，在提供服務的過程中，既有客觀因素，又有主觀因素，對產品的質量缺乏明確的依據。此外，物業提供的業務數量較多，人力成本較高，眾所周知，對人的管理是最難的管理，如何通過科學有效的財務管理，對財務資源的合理分配和規劃，達到安排物管企業各項經營活動，提供服務滿意度，是一項復雜的工作，特別是對于物業這樣一個收入依靠服務滿意度的資金管理企業，它的財務管理更像是一個無限循環的項目。3.部分物業管理企業的風險管理能力較弱，資金管理能力不佳且內部審計作用發揮較差。財務管理最核心的就是資金管理，財務風險管理最主要的也即是資金鏈條的完整性管理，資金來源單一，收入質量對于服務質量的滿意度依附性較高。隨著人民生活水平的提高，對于物業的服務質量的要求也越來越高，越來越個性化，財務風險管理也增加了難度。物業費的及時足額收繳，表現出了一定的困難性，車位管理分配、有償家務服務、園區公共治安都可能引發管理行為產生的財務風險。自有資金少，資金運用不合理，投資不謹慎，公司財務管理缺乏遠見，物業經理的短期行為，都將導致財務風險管理能力低下，很難實現財務收益。此外，部分物業管理企業缺乏內部控制，未設置內審部門或者內審部門形同虛設，拿地時低估成本。

三、改進物業管理企業財務風險管理的具體策略

(一)規范物管企業的各項日常工作

物業管理企業多是小型企業，但麻雀雖小，五臟俱全，物管企業的財務風險蘊藏在企業的各個部門中。前臺可能除了業主的日常接待工作，也有業務投訴的初級處理，甚至還兼任收費崗位，工作過程中如果缺少一定的崗位說明可操作流程，很可能忙中出錯，對財務的損失產生影響。維修工提供完服務，如果是有償服務，也可能接觸收費工作，針對現金收款的不開票及坐支行為，需加強制度建設和人員培訓，依靠實地突擊檢查等措施加以控制。車位停車費管理中，對于不給票行為，要有相應的獎懲制度，加強人員素質培養，可以增加固定資產投入，考慮人機并行方案，采用車位收費系統規避私吞現金行為。資金支出中，采購物資的以次充好、頻繁采購、收受回扣等違規行為，應實行集團集中采購、項目采購權分離的政策。對于拖延支付保安、保潔、綠化等外包費用變相收取回扣的行為，可通過集團招投標方式，選取外包單位并由集團統一支付費用，項目支付權限上交于集團。總之，應該對物管企業的各個崗位進行規范，通過制度的完善和指引規避可能發生的各項財務風險，降低風險發生的概率。要有完善的考核制度和辦法，有各項行為的監督管理策略，對于資金的收入和支出要有明確的兩條線管理，確保資金鏈條的完整。

(二)健全物管企業的財務基本管理

會計的基本職能是核算和監督，對于物管企業也是如此，會計核算制度要認真執行，對于不設賬、賬外賬、小金庫等不合理行為要堅決抵制，良好的會計核算管理可以讓風險管理更有依據性，更加有據可查。在賬目的設置上，要根據物管企業的實質特點，記錄好與地產開發公司等的歷史賬目問題。對于物管企業自有的項目，做好在建、已建成項目等內容的統計，對各個項目的資產的計提、折舊做到清晰明確。在賬務處理上，要依據最新的企業會計制度執行，對于符合第三產業優惠政策的各項稅務活動要做好稅收申報工作，最大范圍內做好稅收籌劃的各項細節。在財務監督方面，對于發現的虛假賬務要積極舉報，對個別員工的侵占企業利益行為予以制止。對各種招標工作要積極參與，在企業安全運營范圍內對各項對外投資，做好風險評估和預判，通過科學的決策提高投資的準確度。

(三)提高物管企業財務風險管理能力

企業的管理者的風險意識決定了企業的風險管理的地位，對于物業經理來說，首先要有財務風險意識，財務風險管理應隨著物管企業經營項目的管理而貫徹始終。財務風險管理又是一個動態的管理過程，需要不斷修正企業的管理行為，改進管理策略，一成不變的管理和照搬照抄的管理必然行不通，要提高對環境變化的應對能力和各類型突發事件的處理能力。在內部審計方面，應建立項目整體考核制度，不能單單按年考核。在企業內應實行全面預算管理，在制定財務制度上，不應把預算任務只交給內審部門，應充分發揮企業各部門的合力，由銷售、合約、工程、財務等成員共同參與。在財務投資決策上，要運行專業的科學投資方法，科學控制風險，建立風險防范基金制度，對經營成本進行科學保底。

四、結束語

在經濟發展放緩，增速減慢的市場形勢下，國外的物業管理不斷完善，我國也應該提高物業管理企業的服務能力，提高物業管理的競爭力，不斷滿足廣大居民和業主的個性化服務，在管理上創新，在制度上革新，通過不斷超越自我的管理和服務來滿足第三產業的差異化需求，通過加強業務專研，依靠敬業、奉獻精神，做好物管企業的財務管理工作，將財務風險控制在最小的范圍內，讓我國的物業管理企業在服務質量上與國際趨同。

參考文獻：

[1]向茂琳.物業管理公司的財務及風險管理研究[J].企業導報，2015.

[2]張華倫.我國中小城市物業管理水平提升研究[J].企業經濟，2015.

第7篇：風險管理策略范文

[關鍵詞] 營運資金　風險分析　風險管理

一、營運資金風險及其表現形式

營運資金是企業維持日常經營活動所必須的資金，營運資金風險是指由于營運資金不足等原因給企業財務狀況和財務成果帶來負面影響、造成經濟損失的可能性。營運資金風險是現代企業面臨的主要財務風險之一，它在企業日常經營活動中主要表現為以下形式：

1.存貨風險。產成品及用以對外銷售的半成品積壓，占用資金不能及時變現；因原材料采購缺少有序安排、材料庫存階段壞損、生產產品所需零部件之間的數量比率不準確、生產過程中的半成品缺少管理等原因而造成損失浪費資金沉淀，增加管理成本。

2.應收賬款風險。大量賒銷，為客戶墊付相當數量的債權性資金，貨款不能及時回收或超過預期還不能確認回收金額，形成壞賬風險。同時產生債權資金的機會成本、增加企業應收賬款管理費用。

3.現金風險。企業持有現金不能應付日常經營活動開支、致使企業經營受阻蒙受損失，或是不能及時抓住獲利機會，另為籌集資金付出額外開支。

4.流動性風險。企業資產分布狀況不合理，一方面流動資產內部應收賬款與存貨所占比率過大，貨幣資金及短期投資比率過小，企業日常支付能力弱、償債能力低；另一方面，長期資產占企業總資產比重過大，企業資金整體周轉速度緩慢，營運資金的運轉吃緊。

二、營運資金風險成因分析

營運資金貫穿于企業經營活動全過程。在通常情況下，企業事前先墊支的資金延經營活動各環節（資金形態）依次經過貨幣資金―儲備資金―生產資金―成品資金―債權資金――貨幣資金，但由成品資金債權資金回歸到貨幣資金是企業個體勞動成果轉化為社會商品的過程，需視競爭狀況而定，待銷售實現，其產生的現金流入才能使企業完成財務補償，然而對任何企業來說，事前的資金管理不可能準確無誤，營運資金涉及面廣、不確定因素復雜分散、且具有潛伏性和累計性，在變化萬端的競爭環境中，非?？剂科髽I的整體協調性與抗風險能力。同時，企業存續期內營運資金的需要量波動頻繁，企業不可能永遠持有充足的資金量，加之外界偶發因素影響，營運資金風險的存在有著其顯著的客觀性。

另一方面，在現實經濟生活中，許多時候則是由于管理原因導致了營運資金風險或風險的惡化：

1.企業經營目標與其財務能力不協調。出于生存的壓力和發展的渴求，一些企業往往熱衷于做大做強，在看到資金利潤率高于資金成本、特別是行業資金利潤率高于社會平均投資報酬率時，容易產生激進甚至是冒進行為：一則是長期投資過快過大，擠占營運資金，造成原有經營規模資金吃緊，新上投資項目產生現金流需要一段時間或還未知，這樣以來資產流動性大大減弱；二則是賒銷策略粗放寬泛，為開辟市場、做銷售業績而放松了對應收賬款風險的管理，造成資金被占用、壞賬損失加大。

2.營運資金管理的短視性、被動性及習慣上的靜態管理經驗。營運資金從會計資料上看是流動資產減去流動負債后的余額（即營運資金凈額），流動資產是其資金占用形態、流動負債是其資金的主要來源渠道，但這并不表示營運資金只有短期資金融通、營運資金的管理也并不只在一個會計年度內運作。企業的經營方向、經營目標及其投資融資等問題有戰略考慮和階段政策，而維持企業日常經營的營運資金如果缺乏匹配性的策略，那么就大大消弱了實現企業目標的基礎；只是圍繞短期經營進行資金運作，企業就會缺乏財務彈性，以至于許許多多的財務經理整日里疲于應付日常收支、營運資金還是捉襟見肘。

3.缺乏對風險與收益的適度權衡。按理財原理，企業流動資產變現能力強盈利性較差；固定資產周轉慢盈利能力強，企業對利潤的追逐中，如忽視風險與收益的理性思考，對經營中的流動資產及其資金融通缺乏系統考慮，所留營運資金頭寸小，極易導致過度運用流動負債，企業頻繁地舉新債還舊債來維持日常經營，負債償還周期短，所以對現金的需要會愈來愈迫切、財務拮據越來越嚴重。

4.財務職能與經營職能、其他管理職能的非協調性。由于企業職能的分工，經營活動中的資金流、物流、信息流等信息情況可能分布在財務、經營、統計等不同部門，且各種信息存在著不同步性，而各職能部門缺乏協調性就可能導致營運資金風險：如存貨過多或過少、針對性的策略不及時，以至于企業資產形態轉換減速或停滯；不能將原材料市場供應、同業銷售競爭等信息快速反映到財務上來，財務運作可能會反映遲鈍，企業資金結算、商業信用等政策可能會缺乏實效性、激勵與約束性，營運資金周轉緩慢、低效甚至發生資金沉淀。

三、營運資金風險管理策略研究

營運資金是企業日常經營活動所需要的資金，營運資金運作是企業整體資金運作的支撐，承載著企業價值補償與價值增值的使命。然而，由于上述諸多因素，現實中，營運資金往往成為現代企業資金管理鏈中的薄弱環節、營運資金風險成為企業主要的財務風險之一，風險管理復雜、頻繁、且不容延緩。

1.從企業價值最大化角度權衡風險與收益、規劃營運資金有序管理。企業是圍繞一定的經營目標來展開投融資的，其營運資金管理應圍繞企業經營戰略、投融資戰略進行長遠規劃和階段安排，對其中的風險與收益權衡應置于企業價值最大化目標下考慮，從企業不同變化發展階段的經營特點與財務收支特征來思忖經營資產的投資融資策略，充分考慮企業融資能力與債務償還能力，努力維持與之相匹配的流動資產持有量，保持一定的財務彈性，使企業在承擔既定的財務風險情況下成本最小、收益最大或是預計收益水平有限情況下，將營運資金風險控制在較低水平。

2.協調管理職能，強化經營中的現金流管理。經營活動中的資金運動變化復雜頻繁，企業要積極疏導財務調控障礙、提高財務執行力，實現企業內部財務與非財務部門職能的有機銜接、協調管理。同時企業各生產經營部門在履行其供應生產銷售等經營責任的同時，也應承擔其相應的資金周轉、資產安全等責任。企業從組織管理特點和經營活動程序，實施周期性的、滾動式的現金流量管理，提高營運資金的財務效率、有效約束與規避營運資金不必要的低效運作與浪費。

3.細化供應、銷售兩個與外界相連的經營端點的動態管理，強化存貨、應收賬款的科學管理和前瞻性管理。計劃存貨取得方式、一般儲備量與保險儲備量、預測存貨資金占用，在分級歸口的控制體制下，嚴格各種原材料、各生產程序的半成品之間的匹配性管理、減少庫存資金占用、防止存貨資金沉淀?？紤]企業外部市場行情、同業競爭、主要客戶信息動態，將企業銷售經營與財務資金結算、商業信用管理等緊密銜接，采用合適的銷售方式和貨款結算方式，實施有的放矢的應收賬款管理。

4.監控經營活動中的資金運動、適時調整優化財務結構。企業經營資產包括流動資產和固定資產，營運資金的日常管理應關注其經營資產的品質、占用資金的流動性和流動效率，消除流動資產不流動、固定資產無故閑置現象，適時調整與優化財務結構，這是營運資金風險管理的日常工作之一，是現代企業主動性的財務管理、規避財務風險的管理重點之一。具體內容包括：流動資產內部現金、應收賬款、存貨之間的結構趨向合理化調整與優化；流動負債內部短期借款、應付賬款及其他短期債務之間趨向合理化調整與優化；流動資產與流動負債之間的比率、企業長期資產與流動資產、短期負債與長期負債、短期負債與長期負債權益資金等之間比率關系趨向合理化調整與優化。

5.實施營運資金風險預警管理。設計財務指標體系，進行財務風險預警，全面評價整體經營的抗風險能力，主要包括：①反映經營現金流信息指標，如現金流與收入關系的指標、現金流內部結構比率的指標、現金流量與債務關系比率指標、現金流與利潤關系的比率指標、現金流增長狀況的指標等；②反映企業主營業務、附營業務的經營損益變動趨勢指標，如銷售增長率、成本費用增長率、營業凈利增長率等；③反映企業營運能力的指標，如應收賬款周轉率、周轉期、存貨周轉率、周轉期等；④反映企業償債能力的指標，如流動比、速動比、資產負債率等；⑤反映企業融資再融資能力的資料信息，如企業資本結構、資產分布、資產質量與安全等。

參考文獻：

[1]曾猛:論營運資金的戰略分布[J]．改革與戰略，2006（6）

[2]張英:中小企業如何防范經營活動中的財務風險[J]．企業經濟，2006（7）

第8篇：風險管理策略范文

（一）傳染性風險的表現及管理難點

銀行信貸風險實質上是銀行的放貸主體因資金鏈斷裂等原因而無法按期償還銀行貸款的風險。由于集團客戶成員間的周轉資金存在一定互補性，所以在一般情況下，企業集團的經營是一榮俱榮、一損俱損。即當某一企業集團已無法承擔其某一成員的經營風險時，往往預示著該集團客戶的整體資金鏈已經開始斷裂，其風險的傳染性較強。但從上述集團客戶風險的成因分析也可以看到，由于企業集團的投資多元化、關聯交易等因素，集團客戶的信貸風險較單一公司客戶的信貸風險的隱蔽性更強。雖然針對上述的集團客戶傳染性風險，銀行有一定的管理手段及措施，但在實際工作中仍有一定困難。

1.無法有效進行關聯交易的識別與管理在現實的經濟活動中，集團客戶往往存在資本結構復雜現象，重組、改制、兼并、控股、參股等資本行為日益頻繁且變化無常，加之企業投資者的刻意隱瞞和銀行業務人員的不作為，銀行決策層無法有效、準確地獲得集團客戶的組織架構及成員信息。這為企業在日后的資金騰挪提供了操作空間。另外，跨區域集團客戶授信總量的審批，不同集團成員大多仍由授信提供機構采取單一公司客戶授信審批模式，區域內集團客戶不同成員的授信總量也未必能全部在同一時點同步審批，因此，同一集團客戶內不同成員授信業務客觀存在由不同審批人審批、審批時間的不同及各業務參與機構所獲信息質量不同的問題，給其中隱蔽信息的判斷增加了困難。特別是一些存在關聯關系，但無集團合并報表數據的集團客戶，更增加了銀行對其相關信息了解的難度。

2.關聯擔保已成為集團客戶成員間授信擔保的主要形式集團客戶通過其成員相互間提供關聯擔保來獲取銀行信貸是目前集團客戶在銀行融資時采取的一個主要手段。過度的關聯擔保既增加了集團客戶的傳染性風險，也使銀行的信貸資產失去了有效的第二還款來源保障。重要的是國內銀行尚未對關聯擔保采取足夠的重視或有效控制手段，在實際業務敘做過程中，或者對于各類情形下集團母公司或核心成員提供的信用擔保過于依賴，甚至完全忽視授信主體的信貸風險；或者集團內成員自身融資總額及對外擔?？傤~之和遠遠超出其償債能力的情況下，其擔保效力未得到充分、科學的評價。而此類擔保仍被作為對授信主體的信貸風險控制手段，則有失商業銀行審慎經營原則。

（二）結構性風險的表現及管理難點

結構性風險的主要表現是針對集團客戶授信，銀行未能合理分配信貸資源而造成銀行信貸風險。在信貸風險管理中，由于多方面原因，造成銀行針對集團客戶授信結構性風險的分析與管理在貸前大多流于形式，往往在集團客戶信貸風險事項出現后才進行反思。如何通過管理手段合理分配信貸資源、有效引導業務機構進行信貸決策，是目前的集團客戶信貸管理工作的一個難點。

1.銀行在業務敘做過程中的“羊群效應”經濟學中，“羊群效應”是指金融資產投資中具有跟風操作的行為。對于具有行業優勢的集團客戶或當地經濟龍頭，不少金融機構過于樂觀地判斷企業狀況，更是盲從于“大樹底下好乘涼”。這實際上是一種風險投機心理。而一旦出現風險征兆，則極易產生連鎖反應，爭相收貸，造成風險征兆快速轉為事實甚至進一步擴大，最終形成風險。

2.銀行在業務營銷過程中的“逆向選擇”偏差及大客戶要挾現象“逆向選擇”主要表現在由于集團客戶在當地有一定知名度或其核心企業表面上的經營狀況較好，而銀行的業務機構也僅滿足于對其表象的了解與掌握，造成銀行業務機構忽視了集團客戶的整體風險狀況，最終在貸款決策中“逆向選擇”，造成銀行貸款先天不足，形成風險。另一種表現是目前普遍存在“大客戶要挾”現象，即集團客戶利用其市場地位、銀行間的競爭關系及營銷過程中的風險投機心理，要挾銀行業務機構被動在貸款決策中進行“逆向選擇”的行為。

二、集團客戶信貸風險產生的成因分析

（一）從企業角度看集團客戶信貸風險產生的成因

從投資者角度來看，企業集團實際上是可以看成他們的一個資產投資組合。首先，通過這一資產投資組合，投資者可以最大化利用有限的資本資源獲得最大化投資收益，還可以有效規避“將雞蛋放在一個籃子里”的投資風險。其次，投資者可以通過集團內部管理機制，有效分配企業集團內的有限資源，在一定程度或時期內緩解集團內某一成員的經營因難，以保證企業集團整體運營正常。再次，投資者可以利用企業集團的經營規模等優勢，在市場競價、對外融資等經濟活動中占據主動地位，并獲取利益最大化。根據上述分析，企業集團是投資者在投資經營過程中的一個主要發展趨勢。當然，某一企業集團整體運營正常時，上述經濟行為無可厚非，甚至可以體現一個企業集團較好的內部經營管理能力及抗市場風險能力；但實際情況是，一些公司由于治理機制不健全，導致盲目投資、經營管理不規范等行為，利用內部的關聯交易、互保套貸、多頭授信及財務造假等手段欺騙債權人或銀行，挪用外部融資填補資金缺口或進行其他高風險投資，最終造成銀行信貸風險。

（二）從銀行角度看集團客戶信貸風險產生的成因

從前述集團客戶信貸風險表現及工作難點的分析看，集團客戶信貸風險的表現形式多樣，歸納起來有三點。

1.銀行與企業集團信息不對稱

這里所說的“信息不對稱”包含兩個層面：第一個層面是銀行與企業之間信息不對稱。從外部來看，存在銀行與企業市場地位不對等、銀行同業間業務競爭等客觀原因。從銀行內部管理來看，為加強對集團客戶管理，銀行會明確要求管理轄內跨區域集團客戶的牽頭部門均為一級分支機構公司業務部門，旨在體現對集團客戶信貸風險控制可以站在一級機構高度統籌管理。但在實際工作中，由于牽頭部門對集團成員了解不夠全面、深入，甚或因不在考核指標之內而使客戶經理無足夠的工作主動性與積極性，致使履職流于形式。該問題體現在集團客戶管理的貸前、貸中及貸后各環節。第二個層面是銀行內部信息不對稱。特別是在對跨區域集團客戶管理中，各成員授信提供機構在對集團成員識別管理、授信決策、貸后管理等各環節，客觀上本應該能夠及時、全面、準確地獲悉并參考有關集團整體授信策略、自身經營管理模式狀況及在銀行授信狀況等信息。但在實際工作中，一方面IT系統支持尚不能完全滿足業務需要；另一方面對集團成員的分頭授信決策管理模式導致因業務機構、盡責人員、評審人員甚至有權審批人的不同而人為產生信息不對稱。這樣既不能體現銀行針對集團客戶授信“統一管理”的原則，更不能讓審批人有效、全面地掌握某一集團客戶的整體信息。

2.對集團客戶信用風險的計量評估有待不斷完善

目前對集團客戶信用風險的計量，在貸前主要體現在兩個環節：一是集團成員客戶需核定限額，以此作為某一集團成員在銀行敘做信貸業務的內部最高管控上線；二是集團成員授信總量報審時，按授信決策要求計量、分析成員企業的單一客戶授信風險。前者擬兼顧集團整體視角，側重客觀量化成員企業的債務承受能力；后者結合成員企業具體授信需求，側重分析判斷授信總量的合理性及個性化的授信管理要求。目前要切實達到這種相輔相成的對集團客戶授信的風控效果，尚需從計量方法、管理流程和模式等多角度研究完善。近年來限額核定環節，不斷側重高效、客觀，旨在確保客戶授信審批效率不因集團客戶與單一客戶的差別有較大損失；同時，在成員企業單一客戶授信審批模式為主的情況下，兼顧體現集團客戶集中性、傳染性授信風險的管控意圖。從實際執行效果來看，目前限額核定客觀高效的實現手段更多依托量化限額核定工具。但從方法論來看，集團客戶特有的集中性、傳染性風險，要實現完全量化計量，勢必需要內外部足夠且及時、準確的數據信息支持。但目前數據信息來源及質量均難以完全擺脫人為主觀分析判斷。因此，管控實效與效率如何兼顧，還需要結合銀行所具有的管理條件、能力和資源做出權衡。同時，這也取決于銀行經營不同時期面臨的市場變化及管理者的風險偏好。

集團客戶特有的集中性、傳染性授信風險主要體現在這兩個方面。其一，目前集團客戶普遍存在多頭授信和過度融資情況。這不僅僅指其相關成員在同一家銀行的幾個分支機構申請授信，還應包括其相關成員在多家銀行同時申請授信，在“羊群效應”及“大客戶要挾”等效應的影響下，造成的過度融資。這種現象在集團客戶中更為普遍或更易發生。其二，集團客戶普遍存在相互關聯擔保行為。這種行為實際上弱化了銀行信貸第二還款來源的實際保障能力，甚至等同信用，且不符合銀行的經濟資本管理原則。上述現象的授信風險管控，顯然以集團整體為單位進行全面、深入的分析判斷，完成授信決策或強化貸后管理更為有效。

3.對集團客戶信貸風險管控激勵約束機制及管理體制

對集團客戶特別是跨區域集團客戶，需要銀行參與集團成員授信的不同省市各級機構有全局觀念，牽頭行能夠從集團整體角度切實履行牽頭管理職責，參與行能夠很好配合，并實現信息共享。但是，在現有機構管理體制及公司業務條線考核機制下，尚難以滿足對跨區域集團客戶管理的需要，更難以有效激勵約束業務條線客戶經理在對集團客戶的管理工作中，積極主動聯動。由于此項工作大多屬于業務條線考核指標范圍外，導致工作缺乏內生動力，不同程度的敷衍或不作為現象普遍存在。對于跨境集團客戶，因地域、國別差異，從外部監管環境、法律環境，到內部客戶準入、信用評級、授信審批模式及流程均與境內有較大差異，境內外機構聯動更是難上加難。該問題始于對集團客戶識別，貫穿于對集團客戶授信的全流程管理。在IT系統對集團客戶管理所需風險預警信息支持不到位的情況下，要實施對境內跨區域集團客戶，乃至對跨境集團客戶有效統一的授信管理，有待從機構管理體制、激勵約束機制及IT建設等多維度加以改進。

三、對策分析

（一）關于集團客戶風險管理工作的一些看法與認識

正如前文所述，對集團客戶的信貸管理相對于對單一公司客戶的信貸管理，有其一定的特殊性及復雜性。由于各種主客觀因素，相關風險管理工作流于形式，甚至部分業務機構對該項工作“盲目”、“盲從”甚至“盲然”。對集團客戶風險管理工作的重點及目的應有一個基本或統一的認識。首先，集團公司客戶與單一公司客戶的最大區別是，它不是單一成員而是企業群體，它可以涉及多行業、跨區域經營等因素。鑒此可以將這個企業群體看成為一個涉及多元、跨區域的，特殊的大型企業。從這一角度出發，集團客戶風險管理的出發點應是突出集團客戶“整體風險”的管理。其次，作為全面風險管理工作中的一環，對集團客戶風險管理工作不能等同于單一公司客戶的實質授信總量管理，它應是針對集團客戶特殊風險的一種管控手段，而非具體授信時風險量化的決策。最后，無論相對單一企業或是一個集團客戶，它們的經營發展是動態的，且相對于銀行而言，無論是一筆授信或一個資產組合，除了授信決策時點外，更多的風險信息應是在貸后管理工作中產生并發現的，再加上集團客戶普遍存在的多行業、跨區域特點，因而對集團客戶風險信息收集的難度增加，業務機構對單一客戶風險乃至整體集團客戶風險的敏感度也相應降低。所以集團客戶風險管理工作的重點應體現在對集團客戶整體風險信息的收集、分析及預警方面。

（二）關于進一步加強集團客戶風險管理工作的若干對策

1.針對信息不對稱的問題

信息的不對稱主要是指銀行所了解信息的不完整、不真實和時間的滯后。基于前文對信息不對稱的成因分析，結合工作實際，建議可采取以下措施進一步改善：

（1）強化對集團客戶合并報表、單一成員報表的審計要求，提升信息來源質量

根據一般集團客戶信貸風險管理要求，集團客戶信貸風險的信息主要分三個方面：一是集團客戶組織架構及成員基本信息；二是集團客戶及成員的財務信息；三是集團客戶及成員其他可能影響信貸正常償還的非財務信息或重大事項。而實際上，一份完整的集團客戶合并審計報告，對上述信息均會有較為詳細的描述。在具體措施上，一是可以在集團客戶管理辦法的制度層面，鼓勵獲取集團客戶合并報表審計報告；二是為保證審計報告質量，可以利用現有的已準入審計機構名單挑選，甚至可進一步指定審計機構，以確保用優秀的審計機構對集團客戶進行全面審計，披露其真實、準確的信息；三是對于不提供或沒有編制合并審計報表的集團客戶特別是“三無”虛擬集團客戶（無良好公司治理機制、無實質集團管理特性、無合并報表），應采取更加審慎的準入及業務敘做條件。建議僅對核心成員敘做授信。

（2）強化集團客戶信貸業務團隊管理職能，強調客戶信息集中化

集團客戶可能涉及多個成員，甚至多個行業、多個區域等，這就使其信息量相對于單一公司客戶更為龐大，信息來源點或渠道更多，信息的關聯性及影響更為復雜。而正如前文所述，由于銀行內信息來源渠道的不同、牽頭業務機構與參與機構的直接利益關系差異及受現有審批體系的限制，現行針對集團客戶的信息是相對零散的，且即使有一定匯集也流于形式，無法對集團客戶信息進行有效的匯總、分析及判斷。所以，建議可在一級分行公司業務部門專設集團客戶信貸業務團隊。它的主要工作職責是牽頭全轄集團客戶管理，強化集團客戶信息集中度，搭建集團客戶信息管理平臺。具體工作職責可以包括：負責統籌管理、匯總其所牽頭的所有集團客戶信息，并進行綜合分析；必要時負責針對集團客戶設計的統一授信方案或條件；負責其所牽頭集團客戶貸后管理工作的組織、執行監督及評價。這一方面可有效地組織、指導各業務機構進行信息收集、匯總；另一方面還可將匯總的信息進行上、下分享，實現信息集中化。

（3）授信決策環節，多種方式差異化實現授信集中化

根據現行審批授權管理規定，按不同授信總量、客戶信用評級，分別設定了不同審批權限的審批人對相關授信項目進行審批。這種審批機制雖然可以有效地進行風險管理及提高審批質效，但針對集團客戶的相關授信審批而言，這種審批機制在實際工作中則造成了審批資源的不集中，加之一般集團客戶參與行業務機構的信息量較少也較為單一，在項目上報材料中無法全面反映集團客戶的風險情況，很容易給授信審批人片面甚至錯誤的信息，導致其做出有偏差的審批決策。針對上述問題，建議根據集團客戶的不同類型采取相應的改進措施。對境內區域內集團客戶，鼓勵審批集中化，強化審批信息的集中化。一是有選擇性地要求集團客戶各成員統一匯總、上報授信總量項目，統一進行審批。這樣既可以讓盡責、評審及審批環節一次性對該集團客戶的部分信息進行了解與分析，節約審批資源，也可以方便審批環節在一個時間點或時間段對該集團客戶有一個更全面、更集中的信息消化和風險分析。二是按集團客戶各成員申報授信總量項目所套用的最高審批權限確定唯一項目最終審批人。

即如集團客戶各成員在申報的授信項目涉及多個權限的審批人時，按各授信項目中最高審批權限指定唯一審批人。這樣可以保證審批人對集團客戶授信有一個整體的認識及信息，方便審批人更加全面地進行業務判斷及風險決策。對境內跨區域集團客戶，授信決策中在制度層面強調集團成員授信，需以集團整體或成員授信資產質量信息為審查要件，培養授信決策各環節參與者對集團客戶的管理意識，也可為決策提供足夠的信息支持。對跨境集團客戶，即使不能在授信決策環節及時信息共享，也要強調在貸后管理環節，牽頭行與參與行的聯動，以及境內外機構風險管理與公司業務條線間的聯動。

2.針對集團客戶風險預測與計量限額的管理

過度授信的一個主要原因是銀行目前對集團客戶的風險承受能力尚無一個科學有效的測算工具或分析判斷手段。目前集團客戶授信限額測算方法主要是以各集團成員及集團本部財務報表中的賬面凈資產為基數，以行業、信用評級結果，風險分類和部分基礎財務作為參數進行靜態計量。結合前文關于對集團客戶過度授信、關聯交易等風險及業務現狀，可以從以下方面進一步加強對集團客戶風險限額的管理。

（1）將銀行在企業集團中的授信份額系數納入集團客戶限額測算

集團客戶在對外融資中采取的一個主要手段是多頭融資，即在多家銀行針對同一項目申請融資。由于集團客戶的市場優勢及大客戶要挾等因素，一般一家集團客戶通過多家銀行最終獲得的授信總額會遠大于其實際資金需求，增加了其資金挪用或關聯占用的風險及可能。為此，建議可在相關集團客戶授信限額方法論中，結合可獲取的集團客戶對外融資信息，設置授信份額系數。但該數值的決策權應授予有集團客戶授信統籌決策能力的層級管理者。

（2）將集團客戶內的關聯擔保額納入集團限額管控范圍

從目前實際情況看，集團客戶成員間的相互關聯擔保現象較為普遍。雖然銀行也清楚這一風險緩釋行為的弊端與不足，但由于一些主觀或客觀原因，無法完全杜絕或消除。這也使銀行信貸資產的風險增加，甚至風險緩釋形同虛設。因此集團客戶內的關聯擔保額應納入集團客戶授信限額使用的范圍。例如：一家企業集團的兩戶成員A、B公司均有授信并已納入集團客戶授信管理，且兩家的所有授信相互擔保。那么，當A公司在已切分的集團客戶授信限額內在銀行獲得一筆授信時，該筆授信除占用了A公司的集團客戶授信限額外，同時可根據B公司的信用評級結果，按一定比例占用B公司的集團客戶授信限額。通過上述限額管理，可以有效控制集團客戶間的關聯擔保行為，在一定程度上防范對集團客戶過度授信現象。另外，針對集團客戶關聯擔保情況，為提升授信業務的風險緩釋效果，并進一步約束這種互保行為，建議在敘做具體業務時，要求相關關聯擔保企業的信用評級必須高于申請授信的關聯企業。

（3）加大對無集團合并報表成員限額測算的調控比例

對于目前大量不能提供集團并表的集團客戶，在限額工具中對限額測算結果可考慮直接適當下調。下調比例可隨著數據積累逐步調整。初期，可根據集團所處行業、市場地位等其他風險因素，授權限額審批者有權加大對這類集團客戶成員的限額下調力度。

3.針對提高集團客戶信貸風險管理工作質效的問題

對集團客戶的授信風險管理并不是一次性工作，而是較單一公司客戶而言需耗費更多的時間與精力的持續性工作。這就需要涉及集團客戶授信的牽頭機構、參與機構及相關風險管理人員有切實的工作質效。在具體實踐中，可以從以下方面進行改善或提高。

（1）細化集團客戶牽頭、參與機構的權責利

現行的集團客戶管理制度，雖然基本明確了牽頭行、參與行各自職責，但通常表述較為原則，且執行情況的后評價機制較為薄弱。因此，有必要進一步細化對集團客戶管理各環節涉及的機構、部門及各角色有管理實效的權責利，讓每個層級的業務人員、風險人員知道“做什么”、“怎么做”及如何后評價等，切實提升對集團客戶授信管理工作的執行力。

（2）量化集團客戶信貸管理

為保證對集團客戶的信貸管理工作能長期、有序、有效地進行，在工作管理的細節方面，可以通過量化集團客戶信貸管理的工作指標來實現。如根據集團客戶差異性設定集團客戶不同管理級別，規定集團客戶貸后管理、資產盤存工作的頻度、管理人員的層級結構等。具體手段包括但不限于：強調集團客戶牽頭業務部門應承擔的主要管理責任；強調集團客戶牽頭業務部門須定期進行集團客戶的貸后調查與監督，定期組織相關參與業務機構進行集團客戶會談以統一授信策略及客戶管理方案；強調集團客戶參與業務機構須定期向相關集團客戶牽頭業務部門報送集團客戶成員信息、業務合作情況及其他集團客戶動態情況等。通過指標量化來約束風險管理行為，讓每個層級的業務人員、風險人員知道“怎么做”，以有效提高集團客戶授信管理工作質量。

（3）充分發揮績效考核的激勵約束作用

第9篇：風險管理策略范文

【關鍵詞】 腎內科；護理風險；風險管理

doi：10.3969/j.issn.1004-7484（s）.2014.03.378 文章編號：1004-7484（2014）-03-1495-01

護理風險是指護理工作中因各種原因造成患者的損害或引起護患糾紛的事件。風險管理是在對風險因素識別和評估的基礎上，采取相應的科學措施，消除隱患和減少損失的管理方法。腎內科的住院患者大多病情危重、易反復、預后差，護理人員工作任務繁重，容易出現護理差錯和護患糾紛。已有研究指出，實施風險管理有利于提升護士責任感，實現安全護理目標[1]。我院從2012年7月開始在腎內科推行風險管理措施，取得良好效果，現報道如下。

1 資料與方法

1.1 一般資料 以我院2012年7月――2013年6月（已實施風險管理）腎內科患者369例為觀察組，其中男216例，女153例，年齡24-72歲，平均46.3±10.3歲；以2011年7月――2012年6月（未實施風險管理）腎內科患者327例為對照組，其中男194歲，女133例，年齡23-73歲，平均47.2±11.5歲。兩組一般資料差異無統計學意義（P>0.05）。

1.2 方法

1.2.1 風險因素評估 風險評估是風險管理的第一個環節，我院在制訂風險管理措施之前，先對2011年7月――2012年6月腎內科護理工作中存在的風險因素進行總結，主要有：護理人員因素、疾病因素、患者因素、管理因素。

1.2.1.1 護理人員因素 一是缺乏法律意識和自我保護意識，不重視護理記錄，一旦發生護患糾紛，往往舉證困難；二是有些護理人員缺乏溝通技巧，因工作繁忙，對患者言語簡單、缺乏耐心，容易引起患者及家屬的不滿。

1.2.1.2 疾病因素 腎內科患者常合并糖血病、心腦血管、貧血等疾病，用藥復雜，服藥劑量或時間不規范，則容易導致不良反應；另外，降糖藥和降壓藥的使用會增加患者跌倒的風險；長期透析可能導致動靜脈內瘺以及凝血等并發癥；有些患者因疾病原因，精神或心理狀態異常[2]；可能出現自殺及出走等行為。

1.2.1.3 患者因素 有些患者一旦治療進展不利，便會產生失望、恐懼等不良情緒，同時對醫護人員產生不信任和埋怨的態度；另一方面，隨著法制的完善，患者維權意識提高，一有不滿容易采取激化手段，使醫患關系緊張惡化。

1.2.1.4 管理因素 護理工作中缺乏患者危險因素評估制度，護理管理流程存在缺陷，也是增加護理風險的原因之一。

1.2.2 風險管理方法 針對以上存在的風險因素，制訂并實施風險管理措施：

1.2.2.1 提高護士風險意識 通過定期培訓，提高護士?？普J知技能；完善告知、簽字和記錄制度，增加患者遵醫行為；要求準確完整地做好護理記錄；加強《護士條例》宣教，提高職業道德和風險意識。

1.2.2.2 完善護理工作流程 ①實行風險評估制度：及時發現患者健康及安全隱患，并準確記錄，及時上報；②采取風險管理措施：對于風險評估所識別的高危因素，進行有針對性的防范，如針對感染、壓瘡、動靜脈內瘺等常見并發癥，采取定期檢查、變換、口腔及身體清潔、按摩等特別措施。對于有跌倒史及精神狀況不良的患者加強陪護；③成立專門工作小組：查房巡視，督查各項措施落實情況；④制訂應急預案：明確急救流程，使護士能高效地處理風險事件。

1.2.2.3 培養溝通技巧，改善護患關系 強調護理工作要應用服務語言；尊重患者隱私和自；重視與患者進行溝通，對患者及家屬進行健康教育和適當心理疏導。

1.3 評價標準 比較兩組患者不良反應、壓瘡、感染、跌倒/墜床、導管滑脫等發生情況以及事故率、護患糾紛率、患者滿意率。

1.4 統計學方法 使用SPSS19.0軟件進行統計分析，組間計數采用卡方檢驗，P

2 結 果

2.1 健康及安全狀況比較 觀察組發生不良反應、壓瘡、感染、跌倒/墜床、導管滑脫等事件均顯著少于對照組（P

2.2 事故率、護患糾紛率、患者滿意率比較 觀察組事故發生率、護患糾紛率均低于對照組（P

3 討 論

腎內科患者中不少病情危重，需要長期進行血液透析，潛在不良反應較多[3]；另外，不少患者年齡較大，多有合并癥，用藥及治療程序復雜，護理人員工作強度大，導致風險事件增多。

本研究發現，護理人員因素、患者因素、疾病因素以及管理因素，均是影響腎內科護理安全的重要原因。因此，提高腎內科護理質量必須及時識別意外事件的相關因素，健全護理風險管理機制，提高護理人員的責任意識、風險意識、法律意識，提升管理的標準化程度。我院從2012年7月起開始實施風險管理措施，通過提高護理人員職業技能和風險管理能力，理順護理工作流程，督導護理人員在工作中嚴格執行各項操作要求，同時與患者積極溝通，建立融洽關系，結果患者發生不良反應、壓瘡、感染、跌倒、墜床、導管滑脫等事件均顯著少于實施風險管理之前，護患糾紛率也顯著降低，而患者滿意率則明顯提高，提示該風險管理策略能有效降低腎內科護理中的風險因素，提高護理工作質量。

參考文獻

[1] 徐文利.淺析護理風險相關因素及風險管理[J].中國實用醫藥，2011，6（3）：268-269.