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第1篇：加強財務風險管控范文

1.集團公司內部企業財務制度執行現狀

1.1集團公司內部財務現狀

廣西廣銀鋁業有限公司實行集團化管理模式，集團公司的歷史較短，發展主要方向為鋁產業，企業發展以及營銷主業為服務鋁加工，服務范圍較為專業化。公司股東廣西投資集團有限公司為國有企業，在財務管理方面認為資金安全、管理規范、財務風險最低；公司股東廣亞鋁業有限公司、南海區和喜金屬材料有限公司為民營企業，在財務管理方面優先考慮資金效率最大化，基本忽略規范化管理和財務風險，強化個人決策。

股東各方的經濟性質不同，對集團公司總部的內部管理提出不同財務模式，直接導致企業投資風險加大。在調查中了解到，不同經濟體制下的企業管理模式差異較大，尤其是在財務制度執行方面，由于財務制度的要求不一樣導致財務部門的工作人員在財務管理、工作配合、交接方面出現一些摩擦，一個公司的管理模式與環境會直接影響工作人員的辦公效率，在這樣的情況下對企業財務制度執行力的監督、考核也有很大的影響。

在對集團公司內部管理進行調查的時候我們還發現企業內部控制也出現了不小的問題，在集團公司內部管理方面，財務風險逐漸的加大，環境的影響、決策的影響、資金的影響都是在內部控制方面出現的問題。在集團公司交易中對財務成本的控制、利益的劃分都要仔細的分析。

1.2集團公司內部財務制度

集團公司內部財務制度是在多方公司財務制度融合的前提下制定的一個綜合管理方案。

集團公司內部財務制度是在結合國企保守穩定的財務制度、民企先進有效的財務制度制定企業財務管理的，財務在公司進行交易中有明確的授權指示，在財務做賬中有充分體現。因為公司內部管理的特殊性，所以在責任的劃分方面要求有明確的規定，在每一個環節中都要進行一個全面、有效的管理。財務部門是整個公司全部資金流動、資金管理最集中，也是最重要的地方，所以財務制度管理中規定憑證與記錄控制要嚴格要求，完整保存，不管是任何一個公司，財務憑證是支出和收入最有利的證據之一，記錄控制也有效地控制財務資金的流動、統一管理、完整保存財務憑證。記錄控制也是內部財務制度需要進行完善的。

1.3集團公司內部財務中存在的問題

我們在調查中了解到，集團公司對于公司內部發展風險管理控制方面稍有不足。現在的一些國內公司缺乏對企業內部控制的意識，尤其是企業的風險控制和內部財務制度不健全，意識薄弱，更重要的是現在企業內部高層的管理人員沒有對風險控制和內部財務引起足夠的重視，更有甚者就直接將風險控制和內部財務控制完全歸納到會計核算部門和資金部門的工作內容下，在這兩個部門的管理下企業的風險控制以及內部財務制度都缺少獨立性、完整性，并且沒有一個系統性的管理，使得企業的風險管理和內部財務控制沒有一個全面的控制，也發揮不了應有作用。

我們在調查中還了解到，由于現在的集團公司是一個融資的企業，所以現在對財務管理的監督以及管理也存在問題，一方面是由于企業管理模式的不同導致現在集團公司監督模式不同，另一方面內部人員的信息沒有及時的溝通，在財務人員的重組方面就出現了阻礙。我們在之前的內容中明確的表示，國企財務制度強調的是保守、穩定的發展，民企財務制度中就很明顯的顯示出快速發展、冒險意識較強的觀念，這兩種制度概念有比較大的沖突，在之后的工作交流中難免出現分歧。

2.提高集團公司內部企業財務制度執行力的措施

2.1完善組織機構

因為公司沒有一個健全的部門，使得企業在風險管理控制以及內部財務制度管理上缺乏有效的管理，由于集團公司沒有一個完整的部門進行管理導致企業風險管理控制以及內部財務制度管理缺乏監督控制的效果，導致企業在內部財務制度管理方面缺少一定的執行力。公司在利潤方面有一定的灰色地帶，使得企業可能會受到不定的損失，這就是在控制執行力的不夠到底的弊端。完善組織機構就能充分的體現內部企業財務制度執行力的重要性和可靠性，只有在企業內部財務制度管理的控制范圍內，在管理者堅定的態度上，加大實施管理者有效的監督力度，使得企業各個部門的積極控制和管理，并對各部門進行嚴格的監督，才能避免公司各部門的串通。

2.2加強財務執行力的監督

財務的執行力是一個企業發展前景最基本的體現，在集團公司出現的問題上我們要結合實際進行財務執行力的監督，尤其是在企業管理制度上出現沖突的時候要及時的進行合理、有效的化解，財務制度執行力的加強是減小財務風險最直接有效的辦法，加強對財務制度執行力的監督是一個健全的、合理的、有效的方式，也是企業內部控制的一種強有力的手段。財務制度執行力體現的是企業內部控制的強弱，除了直接影響企業的發展，還對企業的形象有嚴重的影響。我們在分析企業現狀中發現，企業內部人員專業素質有待加強，管理層對企業財務制度執行力的重視要有所提高，企業生產與營銷要有明確的制度，這些都是現在企業需要進行完善的。財務制度執行力的監督就是在管理制度、執行效果、專業素質方面進行合理的規范與提高，符合企業的發展，加強企業內部風險的控制。

2.3優化財務評價考核措施

集團公司財務評價考核除了平常的專業知識、文化素質、工作態度之外還要對其進行內部員工溝通以及執行力的考核，我們在之前的探討中了解到內部員工之間的溝通是十分重要的，有效的溝通能夠快速的化解財務內部之間的問題，還有要對其進行內部員工執行力的考核，積極調動財務人員的執行力，全面優化企業財務制度執行力的管理。通過對企業內部員工的調查得知，企業內部員工各部門之間的交流、溝通較少。財務是一個貫穿整個企業內部的部門，重要性明顯，財務部門在工作上的嚴謹是每個部門都需要學習的。考核除了對財務部門進行一個定期的檢查，最重要的作用就是積極促進財務人員專業知識的學習，加強財務部門人員對于專業知識、文化素質的提高，更加重要的是促進財務人員對于執行力的重視，有效的推廣財務制度執行力，完善企業財務制度。

2.4企業制度與財務制度相結合

財務制度是企業發展的根本，財務制度是一個企業發展的支援，財務是一個企業最重要的部門，也是企業最重視的部門，財務制度要與企業制度相結合才能最大化的促進企業的發展。企業制度貫穿整個企業管理，財務制度就是在企業制度的基礎上結合財務部門的特點進行完善的，一方面財務部門要以企業利益為最大目標；另一方面財務部門嚴格、有效的監督企業資金的流動，加強企業投資風險的控制，嚴格把關企業財務事項，積極促進企業發展。

第2篇：加強財務風險管控范文

一、財務風險管理的特點

企業在生產經營管理活動中，會面臨一定的財務風險。財務風險主要是指企業在籌資、流轉及資金回收等過程中面臨的機會損失。財務風險管理具有系統性、動態性、連續性和循環性的特點。系統性是指財務風險管理是事前預防、事中防范和事后管控等系統化統一體，對財務風險的管理與控制也是在系統環境的影響之下;動態性是指財務風險的管理手段需要依據財務風險的種類及其發展性特點，進行動態、靈活地應對;持續性是指財務風險管理涉及籌資、流轉及資金回收等多個業務流程，是持續發展，不間斷的管理應對體系;循環性則是指財務風險管理并非可以永久消除、一勞永逸，而是循環發展，不斷變化的過程。

二、加強水電投資企業財務風險管控，提高財務管理的意義

( 一) 改變了水電投資企業發展重效

益、輕管理的格局，提高了資金的利用效率

水電投資企業面臨的財務風險有其自身的特殊性，這主要表現在水電施工企業的前期投資大、負債率高及回報周期長等。長期以來，為有效控制水電投資企業的成本，水電投資方一直將利潤率作為衡量發展水平及經濟效益的有效指標。但只注重利潤，而不關注管理，尤其是財務風險管理，一直是水電投資企業面臨的重要問題。加強水電投資企業的財務風險管理，可以及時發現投資運營中不利因素，將潛在風險損失降到最低。此外，對其企業財務風險的有效管控，還提高了資金的利用效率。水電投資企業根據投資回報率，建立相應的風險評價體系，并將當前收益與未來收益進行對比，從而選擇合適的路徑將相關的資金流投入到水電投資企業的運營發展中，獲得良好收益。

( 二) 有效降低了水電投資企業的財務風險，有利于建立完善的財務體系和資金管理機制

財務風險的管控一直是水電投資企業財務管理過程中的重點與難點。水電投資企業的財務管理風險表現在籌資過程中的機會成本、投資興建過程中的壞賬及人為操控及投資活動完成后的利息損失等。加強水電投資企業的財務風險管理，可以通過建立完善的財務管理體系，將風險水平控制在預定的范圍之內。當然，完善的財務體系不僅包括財務風險管理機制，還應體現在財務風險管理制度、財務風險管控人員等方面。水電投資企業財務風險管控中最重要的方面就是對資金，尤其是流動資金的管控，而財務風險管理機制的有效運營，也會對建立科學合理的資金管理機制產生作用。

( 三) 加強水電投資企業財務風險的管控有利于強化對單位收益分配的評價

水電投資企業的收益分配在我國法律上已有明確的規定，會計法及相關的會計準則也對企業的收益分配進行了有效的限定，如必須在特定年限內計提法定盈余公積，其次計提任意盈余公積，然后再允許向投資者分配利潤等。加強水電投資企業財務風險的管控，就是本著謹慎性的原則，在對單位收益進行分配的過程中，充分考慮投資過程中的潛在風險，而不是為了美化財務報表、虛增利潤率，向利益相關者進行不合程序的收益分配。加強對單位收益分配的評價客觀上會產生兩種作用：一是通過建立有效的風險收益評價體系，合理評價水電投資企業的投資行為;二是保障水電投資企業的運營發展，科學管控風險，并可以進行有效率的再投資行為。

三、構建水電投資企業財務保障機制，提升水電投資企業風險管控水平的舉措

( 一) 提高水電投資企業財務風險防范意識，建立和完善水電投資企業財務管理體系

當前，水電投資企業要建立有效的財務風險管理機制，一是要提升風險防范意識，另一方面建立完善的財務管理體系。具體來說，提高水電投資企業的風險防范意識，就財務管理人員來說，要對水電企業施工產生的財務活動，尤其是資金活動進行合理管控，對可能存在的各種風險進行評估，提升應對財務風險的意識;就水電投資企業管理層來說，為降低財務風險，必須重視財務管理工作，提升財會人員的風險防范意識，并通過企業研討和管理培訓等形式將風險防范有效實施。此外，實現對水電投資企業財務風險的有效管控離不開體制機制的建設。建立和完善水電投資企業的財務管理體系，就是要將財務管理、風險防范及財務監督等有效結合，通過制度化規定、多元化形式和規范化行為將水電投資企業的財務管理控制在相對較高的水平之上。

( 二) 拓展水電投資企業的籌資渠道，建立多元化的籌資機制，增加風險管控

建設支出有效管控水電投資企業的財務風險，其重要體現是優化其籌資方式。水電投資企業的投資成本一般較大，負債率相對較高，負債水平從20%-80% 不等，且規模越大的水電企業其負債率也往往越高。為獲得水電項目投資所需的現金流，水電投資企業經常會發生籌資行為，向銀行等金融機構融資是絕大多數的水電投資企業面臨的選擇。但從銀行等機構取得發展資金具有很大的限制性，且渠道單一，因此必須充分利用債券籌資、票據籌和其他形式的籌資方式，以實現水電投資企業籌資方式的豐富多元。當然，還要充分考慮政策的可得性，利用水電企業專用款等積極解決企業的籌資難題。此外，還要注重增加風險管控建設支出，將風險防范成本納入財務管理的總成本之中，通過建設風控崗和管控準則等對水電投資企業進行有效的財務風險管理。

( 三) 深化水電投資企業的財務風險管控觀念，并有效規范財務管理活動

水電投資企業當前面臨的突出問題是財務風險管理意識薄弱，未能對前期籌資、中期運營及后期評價與監督等各個環節進行有效規范。為此，水電企業管理層要注重深化財會人員的財務風險管理觀念，并結合項目的實際發展狀況進行理念的轉移。為有效規范水電投資企業的財務管理活動，對于企業發生的前期籌資行為，要注重識別機會，盡可能降低項目成本，并將籌資風險指標納入到財務評價之中;對于企業發生的中期運營發展流程，要注重對現金流的管控，并根據資產負債率等指標合理確定其運營風險等級;對于企業發生的后期評價及監督，要建立科學合理的財務管理體系，并根據收益風險對等的原則對水電投資企業的項目投資行為進行評定。

( 四) 創新水電投資企業財務管理領導體制，引進財務風險管控人才，提升管理專業化水平

水電投資企業通過設立總會計師職位，實現了財務管理的有效性。為建立相適應的財務管理體制，各水電投資企業應盡快建立總會計師負責制，以制度形式確立總會計師的經濟責任。通過這項改革，建立全面的內部管理框架，對水電投資企業建設發展意義重大。此外，水電投資企業應加大人才引進力度，將高素質和專業化的財務風險管控人才投入到水電投資企業的財務管控活動中，如將風險管理與控制方面的專家引入水電投資企業的再投資環節，從事企業收益的界定和戰略的規劃。

第3篇：加強財務風險管控范文

當前市場環境當中，企業生存發展往往會面臨諸多困難，其中最為主要的困難便是經濟問題。在企業日常生產運營的過程中，往往會存在很多財務風險，做好財務風險管控對企業來說至關重要。若忽視了企業財務風險管控，很容易對企業造成嚴重的經濟損失，甚至造成企業資金鏈斷裂，無法可持續運行。財務風險管控作為企業內部管理工作最為重要的內容，為企業發展發揮了至關重要的作用。在市場競爭日漸激烈的當下，對財務風險管控工作也提出了更高要求。財務內部控制，作為財務管理工作的一種方式，可以有效降低財務風險。借助嚴格、科學的內控制度與內控手段，能夠及時發現企業財務管理工作當中潛在的風險，并制定出完善的財務風險控制措施，確保企業平穩、可持續發展。

二、企業財務風險管控的意義

1.為決策者提供數據信息企業財務風險管控是企業財務管理工作的重中之重，依靠企業財務風險管控可以確保企業資產、負債、所有者權益、資金運行等各個層面的信息質量。企業財務風險管控能夠提升企業財務報表數據信息的真實有效性，為企業決策者帶來強大的數據信息支撐，讓企業管理者與決策者動態化把控企業財務情況。通過對企業財務風險管控數據信息挖掘，分析出精準可靠的會計信息、資金流量、經濟往來賬目，真正讓企業財務數據信息直觀化，為企業管理者與決策者優化企業管理策略提供財務數據信息支持。2.助力實現企業經營發展目標一般情況下，企業生產經營的最終目的便是為了實現經濟效益最大化，以便于實現企業可持續長效發展。在當前市場競爭逐漸激烈的當下，企業生存更加困難，如何增強企業綜合競爭力至關重要。新時代背景之下，企業內部管理成為企業軟實力，是促進企業穩定發展的關鍵。企業想要實現經濟效益最大化，需要依靠科學管理和經營決策。借助企業財務風險管控手段，結合企業實際情況，第一時間分析挖掘企業財務管理工作潛在的風險，確保企業經營管理工作在可預知的范圍之內，構建出企業穩定生產運營的局面。動態化發現風險、解決風險，有效將企業的經濟損失降至最低，保障企業健康穩定運行，為廣大員工謀求福利，并且回饋社會。切實在滿足企業穩定發展的基礎上，實現企業經濟效益最大化，對員工與社會負責。

三、內部控制視角下財務風險管控存在的問題

1.企業財務風險評估程序不完善在市場經濟快速發展的當下，我國市場經濟已經完全進入世界市場中。面對各種競爭威脅，很多企業已經注意到了自身財務管理問題，認識到了財務風險管控的重要性。但是結合當前實際情況來看，很多企業并沒有結合實際情況，制定出符合企業自身發展的財務風險管控評價機制，導致企業在生產和發展過程當中，處于相對被動、相對劣勢的地位。財務風險評估工作極其重要，若缺乏完善的財務風險評估機制，那么很容易造成財務風險管控數據信息不精準，無法進行風險識別的問題，降低了企業財務風險管控力度。2.財務內控崗位設置不相容當前，很多企業在生產運行的過程中，針對內部控制崗位設置缺乏平衡化的處理，這樣在進行財務風險管控工作當中，很容易出現權責交叉問題，很難對工作各個環節開展嚴格的監督管控，造成企業監督機制失衡，無法對各個環節的財務風險開展監督管控。若出現企業財務內控機制權責交叉、相互推諉的問題，很容易造成企業財務內控監督管理工作失職，容易造成較大危險。在企業財務清查的過程中，需要對合格部門的財務數據信息進行清查點明。但是若在財務風險管控內部機制不完善、崗位設置不相容的狀況下，企業財務清查時很容易出現虛假報表的問題，而且在實際開展企業日常生活經營活動時，也存在限制性，導致財產流失等問題。3.內部控制信息傳遞機制不健全結合當前企業財務管理工作來看，在進行資產管理工作時，往往缺乏完善的內部信息傳遞機制，造成工作人員對資產數據無法清晰完善把控，無法更好地了解企業賬款回收情況，這直接增加了企業資產管理難度。在信息化時代的當下，企業財務管理工作呈現出信息化發展態勢，若缺乏完善的內部控制信息傳遞機制，在進行企業運作的過程中，無法第一時間對企業內部財務數據信息進行分析管理，很容易出現舞弊、資產挪用等問題，增加企業資產風險。4.內部監督管理機制缺失為了更好地開展財務風險管控，應該不斷完善企業內部監督管理機制，并對企業內部開展進一步的控制。在實施內部監督管理時，應該做好日常監督和專項監督。在企業內部監督工作當中，需要發揮出內部審計工作職能作用，但是大部分企業內部審計部門缺失。雖然一些企業認識到了內部審計工作的重要性，但是內部審計方法較為落后，直接影響了內部審計工作有序開展，對財務內部控制工作帶來了一定的發展阻礙。

四、內部控制視角下財務風險管控策略

1.改善內部控制環境企業在進行財務風險管控時，應該最大程度上展現出內部控制工作的重要性。結合市場發展規律，對企業內部控制各項管理工作進行優化統籌，為內部控制工作提供良好的環境。此外，企業還應該把握自身的經營發展特點，合理地進行企業內部控制結構崗位設置，在內部控制管理工作當中進行合理全責分配，保障企業內部控制工作發揮出最大效力。實現企業決策執行、監督分開運行，構建出明確的內部制衡制度，杜絕權力交叉問題出現。還應該結合當前信息化技術發展趨勢，強化企業內部信息溝通交流及時性、精準性。構建企業財務風險預警機制，及時發現財務風險萌芽，并將其扼殺在搖籃里。對企業內部控制問題進行嚴格管控，切實有效降低企業財務風險。2.完善財務風險評估處理機制企業財務風險評估處理機制，是企業財務風險管理的關鍵程序。企業要從兩個層次對企業財務風險評估機制進行完善。其一，依據財務風險評估程序的要求，在組織機構上設置專門負責風險評估管理崗位。在財務風險評估程序當中，制定出完善的風險評估程序。在嚴謹的風險評估程序之下，明確風險目標，并且做好財務管理工作，對各個環節的風險目標進行把控，構建出有指導性、可操作的風險評估報告以便于企業領導進行決策利用。其二，對風險評估報告進行分析，結合風險評估報告的內容構建起財務風險預警機制。若一旦出現了財務風險，應該第一時間進行財務風險預警，并且采取應對措施，最大程度上規避風險、化解風險。3.健全內部控制信息傳遞溝通系統為了有效提升企業內部信息溝通效率，企業要構建出完善的內部控制信息傳遞溝通系統，有效避免問題出現。加強財務人才培養，切實提升財務人員的信息分析能力，營造出廉潔從業工作氛圍，切實為管理者提供正確的決策信息，規避生產經營過程當中潛在的財務風險。構建出高質量的內部信息溝通系統，在企業生產運行過程中早期對財務風險進行把控。順暢舉報投訴渠道，幫助企業管理層隨時發現問題、解決問題，避免潛在的隱形風險。4.構建內外審計相結合的監督體系內部審計與外部審計目標是一致的，都是為了更好地對企業財務管理工作進行監督。為了彌補內部審計工作的弱點與不足，企業決策者以及管理者，必須要加強改進內部審計工作，從法律法規支撐、制度標準執行、權利賦予運用、人員配置等諸多層面來強化內部審計力量，有效保障內部審計工作的獨立性。此外，還應該借助外部審計工作對企業的經濟業務活動開展合理性、經濟性、合法性、精準性、真實性的審查，有效避免企業行政干擾以及其他因素的干擾，切實有效地強化企業財務風險管控力度。

五、結語

總而言之，企業財務風險管控工作意義重大，不僅有利于為決策者提供數據信息，而且有利于促進企業綜合競爭力提升。在進行企業財務風險管控時，必須要凸顯出財務內部控制的重要性，結合企業自身實際情況分析出企業財務風險管控存在的問題，第一時間解決問題。改善內部控制環境，在完善財務風險評估處理機制的基礎上，健全內部控制信息傳遞溝通系統并構建內外審計相結合的監督體系，促進企業穩定可持續發展，將財務風險扼殺在搖籃當中。

參考文獻

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第4篇：加強財務風險管控范文

關鍵詞：連鎖零售業 內部管控 財務風險

一、當前連鎖零售企業財務風險影響因素

隨著社會經濟發展，人工、管理等綜合成本逐年上升，店面租金成本也逐年見長，再加上近年來網絡銷售的出現與發展，傳統零售業遭遇打擊，多家連鎖零售企業出現利潤虧損，形勢較為嚴峻，零售企業的發展矛盾日益凸顯，矛頭直指企業財務狀況及風險防范。連鎖零售企業如何優化內部管理，降低運營成本，規避財務風險，已經成為各零售企業亟待解決的問題。

（一）企業商品管理和市場需求信息不對稱，缺乏強有力的管控

商品零售企業在存貨和供貨的管理信息上不對稱，在商品銷售上表現過于樂觀，忽視了產品同質化與市場競爭的選擇性，導致商品銷路不暢，大量積壓，而有些商品因銷路太好卻庫存時常短缺，供不應求。主要表現在：因積壓庫存占用資源導致營運資金吃緊和暢銷商品因供不應求斷貨導致喪失消費者及潛在收入。有些企業對庫存商品管理不積極，鼠目寸光，追求當下的蠅頭小利，不計企業長遠發展，把積壓已久的商品重新上架銷售，使企業的信譽受損，形象大打折扣。連鎖零售企業的財務風險來源于對商品的信息判斷失誤，信息系統不健全，對相關因素和不確定性因素的分析不到位。

（二）企業內部機構冗雜，缺乏集中的、完善的治理機制

財務風險管控的關鍵在于完善企業的治理機制，一個成功的零售連鎖企業應該有良好的法人治理體系，完善的管控機制和相應的制約機制，只有把這些機制有機結合，統一管控，才能更好的降低財務風險。連鎖零售企業內部運作較為冗雜，在工作開展中容易被其他因素干擾，在財務執行上效率較低。

（三）財務管理不集中，財務管控體系不健全

企業財務管控體系不完善，實際管控起來無章可循，無據可依，導致連鎖零售企業對財務管控過于松弛，在財務決策上易受主觀意識的影響，增高了決策失誤風險。在資金的使用和流轉上安排不合理，導致資金的收支比例不協調，負債率高，償債能力弱。企業財務的統一管控意識薄弱，再加上產權不明晰，企業集團對子公司和分公司的財務管控沒有針對性，連鎖零售企業垂直管控的秩序容易被擾亂，增加其財務風險。

（四）連鎖零售企業內部文化氛圍不濃厚，企業內部環境有待改善

每個公司不可或缺的是企業文化，而優秀的企業文化應該是積極向上、與時俱進的。目前有些企業的文化建設沿襲陳舊落后的理念，空洞沒有內涵且過于粗糙；另外，企業獎懲制度、人才激勵機制度落實不到位，企業對員工的工作行為和晉升要求漠不關心，導致員工積極性不高，工作效率低下，離職率增高。

二、通過學習連鎖零售企業內部控制，采取積極有效的風險應對措施

企業信息管控、治理管控、財務管控和環境管控總的來說就是企業的內部管理控制，目的都是通過優化內部管控，提高連鎖零售企業的經濟效益，降低財務風險。企業運營狀況的優劣與否，最關鍵的是能否形成具有優勢的管理控制理念，是否采取了科學合理的內部控制模式。

（一）健全信息管理機制，提高信息完整度，加強信息管控

連鎖零售企業門店分布廣，如果具體到每一個店面的存貨、供需、消費者消費情況等，全面統計工作量大，操作起來比較困難，也會給企業財務帶來不可預見的經濟負擔，故連鎖零售企業很有必要建立一個全面、及時的信息管理系統。通過信息溝通與傳遞，強化信息管控，增強風險防范能力，避免大量存貨積壓和供不應求局面的出現；健全的信息管理系統能打破連鎖零售企業傳統的營銷模式，實現一線銷售和存貨的信息資源整合及共享。其次，嚴格把關商品質量安全，關注存貨的配置和回收，拓寬連鎖零售企業供貨渠道，任何一個銷售門店的商品出現質量安全問題，影響的將是整個連鎖零售企業的聲譽。所以要加強質量監管，加大違規懲罰力度，杜絕質量安全問題，維護企業良好的形象。

（二）完善企業治理機制，加強企業內部管控

連鎖零售企業需要優化組織架構，完善部門設置，明確每個部門的職責及權限，使每個部門各司其職，既利于部門之間的工作協調，又利于企業的統一管控；并采取積極有效的防范措施，更好的識別風險并防范風險。

（三）健全財務監督體系，完善財務風險御警機制

建立專門的財務管控機制，健全財務監督體系，做好財務會計工作，為企業決策提供有效的正確的參考依據；提高風險識別能力，從預算到決算要科學規劃，明確財務風險管控的目標；把整個集團的財務狀況集中起來進行統一管控，對企業的財務工作做到及時跟進，實時監督，提高財務風險防御能力。明確每個門店的產權歸屬，完善企業內部管理機制，以保證財務管理機制發揮應有的作用，實現企業統一管理，提高工作效率。

（四）建立有內涵的企業文化，有素質的管理團隊，優化企業內部環境

建設有內涵有素養的文化體系，把企業的文化精神、做事態度滲透到工作中，優化員工工作環境，增強員工集體榮譽感和團隊協作意識，減少人才流失，維護企業秩序和形象。

21世紀最不可或缺的就是人才，最難得的也是人才，通過人才培養機制，建立高素質的管理團隊，發揮帶頭垂范作用，規劃員工的職業發展生涯，為員工謀求更多福利，挖掘員工最大潛能，才能發揮人才優勢。其次，加大企業獎懲激勵機制的執行力度，調動員工積極性，發揮創造性，為企業的健康運營和發展注入源源不斷的活力。

參考文獻：

第5篇：加強財務風險管控范文

1、企業相關的法規制度不完善

由于集團化醫藥分銷企業涉及業務面廣，內部結構也較復雜，因此一些法規制度在細節上還不夠完善，如財務預算制度、銷售發貨制度、產品采購驗收制度、庫存盤存制度、配送審批制度和內部監督制度等。即使總部制定了相關制度，但由于集團化醫藥銷售企業子公司和單位部門較多，在接受和執行過程中較被動，無法做到面面俱到。

2、企業財務人員配置不合理

集團化管控模式下的一些醫藥銷售企業內部財務組織關系不合理，財務人員配置和分工不明確，對資金的管理使用和利潤分配時職責不清，不能保證資金的安全性和完整性，且造成資金和企業資源的使用率低下。

3、籌資決策存在不合理性

集團化管控模式下的很多醫藥流通企業都在籌資上市，伴隨著高風險高收益的醫藥現狀，許多企業會通過提高債券和股票的發行成本以及貸款籌資的成本，企圖獲得財務杠桿的收益，這種行為會使企業背負的負債急劇增加，違背了風險報酬原理，籌資決策的不合理導致企業資金結構嚴重失衡，造成企業財務風險。

集團化管控模式下醫藥流通企業財務風險的防范對策

1、健全財務內控制度

集團化管控模式下的醫藥流通企業要做好風險防范，首先要提高企業人員特別是管理人員和關鍵崗位人員的風險意識，并按照GSP標準建立起合理完善的內部控制制度和存貨盤存制度，不僅要強化企業在采購、審批和流通過程中的管理，還要加強對庫存的管理和盤點，從各個方面預防可能會引起企業財務風險的因素，以提高企業的運行機制，增強企業自控能力和自我調節能力，使企業安全發展。

2、預算管理做到全面性

集團化管控模式下的醫藥銷售企業要建立起預算管理體系，將預算管理制度滲透到企業從上至下的各個經營管理層面上，合理規劃和統籌安排醫藥流通企業的短期和長期經營銷售活動，為實現企業的目標利潤，全面計劃和控制企業從采購到驗收入庫到審批配送的整個經營銷售過程，以取得最佳經濟效益。

3、建立風險預警機制

集團化管控模式下的醫藥流通企業應該建立起完善的財務風險預警機制，靈活應對企業在運行中出現的風險變化，對因各種因素引起的財務風險能及時采取有效措施進行防護，保證企業的正常運營。

總結

第6篇：加強財務風險管控范文

按照權責發生制原則，工程項目進行收入確認之后就應當確認所形成的利潤，而收入確認的方法、時間等等都會影響到利潤的確認，從而給工程項目利潤形成帶來一定的不確定性。如果施工企業分配利潤的方式、對象、金額等不合理，同樣會給企業今后的生產經營帶來不利的影響。這一系列不利影響的根源，在于施工企業的財務管理存在疏漏，及財務管理從管理方法到管理制度，都不能為利潤分配不均衡問題提供一個完美的解決方案，也不能有效地控制利潤分配帶來的風險。因此，施工單位有必要從財務管理效力入手，對財務風險進行管理。

二、施工單位財務風險管理的方法

1.強化成本管理規避工程投標風險

施工企業應推進全面預算管理，建立健全一整套完善的營業預算、資本支出預算和財務預算體系，通過明確部門責任、統籌規劃、協調、配置公司各類資產資源。按照“總量控制、量入為出”的基本原則，嚴格成本費用控制，提高預算執行效率及效果。在整個工程項目運營過程中，要加強全過程控制，根據控制節點的不同，做好企業內部部門間業務協同，優化內部管控流程，層層審核，剛性控制，全過程動態管控使工程利潤可以得到有效保障。同時，施工企業還應該對施工項目進行精細化管理，企業對投標的重視、對施工的準備工作以及對施工結點的控制，都應該體現出一定的科學性，只有這樣，由于投標造成的財務風險才能夠得以規避。

2.加強施工過程中的人力資源管理

施工企業的人力資源管理工作直接影響到施工企業的資金利用效果以及資金的使用周期。合理的人力資源管理介由科學的利潤分配以及員工激勵等行為，保證施工過程的連續性，能夠有效避免施工工期延誤造成的資金浪費，從而保證資金鏈的連續性。要做到科學合理地進行人力資源管理，施工企業要做到以下兩點，第一，建立施工過程中的人力資源管理條例，使人力資源管理條例符合施工實際，并通過層層學習和教育，使全體施工參與人員對人力資源管理調理信服，使之成為施工過程中的獎懲規范；第二，采用先進的績效考評辦法，通過物質獎勵和彈性工作時間等方式對參與施工的員工進行激勵，使員工能夠積極自主地投入到施工工作當中，保證施工進度和質量。

3.加強財務管理確保管理效力

財務管理效力的提高是對施工企業財務風險進行管理的關鍵，缺乏力度的財務管理談不上發揮其內部管控的作用，更無法規避企業的財務風險。而財務管理效力的提升則需要通過財務管理制度的健全和財務管理的監督執行來完成。首先，施工單位應該對現行的企業財務管理制度進行反思，通過企業員工的工作實際以及常年的財務管理工作總結提煉出目前財務管理工作中的困難和盲點，集中精力解決財務管理中的事務，通過財務管理“短板”的補足來提升財務管理工作整體的效力；其次，施工單位應該針對財務管理制定一系列的監督辦法，例如，通過員工對利潤分配不均衡的反饋來發現財務管理中的不公平問題，對財務管理工作的滯后性進行監督和管控等。只有這樣，施工單位的財務管理效力才能提升，由于財務管理不足造成的財務風險也能夠被迅速發現并加以規避。

三、施工單位財務風險管理的關鍵點

施工單位的財務風險形成原因有很多，上述幾種風險類型和成因是施工單位財務風險的主要內容，但并不是全部，施工單位要想對財務風險進行全面的管理，關鍵在于單位領導層對財務風險管控的重視，只有對財務風險形成正確的認識，財務風險管理才可能是行之有效的；另外，制度的建立始終是管理的基礎，對財務風險進行管理，需要施工單位根據企業實際情況建立一系列的管理制度；最后，財務風險管理說到底是對資金的管理，而能夠描述施工單位資金現狀的是會計工作所提供的信息，因此，要進行高效的財務風險管理，就需要保證會計信息的真實性和準確性，這也是財務工作需要特別注意的內容。

四、結語

第7篇：加強財務風險管控范文

關鍵詞：企業內部控制 財務風險管理

一、相關概述

我國企業面臨著越來越復雜的內外經營環境，日常管理任務也越來越重，風險因素也越來越多，強化企業內部控制體制，對于企業有效應對內外風險因素，保障企業健康運行具有重要意義。在變化多端的市場環境中，企業內部管理的失效極易造成風險管理失控，影響企業管理運營。企業財務舞弊現象也屢屢發生，這些問題的發生都會對企業的正常生產運營產生重大的不良影響，產生較壞的社會反應。因此，企業在應對內外經營風險時，必須重視自身的內部控制建設，并積極結合企業風險管理，建立風險導向型的內部控制體系，只有在風險導向下強化企業內部控制，才能及時識別企業經營風險，充分發揮內部控制的監管職能，提升企業適應市場變化的能力以及科學化管理水平。

基于某種角度而言，完善內部控制體系，強化內部控制力度，及時識別并規避風險對于企業實現自身目標具有決定性意義。強化內部控制，提高風險防范和控制能力，改善企業內部管理，才能有效應對越來越多的風險，提升發展空間，把握發展機遇，實現自身的發展戰略目標。企業強化內部控制，可以有效保證企業減少管理舞弊，提高會計信息質量，增強投資者對企業的信心，并進一步激發市場活力。

二、企業財務風險管理中實施內部控制分析

不少企業對風險的管控和識別大都依靠經驗，且由于自身專業技能的約束，風險的識別量化模型較少，這就使得企業難以及時有效地對風險進行預警，管理層難以把握所有風險因素，風險管控體系不夠全面、系統，難以及時有效應對各種市場風險。企業在生產經營中面臨的風險是多種多樣的，部分管理者難以全面把握企業面臨的風險，只看到其中的部分風險，忽視了另外的風險。這就使得企業在生產經營中難以全面應對所有風險，進而難以保證企業的順利發展；部分企業在內部控制風險管控上缺乏聯動，行動不統一，架構不健全。部分企業管理層對內部控制認識上存在偏差，看不到風險管控的重要性，更看不到其內涵外延，正是這種認識上的落后阻礙了風險管控在實踐中的應用。企業內部控制和風險管理都是企業管理的組成部分，兩者都是以實現企業戰略發展目標為導向，在實施的過程中都是涉及到風險的識別及應對，而且風險管理的內容常常都可以包含于企業內部控制之中，因此企業風險管理中的風險識別、風險評估、風險理念以及風險偏好等都可以有效銜接到企業內部控制之中，正是在這一基礎上，企業實施風險導向下的內部控制是具有很大的可行性的。

在實施內部控制過程中有必要通過結合企業風險管理來彌補缺陷，實現風險動態管控，將風險管理有機融合到內部控制環境中，再實施內部控制時充分發揮風險識別、風險預警以及風險評估、風險應對的作用，強調內部控制在應對風險中的職能，實現全面控制，提升內部控制的水平和效率。企業實施內部控制的目標是為了彌補企業日常管理運用中的缺陷，提升管理效益和效率，但是由于變化的不可預知性以及相應的能力水平限制，企業不可能建立完美的內部控制體系，同樣的企業內部控制實施具有成本，企業在實施內部控制必須充分考慮其實施成本與實施效益，因此企業的內部控制常會由于成本過高而存在缺陷。

強化企業風險管控能力，加強企業自身內部控制體系建設，做到對財務風險的實時管控，在日常的財務管理中要重點關注下面幾個財務風險：企業在籌資過程中可能發生的籌資風險、企業的投資過程中發生的投資風險、企業在收益分配過程中的收益分配風險以及企業在資金回收過程中有可能發生的資金回收風險等，企業要有效識別并應對這些經營風險，并實施有效控制對于每個企業來講都非常有必要，企業急需建立風險導向下的內部控制體系。

三、企業財務風險管理中實施內部控制分析

作為市場經濟的主要組成部分，企業要不斷適應現代企業管理需要，深化管理改革，有效控制企業風險。在企業的實際運營管理中，兩者是一體的，管理層在實施內部控制的同時不能忽略風險管理，同樣在實施風險管理時也不能忽略內部控制。而且隨著企業管理層對風險控制的不斷重視，內部控制與風險管理在提升企業科學化管理水平方面的互補作用也會越來越明晰。企業內部控制跟企業風險管理之間存在著必然的聯系，盡管當前理論界對于兩者之間的包含關系還存在著爭論，但是都不否認兩者相互交叉，相互聯系。

企業要培養管理層財務風險意識，并運用現代管理手段及時加以解決，明確責任，細化職責分工，將財務風險管控工作逐級逐項落實，最大程度上減少財務風險發生的可能性。提高財務人員的風險防控水平，增強財務人員及時發現運營過程中財務風險的能力，重視企業風險管控文化建設，提升管理層對風險管控的認識，只有這樣才能將風險管控積極融合到企業內部控制之中，自覺地在管理過程中識別風險、評估風險、應對風險。

嚴格落實會計信息系統內的職責分離，來強化系統內的制約監督，明確各自的分工職責和權限，做到不相容職務相分離，保證各個崗位既相互制約又明確分工。實施職責分離可以有效增強內部控制力度，要實現會計信息系統內的有效的控制，可以在會計信息系統內設置操作和監管兩個不同職位，相互牽制，對進行的每一個經濟業務都做備份，會計人員的每一筆賬務處理所產生的數據信息都會實時傳輸到監管崗位的計算機中，監管人員可以實現實施的監管。

參考文獻：

[1]劉欣.我國民營企業財務管理問題探析[J].中小企業科技，2011（10）.

第8篇：加強財務風險管控范文

企業在自身的發展當中，通常會遇到很多的財務風險，如果企業發生了財務風險，就會給企業的生存與今后的發展帶來嚴重的影響。企業必須學會變通的處理在金融市場中遇到的風險，依照市場環境的改變及時調整自身的預算管理體制。鑒于此，本文對基于財務風險防范的戰略預算管理評價與優化進行分析與探究具有較為深遠的意義。

二、企業財務風險存在的原因

（一）企業實施財務管理的體制不完整

企業缺乏完整的戰略預算管理體制，引發企業在完成管理的時候無法做到有章可循。企業需要創建一套完整的戰略預算管理體制[1]，增強對企業的監督管控，才可以給企業完成正確化管控。企業要將財務管控與企業的自身的控制相聯系，體制不完整或者相關管理人員沒有嚴密根據制度完成其相關工作，都引發制度不能發揮其應有的作用。

（二）戰略預算管理的員工素養較低

有些企業出現了戰略預算管理相關人員素養較低，預算管理經驗不足，缺乏專業的預算管理技巧與觀念，無法較好地完成管理的任務[2]。企業關于員工的培訓也未能做好，職員缺乏較好的戰略預算管理目光與管理素養，關于企業預算管理中出現的問題無法迅速地進行發現，關于政策與制度的改變也缺乏較好的良策，這些都會阻礙企業的戰略預算管理的實施結果。

三、基于財務風險防范的戰略預算管理評價與優化的具體措施

（一）提升企業資金使用效率，密切關注企業資金管理

資金作為企業運轉的前提，在工程項目的施工當中發揮了關鍵性的作用，一個企業的運營管理水準的好壞表現在資金運轉效率的好壞，而企業的效益也跟企業資金的運轉存在很大的關聯。所以項目施工進行的時候需要將預算管理作為重點[3]，特別關注資金的流向，提升資金的科學使用，完成企業的資本得到合理的循環使用，增強工程項目的施工進程與戰略預算管控，完成企業長期有效的正確規劃，在合適的時候增加企業的規模，讓空閑的資金獲得有效使用，增加企業的效益，進而完成企業項目管理目的。另外關于企業中的過時廢氣的設施必須完成改進與維護，進而降低舊設施帶來的企業較大的損失，實現企業的節能減排。另外企業關于外部的應收賬款與各類壞賬錯賬等債權要及時地完成催繳，進而解脫企業的債務鏈，加強企業有效避免財務風險的水準，增強企業工程項目里財務管理的自身管控。

（二）增強預算績效管理的風險控制

伴隨社會主義市場經濟的進步，企業獲得的發展空間更加廣闊，企業的機遇更大了，挑戰也就更大了。在社會主義市場經濟當中，風險跟效益是同時存在的，企業必須提升自己的風險觀念，增強對企業風險的防范與有效管控，企業的風險管控必須將預防作為主要，就是利用添加、彌補或者標準化各自身控制環節來減少可能存在的風險。利用創建企業風險預警體制與風險管控體系，讓企業在遇到風險的時候可以快速使用方法解決。企業要在企業的內部培育風險意識，創建預算績效目標跟蹤體制，監督預算績效目標工作的實施情況，每隔一段時間就給預算績效目標的工作完成歸納與評定，關于預算績效目標工作未落實的必須增強落實速度與力度，目標工作發生問題的必須迅速避免風險。另外企業必須增強企業自身的溝通，確保企業信息交流通道的順暢，在企業發行的方法當中，所有員工必須積極加入，確保企業的措施能夠每個人都進行參加，才可以降低企業的決定失誤，減少決定中的風險。

（三）增強給預算績效管理的相關員工完成培訓

員工作為企業的核心，員工的個人素養較低就無法較好地引領企業的運轉。企業必須定時給預算績效管控的工作人員完成相應的培訓，提升人員的專業技巧與工作素樣，培育愛崗敬業、盡職則守的個人職業道德[4]。關于企業的管理人員，企業也必須完成定時的培訓，培育管理者預算績效管控的想法，讓管理人員關于預算績效管控擁有其基本意識，接著走出預算績效管控的認知盲點，增強對預算績效管控的高度關注。定時派送企業的管理人員完成外部交流，快速的更新企業管理人員的預算績效管控數據，確保管理人員獲得的思想能夠滿足時代的發展需要，這樣才可以確保企業的管理水準符合時代的發展需求。

四、結語

第9篇：加強財務風險管控范文

關鍵詞：企業集團 財務風險 管控

在我國的國民經濟中，企業集團占據了十分重要的位置，絕大多數的企業集團幾乎將民生行業壟斷。相比中小型企業，企業集團的財務風險具有以下特殊表現：首先，集團企業的財務風險破壞性強、波及范圍廣。其次，集團企業的財務風險具有很復雜的成因。再次，集團企業的財務風險是逐步積累、不易預見的。最后，集團企業各個子公司的財務風險情況共同構成了企業集團財務風險的總體水平。

1企業集團財務風險管控中存在的問題

1.1不合理的資金結構

所謂的資金結構是指來源不同的資金各自在資金總額中占到的比重。在生產經營中，企業集團依照可以持有的時間，分為短期資金和長期資金；依照不同來源的資金，可分為負債資金和自有資金。在現在的生產經營中，很多企業集團對持有時間和資金來源并不注重，因為投資決策和籌資決策常出錯等問題，造成集團企業不合理的資金結構，使得進行流動的資產過少，資金鏈斷裂，從而讓企業集團的財務陷入到困境里。

1.2預警功能的缺失

現在，絕大多數企業集團的財務系統依然是在核算階段，雖然有些企業集團使用了會計電算化，但也只是代替人進行報賬和人工記賬，并未對財務風險管理建立一個靈敏的、完善的體系，更不用談預警體系，更是很少涉及。

1.3變幻莫測的經濟環境

企業集團財務管理的基礎是在宏觀經濟的環境中，然而現在的外部環境越來越多變復雜，特別是財務風險受到市場因素的很大作用。假如無法對外部環境進行很好的適應，那么企業集團必然會步履維艱。

1.4監控不力的內部財務

為了使財務風險得到防范，建立財務監控體系是非常重要的，而能否將財務監控體系建立健全同時有效的實施，直接影響到企業財務管理的興衰。不能嚴格執行財務監控制度，將企業監督與管理變成一個，并不能有效的約束企業集團；對資金的使用和管理、利益的分配沒有進行明確的權責劃分，造成管理混亂的局面，從而使得資金的完整性、安全性無法保證，對資金的使用效率也降低。

2化解和防范企業集團財務風險的對策

2.1對資金預算要合理控制

為了防范財務風險，一定要對企業集團的資金預算進行合理控制。企業集團進行正常運作的前提就是資金的運作要正常，防范財務風險最為有效的方法就是從根源上使資金運作的效率和通暢得到保證。資金預算具有預見性和前瞻性，它的作用是將交易成本降低、將風險減少。所以，在企業集團中要全面建立一個完整的預算管理體系，對現金流量進行統籌管理，對資金進行有效的適時調度和綜合平衡，對現金的流向進行時刻跟進，將資金的潛力充分挖掘出來，從而使資金風險得到降低。

2.2建立預警體系

企業集團需要建立一個全面、動態、實時的財務風險預警體系，實時監控在經營管理中企業存在的潛在風險。財務風險預警系統存在于企業經營的全部過程中，要將會計事務所等在財務風險監管中中介機構的積極作用充分發揮出來，依照企業的經營計劃、財務報表以及其它有關資料，將企業管理、金融、市場營銷、財會等理論進行充分利用，使用數學模型、比例分析等方式，尋找在企業集團中存在的財務風險，同時要示警給經營者。財務風險預警系統中應該包括資金負載率、速動比率、流動比率等有關財務的指標，同時市場占有率、產品合理率等指標也應該包括其中，如果發生一些不正常的預兆，要積極采取相應的對策，從而將風險損失減少或者避免掉。

2.3企業對環境變化的適應能力要增強

通常，外部環境的變化都有它自身的趨勢和規律，對環境的變化進行研究和分析，從而建立一個對應的預警體系，可以使企業集團對環境可能發生的變化有一定的把握，能夠很好的對企業集團要面臨的財務風險進行預測。企業集團應該制定很多不同種類的應變對策，對財務的管理方法和管理政策進行適時的調整，從而使財務管理體系更加完整、財務管理制度更加健全，使外部環境變化對財務管理的影響得到降低，同時可以使企業集團的財務風險得到降低。

2.4對財務的控制要安全有效

企業集團要在保證適度集權的范圍內，建立一個權責結合的機制。根據不同部門經濟責任的不同，對經濟職能進行不同的劃分，從而是目標問責制可以實行。同時，企業要加大成本控制和投資決策等的研究力度，利用信息技術、現代化網絡，充分發揮企業的有效資源，使企業財務管理的高效性和安全性得到得到，從而使企業的經濟效益提高。

2.5優化資本結構

企業集團應該對資金結構進行合理的設計，使負債比率保持適當，防止資不抵債或者到期無力償還等現象的發生。企業集團應將金融市場和資本市場進行充分利用，對銀行貸款、發行股票或債券等籌資渠道進行合理選擇，從而籌集到企業所需的資金。資本結構要依據企業的償債能力和發展規劃進行確定，使得債源分布均勻、負債結構合理、債務搭配合理、還債時間均勻。

2.6協同運作要加強

企業集團要從各個下屬公司以及財務管理的各方面開始，對企業內部機構協同運作進行加強。例如，在生產組織時，要對管理創新進行加強，從而使企業的發展可以被科技創新帶動起來；又如在進行銷售時，要特別注重市場的需求以及產銷的連接，對營銷策略要進行及時的調整，積極發展新客戶，開拓新渠道。使各項業務水平的整合力度更強，最大限度的發揮企業集團的整體利益，從而將整個企業的抗風險能力提高。

參考文獻：

[1]林琳.國資委視角下國有企業集團財務風險管控思考[J].財會通訊，2011，（02）.

[2]譚麗清.企業集團財務風險管控方式探討[J].會計師，2013，（08）.