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第1篇：城市商業銀行管理辦法范文

關鍵詞：公司治理；三會四權；股權結構；信息披露；股權激勵

本文通過對相關法律法規等制度的分析，來探討我國城市商業銀行上市帶來的公司治理結構優化效應。

一、城市商業銀行公司治理現狀

1、股權結構不合理。

我國城市商業銀行的股權結構不合理表現在兩個方面：一是股權結構的過度集中。據統計，地方政府在城市商業銀行中的平均持股為32%，最高的達到60%，中小股東由于持股比例較低，根本沒有話語權。二是大股東主體虛擬。由于大股東為地方政府，缺乏一個真正明確的、以利潤為目標的股東主體，因此，很容易形成對經營者監督不力、內部人控制現象嚴重、成本高企等公司治理問題。

2、“三會四權”形同虛設。

根據《城市合作銀行管理規定》第二條規定，城市商業銀行（前稱城市合作銀行）是股份有限公司形式的商業銀行，根據本《規定》，每個城市商業銀行內部都建立了所謂的“三會四權（股東大會、董事會、監事會、高級經營管理者）”的治理架構。但是，由于股權結構的不合理，政府干預和內部人控制的現象時有發生，股東大會、董事會和監事會不能發揮應有的作用。股東大會往往流于形式，難以對中小股東進行保護；董事會基本上是通過聽取行長報告來對銀行重大事項進行審議，并不直接進行決策；由于行長是政府任命，常常出現董事會和監事會對高級管理人員無法制約的局面。從當前城市商業銀行的普遍情況來看，其內部的三會四權的治理架構可以說是形同虛設。

3、信息披露不完善。

我國城市商業銀行絕大部分尚不具備上市的條件，并且相關信息并不需要進行公開披露和接受公眾監督，因此在信息披露工作方面仍然存在諸多問題沒有解決。許多城市商業銀行年報在內容和格式上存在不規范現象，對會計報表附注不夠重視，有的甚至沒有，在風險方面尤其是信用風險和市場風險披露非常少，信息披露存在巨大“缺口”。

我國城市商業銀行除了存在上述公司治理問題以外，還存在激勵機制不足、內部控制制度不完善、外部監督不足等問題，所有這些問題的根源除了在于城市商業銀行產生時的先天性條件不足外，還與城市商業銀行面臨的制度基礎存在千絲萬縷的關系，了解和完善其公司治理的制度性基礎，對于改善城市商業銀行公司治理結構具有重要的意義。

二、城市商業銀行公司治理的制度基礎分析

1、關于股權結構。

《城市合作銀行管理規定》第23條規定“城市合作銀行股本由當地企業、個體工商戶、城市居民和地方財政入股資金構成。其中，地方財政為最大股東，其入股比率不得超過城市合作銀行股本總額的30%”。根據規定，城市商業銀行的最大股東為地方財政，即地方政府，其他出資人除城市信用社原有的個體工商戶、城市居民(兩者加起來占股本的比例都很小)外，實際運作中基本上都是當地國有企業。

也就是說，國有成份占有絕對多數，而且出資人出于同一座城市。在這種股權結構下，地方政府表現出較強的金融控制力，從而使城市商業銀行依附于地方政府，變成地方政府的準行政部門，導致盲目投資和金融風險積累。同時，由于地方政府作為大股東，這一虛擬主體對剩余索取權的追逐要求無形中被軟化，因此，很難對城市商業銀行的董事會、經營班子形成約束機制，“三會四權”的制衡職能嚴重弱化。

應該說2002年后，隨著民營資本進入城市商業銀行，城市商業銀行的股權主體突破了地域的限制，股權結構開始逐漸分散，部分城市商業銀行地方政府的股權比例出現明顯下降，民營資本參股比例有所提高。但是，隨著民營資本投資比例增加并取得實際控制權后，在城市商業銀行內外部制約機制原本就不到位的情況下，民營資本急功近利的逐利性特征顯現出來，大股東侵占中小股東利益的治理問題開始凸現。

2、關于外資參股。

關于外資參股國內城市商業銀行，《城市合作銀行管理規定》第23條規定的入股主體，僅僅包括當地企業、個體工商戶、城市居民和地方財政，明確排除了外資參股的可能。在1994年的《關于向金融機構投資入股的暫行規定》也明確禁止外資、合資金融機構和企業向中資金融機構投資。應該說，這是和當時中國金融環境相適應的，但隨著中國加入世貿組織，對外資、中外合資金融機構和企業向中資金融機構逐漸有所開放。2003年頒布的《境外金融機構投資入股中資金融機構管理辦法》第8條和第9條規定單個境外金融機構向中資金融機構投資入股比例不得超過20%，多個境外金融機構對非上市中資金融機構投資入股比例合計不得超過25%。

隨著對外資和合資金融機構入股中資商業銀行的開放不斷推進，許多城市商業銀行逐漸被外來資本所關注。外資金融機構入股城市商業銀行在帶來股權結構多元化的同時，還在董事會層面強化了制衡關系。從上海銀行、南京銀行、西安商業銀行和濟南商業銀行外資入股城市商業銀行的情況來看，各行均為外資方提供董事會席位，增加外資話語權，強化雙方合作與技術協助，對城市商業銀行完善公司治理結構起到一定的推進作用。但是，由于所占股權比例和董事會席位有限，外資金融機構在公司治理中的作用十分有限，很難起到點石為金的效果。

3、關于信息披露和外部監督。

2002年中國人民銀行了《商業銀行信息披露暫行辦法》，對商業銀行信息披露原則、內容、方式和程序作出了整體規范，規定商業銀行信息披露的主要內容包括財務會計報告、各類風險管理狀況、公司治理、年度重大事項等信息。2004年銀監會下發了《關于規范股份制商業銀行年度報告內容的通知》，對股份制商業銀行年度報告應當披露的內容提出了更為詳細的要求，包括主要財務信息、風險管理狀況、股東關系及關聯交易情況、公司治理和重大事項六個方面，涵蓋了商業銀行經營發展的整體狀況。自2004年11月起，銀監會多次下發文件、通知，針對城市商業銀行信息披露試點工作中的不足進一步分類明確了要求。

城市商業銀行信息披露的相關制度要求在一定程度上有利于城市商業銀行審慎經營，加強自我約束，但由于所披露信息的關注主體主要是監管機構和股東等利益相關者，而且披露信息的詳細程度還有待于加強，因此，很難對管理層形成有效的外部監督壓力。從目前來看，由于城市商業銀行信息披露的受眾群體十分有限，很難受到市場公眾的監督，因此，其外部監督主要來自于監管部門的監督。根據《中國人民共和國商業銀行法》的規定，城市商業銀行應接受人民銀行和銀監會的管理、監督和稽核，并依法接受審計機關的監督。

4、關于股權激勵。

關于商業銀行的股權激勵問題，目前的商業銀行法律法規并沒有相關的條款或規定，對銀行高管實施股權激勵和薪酬制度改革，雖然許多國有商業銀行和股份制商業銀行都在進行嘗試，但也只有部分上市銀行才獲得批準。在一些城市商業銀行形成之初，有部分員工持有公司股票，這種員工持股與資本形成過程有關，嚴格意義上不屬于股權激勵的范疇，確切地說是員工持股。

在公司資本形成過程中，員工和外部投資者出資取得股權，與通過股權激勵獲得股權有本質上的不同。而且，這種形式形成的部分員工持有公司股票的狀況，能否在公司未來發展中體現效率優先和兼顧公平的原則，是否能提高公司治理效率，還不能確定。

三、推進城市商業銀行上市，完善公司治理結構

推進符合條件的城市商業銀行加快上市步伐，有效改善城商銀行股權結構、信息披露和監督機制，以及完善公司高管激勵體系，對于城市商業銀行公司治理結構優化具有重要的意義。

1、有助于優化公司股權結構，改善內部監督約束機制。

從我國城市商業銀行股權結構來看，在上市前體現出相對集中的股權結構，雖然經歷了2002年以來的增資擴股熱潮，但股權結構集中的特征依然明顯，而且體現出地方色彩。城市商業銀行通過上市公開募集股份，根據《證券法》和《公司法》關于股票發行上市制度，投資主體范圍得到廣泛擴展，國內外戰略投資者的介入將使公司股權結構得到優化，對公司治理結構改善起到重要作用。《境外金融機構投資入股中資金融機構管理辦法》第9條規定“單個境外金融機構向中資金融機構投資入股比例不得超過20%；多個境外金融機構對非上市中資金融機構投資入股比例合計達到或超過25%的，對該非上市金融機構按照外資金融機構實施監督管理。多個境外金融機構對上市中資金融機構投資入股比例合計達到或超過25%的，對該上市金融機構仍按照中資金融機構實施監督管理”。根據本條規定，城市商業銀行上市后，境外金融機構通過資本市場向上市城市商業銀行的股權投資比例將突破25%的限制，從而有利于境外機構加大股權投資比例，增加其在公司經營管理中的話語權，有利于強化治理結構的內部制衡機制，提高治理效率。

2、有助于改善信息披露，強化外部監督。

雖然監管機構對城市商業銀行的信息披露規范不斷強化，但由于關心信息披露的利益主體仍然不夠公眾化和普遍化，因此，城市商業銀行在上市前進行的信息披露并不能引起公眾的注意和關心，信息披露不規范的情況仍然得不到糾正。而城市商業銀行作為嶄新的市場主體上市后，這將會極大強化公司的信息披露的規范性和全面性，并成為市場關注的焦點。上市后，城市商業銀行除了要遵循銀行監管機構的《商業銀行信息披露暫行辦法》、《關于規范股份制商業銀行年度報告內容的通知》和相關財務制度，還要遵循中國證監會的有關規定，因此，將大大提高其披露質量和水平。

第2篇：城市商業銀行管理辦法范文

針對目前我國城市商業銀行貸款信用風險管理方面存在的問題，在充分借鑒國際銀行業風險管理經驗的基礎上，筆者認為可以從以下幾個方面改進我國城市商業銀行信用風險管理工作。

一、培育健全的貸款信用風險理念，增強貸款信用風險管理意識

城市商業銀行風險管理部門應定期搜集國內外銀行業及自身因忽視信貸風險管理而造成的信貸資產損失的典型案例，定期，深入分析問題成因、總結教訓，并結合實際情況提出相應的管理要求。旨在讓各級信貸業務經營管理人員充分認識到信貸風險管理的必要性和重要性，貸款信用風險與個人利益的直接統一。

同時，我國城商行應樹立先進的銀行風險管理觀念。一要適應商業銀行股權結構變化，逐步建立董事會管理下的風險管理組織架構。二要在風險管理的執行層面，要改變行政管理模式，逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎上實現管理過程的扁平化。三要改變以往商業銀行內部條條框框的管理模式，實現以業務流程為中心的管理體制，并不斷摸索以戰略業務體為中心的風險管理體制。此外，城市商業銀行還應逐步實現在業務部門設立單獨的風險管理部門，通過它在各部門之間傳遞和執行風險管理政策，從業務風險產生的源頭進行有效控制。

二、優化貸款信用風險管理水平，強化風險揭示

在采用信用評分方法等傳統模型計量信用風險、強化貸款分類管理的同時，我國城市商業銀行應結合自身特點，積極創造條件，逐步運用現代信用風險管理方法來度量和監控信用風險，并對有關的現代信用風險管理模型進行結合自身實際的改進，或“量體裁衣式”地開發新的信用風險度量模型，使我國城市商業銀行的信用風險度量和控制工作適應金融業競爭日趨激烈的新形勢。

1、改進信貸管理方法，實現貸款信用風險的量化管理

對借款企業的信貸風險測定，我國城市商業銀行應在堅持財務因素和非財務因素并重的分析原則的基礎上，側重突出量化分析，使分析的結果更具有科學性和準確性。逐步將一些適合我行情況較為成熟、科學的數學分析模型植入信貸風險管理之中，通過對這些重要財務變量的不間斷測試，掌握借款企業未來收益的趨勢，降低信貸風險。

2、分計劃推進城市商業銀行的風險資本計量建設

筆者建議，對于城市商業銀行可以在采用基本指標法的同時借鑒標準法的理念，混合這兩種方法，在各類業務類別中設置不同的權重，計算營業收入平均水平，測算出操作風險所需的經濟資本；同時，待損失數據庫累積到一定水平后，向高級計量法邁進。

3、探索風險轉移與緩釋的方式，增加銀行的價值

銀行在控制風險發生頻率與大小的同時，還可以采用各種方式轉移和緩釋風險。風險轉移的具體形式包括互換、對沖、保險、擔保、合約、證券化和項目融資。目前，在我國宏觀層面，可用于建立系統性的風險轉移的措施有兩個：一是建立風險損失互助基金，二是存款保險制度。

4、加強行業研究，建立和完善信用風險管理基礎數據庫

建立和完善客戶基礎數據庫，為信用風險評估的順利開展和信用管理結果的檢驗打下良好的基礎。

三、建立全面的貸款信用風險管理體系，再造城市商業商業銀行貸款信用風險管理流程

城市商業銀行應在現有貸款信用風險管理的基礎上，不斷探索先進的管理方法，規范和豐富管理手段，同時不斷進行改進和完善。

1、組建全面風險管理部門，健全貸款信用風險管理組織體制

全面風險管理部門的職責一是負責內部風險計量模型和內部評級系統的設計、維護和修改；二是負責授信限額系統的設計和管理，包括行業限額、地區限額、客戶限額；三是負責授信政策制定和貸款組合管理，四是負責任職資格的管理。

2、健全貸款信用風險管理制約機制，提高風險化解效果

一方面要強化貸款的審貸部門分離，實現橫向制約。另一方面通過完善信貸授權和轉授權制度、強化非同一經營層次運作系統之間的制約關系，構成縱橫交錯、上下貫通、多環節、全方位、立體式信貸制約網絡。

二是建立重大授信風險聯動處理機制。對于日常管理中發現的重大授信風險，經營單位與總行管理部門實現上下聯動，強力化解風險。

3、建立全面的貸款信用風險監控管理制度

城市商業銀行應將現有信貸業務各環節管理辦法進行整合，上升到風險管理的層次，制定《信貸風險監控管理辦法》，為保證全過程的信貸風險監控體系的有效構建，該辦法至少應包含以下方面：

授信客戶準入的監控，貸后管理的交叉監控，區別對象，實施分類監控，建立動態的風險監控機制；盡快實施片區監控制度，加強現場監控的力度，繼續完善后評價監控制度；在監控中防范和化解授信風險。

4、設計與貸款信用風險管理工作相匹配的新的風險管理流程

信用風險管理不僅取決于商業銀行的內部評級體系建立完善與否，而且還要求改革銀行的信貸風險管理流程和組織架構，否則信用風險管理方法就不會發揮應有的效果。

(1)運用科學方法改進優化各類授信業務流程

我國商業銀行應進一步將“以客戶為中心”的理念體現在業務經營和風險管理控制過程中，根據銀行管理基礎和市場競爭環境，積極借鑒六西格瑪方法，運用科學測評改進技術優化業務流程。

(2)分步推進授信業務平行作業

平行作業機制是按照“以客戶為中心”的理念進行業務流程優化的具體體現，其關鍵是在客戶群體細分基礎上差別化地設置業務流程，并將風險識別、評估、應對的政策標準嵌入流程之中，客戶經理、信貸經理、貸款審批人和風險經理按崗位負責，相互協作，以便妥善處理好控制風險與提高效率、改進服務之間的矛盾，使“了解市場、了解客戶”的風險管理理念真正落到實處。

5、制定極端風險情況下的應急處理方案，防患于未然

城市商業銀行不僅應采取各種風險計量方法對在正常市場情況下所承受的各類風險進行分析，還應當通過壓力測試來估算出現一些極端不利的情況時可能對本行造成的潛在損失，如：在中國經濟如果出現類似于日本的泡沫經濟，房價、地價和股價發生劇烈變動的情況下，本行可能遭受的損失。壓力測試的目的是評估銀行在極端不利情況下的損失承受能力，主要采用情景分析方法進行模擬和估計。

四、完善信貸風險分析系統和信貸質量評估體系，細化信貸資產分類管理

隨著城市商業銀行機構的擴張，管理幅度的擴大，必然要求對貸款信用風險管理的檔案管理、數據分析提出更高的要求。城市商業銀行應通過專業機構提供支持，結合自身特點，不斷

豐富和完善基礎數據庫，并在此基礎上開發新的檔案管理系統和新的貸款信用風險管理計量、分析、評估、處置系統。存儲客戶基本信息、財務信息、經營管理信息、信譽記錄、賬戶交易記錄、合同信息的客戶數據庫，存儲宏觀經濟、產業經濟、金融市場等信息的環境信息數據庫，存儲自身資產品種、數量、質量、分布的數據庫。同時，利用先進的OCR識別技術(即光學字符識別技術)，從信貸檔案實物的影像輸入、影像前處理、文字特征抽取、比對識別、最后經人工校正到結果輸出，實現信貸檔案實物的電子化管理。該系統可為后臺管理人員提供盡可能完整、及時、準確、全面的信貸檔案資料，達到隨時遠程調閱檔案的目的，從而極大地節約了現場檢查的人力、物力資源，提高工作效率。

五、建立信貸風險信息和共享制度，規范信息溝通行為

城市商業銀行應制訂相應的《信貸風險信息管理規定》，該規定應至少包含以下方面：一是明確管理部門和各經營單位的信息職責，二是建立信貸風險監測中心，該中心主要負責宏觀經濟因素、行業和區域等宏觀層面上的風險監測和預警工作，具體包括：風險信息的收集和傳遞、風險分析、風險處置以及后評價等。該中心應定期相關的風險預警報告，指導全行信貸工作的正確開展；三是從經營單位到總行評審部門，到貸后管理部門，再到不良資產管理部門等均應加強交流溝通，以達到業務線條涉及的各個環節均能全面掌握客戶和授信風險狀況，各自根據需要確定風險管理重點；四是建立風險信息庫或風險案例庫，為各級人員提供參考，或從中總結經驗、吸取教訓，五是明確在信息過程中不作為或無效作為的懲罰措施，以強化各主體的主動意識。

六、完善貸款信用風險管理考核制度，加大考核力度

1、樹立以人為本、激勵與約束并重的信貸經營管理思想

信貸管理的核心是對人的激勵和控制。首先，城市商業銀行應制定全過程的《信貸風險管理考核制度》，或盡快出臺《授信風險問責制度》，實行授信業務終身責任制，對授信業務發生到結束的各個環節的風險管理質量進行考核。

其次，在以責任制來制約信貸管理人員的同時，應強化激勵機制，以充分發揮信貸管理人員的主觀能動性。

2、建立有效的培訓和學習機制，多渠道充實信貸風險監控管理人才

城市商業銀行應加強對各級信貸管理人員的培訓，定期組織對國家有關部門頒布的最新的法律法規及行內新出臺的規章制度的學習，以不斷豐富自身知識結構、理論水平，提高管理能力；同時要注重實用性和可操作性，大量運用實際案例，以切實達到培訓目的。此外，城市商業銀行還應建立有效的人才引入和培養機制，通過外部引入、內部交流培養等方式，進一步充實信貸風險監控管理人才隊伍，從人力資源上保證全行風險監控的順利實施。

3、強化任職資格管理

有效的任職資格管理，是避免關鍵人員成為商業銀行隱患的根源，具有不可低估的重要性。在實施任職資格管理時，應把握道德素質測試和專業能力測試并重原則。

七、建立規范社會信用管理體系，推動社會信用文化建設

為了實現商業銀行運用現代信用風險管理模型計量、跟蹤信用風險，建立規范社會信用管理體系是當務之急。根據我國的具體實際，為建立規范社會信用管理體系，推動社會信用文化建設，應從以下三個方面入手：首先，應積極建立健全有關社會信用的法律體系。其次，建立起以商業銀行為主體、各類征信公司和評級公司為輔助的征信和評級架構。第三，加強政府主管部門對征信和信用評級行業的監管，發揮征信和信用評級行業協會的自律和協調作用，為社會信用管理體系的發展創造良好的宏觀環境。

參考文獻：

[1]梁琪：商業銀行信貸風險度量研究[M]；北京：中國金融出版社，2005.

[2]金夷：我國商業銀行貸后信用風險管理研究[A]；復旦大學碩士學位論文，2006年4月24日.

第3篇：城市商業銀行管理辦法范文

關鍵詞：資本約束；城市商業銀行；風險管理能力

中圖分類號：F830.33文獻標識碼：A

文章編號：1000-176X（2011）04-0074-05

一、引 言

我國城市商業銀行（以下簡稱城商行）是由城市信用社改組而成的銀行類金融機構。歷經10多年發展，截止2009年底，全國共有城商行140余家，其中資產超過千億元的有北京銀行和上海銀行等14家銀行，總資產在100―1 000億元的有70多家，總資產在100億元以下的有50多家。如何發揮優勢、規避劣勢、迎接挑戰、把握機遇、實現持續發展是新時期城商行的目標。而實現城商行的發展，最重要的就是實現風險控制條件下利潤的持續增長，以及資本約束條件下規模的持續增長。對此，國內學者已做了一些研究，黃小平和肖鵬認為資產證券化是解決銀行資本充足率不足的一個重要辦法，但限于資本監管的約束，這種方法對提高資本充足率的效果并不明顯［1］。雷立鈞則認為業務結構調整是商業銀行應對資本約束的治本策略［2］。曹鳳岐和譚先國考察了城商行的問題并認為城商行應定位服務城市居民和中小企業，主要發展零售業務，以當地化經營為主，同時探索區域化經營［3］。還有學者認為，城商行應發展零售業務、拓展中間業務、向農村提供金融服務，行使社區銀行的職能。但是鑒于近年來宏觀環境的巨大變化以及城商行發展出現的新特征，上述學者的研究還不夠深入和全面。因此，本文將立足于城商行宏觀環境、行業環境以及自身現狀，通過對資產狀況、風險管理能力和盈利能力的分析，找出資本約束條件下城商行發展中存在的問題及解決這些問題的對策。

二、城商行現狀分析

1.宏觀環境分析

（1）法律與政策。城商行在《商業銀行法》和《中國人民銀行法》等法律框架下作為，受銀監會和人民銀行監管。近年來，對城商行有較大影響的主要法律法規包括：2008年11月，中國銀行業監督管理委員會為應對潛在的金融風險，對《商業銀行資本充足率管理辦法》進行修改，將中國各商業銀行的資本充足率從8%提高到10%。2009 年年初，銀監會《關于中小商業銀行分支機構市場準入政策的調整意見（試行）》，放寬城商行異地分支機構的市場準入，為其加快跨區域步伐提供了條件。2009 年10 月，銀監會《關于商業銀行資本補充機制的通知》，對商業銀行通過發行次級債補充資本提出新的要求：降低發行次級債額度與核心資本的比率；次級債應面向非銀行機構發行；在計算資本充足率時，商業銀行持有的其他銀行發行的次級債從資本中全額扣除。這些規定使得城商行發行次級債的門檻大幅提高。

（2）宏觀經濟。一是國內外宏觀經濟形勢仍存在不確定性。歐洲債務危機的風險仍在蔓延，全球經濟復蘇的內生動力仍然不足。因而國內實體經濟雖然保持穩定并有向好趨勢，但是仍然存在一定的下行風險。二是產業結構調整帶來的信貸風險。經歷了2009年的“保增長”之后，2010年宏觀經濟的主基調是“調結構”，產業結構調整、淘汰落后產能、調控房地產行業等一系列舉措正在出臺。與之相適應，在經歷了2009年的信貸大投放之后，商業銀行業面臨結構調整的壓力。具體調整包括：從過熱行業、落后行業、地方政府融資平臺退出，轉向新興戰略性行業；從落后產能、高耗能、高污染的產業退出，著力提升優質客戶和中小企業客戶的信貸占比；防止中長期貸款快速增長，優化中長期貸款和短期貸款的占比。由于自身特點，城商行往往比大型銀行更難于調整結構。

2.行業分析

近年來，為適應我國加入WTO所面臨的國際競爭壓力，我國金融體制改革不斷深入，銀行業改革尤為顯著，國有商業銀行相繼完成股改，現代公司治理框架基本建立，公司治理機制逐漸發揮作用；全國性股份制商業銀行管理能力和產品創新能力不斷提高，發展速度進一步加快；各地城商行得益于地方政府幫助，資產質量和資本充足率逐步改善，紛紛引進戰略投資者，邁出聯合重組、跨區域發展以及公開上市的步伐。隨著銀行業務發展的不斷演進，包括城商行在內的中資銀行傳統意義上的網點優勢將不再突出，在科技和業務創新方面外資銀行和部分股份制銀行更具優勢，同時外資銀行以戰略投資或直接設立分支機構的方式進軍中國市場的步伐將進一步加快。城商行面臨著領先者、替代者和潛在威脅者等多方競爭對手的挑戰。

3.城商行現狀分析

城商行與地方政府關系密切，容易得到地方政策支持；實行一級法人體制，“總行―支行”兩級經營管理格局，使得其服務顧客需求時快速靈活，對于資金需求迫切或者融資條件不是很好的客戶吸引較強等優勢。但也存在著規模小、市場占有率低、服務范圍有限、市場定位不明晰、收入結構單一、資產質量不高等不足。歷經10多年的發展，城商行也呈現出了越來越多的遠超出其內部優勢和劣勢的復雜情況，因此，有必要對其進行深入和系統的分析。

（1）資產規模。資產規模是指企業現有的總資產額。城商行總資產從2003年的1.4622萬億元增長到2009年的5.68萬億元，年均復合增長率達到31.2%（如表1所示）。截止到2010年第一季度，中國城商行總資產達到5.99萬億元，同比增長33.5%。雖然整體資產增長迅速，但各城商行在資產上仍然存在差距［4］。截止2009年9月末，北京銀行以資產總額5 017億元成為中國城商行中總資產最大的銀行。其余城商行總資產在300―1 000億元的不足30家，總資產在100―300億元的將近50家，總資產在100億元以下的有50多家，有的城商行總資產甚至只有十幾億元。

（2）風險管理能力。不良貸款實現雙降。不良貸款率指金融機構不良貸款占總貸款余額的比重。從表1可以看出，從2003―2009年以來，城商行的不良貸款比率持續大幅下降。銀監會公布的數據顯示，2009年第三季度末城商行不良貸款余額為476.60億元，不良貸款率為1.70%，繼續實現雙降［4］。首先，貸款集中度偏高。貸款集中度風險是指銀行對單一客戶的貸款余額與銀行資本總額的比例。其計算公式為：

貸款集中度風險=單一客戶的貸款余額／銀行資本總額×100%《商業銀行法》第三十九條規定，對同一借款人的貸款余額占商業銀行資本余額的比例不得超過10%，對最大十家借款人的貸款余額占商業銀行資本余額的比例不得超過50%。2009 年，城商行信貸的大幅增長很大程度上得益于大項目和大客戶，這直接導致城商行貸款集中度風險指標的快速回升。例如，南京銀行的單一最大客戶貸款集中度和最大十家客戶貸款集中度分別從2008年年末的3.36%和26.62%，上升到2009年9月末的8.81%和46.36%，直逼10%和50%的監管底線。其它銀行的情況也大致如此［4］。其次，資本充足率下滑?！栋腿麪枀f議》和《商業銀行資本充足率管理辦法》的資本充足率計算公式為：

資本充足率=（資本-扣除項）/（風險加權資產+12.5倍的市場風險資本）

核心資本充足率=（核心資本-核心資本扣除項）/（風險加權資產+12.5倍的市場風險資本）

其中，資本包括核心資本和附屬資本，核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數股權，附屬資本包括重估儲備、一般準備、優先股、可轉換債券和長期次級債務。風險加權資產指用一定的系數乘以銀行的貸款并加總的資產，風險權重以一定的信用級別為標準。貸款快速增長直接導致2009 年城商行資本充足率的下降。統計數據顯示，2008 年末，城商行的平均資本充足率為13%，2009 年9 月末下降到11.9%。在此背景下，絕大多數城商行的資本充足率均出現快速下滑，寧波銀行資本充足率從2008 年末的16.15%下降至2009 年9 月末的11.25%；南京銀行更是從24.12%下降至13.21%。相關數據表示，有少部分城商行資本充足率已下降至10%的監管紅線附近。在銀監會已將中小銀行最低資本充足率標準提高至10%的情況下，城商行的資本充足率達標壓力加大［4］。最后，盈利能力（凈利潤凈利潤（收益）是指在利潤總額中按規定交納了所得稅后公司的利潤留成，一般也稱為稅后利潤或凈收入。其計算公式為：

凈利潤=利潤總額×（1-所得稅率）增幅下降）。城商行凈利潤增幅大幅下滑。自2008 年9 月以來，央行分別多次下調金融機構人民幣存、貸款基準利率，其中，一年期存款基準利率由4.14%下降至2.25%，下調1.89 個百分點，一年期貸款基準利率由7.47%下降至5.31%，下調2.16個百分點。截止2009年第三季度，北京銀行、南京銀行和寧波銀行的凈利潤增幅分別為0.10%、-0.28%和-2.08%，而2008年同期的凈利潤增幅分別為80.19%、43.00%和76.60%。大多數城商行全年凈利潤將保持微幅增長［4］。

4.城商行改革與發展呈現新特征

（1）個體差異巨大，“多極分化”明顯。北京銀行和上海銀行等資產規模從小到大，經營范圍從地方延伸至全國，逐步發展壯大，成為全國性銀行。包商銀行、臺州市商業銀行等雖然資產規模不大，但其在服務中小企業尤其是服務小企業方面深耕細作，已逐步發展成為特色鮮明的中小企業銀行。而規模小、且毫無經營特色的城商行面臨著二次洗牌的可能。

（2）跨區域發展漸成潮流?；谧龃笠幠?、化解單一區域經營風險、獲得更大市場空間、提升品牌和綜合競爭能力、向區域性乃至全國性銀行邁進等多種考慮，城商行跨區域發展勢頭迅猛。2009年共有49家城商行設立81家異地分行，大幅超過了2008年的29家城商行設立47家異地分行。同時，不少城商行還通過設立縣域支行，發起設立村鎮銀行以及參股同業等方式開拓新的市場［4］。

（3）更加重視中小企業。越來越多的城商行正意識到自身潛力和優勢，努力明確和強化服務中小企業的市場定位，一些城商行提出了“中小企業伙伴銀行”、“零售銀行”、“支持中小、服務個私”的定位，開發新產品，再造組織架構和業務流程，建立了中小企業服務中心、中小企業特色專營支行等機構。有些城商行與當地政府部門合作或與國際國內有經驗的金融機構合作，積極探索服務中小企業的特色經營道路。

（4）以理財為突破口，大力發展中間業務。2005 年銀監會《商業銀行設立基金管理公司試點管理辦法》，標志著我國商業銀行的綜合化經營正式破題。2009年4月，徽商銀行參與發起設立的奇瑞徽銀汽車金融有限公司成立，成為首家由城商行參與設立的汽車金融公司。2009年末，北京銀行成為城商行首家、國內首批入股保險公司的試點銀行。同期，北京銀行、成都銀行等籌建消費金融公司的申請獲得批準，成為首批試點。這些中間業務發展為城商行打破以利差收入為利潤來源的經營模式起了帶頭作用。

（5）上市受阻，增資擴股大規模開展。城商行上市受阻的主要原因在于資本市場的壓力，以及銀監會將對上市中小銀行個人持股和員工持股比例擬定新的限定政策。在上市受阻的情況下，為了保持資本充足達標，城商行資本補充迫在眉睫。截止2009年末，共有23家城商行通過增資擴股進行了資本補充。

（6）引進外資熱潮退去，投資者結構呈新特征。與2008年之前城商行爭相引入外資金融機構的局面相比，2008年以來，城商行引入境外金融機構作為戰略投資者的熱情下降，2009年則持續這一形勢。反而出現了城商行之間的相互入股，以及城商行引入境內金融機構和大型集團企業作為戰略投資者的新特點。

三、城商行應對資本約束面臨的問題

1.城商行面臨諸多問題

（1）資本充足持續達標問題。大多數城商行股權結構本地化，資本來源狹窄，而上市受阻，以及銀監會對商業銀行發行次級債補充資本的新規，金融危機后國際資本流入的減緩，都削弱了城商行的外源融資能力。大多數城商行由于資產結構不合理、收入來源單一、缺乏新的利潤增長點等，也缺乏足夠的內源融資能力，在資產急劇擴張的情況下，城商行普遍面臨著資本充足率持續達標的嚴峻挑戰。

（2）單一區域經營風險。大部分城商行股權結構依附于本地，業務集中于所在城市，其經營業績、資產狀況和規模都受到所在城市經濟水平的影響，單一區域經營風險較為顯現，同時也是造成城商行發展差異巨大的重要原因。

（3）收入結構單一，利差收入為主要收入來源。據統計，大多數城商行利息收入占經營收入的比重為95%以上［5］。這表明城商行對新興業務領域的開拓還不足，缺乏差異化服務和個性化產品，這也嚴重制約了城商行盈利能力的持續增長。

2.城商行應對資本約束面臨問題的理論思考

目前，利差收入是我國城商行的主要收入來源，而獲取利差收入的主要思路是增加存貸規模，其中貸款規模增長是利差收入增長的核心思路，而貸款規模的增長必然地受到資本充足率的限制。因此，本文嘗試從理論上探討城商行的應對策略。

商業銀行的主要行為目標是max（R），即分別最大化R1和R2。

根據上述理論分析，可推出一些初步結論：首先，R1是最大化的重點，由于利差收入成為城商行的主要收入來源，因而R1的持續增長對銀行收入的增長具有首要意義。其次，我國存貸款的基準利率是相對固定的，但在國家許可的一定范圍內，銀行可以和客戶協商確定貸款的實際執行利率，因此，r1是一個變量，此時銀行謀求R1的最大化，重點增大貸款（L）的絕對規模，增加存款（S）并盡量將貸存比例（k）提高到接近75%的水平，努力提高貸款的議價能力（r1），控制整體風險水平（δ）。最后，L是L′的加權平均數，L′受限于資本金規模，即信貸規模的擴張受制于資本金規模，在L一定的情況下，盡量保持較小的L′，這需要合理配置資本，將資本向風險系數低、收益高的業務傾斜。

四、資本約束下城商行的政策建議

1.實施資本先導戰略

銀行是經營風險的行業，資本是銀行發展的基石。要把資本管理作為戰略管理的首要問題，以經濟資本理念引導資本管理，拓寬資本補充渠道，實現資本補充渠道多元化。城商行不能因資本補充渠道不暢便放棄資本補充，或者僅僅依賴內源融資補充，上市融資是資本實現大規模補充的重要渠道。對第一梯隊的城商行而言，爭取上市仍是拓寬資本補充渠道的重要思路，對大多數城商行而言，引進民營資本更具現實意義，引進民營資本除了增加資本金外還可以分散股權，增強商業銀行風險控制的自主性。

2.強化資本約束，實施經營轉型

為增強商業銀行抗經濟周期波動能力，銀監會對商業銀行資本充足水平提出了更高更嚴的監管要求，促使銀行改變過去那種過度依賴資本占用高的批發性信貸業務的現狀，大力調整傳統的銀行業務結構，積極拓展資本消耗較低的非傳統的銀行業務，走資本節約型的擴張道路。一是要大力發展零售銀行業務，零售業務風險分散，銀行議價能力強，符合節約使用資本的內在要求和銀行長遠發展的需要。二是要進一步強化中間業務的戰略地位，結合城商行所在城市和服務區域的實際情況，加大資源投入和考核力度，開發獨具特色的創新型中間業務，提高中間業務收入的占比，以較少的資本占用促進盈利能力的穩步提升。三是要在符合法律和相關監管政策的前提下，探索通過發行信貸資產類理財產品等途徑，使相關風險權重較高的資產實現實質性的轉移，降低存量資產的資本消耗。四是部分有條件的城商行要立足長遠，依托資本市場，為資本市場的參與者提供各類中介服務和理財服務，加強產品研發，爭取在新的市場領域中占得一席之地。

3.找準市場定位，實施差異化戰略

在同業競爭日趨激烈的情況下，城商行應該找準市場定位，進行市場細分，實施差異化戰略，才能首先求得生存。歐美一些中小銀行在對客戶和業務進行細分后，根據自身優勢，選擇某一子市場進行專業化經營，如專門從事清算支付、定期存款等，有的銀行則成立了附屬機構，完全通過網絡從事經營，即所謂的“窄銀行”業務，以求生存和發展。在沒有規模優勢、市場份額、人才優勢的情況下，必須求得生存，才有可能考慮到發展問題。未來城商行的發展將呈兩個極端――要么做強做大，走規模擴張道路；要么集中力量，專注目標市場，以獨特性塑造競爭力，形成特色。因此，全國100多家城商行應盡快明確戰略方向，找準市場定位，實施差異化發展，有條件的城商行可以通過跨區域機構擴張，發展成為區域性或全國性股份制銀行，而大部分城商行應選擇專業業務領域或地區集中型的戰略定位，把為中小企業服務、為城鄉統籌服務、為城鄉居民服務作為業務重點，加快業務結構調整，做精做透，打造成立足當地或某一經濟區域，重點服務中小企業和城鄉居民，定位鮮明、服務優良的特色銀行、社區銀行。

4.優化績效考核，規范經營行為

導入風險資本管理，不斷樹立和強化資本占用理念，將質量與規模、風險與收益、短期與長期結合起來，逐步建立起以風險調整后的資本收益率為核心的績效考核體系，將業務發展水平和風險控制水平緊密結合，實現銀行總體范圍內風險管理體系和績效考核體系的有機結合，從制度上引導和規范銀行經營者通過對風險資本的計量和合理配置，有效引導業務發展，實現收益風險組合的最優搭配，實現銀行的持續健康發展。

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第4篇：城市商業銀行管理辦法范文

外資銀行在華投資進程

以我國1979年改革開放為開端,綜合來看外資銀行在華投資進程可以分為三個階段,其分割點是2001年我國加入世貿組織,2006年11月新外資銀行管理條例的實施。

第一階段:從改革開放之初至加入世貿組織之前

這一階段外資銀行進入我國銀行業領域尚處于嘗試時期,而我國也僅僅采取試點的措施引進銀行業外國直接投資,并沒有具體的開放時間表。對外資銀行的經營范圍和業務也是由我國根據經濟發展需要,結合對外資銀行的監管經驗,逐步調整和規范。這一階段可劃分為三個過程。

一是1979年至1993年,為外資銀行進入和起步發展期。1979年,批準設立第一家外資銀行代表處――日本輸出入銀行北京代表處,拉開了我國銀行業對外開放的序幕;1981年7月,批準外資銀行在深圳、廈門、珠海、汕頭和海南五個經濟特區設立營業性機構,從事外匯金融業務;1990年9月,上海成為繼經濟特區以后率先引進外資銀行營業性機構的沿海開放城市;1992年起,允許引進外資銀行營業性機構的地域進一步擴大到大連、天津、青島、南京、寧波、福州、廣州七個沿海城市。截至1993年底,外資銀行營業性機構共有76家,平均每年設立五家,資產總額為89億美元。

二是1994年至1997年,外資銀行進入快速發展期。首先我國頒布了一系列的法規使銀行業對外開放的政策更加透明穩定,如1994年,我國頒布了規范外資銀行管理的第一部法規――《中華人民共和國外資金融機構管理條例》。其次,在一些區域允許符合條件的外資銀行辦理人民幣業務,如1996年12月,允許符合條件的外資銀行在上海浦東試點辦理人民幣業務。這一時期也是我國吸引外國直接投資增長最快的時期、同時也是進入我國市場的外資銀行快速增加的時期。如圖1.1所示,截至1997年底,外資銀行在華資產總額達到270億美元,四年內增長了2倍。外資銀行營業性機構達到164家,四年內增加了90家,每年凈增加20多家。

三是1998年至2001年,外資銀行進入調整期。受亞洲金融危機和我國加入世貿組織不確定性的影響,銀行業開放進程有所減緩。1998年外資銀行資產總量出現了負增長,到2000年外資銀行資產才又開始增加。截至2001年底,外資銀行營業性機構為177家,四年內僅增加了13家,每年凈增加不到4家;如圖1.1所示資產總額達到450億美元,四年內增長了67%,年增長率明顯下降。

第二階段:從加入世貿組織至2006年11月新外資銀行管理條例的實施

根據WTO有關協議,我國承諾,自加入時起,允許外國金融機構向所有客戶從事外匯業務,無地域限制。人民幣業務先放開上海、深圳、天津和大連;入世一年內,開放廣州、珠海、青島、南京和武漢;兩年內,開放濟南、福州、成都和重慶;三年內,開放昆明、北京和廈門;四年內,開放汕頭、寧波、沈陽和西安;五年內取消地域限制。另外在入世兩年內,允許外國金融機構向中國企業提供人民幣業務服務。入世五年內,允許向所有中國客戶提供服務。審批標準不含經濟需求測試或營業許可的數量限制。申請人民幣業務的外國金融機構需在中國營業三年并連續兩年盈利。承諾意味著加入WTO后五年內外資銀行將享受國民待遇。 我國加入世貿組織后,外資在華資產數量迅速增長,到2006年已經達到了9279億人民幣。2008年底在華外資銀行資產總額是13448億人民幣,比上年同期增長了41%,占全國金融機構資產總額的2.16%,增長加速明顯。同時外資銀行在華營業性機構在入世后也得到了迅速的發展。

第三階段:從2006年底新外資管理條例的實施至今

2006年12月11日起,《中華人民共和國外資銀行管理條例》及其《實施細則》正式開始施行,標志著我國完全履行了加入WTO對銀行業的有關承諾,外資銀行具有完全的市場準入。截至2008年底,銀行業金融機構累計利用外資余額為1.3萬億元,同比增長7.37%。46個國家和地區的196家銀行在華設立237家代表處。12個國家和地區的銀行在華設立28家外商獨資銀行(下設分行157家)、2家合資銀行(下設分行5家,附屬機構1家)、外商獨資財務公司2家。另有25個國家和地區的75家外國銀行在華設立116家分行。獲準經營人民幣業務的外國銀行分行為57家、外資法人銀行為25家,獲準從事金融衍生產品交易業務的外資銀行機構數量為50家,包括渣打銀行、東亞銀行、匯豐銀行、恒生銀行等。在華外資銀行業營業機構基本面健康,由美國次貸問題引發的國際金融危機對我國外資銀行業營業機構的影響有限。

外資銀行在華投資特點分析

從理論上說,外資銀行進入中國的可選擇路徑大致有四種:在中國開辦獨立的分支機構、購買并持有中國國內銀行機構的股份、與中方合資建立新的銀行、成立外商獨資銀行。但實際上,外資銀行進入中國的主要形式是前兩者。隨著中國金融領域對外開放進程的加快,外資銀行在華投資表現為明顯的來源國特點、地域性特點和投資形式特點。

外資銀行來源國情況分析

在我國發展的跨國銀行,較多地來自與我國屬同一區域的亞洲國家。按資產來衡量,來自亞洲的跨國銀行占了在華外資銀行的56%。這一現象的形成與我國改革特點有關。

改革初期我國銀行業進入門檻較高但是卻在其他行業積極引進FDI。外資商業銀行不能在華擴展人民幣業務,因此大多外資銀行進入動機是跟隨原有客戶,以對原有客戶開展金融、貿易等方面的服務。如日聯銀行天津分行基本上就是跟隨日本豐田公司在天津建立公司而設立的。由于在我國的FDI大部分來源于亞洲地區,因此便出現了外資銀行主要來源于亞洲地區的情況。隨著銀行業進入門檻的不斷放低,筆者相信跟隨策略將不再是外資銀行進入的主要動機,會有更多的跨國銀行進入中國市場。與中東歐國家不同的是,由于我國采取的是漸進式改革,在改革的過程中并沒有依賴國際勢力與金融機構,因此未來在華經營的跨國銀行母國來源將具有多樣性,并不會像依賴于歐洲發達國家進行改革的中東歐國家那樣――跨國銀行來源國多集中于一個地區。歐美銀行多屬發達國家,其金融系統的發展較為成熟,大量新的歐美銀行進入無疑會增加我國銀行業市場的競爭。

外資銀行在華投資地域特點分析

從發達國家的情況來看,外資銀行主要選擇設點在其金融或經濟中心。如美國的外國銀行80%以上都將網點設在紐約、舊金山、芝加哥等金融中心,加拿大的外國銀行則集中在多倫多、溫哥華等經濟發達地區。外資銀行在我國進行投資時也不例外,在我國的投資表現出如下特點。

重點布局在大中城市。外資銀行依據經濟發展水平、金融業務容量及客戶分布情況,把其機構重點布局在中國沿海大中城市,并輻射到中、西部地區城市,而不像中資銀行那樣依照中國的行政區劃來設置機構并對其作相應的定格。

以京、滬、深為中心向周圍輻射。外資銀行在華設點的策略為:分別以京、滬、深為中心向周圍的環渤海、長三角和珠三角三個中國最為富庶的地區形成輻射之勢,并借此通過以點帶面的輻射效應把服務縱深到廣大中、西部地區城市。

沿海的大中城市是外資銀行機構發展的中心。由于我國東部沿海地區經濟較為發達,經濟的外向度也較高,沿海的大中城市是外資銀行機構發展的中心。在上海、北京、廣州、深圳、大連等發達地區占所有外資銀行機構數目的一半以上。

發達地區多是對金融服務要求較多的地區,外資銀行要開發國內市場必然會以此為據點,而內資銀行設立分支機構多年受制于行政指導,因此轉變觀念,以需求為導向擴張機構應該是內資銀行向外資銀行學習的方面。否則經濟增長帶來的銀行業利潤的增長將由外資銀行較多地獲取。

外資銀行在華投資路徑特點分析

外資銀行在華投資路徑以2003年12月公布的《境外金融機構投資入股中資金融構管理辦法》為節點,表現為明顯的階段性特點。《境外金融機構投資入股中資金融構管理辦法》規定:“單個境外金融機構向中資金融機構投資入股比例不得超過20%”,“多個境外金融機構對非上市資金融機構投資入股比例合計達到或超過25%的,對該非上市金融機構按照外資金融機構實施監管。多個境外金融機構對上市中資金融機構投資入股比例合計達到或超過25%對該上市金融機構仍按照中資金融機構實施監管”?！肮芾磙k法”實施前,外資銀行在華投資多采取獨立設置分支機構的形式,“管理辦法”實施后外資銀行在華投資更多地采取參股形式,主要表現為如下特點。

以參股形式進入和獲取中國市場。在2006年12月11日以前,受中國開放人民幣業務的時間表限制,外資銀行采取入股方式提前進入中國國內銀行市場,以其自身良好的形象和業績,推廣了外資銀行的品牌、產品和服務。同時,為弱化進入一個國家初期風險較大的情況,外資銀行采取參股國內銀行的方式,以充分利用國內銀行分支網絡和廣泛的客戶基礎,從而快速進入傳統人民幣業務領域,達到其迅速贏利的目的。

參股對象以國有商業銀行、股份制銀行和城市商業銀行為主?！肮芾磙k法”公布后,很快中國工商銀行、中國銀行、中國建設銀行均有外資銀行參股。同時,我國成立時間較短的部分股份制銀行,如中信銀行、廣東發展銀行和浦東發展銀行等由于業務發展迅速,也成為外資銀行參股的重點對象。第三,一些經濟地理位置優越,發展潛力較大的城市商業銀行也成為外資銀行參股的對象。統計數據表明,至2002年底,匯豐控股有限公司持有上海銀行8%股權,國際金融公司持有南京商業銀行15%股權,加拿大豐業銀行持有西安市商業銀行12.4%股權。

參股地域以沿海和中心城市向內地和周邊地區發展為特點。這也是國際銀行跨國投資的共同性特點之一,外資銀行在發展過程中高度重視成本與效益的統一,主要依據當地經濟發展水平、金融業務容量和發展潛力以及客戶分布情況等作為參考,審慎選擇入股地域。因此,在經濟發達的中國沿海地區和中心城市往往是外資銀行優先進入的地區。

少數控股成為外資參股中資銀行的主要特點?？鐕綟DI的股權策略一般可以分為四種類型:一是獨資經營方式,即擁有全部股權的95%及以上。二是多數控投,即擁有全部股權的51%～94%。三是對等控股,即雙方各自擁有股權的50%。四是少數控股,即擁有全部股權的49%以下。而根據2003年《境外金融機構投資入股中資金融機構管理辦法》的有關規定,目前單個外資銀行在華投資入股比例均未超過20%,因此均屬于少數控股。但近兩年也有例外的情況值得主意,即外資銀行在參股國內銀行時,以大股東身份對國內銀行實施較大的影響。如2006年11月,以花旗銀行為代表的投資團隊收購了廣東發展銀行超過85%的股份,其中花旗銀行持有20%股份,其合作者IBM持有4.74%的股份,雖然與中國人壽、國家電網持股比例相當,但是花旗銀行在實質上卻已經獲得了廣東發展銀行絕對的經營控制權。

對策建議

外資銀行的業務在中國迅速擴展,壓縮了中資銀行的一部分利潤空間,同時也提高了中國銀行業的總體競爭力,有利于銀行業穩定性的提升。在金融危機背景下堅持銀行業對外開放的總思路,無疑也是一種正確的選擇,但在堅持銀行業對外開放的同時也應注意。 注意外資銀行在華投資的新特點,保證國家金融穩定。針對近兩年出現的外資銀行通過不同手段控股中資銀行的情況,應充分評估控股對中國銀行業,以及整體經濟的影響,完善相應

法律法規,保障國家金融安全。

加強監管提高中資銀行的核心競爭力,推動多層次多元化銀行服務體系的形成。繼續推進國有銀行改革。同時要從深層次上完善公司治理,建立有效的風險防范機制、業務創新機制及合理的績效考核體系,完善人力資源與薪酬管理,從制度上增強國有銀行的活力。

第5篇：城市商業銀行管理辦法范文

關鍵詞：支付體系 制度完善 創新

中圖分類號：F830

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2017）02-166-02

近年來，我國支付體系發展隨著技術創新、經濟發展和需求變化，日益安全、高效和發達。現行支付體系主要由支付工具、支付系統、支付服務組織和支付體系監督管理等要素組成。針對支付工具、支付系統應用的支付主體行為規范，相繼出臺了票據法、支付系統管理制度、電子支付管理辦法、電子簽名法等一系列的支付結算制度，確立了監管主體與被監管主體行為職責，為支付體系的健康發展提供了制度保障。而從目前支付體系運行狀況來看，我們認為，現行支付體系制度仍需進一步完善與創新。

一、現行支付體系制度基本情況

1.支付結算管理方面。為了貫徹實施《中華人民共和國票據法》和《票據管理實施辦法》，維護支付結算秩序，適應銀行結算業務的發展，中國人民銀行相繼出臺了《支付結算辦法》以及《支付結算會計核算手續》、《電子匯劃收費標準》等制度規定，保障了銀行資金安全，進一步提高了銀行支付服務水平。

2.賬戶管理方面。為規范人民幣銀行結算賬戶（以下簡稱銀行結算賬戶）的開立和使用，加強銀行結算賬戶管理，維護經濟金融秩序穩定，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國商業銀行法》等法律法規，制定了《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》；為完善人民幣銀行結算賬戶管理系統的功能，進一步加強和改進人民幣銀行結算賬戶管理，修訂了《人民幣銀行結算賬戶管理系統業務處理辦法》；為規范銀行業金融機構聯網核查公民身份信息（以下簡稱聯網核查）業務處理，進一步落實銀行賬戶實名制，人民銀行制定了《銀行業金融機構聯網核查公民身份信息業務處理規定（試行）》等規章制度。

3.支付工具方面。為了加強票據管理，維護金融秩序，制定了《中華人民共和國票據法》、《票據管理實施辦法》；為加強銀行卡業務的管理，防范銀行卡業務風險，維護商業銀行、持卡人、特約單位及其他當事人的合法權益，依據《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國外匯管理條例》及有關行政法制訂了《銀行卡收單業務管理辦法》等管理制度。

4.支付系統方面。為保障現代支付系統的穩定運行，正確處理支付業務，先后出臺了《大、小額支付系統業務處理辦法》（試行）、《大、小額支付系統業務處理手續》（試行）及《現代支付系統運行管理辦法》、《支票影像系統業務管理辦法》、《電子商業匯票業務管理辦法》、《網上支付跨行清算系統業務管理辦法》等制度規定；為加強境內外幣支付系統的管理，保障境內外幣支付系統的安全、穩定、高效運行，制定了《境內外幣支付系統管理辦法（試行）》。

5.支付主體方面。為保護商業銀行、存款人和其他客戶的合法權益，《中華人民共和國商業銀行法》明確了商業銀行在辦理票據承兌、匯兌、委托收款等結算業務應當遵守的結算紀律；為促進支付服務市場健康發展，規范非金融機構支付服務行為，防范支付風險，保護當事人的合法權益，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》等法律法規，中國人民銀行制定了《非金融機構支付服務管理辦法》。

6.支付監管方面?！吨腥A人民共和國中國人民銀行法》明確了中國人民銀行應當組織或者協助銀行業金融機構相互之間的清算系統，協調銀行業金融機構相互之間的清算事項，提供清算服務的職能；以及中國人民銀行有權對金融機構以及其他單位和個人的“執行有關清算管理規定的行為”進行檢查監督的監管職能。

二、支付體系制度建設存在的主要問題

1.部分支付結算法規制度滯后。目前現代化支付系統已形成了中央銀行支付系統為核心，商業行內系統、農信銀清算系統、城市商業銀行清算中心為主體，第三支付機構為補充的完整高效現代化支付體系。作為三大支付工具“支票、匯票、本票”在現代支付結算業務不斷創新的今天，票據應用變得更加安全高效，而票據影像資料截留的法律依據尚未列入《票據法》規范范圍，不利于確立票據當事人的法律責任。

2.支付業務系統運行風險防范評估制度欠缺。各支付體系系統運行主體開發的業務處理系統，業務覆蓋面廣，數據集中程度高，系統運行面臨的風險也越來越高，因此，有必要建立內外部系統風險評估制度，而目前仍缺乏全面的系統的業務系統風險評估法規制度，僅有系統危機處置等預案，不利于將系統風險防控于系統危機發生之前。

3.電子支付業務規范有待進一步完善。隨著信息技術和電子商務的快速發展，商業銀行、第三方支付機構的網上銀行、電話銀行、手機銀行、短信銀行、家居銀行、移動支付、支付寶等電子支付業務不斷創新，得到大力發展。現有電子支付業務規范未將第三方支付服務機構的支付業務加入適用范圍，僅限于銀行業金融機構，《支付結算辦法》未能及時補充修訂，《支付結算辦法》規定“銀行是支付結算和資金清算的中介機構，第三方支付服務機構未列入規范之內。

4.支付創新業務指導性規范有待進一步健全。各銀行業金融機構和第三方支付服務機構的支付業務創新，促進了現代支付體系的發展，為社會提供了高效快捷的支付服務。為保障現代支付體系支付業務創新安全持續健康發展，應有效解決目前支付業務創新發展中存在的一些問題，如各支付主體分支機構業務系統有關支付業務信息提供有限等現狀，而現行制度規范對諸多方面未進行明確，因此，建立健全支付業務創新機制的政策指引迫在眉睫。

5.支付業務存在監管職責不明確。自從人民銀行分設出銀行業監督管理委員會后，有關客戶對金融機構支付結算方面的投訴問題，哪個監督管理部門受理，現行的法規制度一直未明確規定。對于支付結算的監督檢查，目前仍未健全行業內部控制外部職能部門監督的完善監管機制。如人民銀行雖然通過組織清算事項、制定業務規章制度可一定程度實現對支付清算的監管，而《中國人民銀行法》沒有明確賦予央行對支付主體全面監管的職責。

三、進一步完善與創新支付體系法規制度的建議

1.逐步完善現行支付結算制度，以適應現代支付體系持續健康發展的需要。進一步修訂《票據法》，將現行《支票影像交換系統業務管理辦法》以及《電子商業匯票系統業務管理辦法》關于支票影像和電子商業票據需法律約束的支付規范，納入《票據法》，確立電子商業匯票票據的法律地位以及支票票據影像資料的法律效力。

2.進一步修訂電子支付法律規范，將支付體系各支付主體的電子支付業務當事人的支付行為規范列入《支付結算管理辦法》，《電子支付指引》適應范圍應涵蓋從事支付業務向社會提供服務的所有支付主體，將從銀行業金融機構涵蓋到第三方支付服務機構的電子支付業務。

3.出臺支付服務定價標準規范。日前，各銀行業金融機構支付服務收費標準主要依據《支付結算管理辦法》的支付業務收費標準以及2001年《國家計委、中國人民銀行關于制定電子匯劃收費標準的通知》的收費標準執行，而網上銀行、手機銀行、電話銀行等收費標準無公開透明的統一標準，需協同有關部門統一指導價格，進一步細化支付工具業務創新后的支付服務收費標準，形成支付主體統一規范有序競爭的費率定價機制。

4.建立支付業務創新規范指引。從我國支付業務創新的發展來看，亟待給予推進、引導和規范，只有這樣，才能保證支付業務創新的快速、健康發展。人民銀行應盡快出臺有關支付業務創新的指引規范，推進和正確引導支付業務創新，鼓勵業務狀況良好、風控能力強的支付主體開展業務創新，如制定風險可控的跨境電子支付業務創新的法規指引，為我國電子商務的蓬勃發展提供安全高效的支付平臺。

5.完善更加明確的支付體系監管框架法規制度。一是支付體系監管框架應當明確我國支付體系監管的目標、范圍、原則、標準和主要方法；二是各支付主體支付業務系統安全高效運行對我國整個支付體系的安全高效運行將產生較為重要的影響，因此，應當考慮將部分重要的商業銀行行內系統納入支付體系監管的范圍，建立支付業務系統風險評估法律規范；三是應建立行業內部控制，監管部門各負其職，內外部監管統一協調的監管機制。

第6篇：城市商業銀行管理辦法范文

合理確定貸款的利率就是所謂的貸款定價。隨著人民幣貸款利率的逐步放開,各商業銀行的貸款定價經歷了按官方基準利率定價到小范圍浮動貸款利率,再到自主確定貸款利率的階段。在這個過程中,不少商業銀行制定和完善了貸款定價管理辦法或利率管理模式,并建立了根據成本、風險等因素區別定價的管理制度。2008年7月風險與收益測算(RAROC)系統網絡版率先在中行浙江金華分行投產應用,一定程度上有效地解決了貸款定價這一難題,并迅速在中行浙江省分行轄內二級分行推廣。這是目前商業銀行有效應對利率市場化后利率風險和信用風險以及激烈的市場競爭的重要手段。

(一)設立利率定價管理機構的商業銀行一般實行利率定價兩級管理模式

在總行層面,設立資產負債管理委員會為全行的利率定價決策機構,負責審定全行的定價政策、基準價格及授權方案,日常管理工作則由資產負債管理部執行。一級分行資產負債管理部門負責轄內的利率定價政策管理,各級行的經營部門貫徹執行利率定價政策。

(二)建立貸款定價授權及運行體系

國有商業銀行、股份制銀行采用一級法人授權管理辦法,省級分行在總行的授權范圍內,按照“集中管理、逐級授權、分類定價、適時調整、動態監控”的原則對貸款定價進行管理。各基層行嚴格按照各自總行的授權管理辦法和利率管理規定的浮動利率標準,在上報貸款時將貸款利率作為貸款審批的重要內容一并上報,由上級行或在本級行權限內,按規定確定單筆貸款的利率定價。超出本級行權限,必須上報上級行批準。省級分行制定貸款指導利率,二級分行以下機構不得制定貸款指導利率。城市商業銀行在貸款定價管理策略上基本與國有商業銀行相同,貸款利率浮動幅度主要依據本行評定的資信等級確定。

(三)貸款定價機制注重體現差別化原則

隨著“以客戶為中心”這一現代經營理念在我國商業銀行界的確立,商業銀行越來越強調針對不同的客戶提供一攬子服務,考察從同客戶整體關系中得到的盈利,這就要求商業銀行在貸款定價時要合理考慮其與客戶之間的整體關系。具體地采取在一般貸款利率基礎上,確定一個浮動范圍、針對不同的客戶制定不同的利率水平。還可根據借款人信用等級、貸款風險度或商業銀行設定的其他指標來評定貸款的質量等級,依據不同的質量等級來確定不同的風險溢價。毫無疑問,貸款風險溢價的精確性依賴于商業銀行對貸款風險的估計與測算,但是我國商業銀行設定出科學合理的貸款風險估計與測算體系還是存在一定的問題。另外國有商業銀行長期以來為大型企業提供低成本長期貸款,致使銀行在與企業的討價還價過程中,處于劣勢地位,是價格的接受者而非制定者,被動地向大型企業提供長期的低利率資金。對于中小企業風險考核過嚴,出于對自身風險控制能力不足的擔憂,要么限制貸款規模,要么提高中小企業貸款利率,貸款利率浮動幅度在大中小型企業間出現明顯的分化。

二、影響我國商業銀行貸款定價的主要因素

(一)現行管理體制和運行機制不適應利率風險控制的需要

貸款定價授權管理以行政級別為導向,不嚴格遵守現代金融機構經營的基本原則。在現行管理體制下,銀行級別越高,權限越大。基層商業銀行在省分行確定的貸款利率指導價格和浮動水平的范圍內操作,貸款利率浮動權限小,缺乏自主性和靈活性,而且層層上報審批增加了貸款決策成本,延長了資金流動周期,不利于調動基層行工作的積極性。此外,商業銀行現行的資產負債管理多側重于對安全性、流動性的管理,主要關注的是信貸風險和流動性風險,缺乏對利率風險的監管指標,并沒有真正將利率風險管理從制度上納入強制性管理層面。貸款利率上限放開后,商業銀行還沒有形成一整套包括定價原則、定價程序、定價要素和價格戰略等完善的貸款定價管理辦法。

(二)基礎數據缺乏,利率風險管理手段滯后

目前,商業銀行普遍缺乏完整的基礎業務數據系統,存在數據分散,未實現“邏輯”集中的問題,現有系統不能進行實時利率風險計量,導致利率風險分析和管理的滯后。由于缺乏對歷史數據的長期搜集和分析,沒有建立歷史違約數據庫,無法運用2004年推出的巴塞爾新資本協議中介紹的內部評級等模型,測算出違約的概率、可預見的損失和不可預見的損失,形成量化的授信風險值。同時,西方商業銀行已經廣泛運用的利率風險管理產品如遠期利率協議、利率期貨、利率期權和利率互換等目前尚未在人民幣市場運用,限制了商業銀行通過市場有效地管理人民幣利率風險的能力。

(三)貸款定價機制運作效率不高

商業銀行內部尚未建立完善的信用風險評級體系,沒有建立分產品、分部門、分客戶的核算機制和以內部資金轉移價格為中心的定價體系。由于銀行缺少熟悉金融產品定價的專業人才和實際操作經驗,尤其在商業銀行分行以下沒有專門的利率管理機構和人員,基層信貸人員對浮動利率定價機制的形成、具體浮動利率標準的確定及資金成本的測算等相關業務知識知之甚少,不少銀行往往以貸款企業的信用等級作為貸款定價主要甚至唯一的指標,正確進行貸款定價存在一定的困難。

(四)不完善的利率體系結構使商業銀行利率定價權基礎缺失

我國的利率管制導致利率結構扭曲,限制了商業銀行的發展,抑制了商業銀行競爭力的培養。目前,以準備金利率、再貼現利率、再貸款利率、公開市場操作利率為主構成的中央銀行利率結構存在著重大扭曲。一是央行依然向金融機構支付法定準備金利息和超額準備金利息。超額準備金利率的變動對金融市場利率產生顯著影響,因為該利率構成了金融機構的利率底線。由于超額準備金的存款利率較高,商業銀行因此缺乏減少超額準備金的動機,從而使同業拆借、特別是隔夜拆借的需求下降。二是再貼現利率比公開市場操作利率水平高,金融機構發展票據業務的積極性不高,不利于票據市場的發展。利率市場化的條件下,利率結構缺陷的存在,使得商業銀行不能根據市場規律充分行使利率定價權。

(五)中小企業發展滯后增加商業銀行貸款定價的難度

作為我國國民經濟重要組成部分的中小企業,在近幾年取得了飛快的發展,在銀行優良信貸客戶中已占據較大比例,對銀行的信貸資產質量的影響逐漸加大。當商業銀行向一般的中小企業發放貸款時,面臨著許多企業信用級別較低、擔保難、風險大、綜合效益較差,而銀企之間信息又嚴重不對稱的問題,導致商業銀行對中小企業的貸款定價難度相對較大。

三、構建我國商業銀行貸款定價機制的基礎和條件

(一)加快商業銀行市場化進程

從一般意義來說,具有產權清晰、自主經營、自負盈虧和自我約束等現代企業制度特征的微觀經濟主體,是商業銀行用好用足貸款定價自的動力所在,也是商業銀行正確地根據價格信號和客戶的信譽、風險等因素進行貸款定價的基礎。因此,深化金融改革,加快建立產權多元化、社會化和治理機制完善的現代銀行制度,使商業銀行成為完全的市場經營主體,顯得尤為迫切。

(二)建立利率定價管理及利率風險管理體系

一是建立風險溢價測評體系。金融機構應建立健全各項業務經營的管理信息系統,根據內部評級法和已收集積累的有關數據對各種風險的損失概率和損失大小進行科學合理的測算,運用缺口分析法、收益模擬分析法、存續期分析法和經濟值模擬分析法等方法提出每筆業務的風險溢價參考值和潛在風險管理方案。二是在接受外部監管的同時,商業銀行內部要建立起包括董事會、管理高層以及相關的職能部門組織的利率風險管理組織體系,明確劃分制定規劃、執行規定、風險計量和報告各項工作的權責邊界,并保證銀行所有業務及全部利率風險均被納入風險管理機制。三是細化專業分工,實現這些關鍵崗位充分的責任分離,避免潛在的利益沖突。要定量對員工考核,在指標的設計上要區分不同崗位和工作性質,分別制定對機構、部門和員工的考核指標。

(三)營造良好的外部環境

一是完善利率體系結構。在今后一段時期中,在總體上加速利率市場化進程的同時,應縝密地調整包括央行利率在內的現行利率結構。逐步取消對法定準備金和超額準備金支付利息的制度,恢復整個利率體系的零利率底線?？紤]到正在進行改革的銀行業依然存在諸多困難,可以先行降低或者取消超額準備金利息。為減輕銀行業壓力,也應當考慮遵循國際慣例,逐步降低直至取消活期存款利息。恢復零利率底線是理順利率期限結構的第一步,此外,還需要統一政府債券市場,改變政府債券的期限結構。二是切實加強中小企業自身的建設,推動形成互動共贏的銀企關系。要實現企業產權制度由自然人產權向現代企業產權制度的轉變,建立健全內控制度和企業經濟責任追究制度,建立起適應市場經濟需要的經營管理模式;要樹立良好的信用觀念,遵循誠實信用、公平競爭的原則,依法開展生產經營及融資活動;要依法建賬,確保會計資料真實完整,嚴格按照國家統一的會計制度規定進行會計核算;要加快企業技術改造和產品更新步伐,實現經濟增長方式由粗放型向集約型轉變,產業定位由傳統型向科技型轉變,從而為建立良好的銀企關系創造有利條件。

四、我國商業銀行貸款定價的模式及特點分析

從我國銀行業的實際出發,目前銀行業宜選用基準利率加點模式進行貸款定價。但隨著銀行

業客戶的收益和成本核算體系的完善,客戶利潤分析定價模式將成為銀行業貸款定價的主要模式。

(一)基準利率加點定價模式的運用和應用途徑

基準利率加點定價模式。該定價模式選擇某種基準利率,如以LIBOR或銀行間同業拆借利率等利率為“基價”,根據信用等級、風險程度等確定不同水平的利差,在基準利率基礎上加上可能的違約成本和資金成本確定,用公式表達為:

貸款利率=基準利率(1+系數)

目前,我國銀行業貸款成本的準確分攤很難做到,我國貨幣市場基準利率的確立,為規避成本核算問題提供了替代方法。以基準利率加點模式為基礎,運用新巴塞爾協議內部評級法(IRB 法)的風險計量方法,以基準利率和風險溢價為主要參數,可以將該模式優化為:貸款利率=貨幣市場基準利率+風險溢價+期望利潤率,模型中各主要參數設定如下:(1)以銀行間市場債券利率作為基準利率。2004年10月27日我國銀行間同業拆借中心推出債券/ 天回購利率為貨幣市場基準利率參考指標,這為商業銀行貸款定價提供了標尺?？蛇x用一定平滑時段,比如以1個月期限的銀行間債券市場利率代替貸款成本,這樣就能規避當前商業銀行成本分攤困難的矛盾。(2)貸款風險溢價。貸款風險溢價主要依據貸款的風險評級與分類、貸款的預期損失率和非預期損失率確定。目前,我國大部分銀行貸款采取五級分類法,也缺少風險管理基礎數據的歷史積累,因此,可采用外部評級法和專家打分法相結合的方式,給出不同信用等級的違約概率、違約損失率及資本分配系數表;資本期望回報率可取我國上市銀行2004年平均資本收益率指標。期望利潤率,參照同業和本行近幾年的平均利潤率,管理決策者先給定本行一個期望利潤率區間。在該區間范圍內,客戶經理可結合綜合貢獻度情況,自行給定每一筆貸款的期望利潤率。

(二)客戶利潤分析定價模式

客戶利潤分析定價模式在為每筆貸款定價時,需考慮客戶與本行的整體關系,即全面考慮客戶與銀行各種業務往來的成本和收益,在此基礎上根據銀行目標利潤給客戶貸款定價,用公式表示為:∑(貸款額*利率*期限)*(1-營業稅及附加率)+其他服務收入*(1-營業稅及附加率)≥為該客戶提供服務發生的總成本+銀行的目標利潤銀行根據目標利潤期望和預計的貸款損失率等指標可計算出盈虧平衡點和某一目標利潤額的平均貸款利率?？蛻粲治瞿Ｐ屯ㄟ^差別定價,既能穩定客戶,又能通過其他利潤點彌補貸款損失。這種定價方法要求銀行的會計核算系統能實現“分客戶核算”和“分產品核算”,準確地核算銀行為客戶服務提供的總成本。

(三)基準利率加點模式和客戶利潤分析定價模式的比較

第7篇：城市商業銀行管理辦法范文

為解決農村地區銀行業金融機構網點覆蓋率低、金融供給不足、競爭不充分等問題，中國銀行業監督管理委員會按照商業可持續原則，適度調整和放寬農村地區銀行業金融機構準入政策，降低準入門檻，強化監管約束，加大政策支持，促進農村地區形成投資多元、種類多樣、覆蓋全面、治理靈活、服務高效的銀行業金融服務體系，以更好地改進和加強農村金融服務，支持社會主義新農村建設?，F就調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策有關問題提出如下意見：

一、適用范圍和原則

本意見適用于中西部、東北和海南省的縣（市）及縣（市）以下地區，以及其他?。▍^、市）的國定貧困縣和省定貧困縣（以下統稱農村地區）。

農村地區銀行業金融機構準入政策調整涉及面廣，要積極、穩妥地開展這項工作，按照“先試點，后推開；先中西部，后內地；先努力解決服務空白問題，后解決競爭不充分問題”的原則和步驟，在總結經驗的基礎上，完善辦法，穩步推開。首批試點選擇在四川、青海、甘肅、內蒙古、吉林、湖北6?。▍^）的農村地區開展。

二、準入政策調整和放寬的具體內容

（一）放開準入資本范圍。積極支持和引導境內外銀行資本、產業資本和民間資本到農村地區投資、收購、新設以下各類銀行業金融機構：一是鼓勵各類資本到農村地區新設主要為當地農戶提供金融服務的村鎮銀行。二是農村地區的農民和農村小企業也可按照自愿原則，發起設立為入股社員服務、實行社員民主管理的社區性信用合作組織。三是鼓勵境內商業銀行和農村合作銀行在農村地區設立專營貸款業務的全資子公司。四是支持各類資本參股、收購、重組現有農村地區銀行業金融機構，也可將管理相對規范、業務量較大的信用代辦站改造為銀行業金融機構。五是支持專業經驗豐富、經營業績良好、內控管理能力強的商業銀行和農村合作銀行到農村地區設立分支機構，鼓勵現有的農村合作金融機構在本機構所在地轄內的鄉（鎮）和行政村增設分支機構。

上述新設銀行業法人機構總部原則上設在農村地區，也可以設在大中城市，但其具備貸款服務功能的營業網點只能設在縣（市）或縣（市）以下的鄉（鎮）和行政村。農村地區各類銀行業金融機構，尤其是新設立的機構，其金融服務必須能夠覆蓋機構所在地轄內的鄉（鎮）或行政村。

對在農村地區設立機構的申請，監管機構可在同等條件下優先審批。股份制商業銀行、城市商業銀行在農村地區設立分支機構，且開展實質性貸款活動的，不占用其年度分支機構設置規劃指標，并可同時在發達地區優先增設分支機構；國有商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行在大中城市新設立分支機構的，原則上應在新設機構所在地轄內的縣（市）、鄉（鎮）或行政村也相應設立分支機構。

（二）調低注冊資本，取消營運資金限制。根據農村地區金融服務規模及業務復雜程度，合理確定新設銀行業金融機構注冊資本。一是在縣（市）設立的村鎮銀行，其注冊資本不得低于人民幣300萬元；在鄉（鎮）設立的村鎮銀行，其注冊資本不得低于人民幣100萬元。二是在鄉（鎮）新設立的信用合作組織，其注冊資本不得低于人民幣30萬元；在行政村新設立的信用合作組織，其注冊資本不得低于人民幣10萬元。三是商業銀行和農村合作銀行設立的專營貸款業務的全資子公司，其注冊資本不得低于人民幣50萬元。四是適當降低農村地區現有銀行業金融機構通過合并、重組、改制方式設立銀行業金融機構的注冊資本，其中，農村合作銀行的注冊資本不得低于人民幣1000萬元，以縣（市）為單位實施統一法人的機構，其注冊資本不得低于人民幣300萬元。

取消境內銀行業金融機構對在縣（市）、鄉（鎮）、行政村設立分支機構撥付營運資金的限額及相關比例的限制。

（三）調整投資人資格，放寬境內投資人持股比例。適當調整境內企業法人向農村地區銀行業法人機構投資入股的條件。境內企業法人應具備良好誠信記錄、上一年度盈利、年終分配后凈資產達到全部資產的10％以上（合并會計報表口徑）、資金來源合法等條件。

資產規模超過人民幣50億元，且資本充足率、資產損失準備充足率以及不良資產率等主要審慎監管指標符合監管要求的境內商業銀行、農村合作銀行，可以在農村地區設立專營貸款業務的全資子公司。

村鎮銀行應采取發起方式設立，且應有1家以上（含1家）境內銀行業金融機構作為發起人。適度提高境內投資人入股農村地區村鎮銀行、農村合作金融機構持股比例。其中，單一境內銀行業金融機構持股比例不得低于20%，單一自然人持股比例、單一其他非銀行企業法人及其關聯方合計持股比例不得超過10%。任何單位或個人持有村鎮銀行、農村合作金融機構股份總額5%以上的，應當事先經監管機構批準。

（四）放寬業務準入條件與范圍。在成本可算、風險可控的前提下，積極支持農村地區銀行業金融機構開辦各類銀行業務，提供標準化的銀行產品與服務。鼓勵并扶持農村地區銀行業金融機構開辦符合當地客戶合理需求的金融創新產品和服務。農村地區銀行業法人機構的具體業務準入實行區別對待，因地制宜，由當地監管機構根據其非現場監管及現場檢查結果予以審批。

充分利用商業化網絡銷售政策性金融產品。在農村地區特別是老少邊窮地區，要充分發揮政策性銀行的作用。在不增設機構網點和風險可控的前提下，政策性銀行要逐步加大對農村地區的金融服務力度，加大信貸投入。鼓勵政策性銀行在農村地區開展業務，并在平等自愿、誠實信用、等價有償、優勢互補原則基礎上，與商業性銀行業金融機構開展業務合作，適當拓展業務空間，加大政策性金融支農服務力度。

鼓勵大型商業銀行創造條件在農村地區設置ATM機，并根據農戶、農村經濟組織的信用狀況向其發行銀行卡。支持符合條件的農村地區銀行業金融機構開辦銀行卡業務。

（五）調整董（理）事、高級管理人員準入資格。一是村鎮銀行的董事應具備與擬任職務相適應的知識、經驗及能力，其董事長、高級管理人員應具備從事銀行業工作5年以上，或者從事相關經濟工作8年以上（其中從事銀行業工作2年以上）的工作經驗，具備大專以上（含大專）學歷。二是在鄉（鎮）、行政村設立的信用合作組織，其高級管理人員應具備高中或中專以上（含高中或中專）學歷。三是專營貸款業務的全資子公司負責人，由其投資人自行決定，事后報備當地監管機構。四是取消在農村地區新設銀行業金融機構分支機構高級管理人員任職資格審查的行政許可事項，改為參加從業資格考試合格后即可上崗。五是村鎮銀行、信用合作組織、專營貸款業務的全資子公司，可根據本地產業結構或信貸管理的實際需要，在同等條件下，適量選聘具有農業技術專長的人員作為其董（理）事、高級管理人員，或從事信貸管理工作。

（六）調整新設法人機構或分支機構的審批權限。上述準入政策調整范圍內的銀行業法人機構設立，分為籌建和開業兩個階段。其籌建申請，由銀監分局受理，銀監局審查并決定；開業申請，由銀監分局受理、審查并決定。在省會城市所轄農村地區設立銀行業法人機構的，由銀監局受理、審查并決定。

其籌建行政許可事項，其籌建方案應事前報當地監管機構備案（設監管辦事處的，報監管辦事處備案）。其開業申請，由銀監分局受理、審查并決定；未設銀監分局的，由銀監局受理、審查并決定。

上述法人機構及其分支機構的金融許可證，由決定機關頒發。

（七）實行簡潔、靈活的公司治理。農村地區新設的各類銀行業金融機構，應針對其機構規模小、業務簡單的特點，按照因地制宜、運行科學、治理有效的原則，建立并完善公司治理，在強化決策過程的控制與管理、縮短決策鏈條、提高決策經營效率的同時，要加強對高級管理層履職行為的約束，防止權力的失控。一是新設立或重組的村鎮銀行，可只設董事會，并由董事會行使對高級管理層的監督職能。董事會可不設或少設專門委員會，并可視需要設立相應的專門管理小組或崗位，規模微小的村鎮銀行，其董事長可兼任行長。二是信用合作組織可不設理事會，由其社員大會直接選舉產生經營管理層，但應設立由利益相關者組成的監事會。三是專營貸款業務的全資子公司，其經營管理層可由投資人直接委派，并實施監督。

農村地區新設銀行業金融機構，要科學設置業務流程和管理流程，精簡設置職能部門，提高效率，降低成本，實現高效、安全、穩健運作。

村鎮銀行、信用合作組織以及專營貸款業務的全資子公司的管理辦法另行制定。

外資金融機構除執行《中華人民共和國外資銀行管理條例》（中華人民共和國國務院令第478號）和《境外金融機構投資入股中資金融機構管理辦法》（中國銀行業監督管理委員會令*年第6號）等法律、法規外，在農村地區的其他準入政策適用本意見。

三、主要監管措施

（一）堅持“低門檻、嚴監管”的原則，實施審慎監管。要強化對農村地區新設銀行業法人機構資本充足率、資產損失準備充足率、不良資產率及單一集團客戶授信集中度的持續、動態監管。農村地區新設銀行業法人機構必須執行審慎、規范的資產分類制度，在任何時點，其資本充足率不得低于8%，資產損失準備充足率不得低于100%，內部控制、貸款集中、資產流動性等應嚴格滿足審慎監管要求。村鎮銀行不得為股東及其關聯方提供貸款。

（二）根據農村地區新設銀行業法人機構的資本充足狀況及資產質量狀況，適時采取差別監管措施。一是對資本充足率大于8%、不良資產率在5%以下的，監管機構可適當減少對其現場檢查的頻率或范圍，支持其穩健發展。二是對資本充足率低于8%、大于4%的，要督促其限期提高資本充足率，并加大非現場監管及現場檢查的力度，適時采取限制資產增長速度、固定資產購置、分配紅利和其他收入、增設分支機構、開辦新業務以及要求其降低風險資產規模等措施，督促其限期進行整改。三是對限期達不到整改要求、資本充足率下降至4%、不良資產率高于15%的，可適時采取責令其調整高級管理人員、停辦所有業務、限期重組等措施。四是在限期內仍不能有效實現減負重組、資本充足率降至2%以下的，應適時接管、撤銷或破產。

對專營貸款業務的全資子公司，應主要實施合規監管，并與其母公司實施并表監管。

第8篇：城市商業銀行管理辦法范文

（一）外匯局變“寬進嚴出”為“均衡管理”

國家外匯管理局1月5日《個人外匯管理辦法實施細則》明確表示，放寬個人年購匯額度，將有利于更好滿足境內個人的用匯需求，藏匯于民。與此同時，對境內個人和境外個人結匯也將實行年度總額管理，個人年度結匯總額為5萬美元。

（二）外資銀行改制，原外匯業務資格直接承繼

2007年3月底，國家外匯管理局下發的《關于外資銀行改制所涉外匯管理有關問題的通知》指出，改制后的外商獨資銀行可以承繼原外國銀行分行已經獲準經營的即期結售匯、遠期結售匯、人民幣與外幣掉期以及其他人民幣對外幣衍生業務、外匯市場會員等資格。

（三）新資本協議指導意見三年后實施

2007年3月13日，銀監會下發《中國銀行業實施新資本協議指導意見》?！兑庖姟芬幎ǎy監會自2010年初開始接受新資本協議銀行申請，新資本協議銀行從2010年底起,開始實施新資本協議。根據《意見》，短期內中國銀行業尚不具備全面實施新資本協議的條件，中國銀行業實施新資本協議應堅持按大型商業銀行和中小銀行分類實施、允許各家商業銀行實施新資本協議時間先后有別，以及資本計量方法分步達標的原則。

（四）銀監會出臺系列措施深化中國農村金融改革

2007年1月29日，銀監會《村鎮銀行管理暫行規定》、《村鎮銀行組建審批工作指引》，《貸款公司管理暫行規定》、《貸款公司組建審批工作指引》，《農村資金互助社管理暫行規定》、《農村資金互助社組建審批工作指引》等行政許可實施細則文件，規范村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社的設立與退出、組織機構、公司治理及經營行為，規范其組建審批的工作程序，切實貫徹《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策更好支持社會主義新農村建設的若干意見》的精神。

（五）銀監會發通知嚴禁信貸資金流入股市

股市行情的一路上揚，使投資者獲利同時，也引發了監管機構對于潛在風險的進一步擔憂。銀監會目前已基本明確，將對違規資金進入股市展開清查，并著手研究防范資本市場風險向銀行轉移的問題。據悉，金融機構已接到《關于進一步防范銀行業金融機構與證券公司業務往來相關風險的通知》。一季度，部分商業銀行已根據該份文件，開始部署貸款違規挪用的自查工作。多種跡象表明，目前股市中的部分資金來源于銀行。這些資金通過委托貸款、不明目的消費貸款等等方式流入了股市。而股市具有高收益、高風險的特征，一旦進入股市的信貸資金出現虧損，將給投資者和銀行帶來嚴重損失。

（六）千億企業年金獲準投資債市

2月28日，央行與勞動保障部聯合了《關于企業年金基金進入全國銀行間債券市場有關事項的通知》，《通知》的為企業年金基金在銀行間債券市場安全、有序地進行債券投資、交易奠定了制度基礎。此次的《通知》，主要從參與銀行間債券市場交易的制度安排以及債券托管賬戶開立的條件、程序和交易管理等方面，對企業年金基金提出了明確要求。

《通知》的意味著企業年金投資銀行間債券市場的渠道將被完全打開，非金融類企業的企業年金進入銀行間債券市場將獲放行。同時，企業年金基金進入銀行間債券市場有利于拓寬其投資渠道、促進資產保值增值；企業年金基金的進入增加了銀行間債券市場投資者類型，將促進市場需求的差異化、多樣化，有利于市場交易效率的提高。

（七）國家外匯管理局調整2007年度金融機構短期外債管理

為進一步加強外債管理，嚴格控制短期外債規模，進一步規范金融機構借用短期外債的行為，維護國家經濟金融安全，促進國際收支基本平衡，國家外匯管理局《關于2007年度金融機構短期外債管理有關問題的通知》?！锻ㄖ纷?月1日起實施。

通知決定，從如下三方面對2007 年金融機構的短期對外借款管理政策進行調整：一是調整金融機構短期外債指標核定范圍;二是調減2007年度金融機構短期外債余額指標，明確指標調減的要求及步驟，鼓勵金融機構通過國內貨幣市場拆借、掉期等方式增加外匯資金來源;三是規范對外資銀行分行轉制為法人機構后其短期外債指標的核定和管理、外匯業務批發分行短期外債指標的使用與管理，以及外資銀行因合并、分立等原因需要對短期外債指標進行跨地區調整等問題。

二、市場動態與經營現狀

（一）銀行業不良貸款繼續保持“雙降”

據銀監會最新統計，截至2006年12月末我國主要商業銀行（4家國有商業銀行和12家股份制商業銀行）不良貸款繼續保持“雙降”。截至2006年12月末，主要商業銀行五級分類不良貸款余額為11701.8億元，比去年初減少494億多元；不良貸款率降至7.51%，比去年初下降1.38個百分點。全國12 家股份制商業銀行不良貸款余額990.17億元，不良率2.96%，分別較年初下降310.58 億元和1.80個百分點，實現整體“雙降”。資產規模500億元以上的11家城市商業銀行不良貸款余額259.07億元，比年初下降50.09億元，不良率約6%，比年初下降約1.7個百分點，也實現了整體“雙降”。

（二）保費收入繼續增長

2007年1～3月，全國保險保費收入1964.5億元，同比增長22.7%。其中財產險業務原保險保費收入514.9億元，同比增長38.8%;壽險業務保險保費收入1314.6億元，同比增長19.3%；健康險業務保險保費收入91億元，同比增長1.4%;意外險業務保險保費收入44.1億元，同比增長13.2%。截至3月底，保險業總資產達到2.24萬億元，比年初增加2709億元。截至3月底，保險資金運用余額20444.8億元，比年初增加2660億元。其中銀行存款6344.1億元，占比31%；債券9910.2億元，占比48.5%；股票投資和證券投資基金3732.6億元，占比18.3%。(見圖表28)

第9篇：城市商業銀行管理辦法范文

我國商業銀行的公司治理結構，提升我國銀行業的國際競爭能力。

一、 我國商業銀行引進境外戰略投資者的現狀

在我國商業銀行的改革歷程中，有關法律法規的頒布實施，為完善公司治理，引進戰略投資者提供了依據。1995年頒布實施的《中華人民共和國商業銀行法》為商業銀行的進一步發展確定了其地位和依據。《商業銀行法》明確規定了四家國有商業銀行的性質為國有獨資商業銀行，不設股東會，而是由國家授權的投資機構或部門授權董事會行使股東會的部分職能，有關合并、分立、解散、增減資本等重大決策，則由國家授權的投資機構或部門決定。同時明確規定國有獨資商業銀行設立監事會，這樣就使得國有商業銀行公司治理結構在組織形式上具備了現代商業銀行公司治理結構的外觀，并在法律上得以規范和保障。2002年6月，中國人民銀行對外正式了《股份制商業銀行獨立董事和外部監事制度指引》，對股份制商業銀行公司治理結構、獨立董事和外部監事的設置等一系列問題做出了指導性規定，以推動商業銀行從自身實際出發完善公司治理，有效維護股東和存款人的利益。在引進境外戰略投資者方面，中國銀監會2003年12月頒布的《境外金融機構投資入股中資金融機構管理辦法》從資產規模、資本充足性、盈利持續性等方面規定了境外投資者的資格條件，規定了投資入股中資銀行的具體比例，為中外資銀行股權合作提供了法律依據。

我國商業銀行引進境外戰略投資者大體經歷了3個階段：一是2001年以前,由于我國法規禁止外國金融機構入股中資商業銀行，亞洲開發銀行（ADB）入股光大銀行和國際金融公司（IFC）入股上海銀行均報國務院個案審批。當時外方投資者的股權份額較低，雖派駐了股權董事，但雙方基本沒有業務和技術合作，外資入股的象征意義大于實質作用。二是2001年至2003年（中國銀監會成立前），中國加入世貿組織以后，確定了銀行業對外開放的時間表，放開了外資金融機構入股中資銀行的限制，中資銀行開始嘗試引進境外戰略投資者進行技術和業務合作。三是銀監會成立后至今，及時依法制定了《境外金融機構投資入股中資金融機構管理辦法》，并在實踐中大力倡導引進合格境外戰略投資者，這是我國商業銀行引進境外戰略投資者最活躍的階段。外資金融機構從早期財務投資者逐漸轉變為戰略投資者，從最初僅謀求在董事會發言的權力，發展到與中資銀行在業務和技術層面進行多項合作。我國商業銀行也實現了從單純引入國際金融資本向引“智”和引“技”轉變。截至2007年底，已有35家境外機構投資入股23家中資銀行，入股金額210億美元。引進境外戰略投資者，開展中外銀行間的合作，不僅推動中資銀行在經營管理理念、公司治理結構、資本約束和風險控制手段、業務水平和金融創新能力等方面得到提高，促進了中資銀行綜合競爭能力的增強，還對我國銀行業深化改革和銀行業長遠發展有顯著的促進作用。

二、境外戰略投資者對我國商業銀行公司治理的影響

商業銀行公司治理一般包括股東大會、董事會、監事會、高管層的激勵機制和約束機制、信息披露機制等方面。下文分別從以上幾個方面來分析境外戰略投資者對我國商業銀行公司治理的影響。

1.股東大會

良好的產權結構是建立完善的公司治理機制的重要前提。大量研究表明，股權集中度會對公司治理產生重要影響。股權結構過于分散，會使每一個股東都缺乏積極參與公司治理和驅動公司價值增長的激勵，導致公司內部治理系統失效，并極易產生管理層“內部人控制”問題，形成公司管理層強、外部股東弱的格局。在股權集中度高的情形下，則容易導致大股東對小股東利益的侵占。

股份制改革以前，我國商業銀行股權結構不合理，普遍存在“一股獨大”的問題。股改后國有股的比重已經大幅度下降，但大部分銀行的國有股及法人股比重還相對較大。由于我國股東大會實行的是“一股一票”制，不進行累積投票，廣大的中小股東因所持的股份相對較少，無法以“用手投票”來體現自己的意志，中小股東的權力與大股東相比非常有限。分散的股東缺乏足夠的能力和精力對銀行管理者實施有效的監督，銀行內部容易出現委托―問題，中小股東的利益容易受到嚴重侵害。

引入境外戰略投資者作為銀行的股東，不僅可以改善出資人虛置的狀況，明晰產權界定，還可以改善上市銀行股權構成單一的缺陷，形成多元化的股權結構。股權的多樣化可以增強股東之間權力的制衡，實力雄厚的境外戰略投資主體能產生對其他控股方的實質性牽制作用，減少大股東侵害中小股東利益的情況發生。戰略投資者通常持有大量股份，為了保證大額投資的回報率而有足夠的動力監督管理者，同時，他們也能負擔在信息、監督管理者方面的投資費用，有足夠的經驗和專業知識對目標公司進行監督。這些都有利于我國商業銀行逐步形成有效的公司治理結構的基礎，內在地改善單一產權結構條件下的銀行治理結構及其運作機制，從根本上進一步解決公司治理結構不完善這一制約我國商業銀行發展的關鍵問題。

2.董事會和監事會

在現代公司中，股東大會雖然是公司的最高權利機構，但是由于股東大會一般每年才召開一次，所以股東大會對公司的治理作用有限。董事會作為股東大會執行機構，代表全體股東行使管理公司的權利，在公司治理中處于中心地位。監事會是公司的監督機構，它以保護股東利益，防止董事、經理為職責，與董事會一起共同向股東大會負責。目前我國商業銀行董事會中以內部人和控股股東代表為主，外部董事、獨立董事占比較低，使中小股東權益得不到保障。另一方面，根據我國現有規定，監事的權力與獨立董事存在交叉，黨委起的作用同董事會發揮的作用有存在交叉，可能發生角色的重復和沖突。缺乏相應的長期激勵，董事和監事的監督動力不足。監事會工作流于形式，還沒有建立起以監事會為核心的監督機制，監事會發揮作用的有效性甚至存在的必要性都受到質疑。

境外戰略投資者可以通過推選成員進入董事會，直接參與公司在發展戰略、財務、人事等方面的決策。外方董事的存在會對原有的股東形成一定的約束，在利益最大化原則下，當銀行經營管理者的經營目標偏離經濟目標而轉向行政目標或私人目標時，外方董事可以憑借其在董事會中的影響加以阻止或糾正，以保證公司的發展方向與公司價值最大化的目標相一致，維護股東的利益。外方董事一般都具有長期的國內和國際銀行管理經驗，專業素質突出，對于董事會決策的科學性、正確性有很大的幫助和提升。另外，董事會的獨立性直接影響到公司內部治理機制的效率，戰略投資者進入董事會可以增強董事會的獨立性，通過優化董事會成員結構，在所有者與經營者之間建立合理的制衡關系。

戰略投資者可以利用自身在公司的發言權，提高監事會的地位，強化監事會的監督作用。加強監事會的職能，具體包括：保障監事會的獨立性；賦予監事會一定程度的管理人員罷免權；建立監事會的選拔考核和責任追究制度；建立監事會與監管機構的獨立匯報路線等。同時，戰略投資者有必要從保護自身利益、維護公司整體利益不被個人利益所侵占的角度出發，通過監事會機制參與上市銀行治理，借助監事會強大的監督作用，獲得有關公司的及時有效的數據信息，對董事會中的大股東和管理層實施有效的監督，防止大股東對中小股東利益的侵吞以及“內部人控制”現象的出現。在監事會監督作用充分發揮的同時，戰略投資者的利益和廣大中小股東的利益也得到了保護。

3.高管層

高管層成員來自公司最高層，屬于公司戰略制定與執行層，負責整個公司的組織與協調，對公司經營管理擁有很大決策權與控制權。公司高管層是決策層的執行者，他們的治理水平和執行能力實際上關系到整個公司的利益。銀行經理層在適當的激勵與約束機制作用下能夠為公司帶來良好的表現。中國銀行業公司治理中激勵機制不足是造成銀行經理內部人控制的重要原因。對國有股份制商業銀行來說，高級管理人員繼續實行行政任命制，董事與經理薪酬體系的構成類似于公務員的工資，其個人收入沒有完全與銀行經營績效掛鉤，難以產生高管人員從個人收益最大化的角度出發實現銀行利潤最大化的“激勵相容”的效果，經濟性激勵激勵不足，手段單一。再者，商業銀行尚未建立針對管理層的股票期權制度，員工持股計劃等，因而從激勵機制上引致銀行的管理人員只注重短期利益而忽視了對長遠利益的追求，造成銀行普遍缺乏實質性的長期發展規劃。在約束機制方面，目前對商業銀行的約束主要是內部約束，主要通過股東、董事會與監事會來實施，從理論上說董事會可以而且應該能有效地監督經理層，但是在實踐中可能難以避免經理層控制董事會或兩者的合謀。由于不存在公司控制權市場和破產威脅，所以外部的相關約束機制作用有限，對上市的國有商業銀行來說也只能是增加了投資者“用腳投票”的約束，而在政府的擔保下外部約束更難以發揮作用。

作為股東利益強有力的代表，戰略投資者使管理者薪酬激勵出現了有能力和有動機的有效實施主體。我國銀行引進的戰略投資者通常在高管層薪酬設計方面有著豐富的經驗，這可以改善我國落后的薪酬制度，對高管人員實施有效的薪酬激勵。另外，戰略投資者作為大股東對高管人員的任命和解雇有一定的發言權，因此如果戰略投資者的利益因為管理人員疏于管理、管理能力有限或者使公司的經營目標偏離股東利益而遭受損害時，他們可以向董事會提議更換管理層，起到有效地約束管理者行為的作用，在很大程度上提高了高管人員以公司整體利益換取個人利益的代價，從而刺激了高管人員提高公司績效的動力。

4.信息披露機制

信息披露是現代公司治理的重要標志，隨著金融體制改革的深入、銀行市場化程度的提高，以及中央銀行加大對銀行風險的防范力度，商業銀行信息披露的質量與要求也得到提高。2002年5月21日，中國人民銀行了《商業銀行信息披露暫行辦法》，對信息披露的原則、內容、方式和程序均做出了總體規范。但是目前我國商業銀行對信息披露內容、格式和方式不規范，對信用風險和市場風險披露不夠，普遍存在缺少嚴格符合國際慣例的外部審計、信息披露機制不健全、經營數據失真和管理缺乏透明度的情況，信息不對稱的問題仍然十分突出和嚴重。戰略投資者普遍十分重視銀行信息的披露，認為增強銀行的透明度不僅有利于提高銀行本身的價值，更有利于降低銀行的風險，因此商業銀行引進戰略投資者將增強其信息披露的規范性，加強社會對銀行風險的監督，促進銀行外部治理的不斷完善。