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第1篇：酒店財務(wù)管理辦法范文

關(guān)鍵詞：國營酒店 經(jīng)營成本 管理 策略

長期以來，受我國計劃經(jīng)濟體制的影響，國有酒店在我國酒店業(yè)中所占的比重比較大；受經(jīng)濟性質(zhì)的影響與制約，我國國有酒店在成本費用的控制、經(jīng)管理的方式方法等方面還存在諸多問題。我國國營酒店已經(jīng)在很多方面無法適應(yīng)當前的競爭環(huán)境，必須向市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌才能進一步實現(xiàn)國有酒店的發(fā)展，才能與外資酒店逐漸縮小差距。因此，加強對國營酒店成本管理是提高我國國營酒店市場競爭力的有力保障。

一、明確國營酒店成本戰(zhàn)略規(guī)劃，努力提升國營酒店的核心競爭力

（一）樹立精細化經(jīng)營成本管理理念

隨著酒店行業(yè)市場競爭的日趨激烈，我國國營酒店必須堅持“服務(wù)大眾，面向社會”的戰(zhàn)略定位，在追求工作質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量提升的同時，實施市場效益、成本效益、資源效益共同發(fā)展的戰(zhàn)略理念，堅持“走出去、請進來”的方式對經(jīng)營成本進行全程化、精細化、全方位管理。在不斷創(chuàng)新經(jīng)營成本管理的同時嚴格對成本管理的責任考核、開源節(jié)流，實現(xiàn)經(jīng)營成本的降低增效。另外，國營酒店除了要緊緊把握市場主動權(quán)、拓展市場空間，還必須在此基礎(chǔ)上加強對企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，堅持以人為本的管理理念，最大限度的發(fā)揮每位員工的工作積極性、主動性，最大限度的開發(fā)每位員工的潛在創(chuàng)造力。

（二）建立全面的內(nèi)部成本管控體系

針對我國國營酒店在經(jīng)營成本管理中存在的諸多問題，必須擴大成本管理的深度與廣度，特別是要將經(jīng)營成本管理控制體系覆蓋到酒店的每一個經(jīng)營環(huán)節(jié)中，例如：采購部門、餐飲部門、客房部門、庫存等各環(huán)節(jié)。一定要明確成本管控中各項規(guī)章制度與流程，指出相應(yīng)的責任對象，切實將成本管控落實到實處、落實到每一個人的頭上。另外，可以在國營酒店內(nèi)部建立完善的成本管理內(nèi)部挖掘激勵機制，在完善的獎懲措施下，酒店員工既感到壓力，又有工作的動力，進一步固化了成本管理的關(guān)鍵流程，避免了在經(jīng)營成本管理中出現(xiàn)的漏洞。優(yōu)化成本管控機制，切實實現(xiàn)降本增效的目的

（三）不斷完善酒店的財務(wù)管理體系

建立完善的、健全的、符合實際、具有可操作性的、規(guī)范嚴肅的財務(wù)管理制度是保證國營酒店經(jīng)營成本管理的基本前提。這就要求國營酒店在財務(wù)預(yù)算、收支管理與控制方面實現(xiàn)全覆蓋式的管理，對于經(jīng)營績效考核、獎懲機制的兌現(xiàn)要實現(xiàn)全參與的形式，對于資金的回收、債權(quán)的結(jié)算要實現(xiàn)全天候的管理，將開源節(jié)流作為酒店經(jīng)營成本管理的重要手段，并堅決制止各種浪費現(xiàn)象的發(fā)生。國營酒店可以利用自身的優(yōu)勢在酒店內(nèi)舉辦各種勞動競賽、修舊利廢等由全體員工參加的節(jié)能降耗活動，從每一位員工做起，堅決杜絕各種浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

（四）進一步明確經(jīng)營成本的管理職責

為了進一步穩(wěn)步推進國營酒店經(jīng)營成本管理水平的提升，必須在經(jīng)營成本管理上講求細節(jié)、落實責任，在不斷拓寬酒店經(jīng)營渠道的同時完善酒店經(jīng)營成本費用管理制度，實現(xiàn)經(jīng)營成本管理的制度化、信息化、標準化。例如：酒店可以根據(jù)自身的實際情況細致的核定各部門的能源消耗、辦公費用、維修費用、培訓費用等成本控制指標，對這些目標實現(xiàn)責任化管理。

（五）進一步完善酒店的成本管理體系

國營酒店可以編纂《酒店管理手冊》，使其內(nèi)容能夠涵蓋酒店經(jīng)營管理的全過程；制定與修改酒店的《績效考核管理辦法》、《價格管理辦法》等規(guī)章制度，切實夯實酒店的基礎(chǔ)管理工作；不斷完善酒店的預(yù)算管理與成本管理機制，不斷規(guī)范化酒店的資金管理；加強對酒店采購成本、制作加工成本的監(jiān)控力度，從源頭抓好經(jīng)營成本的管理工作；遵照酒店《能源管理辦法》，加強對酒店水電氣的管理，制定出節(jié)約的量化指標并嚴格進行考核，最終實現(xiàn)能源消耗的科學、合理控制；按照酒店人力資源管理辦法的基本原則，調(diào)整酒店部分崗位與部門負責人的職務(wù)，任人唯賢，充實酒店的管理力量

二、固化經(jīng)營成本控制環(huán)節(jié)，夯實酒店成本管理基礎(chǔ)

（一）嚴格酒店的預(yù)算管理制度

酒店要嚴格按照預(yù)算管理制度來細化、執(zhí)行預(yù)算內(nèi)容。使酒店的全部支出納入到預(yù)算管理中。酒店要定期在本單位召開經(jīng)營活動分析會，及時發(fā)現(xiàn)其中的問題。加強對酒店各項資金、票據(jù)的統(tǒng)一管理，嚴格按照預(yù)算的金額來執(zhí)行。另外，還必須加強對物資采購供應(yīng)的管理，嚴格按照預(yù)算規(guī)定的內(nèi)容進行采買。例如：要及時對酒店的餐廳主食、副食等采購價格進行市場調(diào)查，確保物資的物美價廉。加強對各部門執(zhí)行預(yù)算指標的監(jiān)督與考核，在酒店內(nèi)部做好開源節(jié)流、增收節(jié)支的工作動員，讓員工從節(jié)約一滴水、少用一方氣、節(jié)約一度電等小事開始，堅決杜絕各種浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

（二）制定統(tǒng)一的成本費用標準

面對酒店經(jīng)營成本管理存在的諸多問題，必須統(tǒng)一制定出成本和費用支出的核算標準，財務(wù)部門必須對成本費用支出標準的實施全過程進行嚴格的監(jiān)控。在財務(wù)、經(jīng)營成本管理上一定要全面推進全方位整體優(yōu)化、全過程系統(tǒng)控制的精細化管理模式。要在廣大酒店員工心中樹立精打細算、節(jié)約能源從我做起的思想，實現(xiàn)對酒店經(jīng)營成本的有效管理與控制。

總之，面對激烈的市場競爭環(huán)境，我國國營酒店要想在競爭中謀求發(fā)展、站穩(wěn)腳跟，就必須努力提高自身的競爭力，而競爭力的提升是需要酒店加強對經(jīng)營成本的管理來完成的。因此，國營酒店必須在保證自身服務(wù)質(zhì)量的同時，不斷尋求降低經(jīng)營成本方式，努力挖掘降低經(jīng)營成本的內(nèi)在潛力，努力提高酒店的經(jīng)濟效益，實現(xiàn)國營酒店的長足、健康、可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻：

第2篇：酒店財務(wù)管理辦法范文

【關(guān)鍵詞】公務(wù)卡強制結(jié)算；結(jié)算率；政策建議

2011年12月9日財政部下發(fā)《關(guān)于實施中央預(yù)算單位公務(wù)卡強制結(jié)算目錄的通知》后，各中央預(yù)算單位根據(jù)財政部文件精神，制定管理辦法及實施細則，進一步提高了公務(wù)卡在公務(wù)結(jié)算中的結(jié)算率，但是這種結(jié)算大多還是停留在報銷環(huán)節(jié)。受不良征信記錄、刷卡消費意愿不強、刷卡環(huán)境建設(shè)滯后等問題的制約，公務(wù)卡強制結(jié)算的全面推廣仍然存在一些問題。

一、公務(wù)卡的概念

公務(wù)卡是指預(yù)算單位工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的信用卡。公務(wù)卡強制結(jié)算制度的推出使得公務(wù)支出和財務(wù)報銷脫離傳統(tǒng)的現(xiàn)金收付，不再接觸現(xiàn)金，能有效規(guī)范預(yù)算單位公務(wù)支出，使公務(wù)消費更透明。

二、公務(wù)卡強制結(jié)算的積極意義及作用

（一）建立公務(wù)卡強制結(jié)算制度，有利于實現(xiàn)財務(wù)支出的全過程監(jiān)督

公務(wù)卡強制結(jié)算目錄，要求辦公費、勞務(wù)費、印刷費、公務(wù)接待費等十六項費用支出采取公務(wù)卡強制結(jié)算，原來采用支票支付的項目可以繼續(xù)沿用。使用公務(wù)卡結(jié)算，由于公務(wù)卡具有信用卡的性質(zhì)，能夠透支結(jié)算，不需持現(xiàn)金支付，報銷時公務(wù)人員提供POS小票和發(fā)票等憑證，并將報銷金額直接轉(zhuǎn)入公務(wù)卡中，使所有的支付行為都有據(jù)可查、有跡可尋，而且所開具的發(fā)票必須與POS小票一致，就可以實現(xiàn)全過程的監(jiān)督。

（二）不合理的公務(wù)消費受到抑制

公務(wù)卡強制結(jié)算制度要求涵蓋16項公務(wù)消費支出采取公務(wù)卡透支支付，減少公務(wù)消費現(xiàn)金結(jié)算，公務(wù)支出變得有據(jù)可查、有跡可尋，財政資金使用顯得更陽光、透明，一定程度上抑制了公務(wù)支出中不合理和不合規(guī)的部分，堵住了公務(wù)消費現(xiàn)金結(jié)算“吃回扣”現(xiàn)象，可以從源頭上防范公務(wù)支出中的浪費和腐敗行為。

（三）公務(wù)卡強制制度有利于提高財務(wù)管理水平

公務(wù)卡強制結(jié)算制度的推出，使得財務(wù)核算中心人員不再接觸現(xiàn)金，預(yù)算單位財務(wù)人員不再需要從銀行提取大量現(xiàn)金，避免財務(wù)人員在提取和保管現(xiàn)金時可能出現(xiàn)的風險隱患，提高了預(yù)算單位資金安全性，同時也有利于提升預(yù)算單位財務(wù)管理的工作效率，可以使財務(wù)人員從繁雜的現(xiàn)金管理中解脫出來，有更多的精力投入到其他財務(wù)核算工作上，從而促使預(yù)算單位財務(wù)管理水平的提升，財務(wù)管理風險及管理成本都將得到有效控制。

（四）公務(wù)卡強制制度有利于減少貨幣投放，提高資金使用效率

中央預(yù)算單位公務(wù)卡強制結(jié)算目錄要求包括辦公費、勞務(wù)費、印刷費、公務(wù)接待費等16項費用支出采用公務(wù)卡方式進行結(jié)算，這些科目的費用支出基本上涵蓋了中央預(yù)算單位的絕大多數(shù)科目，如果能真正意義上采用公務(wù)卡結(jié)算，提高公務(wù)卡結(jié)算率，將會大大減少貨幣投放，提高資金使用效率，與目前所倡導的貨幣電子化、信用化趨勢相吻合。

三、公務(wù)卡強制結(jié)算制度在執(zhí)行過程中存在的一些問題

（一）個人資信不足，公務(wù)卡申領(lǐng)存在障礙

公務(wù)卡的性質(zhì)為個人信用卡，在申請辦理時需要個人征信記錄的支持。然而，部分工作人員由于在以往的金融活動中出現(xiàn)還款逾期等導致個人信用記錄存在瑕疵，以致于無法申請公務(wù)卡，部分公務(wù)人員沒有公務(wù)卡，這在一定程度上影響了公務(wù)卡強制結(jié)算制度的推行。

（二）受傳統(tǒng)觀念制約，刷卡消費意愿不足

財政部下發(fā)《關(guān)于實施中央預(yù)算單位公務(wù)卡強制結(jié)算目錄的通知》后，各中央預(yù)算單位根據(jù)該通知制定了管理辦法及實施細則，加緊推進公務(wù)卡強制結(jié)算步伐，給廣大公務(wù)人員申請辦理了公務(wù)卡。但是受傳統(tǒng)觀念影響，一方面是部分職工雖然辦理了公務(wù)卡卻沒有開通，認為銀行卡太多，容易丟失，已被他人消費，容易出現(xiàn)風險，導致大量公務(wù)卡成為“睡眠卡”；另一方面是職工對公務(wù)卡強制結(jié)算制度的認識不到位，重視程度不夠，對公務(wù)卡結(jié)算方式積極性不高，不習慣刷卡消費。

（三）刷卡環(huán)境建設(shè)滯后制約了公務(wù)卡的全面推廣應(yīng)用

公務(wù)卡強制結(jié)算目錄包括辦公費、勞務(wù)費、印刷費、公務(wù)接待費等日常公用和零星購買等消費支出。這些費用開支涉及餐飲、酒店、交通、零售等領(lǐng)域，但從POS機的分布的地域來說，主要分布于一些中大性城市，縣域地區(qū)分布相對較少；從分布的產(chǎn)業(yè)來說，其主要布設(shè)在酒店賓館、購物中心、超市和規(guī)模相對較大的零售商店等第三產(chǎn)業(yè)，另外，部分行業(yè)不通過銀行卡辦理業(yè)務(wù)，如火車票、汽車票銷售等。往往有POS機的商戶價格相對較高，價格相對便宜的商戶大多又沒有布設(shè)POS機，這種配置給從事公務(wù)活動的人員用卡帶來極大的不便。

（四）受經(jīng)濟利益的制約，有些商戶刷卡意愿不強

公務(wù)卡消費結(jié)算會給商戶帶來一定的手續(xù)費支出，這從一定程度上減少了商戶的利潤。商戶出于經(jīng)濟利益考慮，希望實行現(xiàn)金交易，從潛意識上不自覺抵制刷卡消費。

四、全面推廣公務(wù)卡強制結(jié)算的政策建議

（一）廣泛宣傳，提高公民征信意識

中國征信業(yè)起步較晚，廣大公民的征信管理意識還相對淡薄，在個人信用管理上重視程度不夠，應(yīng)加大征信宣傳力度讓維護個人征信記錄成為廣大公民的共識。對于有不良征信記錄，經(jīng)過時間的推移，不良記錄已消除的人員應(yīng)及時為他們辦理公務(wù)卡，確保公務(wù)卡強制結(jié)算制度順暢執(zhí)行。

（二）注重宣傳，提高公務(wù)人員對公務(wù)卡的認知度

公務(wù)卡是國際上公認的解決現(xiàn)金支付問題最有效的工具和手段。目前，美國、加拿大、英國、新加坡等國政府公務(wù)人員，都使用公務(wù)卡進行消費。各中央預(yù)算單位應(yīng)在本部門采取多種形式廣泛深入地進行公務(wù)卡推廣宣傳工作，加強對持卡人安全用卡教育，引導公務(wù)人員了解和掌握推行公務(wù)卡強制結(jié)算制度的目的、意義、操作規(guī)則及可能出現(xiàn)的交易風險，提高公務(wù)人員對公務(wù)卡推行工作的認知程度，創(chuàng)造有利于公務(wù)卡推廣應(yīng)用的環(huán)境。

（三）提高制度執(zhí)行力，做到有法必依

財政部下發(fā)《關(guān)于實施中央預(yù)算單位公務(wù)卡強制結(jié)算目錄的通知》后，各中央預(yù)算單位根據(jù)財政部有關(guān)精神，制定了相關(guān)得管理辦法及實施細則。在具體的工作中應(yīng)該把制定的公務(wù)卡強制結(jié)算管理辦法及實施細則落實到位，做到有法必依，有章必循。只有這樣才能提高公務(wù)卡結(jié)算率，起到公務(wù)卡本應(yīng)起到的積極作用。

（四）改善用卡環(huán)境，加快機具布網(wǎng)建設(shè)

公務(wù)卡強制結(jié)算制度的實施，離不開POS機具等基礎(chǔ)設(shè)施的大量投入。鑒于目前機具布網(wǎng)不夠廣、刷卡費率高導致商戶刷卡意愿不夠等問題，財政部、央行與各商業(yè)銀行總行、銀聯(lián)總公司等部門應(yīng)加強協(xié)調(diào)溝通，出臺相應(yīng)的鼓勵政策，合理界定銀行與商戶折扣率，加大POS機具布設(shè)力度，提高商家刷卡交易的積極性，為公務(wù)卡強制結(jié)算的全面推廣奠定一個堅實的基礎(chǔ)。

參考文獻：

[1]姚艷，李海成.高校公務(wù)卡改革中存在的問題機對策研究[J].財政稅務(wù)，2011（6）.

[2]李百秀.公務(wù)卡結(jié)算制度實施中的困境及對策[J].財政稅務(wù)，2012（3）.

第3篇：酒店財務(wù)管理辦法范文

述職是考核在崗干部、所屬人員履行崗位職責情況的一項人事管理制度。那財務(wù)工作述職報告怎么寫呢?下面是小編為大家整理的關(guān)于財務(wù)經(jīng)理述職報告范文，希望對你有所幫助，如果喜歡可以分享給身邊的朋友喔!

財務(wù)經(jīng)理述職報告范文1我自--年-月份到公司上班，-月底被分配到--辦事處擔任委派財務(wù)經(jīng)理，現(xiàn)在已有-個月的時間，這期間在公司各位同任的大力支持下，在其他相關(guān)人員的積極配合下，我與大家一道，團結(jié)一心，踏實工作，較好地完成各項工作任務(wù)。

下面我將近幾個月年來自己的工作、學習等方面的情況向大家做簡要匯報：

一、嚴于律己，嚴格要求，遵章守紀，團結(jié)同志。

自到公司上班以來，我能嚴格要求自己，每天按時上下班;同時我也能嚴格遵守公司的各項規(guī)章制度，從不搞特殊，也從不向公司提出不合理的要求;對公司的人員，不管經(jīng)理還是工人，我都能與他們搞好團結(jié)，不搞無原則的糾紛，不利于團結(jié)的事不做，不利于團結(jié)的話不說。

二、盡職盡責履行好自己的工作職責

我在--辦事處主要從事財務(wù)工作，為此我從以下方面做了一些工作：

1、嚴格控制--辦事處現(xiàn)金支出。

嚴格按公司的備用金管理辦法相關(guān)規(guī)定進行備用金的控制，對于不符合要求的發(fā)票、超出費用報銷范圍的費用或相關(guān)手續(xù)不完善的報銷憑證堅決不予報銷，將--辦事處發(fā)生的費用控制在預(yù)算范圍內(nèi)。制定--辦事處備用金二次借款管理辦法，對二次借款進行嚴格控制，提醒借款員工按時歸還或沖銷借款。對發(fā)生的費用及成本及時寄回總部沖銷備用金，保證現(xiàn)金的正常周轉(zhuǎn)。

2、認真審核需支付第三方物流承運商的承運費。

費用結(jié)算嚴格按合同規(guī)定價格和周期執(zhí)行，對所支付金額過大的費用認真審核，詢問相關(guān)人員原因，對不符合要求的發(fā)票要求承運商重新開據(jù)或者拒絕報銷。

3、按時結(jié)算。

按時與美菱物流部及長虹銷售分公司核對配送費用，及時向總部申請開票，開票時嚴格匹配收入與成本，取得統(tǒng)一發(fā)票第一時間交美菱物流部結(jié)算費用。

4、正確計算工資薪酬。

根據(jù)公司規(guī)定嚴格按照考勤記錄及加班情況正確計算員工工資，耐心準確地解釋員工對自己當月工資的各項疑問，對因我個人原因造成個別員工工資計算錯誤的情況，及時向辦事處總經(jīng)理及總部人事主管反應(yīng)，保證員工正當利益不受損。

5、及時向總部報送財務(wù)分析及經(jīng)營分析。

根據(jù)r3系統(tǒng)及業(yè)務(wù)臺帳數(shù)據(jù)及時準確的填制財務(wù)分析表，監(jiān)督該月各項指標執(zhí)行情況，分析各項指標異常因素，制定下月預(yù)計目標;及時填制經(jīng)營分析，反應(yīng)該月--辦事處經(jīng)營情況、財務(wù)狀況及存在的問題。

6、及時完成總部的其他要求。

如及時完成對--年--辦事處收入預(yù)算的編制、及時配合完成--年公司財務(wù)決算工作，為公司的正常工作當好助手。

三、存在的問題

半年來，圍繞自身工作職責做了一定的努力，取得了一定的成效，但與公司的要求和期望相比還存在一些問題和差距，主要是：自己來公司時間短，一些情況還不熟悉，尤其是對部分公司規(guī)定還沒有吃透，另外--辦事處正處于逐步走向制度完善的境況，相關(guān)業(yè)務(wù)流程對工作效率有一定影響，對這些問題，我將在今后的工作中認真加以學習，不斷提高自我，為公司發(fā)展竭盡所能。

財務(wù)經(jīng)理述職報告范文2一、主要工作：

1、制定并貫徹實施酒店財務(wù)管理和采購物資管理辦法，從根本上查找漏洞，確保財務(wù)各崗位的規(guī)章制度能嚴格執(zhí)行。

2、組織財務(wù)部全體員工學習酒店財務(wù)內(nèi)控管理制定，將內(nèi)部控制與內(nèi)部審計聯(lián)系起來，每月進行調(diào)價、盤點等自查與監(jiān)督工作，從各項單據(jù)票據(jù)的審核、票據(jù)的填制及印章保管等工作抓起，遵循酒店財務(wù)報賬流程，加強財務(wù)工作的規(guī)范性，爭取酒店利潤空間的最大化。

二、財務(wù)核算和財務(wù)管理工作

財務(wù)部一直人手較少，但在我們高效、有序的組織下，能夠輕重緩急妥善處理各項工作。財務(wù)部每天都離不開資金的收付與財務(wù)報帳、記帳工作。這是財務(wù)部最平常最繁重的工作，一年來，我們及時為各項內(nèi)外經(jīng)濟活動提供了應(yīng)有的支持?；旧蠞M足了各部門對我部的財務(wù)要求。

1、加強了財務(wù)基礎(chǔ)工作和精細化管理力度信息是一個企業(yè)的神經(jīng)，而這些信息來源的科學性就給財務(wù)的基礎(chǔ)工作提出了挑戰(zhàn)，現(xiàn)在稅控監(jiān)管部門及審計檢查力度的加大我們在基礎(chǔ)工作方面更加嚴謹，因此我們強化了基礎(chǔ)工作，規(guī)范了會計核算，嚴格執(zhí)行國家各項財稅法規(guī)，及時、準確填制各項財務(wù)報表，保證會計信息的真實、準確、合法。

2、持續(xù)推進全面預(yù)算管理，提高前瞻性財務(wù)規(guī)劃力度

由于全面預(yù)算的編制是從業(yè)務(wù)計劃出發(fā)將戰(zhàn)略層層落地，以具體的業(yè)務(wù)計劃支撐預(yù)算數(shù)據(jù)，并由專業(yè)部門歸口審核與業(yè)務(wù)相關(guān)的預(yù)算，以實現(xiàn)公司的運營策略與資源配置的統(tǒng)一，避免了孤立、僵化、就數(shù)字論數(shù)字的預(yù)算。預(yù)算分解的過程中，也是向各級員工傳達了企業(yè)的目標信息，及企業(yè)面臨的風險和優(yōu)勢，明確個人的任務(wù)和責任的過程，說到底是逐級承諾的過程。在執(zhí)行過程中，更注重跟蹤差異分析，及時調(diào)整與業(yè)務(wù)不相稱的數(shù)據(jù)，因此，一年來全面預(yù)算管理工作初見成效，在指導經(jīng)營發(fā)展，戰(zhàn)略決策，全面有效配置資源上發(fā)揮作用。

3、加強業(yè)務(wù)學習，提升理論水平，建設(shè)優(yōu)秀財務(wù)隊伍

人是生產(chǎn)力中起決定作用的因素，只有具備扎實的理論基礎(chǔ)，才能指導實踐。"藝多不壓身"，因此，我們有計劃組織全體財務(wù)人員學習相關(guān)稅收法律知識，提升把握政策的水平，增強團隊學習創(chuàng)新能力，并運用于工作實踐。

三、需要加強的工作：

1、通過管理公司審計小組每季度考核工作指出存在的一些問題，我們意識到財務(wù)工作中還是存在管理漏洞，需要完善和落實，比如說原始單據(jù)附件的規(guī)范性、付款憑據(jù)的合理依據(jù)、賬務(wù)處理的及時性及加強酒店各項收入的監(jiān)督等

2、堅持嚴格貫徹執(zhí)行年度預(yù)算，重點抓成本費用的控制，合理、高效的支配酒店的每一分錢財。

爭取利潤的最大化。

3、不斷加強財務(wù)各崗位的專業(yè)知識和職業(yè)道德的培訓、學習，及時了解、掌握國家頒發(fā)的稅法政策、法律法規(guī)。

以上述職如有疏漏和不當之處，懇請各位領(lǐng)導及廣大員工批評指正。

財務(wù)經(jīng)理述職報告范文3董事長、總經(jīng)理、各位領(lǐng)導、各位同仁：

大家好!

時光飛逝，歲月如梭，回顧20--年，是忙碌的一年，對公司的財務(wù)管理工作來說是至關(guān)重要的一年，在公司領(lǐng)導和各部門經(jīng)理的大力支持與配合下，嚴格管理，在財務(wù)基礎(chǔ)工作，全面預(yù)算管理，提供經(jīng)營決策依據(jù)，發(fā)揮支撐服務(wù)，加強財務(wù)檢查及組織業(yè)務(wù)學習等方面做了許多踏實的工作，完成了既定的目標，達到了預(yù)期效果，提高了財務(wù)管理水平，很好地配合了公司的中心工作，當然，在取得成績的同時也還存在一些不足，現(xiàn)將本人20--年工作完成情況和總結(jié)匯報如下：

第一部分：作為公司財務(wù)經(jīng)理，我的工作職責是：

1、嚴格遵守集團公司各項規(guī)章制度及財務(wù)管理制度，貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)政策和會計制度，完成上級交辦的各項任務(wù)。

2、完善企業(yè)財務(wù)管理體系，對財務(wù)部門的日常管理、財務(wù)預(yù)算、資金運作等各項工作進行總體控制，提升企業(yè)財務(wù)管理水平。

組織做好會計核算和監(jiān)督，建立健全收入稽核制度，嚴禁收入跑、帽、滴、漏。

3、搜集與評價融資方式及成本;

建立健全固定資產(chǎn)管理制度，組織資產(chǎn)清查工作。管好貨幣資金和其他流動資產(chǎn)，檢查資金管理，確保資金安全。

4、督辦客戶欠款、資產(chǎn)報損報批資料的整理工作，及時到有關(guān)部門辦理待處理資產(chǎn)損失的審批手續(xù)。

負責稅務(wù)檢查，各種審計協(xié)調(diào)工作。

5、對月報、季報、年報的真實合法性負責。

6、完成公司領(lǐng)導交辦的其他事宜。

7、靈活機動，理財策略，市場競爭激烈，瞬息萬變，錯綜復雜，我作為公司理財管家，在資金收付方面，在與國家財政法規(guī)沖突不大的范圍內(nèi)，靈活處理各種會計實際問題，在會計核算方面，靈活運用書本理論知識，既要考慮國家稅收法規(guī)，又要兼顧企業(yè)經(jīng)濟利益。

統(tǒng)籌兼顧，全盤謀劃，巧妙周旋。特別注意靈活機動，把錢管好，把工作搞活，人盡其才，才盡其用。盡量多做些有利于公司和員工利益的事。

例如：為償還"--"債務(wù)，讓員工集資的建議，被公司領(lǐng)導采納，并受到了廣大員工積極的響應(yīng)和大力支持。

8、不斷專研，爭當排頭。

社會在發(fā)展，知識在更新，要當好財務(wù)經(jīng)理(經(jīng)理)，就要隨時注意運用當前社會與工作有關(guān)的新知識來武裝自己的頭腦，特別是要注意學習和掌握財務(wù)會計稅收新知識，跟上社會經(jīng)濟發(fā)展的步伐，這樣才能揚長避短，指揮得當，搞好企業(yè)財務(wù)管理工作。

第二部分：明年的工作構(gòu)想及要點：

1、挖掘人力資源，調(diào)動一切積極因素。

立足在現(xiàn)有人員的基礎(chǔ)上，根據(jù)目前人員的知識結(jié)構(gòu)、素質(zhì)況狀確定培訓重點，豐富培訓形式，加大培訓力度，特別是對業(yè)務(wù)骨干的專項培訓。

2、降低成本費用，促進效益的穩(wěn)步增長。

一是加強成本管理，減少成本性資金流失。

二是加強結(jié)算管理，最大限度地增加可用資金。

三是合理調(diào)配資金，提高資金利用率;認真匡算資金流量，盡可能地壓縮無效資金和低效資金占用，力求收益最大化。

四是降低費用開支，增強盈利水平。

五是準確做好各項財務(wù)測算，為領(lǐng)導的決策提供依據(jù)

3、充分發(fā)揮部門的"職能"，加強管理，加快工作效率，并向財務(wù)經(jīng)理匯報工作。

在這里，我非常感謝公司領(lǐng)導對我工作的信任與支持，20--年，我將繼續(xù)以嚴謹務(wù)實的工作作風，高標準、高質(zhì)量的工作要求，扎扎實實做好各項工作，為公司的發(fā)展作出新貢獻。

以上是我20--年度的述職報告，如有疏漏和不當之處，請各位領(lǐng)導及公司同仁批評指正，同時也祝愿公司繁榮昌盛!謝謝大家!

財務(wù)經(jīng)理述職報告范文420--年，我分管公司財務(wù)管理和內(nèi)控工作。在各位領(lǐng)導、各位同事的支持和幫助下，我認真履行崗位職責，順利地完成各項工作任務(wù)。公司年度銷售收入200億元，利潤50億元，均超額完成集團下達的各項指標。這些成績的取得，是我們共同努力的結(jié)果。在此，我對大家表示衷心的感謝!現(xiàn)從五個方面述職報告如下：

一、政治素質(zhì)方面

20--年我認真學習黨的政治科學理論和集團公司領(lǐng)導的講話精神，把思想統(tǒng)一到集團公司奮斗目標上來，不斷提高自己的政治素質(zhì)。

二、履行崗位職責方面，分兩個部分匯報

(一)財務(wù)管理工作。針對20--年公司面臨的經(jīng)濟、生產(chǎn)、銷售形勢，著重抓好如下財務(wù)工作：

1、以價值管理為導向，加強資產(chǎn)管理。

針對第二廠改造及停止部分業(yè)務(wù)等實際情況，組織專項資產(chǎn)清點，確定停止租賃部分資產(chǎn)，測算新的費用標準;針對四廠并入龍?zhí)锕?，組織對四廠資產(chǎn)進行專項清查，確定租賃費用標準;組織對六廠出租資產(chǎn)進行新增確認，及時回收資金占用成本;清理在建工程賬目，對已完工或投入使用項目，及時督促有關(guān)單位進行竣工決算。

2、抓上海金融大廈建設(shè)資金補貼，現(xiàn)已收到補貼2、2億元。

3、管好用活資金，提高資金使用效率。

堅持資金周報制度，根據(jù)公司需要科學制定資金籌措方案，保證30多億元固定資產(chǎn)投資和60多億元生產(chǎn)需要資金。沒有因為資金問題影響基本建設(shè)、更新改造和生產(chǎn)任務(wù)。在保障資金供應(yīng)的基礎(chǔ)上，控制銀行資金存量，節(jié)約利息支出2億元。

4、強化預(yù)算管理。

以全面預(yù)算管理為基礎(chǔ)，提高預(yù)算準確性，使預(yù)算更加切合實際，適應(yīng)建設(shè)和生產(chǎn)需要。堅持以零基預(yù)算為主、其他方法相結(jié)合的預(yù)算編制方法。狠抓目標分解，成本得到有效控制。

5、把好財務(wù)開支關(guān)，以對公司高度負責的精神，認真審核每一個合同，認真審核每一項開支，杜絕一些可開可不開的支出，壓縮一些有彈性支出，壓減支出3000多萬元。

6、努力抓好增產(chǎn)增收工作。

在抓好主營收入不放松的基礎(chǔ)上，加大創(chuàng)收力度。根據(jù)五廠維修成本上漲等情況，公司組織成本測算，經(jīng)過多次溝通解釋，最終增加五廠增加收入800萬元。

7、通過財務(wù)渠道向集團申請人工成本額度，在解決全員住房公積金制度、采暖費、物業(yè)費的基礎(chǔ)上，統(tǒng)一交通費標準，縮小收入差距。

8、根據(jù)歷年成本支出規(guī)律，結(jié)合物價上漲情況，合理測算生產(chǎn)單價;

對合作單位費用測算，力求達到互贏共利的平衡。

9、強化分析手段和方法，以真實、可靠的財務(wù)分析為基礎(chǔ)，為公司管理提供決策依據(jù)。

定期進行綜合統(tǒng)計分析;對新設(shè)備效率、能耗及成本效益進行調(diào)查分析，為公司提供基礎(chǔ)資料。

10、以經(jīng)濟本質(zhì)安全為導向，加強公司財務(wù)風險控制。

對全公司后勤系統(tǒng)進行審計檢查，為規(guī)范后勤核算管理，制定公司后勤會計核算管理辦法，組織編制后勤核算軟件;推進基層核算員輪訓，強化基層成本核算力量。

(二)內(nèi)部控制工作。在內(nèi)控和風險管理工作上，以“不知道風險是最大的風險、多一份控制就少一份風險”為理念。提高對重大風險、薄弱環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點的識別和控制能力，組織風險事件評估和梳理工作，組織編制20--年度全面風險體系建設(shè)報告，提出風險管理措施和辦法，為公司本安體系建設(shè)提供有效制度支撐。

三、職業(yè)道德修養(yǎng)方面

我認真學習黨的廉政建設(shè)，加強自身的增強黨性修養(yǎng)，樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，尊敬領(lǐng)導團結(jié)同志，認真執(zhí)行上級指示，廣泛聽取各級意見，正確地對待大家賦予的權(quán)力，每處理一次經(jīng)濟往來都以公司利益為重，嚴于律己，忠誠企業(yè)，公私分明，樹立更高的道德品質(zhì)和精神境界。

四、執(zhí)行規(guī)章制度方面

一年來，我積極宣傳國家的財經(jīng)方針，嚴格執(zhí)行集團公司和公司的各項制度規(guī)定，按照集團公司要求，狠抓基礎(chǔ)建設(shè)，規(guī)范企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營行為。

五、存在問題方面

20--年我做一定工作，取得成績。但工作中也存在一些問題：1、走基層少。對基層單位情況及員工思想狀況、工作狀況、員工關(guān)心的熱點問題掌握的不夠全面2、還有其他亟待解決的問題如資產(chǎn)清點不及時等。

針對上述問題，今后我要加強基層溝通，定期檢查工作落實情況，加強企業(yè)管理，為公司創(chuàng)造更好的經(jīng)濟效益做出新的貢獻。

述職完畢，謝謝各位!

財務(wù)經(jīng)理述職報告范文5光陰如梭，我到公司已經(jīng)兩年多，通過兩年的工作，讓我切切實實看到財務(wù)管理的許多薄弱之處，作為財務(wù)部的一員，我負有不可推卸的責任。當好家、理好財，對照公司領(lǐng)導的高標準、嚴要求，只有先調(diào)整自己的理念，徹底轉(zhuǎn)變觀念，從全新的角度審視和重整自身工作，才能讓各項工作真正落到實處，下面就20--年度的工作情況向公司領(lǐng)導及各位同仁報告如下：

一、20--年履行崗位職責情況

1、建立健全公司的財務(wù)制度及管理辦法

根據(jù)省廳20--年財務(wù)審計工作會精神，結(jié)合八項規(guī)定和六項禁令的要求及時對公司相關(guān)財務(wù)制度和管理辦法進行修訂。面對新的經(jīng)營形勢，根據(jù)公司領(lǐng)導的安排，擬定公司《客戶獎勵基金管理辦法》、《物資采購管理制度》、《財產(chǎn)清查制度》。其中《物資采購管理制度》、《財產(chǎn)清查制度》已經(jīng)開始執(zhí)行。

2、高質(zhì)量的按時完成20--年度財務(wù)報表的編制和上報，向省廳、財政廳、地稅局等部門按時上報各種數(shù)據(jù)報表

根據(jù)省廳20--年度財務(wù)決算會議的要求，我們準確、及時、高質(zhì)量的完成財務(wù)決算報表的編制工作，經(jīng)---會計師事務(wù)所有限公司審計，出具標準無保留意見審計報告。

按期向省廳上報20--年度財務(wù)決算會計報表(財政部、國資委格式各一套)及固定資產(chǎn)投資決算報表。

根據(jù)省廳的要求按月準確、及時的向省財政廳上報企業(yè)經(jīng)濟信息數(shù)據(jù)。

按月向省地稅重點稅源網(wǎng)上直報系統(tǒng)上報公司納稅情況。

填制完成《國有企業(yè)工資內(nèi)外收入自查報告》的附表數(shù)據(jù)(20--—20--年度)及部分報告內(nèi)容。

3、順利執(zhí)行《小企業(yè)會計準則》

根據(jù)財政部的規(guī)定，公司從20--年起必須執(zhí)行《小企業(yè)會計準則》，財務(wù)管理部多次組織部門員工集體學習、研討，對制度和準則要求不同之處進行深入研究。從而保證《小企業(yè)會計準則》的順利執(zhí)行。

4、順利執(zhí)行營業(yè)稅改征增值稅試點工作

根據(jù)國家稅務(wù)總局的規(guī)定自20--年8月1日起交通運輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的營業(yè)稅改征增值稅在全國范圍試點。我公司部分業(yè)務(wù)屬于本次“營改增”的試點范圍，財務(wù)管理部自今年4月起就積極組織員工學習國家的相關(guān)規(guī)定、文件及市關(guān)于營改增的相關(guān)具體規(guī)定等。為營改增的順利執(zhí)行打下的堅實的理論基礎(chǔ)。

積極和公司所屬國稅局溝通處理公司執(zhí)行營改增中的相關(guān)涉稅事項。經(jīng)過多次與國稅部門的溝通、協(xié)調(diào)，我公司認定為小規(guī)模納稅人，根據(jù)目前的業(yè)務(wù)收入情況測算，年可節(jié)約增值稅近10萬元。

因稅種的改變，涉稅的會計事項核算也發(fā)生很大變化，組織部門員工對增值稅的會計業(yè)務(wù)進行認真學習，并積極參加國稅局組織的營改增培訓學習。

因執(zhí)行營改增對我公司及客戶均造成較大影響，就營改增業(yè)務(wù)與多家客戶溝通、協(xié)調(diào)，達成一致意見，并向多家客戶提供相關(guān)業(yè)務(wù)的咨詢。

5、向省廳領(lǐng)導提供執(zhí)行收支兩條線的分析報告

因我公司業(yè)務(wù)屬于----的三大權(quán)益之一，省廳領(lǐng)導受相關(guān)部門的要求和影響，決定我公司的收支執(zhí)行收支兩條線管理。按照公司領(lǐng)導的指示，財務(wù)管理部積極對公司執(zhí)行收支兩條線的利弊及存在的法律障礙和可能造成的影響進行深入細致的分析，并向省廳領(lǐng)導提供詳盡的報告，避免一個重要決定的匆忙出臺。

6、早打算、早安排，通過各部門的協(xié)同努力，有計劃的完成公司各項財務(wù)目標

凡是預(yù)則立，不預(yù)則廢，為保證公司年度目標任務(wù)的完成，從20--年10月起，根據(jù)往年的數(shù)據(jù)對財務(wù)情況逐月進行測算，為年度財務(wù)決算做好準備工作。

針對本年公司利潤較大，導致需要繳納的企業(yè)所得稅較多，為不引起稅務(wù)部門對公司的關(guān)注及交通行業(yè)的利益，向公司提出向--公司支付---費，以增加成本，降低稅賦支出，公司的這種大交通意識得到省廳的肯定。

二、遵守廉潔自律各項規(guī)定情況

我一直注重黨風廉政方面法律法規(guī)學習，不斷地加強自身修養(yǎng)，牢固樹立正確的人生觀和價值觀，牢固樹立一切為公司的宗旨，時刻對自己高標準嚴要求，約束自己，增強拒腐防變的自覺性。

在工作中本人能嚴格遵守中央的八項規(guī)定及六項禁令的要求，通過強化財務(wù)監(jiān)督，規(guī)范核算程序，落實財經(jīng)紀律，建立內(nèi)控制度，對各個工作環(huán)節(jié)進行監(jiān)督制約，防止不廉行為的發(fā)生，真正做到自重、自省、自警、自勵。

三、工作中存在的問題

兩年來，在領(lǐng)導和同事們的指導幫助下，雖然在工作上取得一些成績，但仍然存在不足，主要表現(xiàn)在：

1、主觀上思想未給自己加壓，沒有真正進入角色;

2、忽略管理團隊的積極作用，與各級領(lǐng)導、各個部門之間溝通不足，沒有全方位地對財務(wù)工作進行管理;

3、憂患意識尚需加強，對當前公司面臨形勢的嚴峻性認識不足，雖有較強的責任心，但開拓、創(chuàng)新工作意識尚需進一步提高。

4、沒有做好理好財?shù)墓ぷ?，公司大量資金閑置在賬面，沒有產(chǎn)生應(yīng)有的效益。

四、‘’方面存在的問題及具體表現(xiàn)

針對形式主義、享樂主義和奢靡之風的“”問題，聯(lián)系自己的思想和工作實際，重點查找自己存在的問題和不足，并對個人存在問題的原因進行深層次的剖析，達到自我教育、提高的目的。存在的問題及具體表現(xiàn)：

1、形式主義方面

政策理論水評不夠高，理論學習不夠，政策水平不高。工作缺乏創(chuàng)新，主觀能動性較低。工作中缺乏爭先創(chuàng)優(yōu)意識和拼搏創(chuàng)新精神，學習和鉆研思想理論及專業(yè)知識的高度不夠。

2、方面

沒有真正解部門員工的思想和工作思路，有時對員工提出的建議和意見，沒有經(jīng)過充分考慮，就提出處理意見，工作是缺乏耐心。沒有把全部精力用到日常生活工作中去。

3、享樂主義方面

本職工作創(chuàng)新意識不足，缺乏亮點，缺乏積極主動性，這樣容易助長不思進取的惡習。

4、奢靡之風方面

平時的生活中沒有發(fā)揚保持我黨的艱苦樸素作風，有鋪張浪費的現(xiàn)象。

五、20--年工作思路和改進措施

1、完善、修訂公司的管理制度及管理辦法

隨著經(jīng)濟形勢和公司的經(jīng)營狀況的變化，部分內(nèi)部管理制度已不適應(yīng)公司的發(fā)展，為使企業(yè)的管理制度更趨于完善，財務(wù)部將結(jié)合公司管理的要求，與有關(guān)部門進行修正。

2、加強團隊建設(shè)，充分發(fā)揮財務(wù)職能部門的作用

作為財務(wù)部一名財務(wù)工作人員，也是財務(wù)管理制度的組織者，要有嚴謹、廉潔的工作作風和認真細致的工作態(tài)度，充分發(fā)揮團隊的合作精神，發(fā)揮團隊的力量;在堅持原則的同時，我們堅持“讓客戶滿意、讓員工滿意、讓領(lǐng)導滿意”;

3、加大各項費用控制力度，充分發(fā)揮財務(wù)的核算與監(jiān)督職能;

將繼續(xù)加強各項費用的控制，行使財務(wù)監(jiān)督職能，審核控制好各項開支，在財務(wù)核算工作中盡心盡職，認真處理審核每一筆業(yè)務(wù);

4、搞好財務(wù)分析，為領(lǐng)導決策提供充分有效的依據(jù);

合理高效的財務(wù)分析思路與方法，是企業(yè)管理和決策水平提高的重要途徑，并達到事半功倍的效果，為企業(yè)決策和管理提供有力的財務(wù)信息支持;

5、20--年度財務(wù)部要完成的幾項重點工作：

A、制作媒體銷售情況控制表，用以滿足財務(wù)部及相關(guān)部門對收入及應(yīng)收賬款的掌控。

B、完成固定資產(chǎn)的盤點工作，待清查結(jié)束后，根據(jù)具體情況咨詢相關(guān)專家，提出處理意見，爭取在20--年度對--集團移交和代建的媒體設(shè)施入賬。

C、針對我公司持有的大量資金，咨詢銀行及非銀行金融機構(gòu)人員，尋求一個無風險、高收益的投資，以提高公司資金利用效率。

我將不斷地總結(jié)與反省，不斷地鞭策并充實自己，提高自身素質(zhì)與業(yè)務(wù)水平，以適應(yīng)公司的發(fā)展，與各位共同進步，與公司共同成長。

第4篇：酒店財務(wù)管理辦法范文

部門財務(wù)管理細則一(一)目標與原則

1、實行經(jīng)費包干，是為了充分發(fā)揮統(tǒng)計經(jīng)費的使用效益，調(diào)動全體職工勤儉節(jié)約的積極性。

2、經(jīng)費包干的各項管理辦法必須符合《會計法》和有關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定。

3、各項開支必須嚴格遵守財經(jīng)紀律，嚴禁弄虛作假，各專業(yè)崗負責人對本專業(yè)崗的包干經(jīng)費負有監(jiān)管責任;隊長對全隊的包干經(jīng)費負有全面監(jiān)督責任。

(二)經(jīng)費包干范圍

經(jīng)費包干的范圍。即各專業(yè)崗在日常工作中產(chǎn)生的費用，主要包括辦公費、郵電費、交通費、旅差費、招待費、勞務(wù)費、維修費、非專項購臵費、書刊費、福利費(指以專業(yè)崗名義開支的)、計算機使用費及其他費用等日常公用經(jīng)費。

(三)經(jīng)費包干的使用

根據(jù)實際工作需要，按照包干經(jīng)費的范圍使用各項經(jīng)費，全年按照均衡的原則進行支出，嚴格控制招待費(全隊全年5000元)、書刊費、福利費、日常辦公用品的支出比例，合理有效地使用包干經(jīng)費。

(四)經(jīng)費包干結(jié)余的獎勵辦法。

日常公用經(jīng)費實行專業(yè)崗包干管理，超支不補，節(jié)余下轉(zhuǎn)。當年包干經(jīng)費結(jié)余部分全部結(jié)轉(zhuǎn)到下年度使用。

部門財務(wù)管理細則二專項經(jīng)費是指專項調(diào)查經(jīng)費，即在常規(guī)調(diào)查之外，國家統(tǒng)計局下達的普查和一次性專項調(diào)查(不包含國家預(yù)算內(nèi)的專項調(diào)查經(jīng)費)、地方財政經(jīng)費的專項調(diào)查以及由各專業(yè)崗從政府有關(guān)部門承接到的委托專項調(diào)查的經(jīng)費。

(一)各專業(yè)崗的專項經(jīng)費都必須納入XX單位財務(wù)管理范圍，集中管理，統(tǒng)籌兼顧、專款專用。在使用前要根據(jù)工作任務(wù)的需要提出使用預(yù)算報告，交辦公室審核，按審批權(quán)限報分管的副隊長或隊長審批后，交辦公室備案并按預(yù)算計劃執(zhí)行;沒有經(jīng)過隊領(lǐng)導班子審批的預(yù)算計劃，財務(wù)人員有權(quán)拒絕受理;如中途因故新增大額開支內(nèi)容，經(jīng)過以上程序，方可在原預(yù)算內(nèi)追加支出。

(二)專項調(diào)查工作會議的會務(wù)由辦公室和相關(guān)專業(yè)崗負責，會議標準按縣財政有關(guān)制度執(zhí)行。按照先預(yù)算、審批后報銷的程序，會議結(jié)束后，財務(wù)人員按預(yù)算撥付經(jīng)費。

(三)屬于國家統(tǒng)計局下達且指定專門用途的專項經(jīng)費，專項工作尚未完成的，經(jīng)費可結(jié)轉(zhuǎn)到下年度使用;工作任務(wù)完成后經(jīng)費如有結(jié)余，由隊統(tǒng)籌安排;屬于各專業(yè)崗(不含各部門主動找隊領(lǐng)導的委托調(diào)查)從政府有關(guān)部門爭取到的委托調(diào)查專項經(jīng)費或非預(yù)算內(nèi)經(jīng)費，本隊根據(jù)需要按10%的比例提取計算機更新和統(tǒng)籌管理資金(不含地方財政調(diào)查項目經(jīng)費)，結(jié)余部分留給各專業(yè)崗由辦公室監(jiān)管使用。

部門財務(wù)管理細則三(一)地方財政項目經(jīng)費實行經(jīng)費與項目相一致的使用原則，各專業(yè)崗根據(jù)各項目的調(diào)查樣本量，實行量化使用，年初需做出全年使用預(yù)算，按均衡的支出要求，嚴格按預(yù)算執(zhí)行。

(二)所有項目的下?lián)軜藴?，參照國家標準?zhí)行;沒有國家標準的項目，按該項目經(jīng)費的額度進行酌定或按往年標準確定。

(三)國家、地方都有經(jīng)費的項目優(yōu)先使用國家經(jīng)費;國家有經(jīng)費，按國家標準不足部分，由地方經(jīng)費補充(年初須按國家標準和調(diào)查樣本量，統(tǒng)一預(yù)算、統(tǒng)一安排)。

(四)本隊按項目提取13%計算機更新和統(tǒng)籌管理金。

第5篇：酒店財務(wù)管理辦法范文

酒店財務(wù)20xx工作計劃精選

酒店是一家文化型酒店，在經(jīng)營上打造一流文化型酒店。在餐飲形式上講究：地方特色或民族性風味特色，所以在餐飲產(chǎn)品品種數(shù)量上，相應(yīng)比較多。這樣就決定了酒店在食品原料上的成本投入，相應(yīng)的增多。所以在餐飲成本控管方面，必須注意到食品原料市場供應(yīng)情況及廚房再加工情況。以便于更好的對產(chǎn)品價格跟蹤管理，隨時對產(chǎn)品的毛利進行控制。做出毛利預(yù)警機制，以保證酒店的利益。作為成本控管，本崗位的工作責任就是：發(fā)現(xiàn)問題，然后用具體的數(shù)字或文字說明問題。解決關(guān)于成本方面的問題，不定時地對酒店的菜品價格進行核算。是否銷售價格過低，或成本過高等問題。以便于及時發(fā)現(xiàn)問題，如有發(fā)現(xiàn)及時記錄下來，并且用書面形式表達出來，以作書面性匯報，及時的反應(yīng)情況，保證酒店利益不受損失?，F(xiàn)將酒店的20xx年財務(wù)工作計劃如下：

1、了解廚房所使用原材料的漲發(fā)率及凈料率，同時了解原材料在廚房的使用情況。做好購進原料的質(zhì)量驗收與督促工作，保證食品原料的質(zhì)量。

2、不定時的，對廚房食品原料使用情況進行調(diào)查。并抽查干貨原材料的凈料率或漲發(fā)率，做到算得出，管得住。以防由于廚房人員技術(shù)不同而造成食品原的出品率過低，影響酒店的利益。

3、做好日常酒店菜品價格巡查工作，發(fā)現(xiàn)菜品價格問題及時做出書面匯報，并計算出毛利率!以保證餐飲產(chǎn)品的毛利率不低于百分之五十，這樣才能提高收入。

在酒店財務(wù)工作的這段時間里，要能快速的發(fā)現(xiàn)問題并反應(yīng)問題，同時做出書面性的工作匯報，并且能解決一些實際問題。在保密工作當中，由于自己的剛剛踏入財務(wù)，對工作數(shù)據(jù)的保密意識不強，所以新的一年里我將三思而后行。在工作認真考慮后再去做，把工作時間安排好，以免做太多的無用功。

酒店財務(wù)20xx工作計劃范文

迎新年，20xx年工作計劃如下：

一、日常工作

1、安排好工作時間，做好日常工作。根據(jù)每天的工作情制定工作計劃，以防為找事情做而找事的事情發(fā)生。

2、一周一書面匯報，做到不漏報不瞞報。并且對匯報內(nèi)容就行詳細數(shù)據(jù)分析，以便于更好的為下一步工作打好基礎(chǔ)。同時留底以便于備忘，為以后的工作開展作好準備!

3、對廚房原料有針對性地盤點，特別是海鮮干貨制品，做到一周一盤點，并且生成表格。對于一般原料注意其使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時上報。并且做出相應(yīng)的答復，以保證原料的正常使用。對每天的工作做出小結(jié)，并留待好第二天工作的銜接。

4、針對原料的購進與售出，存在若干品種可以論件計算，也就是整進整出。在整進整出的原料品種方面，準備制訂出每日售賣盤存表。以便于更準確地了解廚房的成本及其損耗

5、當月計劃如下，做好年貨裝箱工作，以保證年貨準時出庫。同時做好高檔原材料的盤存工作，以監(jiān)督廚房物料使用情。防止原料的不正常損失，截流成本降低內(nèi)部損耗。從而提高酒店餐飲毛利，實現(xiàn)原材料價值的最大化。

二、資金管理突出一個“零”

1、零資金運營，零運營資金并非真的零資金，而是用盡可能少的流動資金推動企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營運作。明年由于要搞新的項目，企業(yè)資金帳戶不夠，貨款按合同合同執(zhí)行劃帳，留在企業(yè)周轉(zhuǎn)的錢將非常少，我們將盡量利用各種應(yīng)付款、應(yīng)交款、預(yù)收款、未交稅金、未交利潤等負債資金進行負債經(jīng)營，實現(xiàn)零資金成本。

2、零庫存管理，對各部門實行庫存定額，超定額的部門將按超出比例扣減其經(jīng)營得分，反之則增加得分，讓庫存定額與工資掛鉤，促進各部門勤進快銷，加速資金周轉(zhuǎn)。

三、加強團隊建設(shè)，充分發(fā)揮財務(wù)職能部門的作用

作為財務(wù)部的一名財務(wù)工作人員，也是財務(wù)管理制度的組織者，要有嚴謹、廉潔的工作作風和認真細致的工作態(tài)度，對條線人員要積極引導，做到上行下效，幫助各部門人員解決問題，充分發(fā)揮團隊的合作精神，學先進、趕先進、超先進，在各部門中展開競賽活動，發(fā)揮團隊的力量，擰成一股繩，勁往一處使;在堅持原則的同時，我們堅持“三個滿意二個放心”，三個滿意是“讓客戶滿意、讓員工滿意、讓各部門主管領(lǐng)導滿意”，二個放心是“讓集團公司領(lǐng)導放心，讓公司的老總與各級領(lǐng)導放心”。

酒店財務(wù)20xx工作計劃

財務(wù)部門作為非盈利部門，合理控制成本費用，有效地發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督職能是我們20xx年工作的重中之重。我們都深刻的意識到加大成本控制的力度，盡快推出相應(yīng)制度的必要性。下面是我個人20xx年的工作計劃：

一、加強規(guī)范管理、做好日常核算

1、根據(jù)酒店核算要求和各部門的實際情況，按照會計法和企業(yè)會計制度的要求，做好財務(wù)軟件的初始化工作。

2、配合相關(guān)部門進行審計，并按有關(guān)部門的要求，完成會計報表的匯總和上報工作。

3、配合酒店領(lǐng)導完成各責任各營業(yè)部門的責任指標的預(yù)算及制訂工作，并做好酒店有關(guān)財務(wù)管理制度的擬稿工作，加強財務(wù)制度建設(shè)。

4、做好日常會計核算工作。按照會計制度，分清資金渠道，認真審核每筆原始憑證，正確運用會計科目，編制會計憑證，進行記賬。及時裝訂會計憑證;及時清理往來款項。出納要嚴格按照現(xiàn)金管理辦法和銀行結(jié)算制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù);及時準確登記銀行、現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié);嚴格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票。

5、配合營銷部了解應(yīng)收款回收情況，做好應(yīng)收貨款回收工作。

6、積極籌措資金，從多方面保證酒店資金運營的流暢。

二、不斷培養(yǎng)自身的綜合能力

取人之長、補己之短。我們需要定期進行小組討論、學習企業(yè)會計制度，大家互相交流心得，熟悉各崗位的工作流程，把問題擺在桌面上。由員工轉(zhuǎn)達給部門經(jīng)理，再由部門經(jīng)理轉(zhuǎn)達給主管，主管根據(jù)匯總上來的意見與建議做出相應(yīng)的措施。除此之外，我們需要合理地安排每位員工的外勤工作，讓每個人都有與外界接觸的機會，做到工作有里有外、有張有弛。

三、完善財務(wù)內(nèi)部管理制度，加強責任考核

第6篇：酒店財務(wù)管理辦法范文

第二條：中心成本費用管理工作應(yīng)遵循“成本效益、統(tǒng)一管理、監(jiān)督制約、依法合規(guī)”的整體原則。

1、成本效益原則。各成本中心都應(yīng)樹立成本觀念和成本意識，在設(shè)備采購、基本建設(shè)、行政管理、后勤服務(wù)等涉及資金投入方面，必須充分考慮“投入產(chǎn)出”平衡，避免盲目投入，重復建設(shè)、不計成本、不重效益的隨意行為。

2、統(tǒng)一管理原則。按照財務(wù)統(tǒng)一管理的思路，中心及關(guān)聯(lián)單位的財務(wù)管理和計劃投資工作，由中心計劃財務(wù)部門統(tǒng)一管理與協(xié)調(diào)。各部、室成本費用堅持“一支筆”審批制度。

3、監(jiān)督制約原則。根據(jù)中央部門預(yù)算管理的要求，通過預(yù)算分解、定額包干、適度獎懲、財務(wù)監(jiān)控的手段，達到監(jiān)督制約的效果。各部門班子成員應(yīng)對部門成本費用進行監(jiān)督管理。

4、依法合規(guī)的原則。中心各項財務(wù)管理活動和行為必須依據(jù)和遵照現(xiàn)行法律，法規(guī)和規(guī)章制度辦事，做到依法理財，照章辦事。

第三條：中心成本費用項目按性質(zhì)分為變動費用和剛性費用(相對)兩類。對變動費用實施定額包干管理，對剛性費用實施監(jiān)控約束管理。

第四條：實施監(jiān)控約束管理的成本費用有工資總額，職工福利基金、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、社會保障費，勞動保護費、住房公積金、防寒取暖費、防暑降溫費，保險費、綠化保潔費、水電消耗、各類稅金及附加等項目。

第五條：實施定額包干管理的成本費用有差旅費、辦公費、業(yè)務(wù)費、修理費、燃料動力、器材配件、運輸費、電話費、業(yè)務(wù)招待費等項目。

第六條：剛性費用實施監(jiān)控約束管理，由計劃財務(wù)部門根據(jù)全年預(yù)算批復，協(xié)同相關(guān)職能部門制定具體指標，報中心批準后實施。變動費用實施定額包干管理，由計劃財務(wù)部門根據(jù)全年預(yù)算批復及歷年數(shù)據(jù)采取“零基預(yù)算”與“定基預(yù)算”相結(jié)合方法編制，報中心批準后實施。

第七條：計劃財務(wù)部門在編制全年預(yù)算時，根據(jù)預(yù)算批復情況，考慮中心生產(chǎn)運行實際，預(yù)留部分機動經(jīng)費作為中心總預(yù)備費，以應(yīng)對臨時性、專題性、實發(fā)性、大額性的相關(guān)經(jīng)濟事項。動用總預(yù)備費，必須由使用部門提出書面申請，經(jīng)計財部門匯同其他職能部門初審后，報中心批準后方能實施。中心領(lǐng)導的相關(guān)費用實施單列，在定額以內(nèi)使用。

第八條：對各項變動費用定額包干的具體說明

1、差旅費：核算各部、室員工出差期間發(fā)生的相關(guān)費用。(部門核算指標中不含境外培訓和專題性考察發(fā)生費用)凡涉及一個以上部、室員工共同出差、培訓、考察時，一般按出差人數(shù)平均分攤出差費用，分別計入各自所在部、室變動費用指標內(nèi)。(具體報銷規(guī)定參照《中心差旅費開支管理暫行辦法》及《總局財務(wù)司轉(zhuǎn)發(fā)財政部、外交部關(guān)于印發(fā)<臨時出國人員費用開支標準和管理辦法>的通知》。

2、辦公費：核算各管理部門辦公用品的耗用，以及其它應(yīng)列入“辦公費"科目的費用。不含業(yè)務(wù)部門的辦公費用(在“業(yè)務(wù)費’’科目核算)。集中采購、倉庫發(fā)放的辦公用品，入庫時統(tǒng)一計入采購部門的辦公費用，月末計劃財務(wù)部門根據(jù)倉庫提供的出庫統(tǒng)計表，分別計入各領(lǐng)料部門的變動費用指標中，并相應(yīng)沖減采購部門的變動費用指標。

3、業(yè)務(wù)費：核算各業(yè)務(wù)單位開展專業(yè)技術(shù)工作發(fā)生的相關(guān)費用，包括在倉庫領(lǐng)用的辦公用品。

4、修理費：包含房屋修繕費和設(shè)備修理費。設(shè)備修理費包括車輛維修費、專業(yè)設(shè)備維修費、通用設(shè)備維修費、有關(guān)專業(yè)設(shè)備的維保費等。設(shè)備出現(xiàn)重大故障或房屋建筑物大修，涉及費用較大可由具體承辦部門提出申請，經(jīng)綜合業(yè)務(wù)部門技術(shù)論證，計劃財務(wù)部門平衡預(yù)算后上報中心批準，方可動用總預(yù)備費。

5、燃料動力：核算中心各部、室車輛、設(shè)備耗費的各種油耗。其中車輛在定點加油站簽單加油，將定期根據(jù)車管部門提供的各車輛油耗明細計入各部、室的變動費用指標中。

6、器材配件：核算業(yè)務(wù)部門購置的未達到固定資產(chǎn)標準的零配件和小型設(shè)備、器具。．

7、運輸費：核算各部、室車輛的路橋費、租賃費、停車費、養(yǎng)路費、以及其他力源費等。

8、電話費：核算中心支付給電訊部門的固定電話、移動電話、以及專線費用。此變動費用指標下達給各部、室的為部、室實際使用的辦公電話費用，其余的在預(yù)備費中核算。

9、業(yè)務(wù)招待費：核算各部、室開展管理工作和業(yè)務(wù)活動發(fā)生的餐費、食品費、服務(wù)費等費用。具體管理辦法參照相關(guān)文件執(zhí)行，該費用下達指標包括直接報銷費用和定點賓館酒店

第九條：，中心計劃財務(wù)部門將定期與部、室核對有關(guān)變動費用指標使用情況并予以公示。對變動費用指標按時間配比超標單位，將提出預(yù)警提示。

第十條：各部、室應(yīng)指定專人為成本費用核算員。對部、室發(fā)生的成本費用登記流水賬管理并定期與財務(wù)部門對賬。

第7篇：酒店財務(wù)管理辦法范文

關(guān)鍵詞：酒店業(yè)；銷售回款；應(yīng)收賬款；內(nèi)部控制

內(nèi)部控制是指經(jīng)濟單位和各個組織在經(jīng)濟活動中建立的一種相互制約的業(yè)務(wù)組織形式和職責分工制度。在企業(yè)活動中，內(nèi)部控制作為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的自我調(diào)節(jié)和自我約束的內(nèi)在機制，處于企業(yè)中樞神經(jīng)系統(tǒng)的重要位置，企業(yè)內(nèi)部控制的健全、實施與否，關(guān)系著單位經(jīng)營成敗的關(guān)鍵。

一、酒店行業(yè)內(nèi)部控制的主要特點

1.酒店業(yè)營業(yè)收入實現(xiàn)過程的特殊性

酒店業(yè)實現(xiàn)收入涉及的部門和崗位人員較多。酒店的最重要的營業(yè)收入來源于客房和餐飲服務(wù)，其他還有一些寫字間租賃收入、娛樂收入及對外承包收入等，通常，酒店業(yè)的收入對應(yīng)的結(jié)賬方式有：現(xiàn)金、信用卡、店內(nèi)客掛賬和協(xié)議客戶掛賬四種。前兩種方式相當于現(xiàn)付，不增加應(yīng)收賬款，只有后兩種方式形成酒店業(yè)的應(yīng)收賬款。店內(nèi)客掛賬是酒店行業(yè)特有的掛賬形式，它是指酒店內(nèi)住店客人已經(jīng)消費但尚未結(jié)賬的金額，而協(xié)議客戶掛賬也就是非店內(nèi)客掛賬，它們都形成酒店的應(yīng)收賬款。在實際工作中，酒店營銷人員可能為了增加業(yè)績和占領(lǐng)市場，大范圍地聯(lián)系協(xié)議客戶，，造成應(yīng)收賬款數(shù)目龐大但單個協(xié)議客戶金額不大的獨特情況，給銷售回款增加了較大難度，發(fā)生壞賬風險的可能性不斷增加。

2.管理人員根據(jù)層級具有不同的管理權(quán)限

酒店根據(jù)不同的管理需要而分設(shè)不同的打折權(quán)限，比如：經(jīng)理級別的人員可以給予客人更加寬松的打折權(quán)限，在處理客人賠償時，也可根據(jù)客戶情況有一定的免賠額，這些權(quán)限的使用一定程度減少了酒店的收入，所以這些權(quán)限要盡量控制，減少使用頻率。但該權(quán)限僅為少部分高層管理人員使用，在處理客人投訴時，根據(jù)客人的入住情況及忠誠度適度使用。

3.收入稽核崗位在酒店業(yè)普遍設(shè)立

在酒店內(nèi)部控制的環(huán)節(jié)中，一般都設(shè)有收入稽核崗位，該崗位按照工作時間和工作內(nèi)容的不同分為夜間審核和日間審核，夜間審核員在夜班過完房租，并做好日結(jié)時將該日所有營業(yè)點送交前臺的報表進行審核，主要針對以下幾個方面：餐廳賬單明細與餐飲部下的菜單單據(jù)是否吻合；房租手續(xù)是否齊全；報表上現(xiàn)金收入與投進保險箱的金額是否一致；部門經(jīng)理權(quán)限的使用是否恰當，每筆賬單是否都有簽單人簽名等。審核若發(fā)現(xiàn)異常情況，夜間審核員將問題提交第二天的日間審核人員，日間審核人員每天第一項工作審核前一天的報表，并將頭一天夜間審核員提出的問題在當天解決。所以酒店每天所發(fā)生的業(yè)務(wù)都保證有兩位收入稽核員進行審核。收入稽核員主要在酒店收入的正確計量上進行控制，一定程度地堵塞酒店收入上的漏洞。

二、酒店行業(yè)銷售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的主要問題

1.對客戶的信用評價控制不嚴導致大量掛賬

酒店為了在競爭中贏得主動，在市場上得到穩(wěn)定的份額，除了要提高酒店服務(wù)質(zhì)量，還要擴大協(xié)議客戶的范圍來擴大銷售，這樣應(yīng)收賬款必然是越來越多，另一方面，酒店在進行大量采購的時候，為了降低成本，有時候會用大量的現(xiàn)金采購，為了滿足日益增加的資金流動需求，就需要加大對應(yīng)收賬款的回款力度。但隨著協(xié)議客戶的增加，酒店業(yè)財務(wù)管理難度就越來越大，在簽訂掛帳協(xié)議以及對客服務(wù)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，一個非常重要的控制環(huán)節(jié)就是客戶信用評估。過去由于酒店對客戶信用評估不重視，為了占領(lǐng)市場盲目擴大客戶源，為日后銷售收款埋下了巨大的隱患。一些營銷人員更是利用酒店信用管理的漏洞，冒險允許信譽不佳的客戶大量簽單，如果一年期以上賬齡的應(yīng)收款項沒有及時追回，很容易就會成為死帳。所以酒店行業(yè)必須采取措施，制定合理有效的管理辦法，加強銷售與收款中各環(huán)節(jié)的風險管理。

2.酒店業(yè)現(xiàn)金回款存在被挪用風險

另外一方面，很多酒店中，存在著從銷售到回款一直由銷售部單獨負責這種情況，這種由銷售部控制銷售——收款業(yè)務(wù)的好處是能夠減少人員開支，提高工作效率，但也增加了潛在風險。尤其是客戶以現(xiàn)金付款時，營銷人員在自身需要資金的時候，就會盯上這些現(xiàn)金，利用客戶的現(xiàn)金回款用作為自已的開銷或投資，有發(fā)生新的現(xiàn)金回款時再補上之前的缺口，還有可能營銷人員根本就不想補缺，會制造虛假的賬單讓客戶多付款，從而將現(xiàn)金堂而皇之地裝入自己的腰包，使酒店蒙受更大的損失。

三、加強酒店行業(yè)銷售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的建議

酒店行業(yè)應(yīng)從以下幾個方面，做好應(yīng)收賬款的事先預(yù)防、事中監(jiān)督和事后回收等管理工作，以保證應(yīng)收賬款盡快回收，降低財務(wù)風險。

1.不相容崗位相分離

根據(jù)內(nèi)部控制的制衡性原則，銷售和收款是屬于不相容的崗位。比如營銷人員出賣酒店信息資料，貪污挪用酒店銷售回款以及濫用公關(guān)交際費用等等。尤其是客戶以現(xiàn)金形式的回款，營銷人員不及時交回，挪作私用，為了預(yù)防這些問題，酒店必須將銷售與收款業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進行拆分，分別由不同的部門負責。例如，將前期的市場拓展和銷售協(xié)議的簽訂、客戶信用評估進行分割；將營銷人員的業(yè)務(wù)主要集中在開發(fā)市場和新協(xié)議的簽訂；對客戶的服務(wù)主要由房務(wù)和餐飲兩部門負責；信用評估則由銷售部調(diào)查，獨立的信用部門審核并負責，銷售人員負責催款，而開具發(fā)票和賬款的回收則以財務(wù)部為主負責辦理。

2.建立客戶信用評估和控制機制

酒店行業(yè)必須建立客戶信用評估控制程序，當營銷人員和客戶簽訂掛賬協(xié)議之前，必須事先對客戶進行調(diào)查，并提交信用調(diào)查報告，經(jīng)過酒店信用部門的再次核實并對其進行風險評估。銷售部門提出的掛賬額度，事先也必須獲得信用管理部門的審核并經(jīng)過主管副總或總經(jīng)理的批準。財務(wù)部有權(quán)根據(jù)客戶的資信情況和過去的付款情況拒絕客戶簽單。信用部門必須及時了解客戶信息，建立健全客戶信用檔案，對客戶資料實行動態(tài)管理，及時更新，不僅在簽訂協(xié)議之前對客戶進行信用調(diào)查，在以后的服務(wù)過程中更要定期對客戶信用進行再次調(diào)查，以確?？蛻粜庞觅Y料真實可靠。

3.建立客戶訪問和應(yīng)收賬款對賬制度

作為控制和預(yù)防銷售舞弊風險的重要措施，酒店業(yè)可以制定負責應(yīng)收賬款的財務(wù)人員對客戶進行訪問的制度。要形成定期的對賬制度，每隔三個月或半年酒店就必須向客戶寄送賬單或讓財務(wù)人員同客戶核對一次賬目，并對賬單中的誤差及時進行核實并改正，及時核對賬務(wù)有助于檢查酒店的會計處理是否正確及時，還可相應(yīng)減少客戶投訴和債務(wù)糾紛，對過期的應(yīng)收賬款，應(yīng)按其拖欠的賬齡及金額進行排隊分析，確定優(yōu)先收賬的對象。對故意拖欠的客戶應(yīng)考慮通過法律途徑加以追討，還可達到對本酒店營銷人員遵守酒店規(guī)定起到監(jiān)督作用，避免銷售人員虛增賬單、收回現(xiàn)金不及時上交情況發(fā)生。酒店高層領(lǐng)導也可定期或不定期訪問一些大客戶，牢牢地維系著主要客戶，還可以直接了解客戶對被本酒店銷售人員的看法，以及對公司客戶服務(wù)水平的反饋意見；對酒店進行持續(xù)不斷地改進。

4.制定嚴格的銷售收款及發(fā)票開具政策

保證銷售收入及時收回、加快資金周轉(zhuǎn)是酒店的一項重要工作。酒店應(yīng)當明確規(guī)定禁止銷售業(yè)務(wù)人員收取現(xiàn)金回款，同時盡可能要求客戶直接向公司指定賬戶匯款支付賬款。對于一些臨時需要支付現(xiàn)金的客戶，則應(yīng)當制定程序要求客戶或銷售業(yè)務(wù)人員提前向公司財務(wù)部主管和其銷售主管報告具體的回款時間、回款數(shù)額，營銷人員將以和協(xié)議客戶對賬核實無誤的金額到酒店財務(wù)部開具發(fā)票，酒店財務(wù)人員在開具發(fā)票時要核對賬務(wù)發(fā)生情況、以避免營銷人員虛開、多開發(fā)票，開具發(fā)票之后應(yīng)及時進行登記。

財務(wù)應(yīng)收賬款人員應(yīng)及時查看已開具發(fā)票的底聯(lián)，隨時監(jiān)控到期的回款，重點監(jiān)控到期現(xiàn)金回款，如未及時回款，應(yīng)立即與客戶溝通，查找原因以便及時回款，預(yù)防相關(guān)業(yè)務(wù)人員內(nèi)外勾結(jié)實施貪污、挪用、截留等舞弊行為。酒店在制訂營銷政策時，應(yīng)將應(yīng)收賬款的回款情況納入對銷售人員考核的項目中，即個人利益不僅要和銷售掛購，也要和應(yīng)收賬款的管理聯(lián)系在一起。

5.建立酒店應(yīng)收賬款確認、分析、催收和預(yù)警制度

（1）酒店應(yīng)建立賬單確認制度。要求營銷售人員每月定期走訪客戶，并將客戶每月發(fā)生賬務(wù)詳單裝訂整齊送交客戶進行確認，確認無誤后取得客戶的收單確認函，如果同時需要開具發(fā)票，還要取得客戶收到到發(fā)票確認函，銷售部門負責專門整理和保存，避免客戶賬單丟失，造成不必要的麻煩和損失。營銷人員應(yīng)針對每個協(xié)議客戶分別設(shè)置銷售臺賬，財務(wù)應(yīng)收人員也應(yīng)該分別記錄營銷人員拿走協(xié)議客戶的賬單的日期及開具發(fā)票和收款情況，以便核對。

（2）酒店須建立應(yīng)收賬款賬齡分析制度和逾期應(yīng)收賬款催收制度。酒店的應(yīng)收賬款時間有長有短，拖欠時間越長，形成的壞賬的可能越大，酒店應(yīng)按季度分析賬齡，制訂賬齡分析表，對超過6個月的應(yīng)收賬款重點催收，并組織應(yīng)收賬款清理小組，對超過1年的應(yīng)收賬款加大催收力度，對于一些欠款金額較大的客戶，必須跟緊，必要時采取非常措施。第三，酒店應(yīng)建立風險預(yù)警程序。應(yīng)收賬款責任人員定期向應(yīng)收賬款清理小組預(yù)警接近訴訟時效的應(yīng)收賬款，以及時采取法律訴訟等措施，對催收無效的逾期應(yīng)收賬款通過法律程序予以解決，最低程度降低應(yīng)收賬款形成壞賬的風險。

6.建立營銷人員工作日志

這是針對銷售人員工作特點設(shè)計的一套最關(guān)鍵的控制措施。酒店營銷人員天天在外面開拓市場，需要經(jīng)常與協(xié)議客戶聯(lián)絡(luò)，有時也會出差遠離辦公室。為了鼓勵營銷人員積極拓展市場，為客戶提供良好的售后服務(wù)，酒店均會給予各種不同的優(yōu)惠政策。但是，也正因為具有這些特點，酒店也最容易對營銷人員失去有效的監(jiān)督和控制。事實上，營銷人員已經(jīng)成為酒店最難管理的一個特殊團隊。營銷人員填寫工作日志一方面可以及時回顧總結(jié)日常工作，妥善安排每天的工作計劃，規(guī)范自己的在外行為，另一方面其銷售主管可以有效檢查和驗證營銷人員在外活動的具體細節(jié)。

7.制定激勵措施

為了降低酒店人員的流動性，尤其是酒店營銷人員更不能頻繁更換，因為酒店營銷人員都掌握一定的客戶群，酒店營銷人員的流失，也相應(yīng)會流失掉一批有消費潛力的客戶，所以筆者認為酒店可設(shè)置部分購買股份的權(quán)利，用于獎勵業(yè)績較好的營銷人員，也可更好地將營銷人員與酒店緊緊聯(lián)系起來，讓營銷人員感到酒店是員工自己的酒店，更加努力工作以達到一個良性循環(huán)的工作過程。使酒店和員工達到雙贏。

綜上所述，銷售與回款是目前酒店管理中一項非常重要的工作，也是市場經(jīng)濟下出現(xiàn)的無法回避的一項財務(wù)管理工作，酒店要想持續(xù)長足發(fā)展，提高競爭力就必須加強銷售與回款的內(nèi)部控制，盡量堵塞可能出現(xiàn)的漏洞，以求得酒店收益最大化。

參考文獻：

[1]梁海音：港口企業(yè)銷售與收款環(huán)節(jié)內(nèi)部控制探討[J].交通財會，2010， （2）：39-43.

第8篇：酒店財務(wù)管理辦法范文

自我鑒定是對自己的鼓勵、反省、認知、肯定的一種方式，特別是在一些很重要性的工作方面是經(jīng)常需要自我鑒定的!下面由本小編精心整理的財務(wù)工作者自我鑒定，希望可以幫到你哦!

【財務(wù)工作者自我鑒定】一一、工作方面：

1、協(xié)助部門同事認真審核各部門報銷的費用原始單證。

計劃財務(wù)部門是公司的監(jiān)管及服務(wù)的窗口，為了更好地為公司員工服務(wù)及合理地利用公司資金，我積極、認真地學習了公司的管理體系，在審核報銷單證時，堅持堅持貫徹執(zhí)行公司財務(wù)管理制度。對手續(xù)不全，費用項目不明確的單證，退回經(jīng)辦人重新填制。

2、協(xié)助部門同事為公司員工辦理工資卡。

為了保護公司資金的安全使用，聽從主管領(lǐng)導的安排，協(xié)助同事為公司員工辦理工資卡，使員工工資及時發(fā)放。

3、對江蘇項目公司調(diào)撥過來的實物資產(chǎn)及海南項目公司所購實物資產(chǎn)清盤，并建成電子文檔保存。

為了杜絕公司實物資產(chǎn)虛增的可能性，對每筆費用報銷所涉及到的實物資產(chǎn)項目進行嚴格細致審核，對盤點到的所有實物資產(chǎn)及報銷憑證所列資產(chǎn)進行一一核對。為了避免項目公司調(diào)撥過來的實物資產(chǎn)不遺失，進行了二次盤點，如有變動，及時進行調(diào)整。

4、嚴格履行崗位職責，努力做好本職工作，對上級安排工作任務(wù)做到及時、細致、周全完成。

在本部門的工作中，我一直嚴格要求自己嚴以律已，拾遺補漏，不斷地發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，總結(jié)原因，積累經(jīng)驗，從而完善和提升公司的管理機制，能認真執(zhí)行保密制度，認真及時做好領(lǐng)導布置的每一項任務(wù)，同時主動為領(lǐng)導分憂，幫助同事做一些自己力所能及的事情。

二、學習生活方面：

進公司以來，本人尊敬領(lǐng)導，與同事關(guān)系融洽，在較短的時間內(nèi)適應(yīng)了公司的工作環(huán)境。為盡快進入工作角色，我自覺認真學習本公司、本部門、本崗位的各項制度、規(guī)則，嚴格按照公司里制定的工作制度開展工作。并利用業(yè)余時間進行自學理論知識，業(yè)務(wù)水平和理論素養(yǎng)都有所提高。工作中我始終保持謙虛謹慎、虛心求教的態(tài)度，主動向領(lǐng)導、同事們請教，向?qū)嵺`學習，把所學的知識運用于實際工作中，在實踐中檢驗所學知識，查找不足，提高自己，防止和克服淺嘗輒止、一知半解的傾向。近兩個月的工作，培養(yǎng)了我樂觀、自信、誠實、坦率的生活態(tài)度;認真、謹慎、積極、主動的工作作風。

我非常珍惜此次工作機會，在以后的工作中，我會用謙虛的態(tài)度和飽滿的熱情做好我的本職工作，和公司一同成長，同公司一起展望美好的未來!

【財務(wù)工作者自我鑒定】二在財務(wù)科工作也有半年了，在這半年來，我一直在不斷的努力工作。各方面的工作都圓滿完善了，這是我一直以來不斷努力的結(jié)果，我相信我能夠在下半年中工作的更好!現(xiàn)在就把工作鑒定如下：

一、搞好財務(wù)分析，為領(lǐng)導提供有效的參考依據(jù);

我知道合理高效的財務(wù)分析思路與方法，是公司管理和決策水平提高的重要途徑，并將使我的工作事半功倍，在公司成本分析上向沈科學習、向車間的老師傅學習、向書本學習，為公司的生產(chǎn)經(jīng)營銷售，做好保本點與規(guī)模效益、銷售定價分析等等，量化分析具體的財務(wù)數(shù)據(jù)，并結(jié)合公司總體戰(zhàn)略，為公司決策和管理提供有力的財務(wù)信息支持。

二、、積極配合會計師事務(wù)所進行工程財務(wù)決算;

對基建財務(wù)基礎(chǔ)資料、工程決算工作底稿進行了較詳盡的審核、校對，按預(yù)定計劃10月初將工程財務(wù)決算上報到中心財處。并按要求做好工程財務(wù)資料的收集與管理工作，按項目內(nèi)容分類整理了基建合同10卷，為完成工程總體驗收做好財務(wù)方面的基礎(chǔ)性工作。

三、認真完成工作;

1、認真執(zhí)行領(lǐng)導的統(tǒng)一部署。

2、積極開展日常財務(wù)管理工作。

3、進一步加強日常財務(wù)工作的管理，完善財務(wù)規(guī)章制度和崗位職責。

我們在年加大財務(wù)基礎(chǔ)工作建設(shè)，從粘貼票據(jù)、裝訂憑證等最基礎(chǔ)的工作抓起，認真審核原始票據(jù)，細化財務(wù)報賬流程。按照中心財務(wù)檢查通知精神，我們又詳細制定了《銀行存款管理制度》、《票據(jù)及財務(wù)印鑒的管理制度》、《會計檔案保管制度》等，將內(nèi)控與內(nèi)審相結(jié)合，每月終結(jié)都要進行自查、自檢工作，逐步完善我的財務(wù)管理體系。

4、在專項經(jīng)費的支出上，認真領(lǐng)會中心的相關(guān)政策，嚴格執(zhí)行預(yù)算，不擠占、不挪用，保正專款專用。

按月、季、中期編制上報專項經(jīng)費決算報表，為領(lǐng)導做出相關(guān)決策及時提供了財務(wù)信息。

5、認真、及時完成中心計財處下達的各項工作任務(wù)。

其中主要完成了XX年度國有固定資產(chǎn)的上報工作，填制固定資產(chǎn)管理卡片，完善我臺的固定資產(chǎn)管理;結(jié)合XX年度的財務(wù)決算，認真系統(tǒng)地編報了我XX年度的專項經(jīng)費的預(yù)算，隨著我人員經(jīng)費使用的不斷增長，我們把XX年人員經(jīng)費的預(yù)算列為重點，并客觀詳實地編寫了經(jīng)費預(yù)算說明等。

在今后的工作中我會更加努力，不斷的探索，積極適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展對會計工作的新要求，認真學習領(lǐng)會黨的會議精神，并以此為契機做好全年的各項工作，爭取更大的進步。

【財務(wù)工作者自我鑒定】三時間在一個不經(jīng)意間給人許多考驗，許多寶貴的經(jīng)驗，以下是針對我所在xx酒店的財務(wù)工作具體情況：

一、會計基礎(chǔ)工作方面

為了確保財務(wù)核算在酒店的各項工作中發(fā)揮準確的指導作用，我在遵守財務(wù)制度的前提下，認真履行財務(wù)工作要求，正確地發(fā)揮會計工作的重要性。

二、日常工作方面

做好日常酒店菜品價格巡查工作，發(fā)現(xiàn)菜品價格問題我及時做出書面匯報，并計算出毛利率!以保證餐飲產(chǎn)品的毛利率不低于50%。

三、會計管理方面

酒店200x年8月試開業(yè)，資產(chǎn)眾多，價值極大。針對這種情況，我在按會計制度要求進行資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)上，更加有條不紊地堅持集團的各項制度，嚴格執(zhí)行集團財務(wù)部下發(fā)的資產(chǎn)管理辦法及內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥程序。認真設(shè)置整體資產(chǎn)賬簿，對帳外資產(chǎn)設(shè)置備查登記，要求各部門建立資產(chǎn)管理卡片建全在用資產(chǎn)臺帳。

四、其他工作

1、在酒店籌備階段，為使開業(yè)后部門工作順利進行，財務(wù)部編寫了本部門各崗位工作職責及有關(guān)部門業(yè)務(wù)配合工作流程。

2、熟悉和掌握員工的思想狀況、工作表現(xiàn)和業(yè)務(wù)水平。

定期召開部門協(xié)調(diào)會議。

3、及時填制酒店的納稅申報表，按時申報納稅，遇到問題及時與集團財務(wù)部進行溝通并解決。

五、原料方面

針對原料的購進與售出，存在若干品種可以論件計算，也就是整進整出。在整進整出的原料品種方面，我制訂好每日售賣盤存表，以便于更準確地了解廚房的成本及其損耗。

第9篇：酒店財務(wù)管理辦法范文

【關(guān)鍵詞】金鷹國際集團 “全生活”模式 財務(wù)管理

為分散經(jīng)營風險、保證市場地位，傳統(tǒng)百貨商轉(zhuǎn)變?yōu)榘儇涱惖禺a(chǎn)商，建立“百貨+地產(chǎn)”“二元聯(lián)動”機制，調(diào)整企業(yè)資金周轉(zhuǎn)節(jié)奏。隨著百貨業(yè)的現(xiàn)代化，聯(lián)動基礎(chǔ)上的產(chǎn)品（含服務(wù)）及其組合多樣化逐漸成為百貨類地產(chǎn)的發(fā)展良方，而此舉更需要以穩(wěn)健的資金流動性為依托。本文以金鷹國際集團為例，對其財務(wù)管理模式進行探討。

一、百貨類地產(chǎn)發(fā)展歷程與存在問題

（一）百貨類地產(chǎn)發(fā)展歷程

我國百貨類地產(chǎn)始于上世紀80年代中期，其發(fā)展經(jīng)歷了初步導入期、二階成長期和現(xiàn)代成熟期。其中，二階成長期分為單一經(jīng)營和多元經(jīng)營兩個時期。1984年起，部分工商企業(yè)開始開展總經(jīng)銷業(yè)務(wù)，實施“分租模式”，以賺取租金和管理費獲利，百貨類地產(chǎn)商和房地產(chǎn)所有者之間僅是簡單的租賃關(guān)系。在上世紀90年代中期至2004年，國內(nèi)賣方市場轉(zhuǎn)為買方市場，百貨商店為商廈所取代，百貨業(yè)進入二階成長階段。在單一經(jīng)營時期，百貨類地產(chǎn)商擁有部分房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)，采取“租售并舉”的方式從事百貨銷售業(yè)務(wù)，各項商業(yè)活動均圍繞百貨。在21世紀初，百貨業(yè)開始多元化經(jīng)營，百貨類地產(chǎn)的經(jīng)營類型由單一的百貨向“百貨、休閑、娛樂”三位一體的多元消費轉(zhuǎn)變。2004年，政府為抑制過熱的商業(yè)投資和房地產(chǎn)投機，引導企業(yè)適度集中化、產(chǎn)品供應(yīng)差異化，在土地和金融管控上制定系列政策，使國內(nèi)百貨類地產(chǎn)邁入現(xiàn)代成熟期。

（二）百貨類地產(chǎn)現(xiàn)階段存在問題

信息技術(shù)的發(fā)展與能源革命的到來，使我國百貨類地產(chǎn)處于電商和國際百貨巨頭的雙重沖擊下，其先天不足和后天失養(yǎng)均快速顯露，主要表現(xiàn)：

（1）購物平臺化，實體店前景堪憂。現(xiàn)代信息技術(shù)使電子商務(wù)高速發(fā)展，在線購物平臺憑借價格優(yōu)勢改變了客戶的消費習慣，體驗與下單的分離使各實體店被迫成為線下經(jīng)營的“試衣間”，百貨市場份額由線下向線上流動。因此，實體店的存續(xù)與管理便困擾著百貨類地產(chǎn)商。

（2）項目資本化，資金流動性不足。一方面，大量資本沉淀在項目前期，大額融資帶來的高額融資成本占用了有限的流動資金；另一方面，項目運營持續(xù)吸收流動資金，如物業(yè)管理、設(shè)備維修、人員培訓等，進一步削弱資金流動性。因此，一旦資金鏈斷裂，項目就極易早夭。

（3）定位模糊化，業(yè)態(tài)互動性缺位。定位模糊使項目整體或趨同，或分散，各業(yè)態(tài)的有機互動因此難以進行，項目系統(tǒng)性自然難以形成，多種業(yè)態(tài)有機集群的馬太效應(yīng)無法發(fā)揮。

（4）網(wǎng)點布局盲從化，市場開發(fā)能力弱。百貨類地產(chǎn)商在網(wǎng)點布局時多盲目“跟風”，“扎堆”問題嚴重，造成項目商鋪坪效每況愈下，有效市場開發(fā)力度不足，市場空置率常年居高。

（5）商業(yè)模式孤立化，匹配問題被忽略。百貨類地產(chǎn)商業(yè)模式概括了項目開發(fā)運營的整體邏輯，企業(yè)軟、硬件（包括人力、物力、財力）是落實這一邏輯的實際載體。商業(yè)模式與實際載體的不匹配，易使各項經(jīng)營活動偏離戰(zhàn)略目標，縮短企業(yè)壽命。

二、百貨類地產(chǎn)案例分析――金鷹國際

（一）金鷹國際集團 “全生活”模式

金鷹國際集團（以下簡稱“金鷹”）是國內(nèi)百貨類地產(chǎn)的領(lǐng)軍者之一。自1992年進駐中國以來，以百貨經(jīng)銷為立足點扎根南京市場，而后通過新建南京金鷹國際集團物業(yè)管理有限公司、收購南京新百投資控股集團，確立“百貨+地產(chǎn)”二元聯(lián)動機制，實現(xiàn)單一化經(jīng)營向橫向一體化經(jīng)營的一次飛躍。繼而從縱向開發(fā)酒店管理、汽修服務(wù)、海外購物，輔之以信息管理智能化，完成從橫向一體化經(jīng)營向混合經(jīng)營的二次飛躍。金鷹“全生活中心”作為其混合經(jīng)營的核心產(chǎn)物，由匯集金鷹先進管理理念和管控策略的“全生活”模式進行管理。

本文所提出的“全生活”模式，其管理理念可以概括為“顧客導向、戰(zhàn)略集成、流程優(yōu)化”，融合了“顧客份額” “戰(zhàn)略聚焦”和“流程管理”三大思想。三者分別服務(wù)于項目定位、業(yè)態(tài)整合和運營管理三大管理板塊?！邦櫩头蓊~”思想既能使項目定位以顧客需求為導向，又能讓經(jīng)營者意識到與客戶互動的重要性；“戰(zhàn)略聚焦”思想通過強調(diào)戰(zhàn)略目標的一致性、戰(zhàn)略活動的協(xié)同性，敦促從事混合經(jīng)營的百貨類地產(chǎn)商，認真審視組織各業(yè)態(tài)、要素之間及其與環(huán)境的互動情況，確保企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與作業(yè)活動的有機連接；“流程管理”思想用于確定各項作業(yè)的開展次序、具體內(nèi)容，使工程復雜性高、施工難度大、作業(yè)周期長的百貨類地產(chǎn)項目能正常運轉(zhuǎn)，相互影響又相互作用。根據(jù)“安東尼模型”，這三種思想分別作用于企業(yè)管理的戰(zhàn)略層、管控層和作業(yè)層，完整覆蓋金鷹內(nèi)外部環(huán)境。

（二）金鷹國際集團“全生活”模式與財務(wù)管理匹配1.金鷹國際財務(wù)管理框架。

財務(wù)管理作為管理的重要組成部分，須以一定的框架為根基。金鷹的財務(wù)管理框架是以“百貨+地產(chǎn)”為核心的“全生活”模式。從流程角度看，金鷹“全生活”模式包括以下內(nèi)容。

（1）分析項目環(huán)境。金鷹采用“邊聚焦、邊取舍”的方法，依次就“項目所在城市”“項目所在商圈”“項目所在地段”的發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)濟發(fā)展狀況、居民文化程度、地方風俗特色、周邊基建水平等多項內(nèi)容進行調(diào)查與分析，以了解項目所在地的消費潛力與發(fā)展能力。

（2）確立項目主題，明確項目定位。金鷹堅持產(chǎn)品（服務(wù)）本土化策略，通過參考上述分析結(jié)果，鎖定目標受眾，建立獨具地方特色而不失品位的項目主題，并在此基礎(chǔ)上完成項目定位。

（3）引入主力店，多渠道融資。金鷹的融資渠道有：銀行貸款、資本證券化和主力店投資。引入主力店可大大減輕前期投資壓力，但此前要與主力店簽訂合作協(xié)議，避免后期利益沖突。

（4）聯(lián)系當?shù)卣?，低價購入土地。主題、定位、品牌是金鷹獲得當?shù)卣J可，并以低價拿地的敲門磚，對亟待發(fā)展的二、三線城市而言更是如此。因此，金鷹可在土地拍賣外，享受一些優(yōu)惠待遇。

（5）并行出售類房地產(chǎn)銷售和持有類房地產(chǎn)招商工作。金鷹將部分土地用于出售類房地產(chǎn)建設(shè)，并對剩余待建持有類房地產(chǎn)土地進行招商簽約。

（6）以售養(yǎng)租，持續(xù)開發(fā)項目。當出售類房地產(chǎn)土建封頂時，便將其快速出售，待銷售所得的資金回流足以支撐“全生活中心”一期部分持有類房地產(chǎn)建設(shè)時，金鷹將隨即按照所訂的合約開始動工。在一期工程竣工且滿足開業(yè)條件時，金鷹便開始籌劃下一期的工程建設(shè)，仍依照上述步驟。

（7）著手二期工程，管理一期工程。在落實第二期工程施工的同時，金鷹會承擔一期出售類地產(chǎn)的物業(yè)管理工作及持有類地產(chǎn)的人員管理、營銷管理、財務(wù)管理等管理控制工作。

2.金鷹國際集團財務(wù)管理模式。

由上述流程可知，資金貫穿金鷹項目開發(fā)與運營的全過程，所以適當?shù)馁Y金流動性，是各項工作有效展開的前提與基礎(chǔ)。為此，金鷹設(shè)置了兼具原則性和靈活性的財務(wù)管理模式。該模式是一種以戰(zhàn)略為導向，以分權(quán)管理為基礎(chǔ)、以預(yù)算為主要控制手段、以結(jié)算中心為管理機構(gòu)的資金管理方法集。既協(xié)調(diào)集團內(nèi)的層級關(guān)系，也賦予集團各專業(yè)公司較大的經(jīng)營自，在保證專業(yè)公司的相對獨立性、異質(zhì)性的同時，使集團在融資、投資和運營上均有較高效率和效益。

資金融通是金鷹進行項目定位的首要工作。資金需求預(yù)測、渠道開發(fā)與選擇是資金融通的兩大關(guān)鍵內(nèi)容。第一，在資金需求預(yù)測上，金鷹建有健全的全面預(yù)算管理制度。集團設(shè)置了單位預(yù)算管理委員會，專門負責全面預(yù)算制度的擬定、調(diào)整和監(jiān)管。集團預(yù)算分為集團總部預(yù)算和專業(yè)公司預(yù)算。總部預(yù)算包括以經(jīng)營成果為核心的盈利預(yù)測，以內(nèi)部現(xiàn)金流為基礎(chǔ)的營運資金預(yù)算，以技術(shù)、固定資產(chǎn)和對外投資為主的投資預(yù)算。專業(yè)公司的預(yù)算主要是經(jīng)營成本的估算。每類預(yù)算均采用“二下一上”的方法編制，以定量考核為目標，以數(shù)據(jù)和說明為依據(jù)，以財務(wù)指標為形式，保證預(yù)算中每個條目都能得到執(zhí)行。第二，在渠道開發(fā)與選擇上，金鷹結(jié)合項目資金需求預(yù)測狀況，合理取舍融資途徑。目前金鷹共有三種成熟的融資方式：一是主力店的直接投資，共同開創(chuàng)供銷雙贏格局；二是銀行的低成本高額貸款，夯實借貸戰(zhàn)略合作關(guān)系；三是通過REITs將高質(zhì)量、穩(wěn)收入的持有類房地產(chǎn)證券化，獲取幾倍甚至幾十倍于資產(chǎn)現(xiàn)值的融資額。

資金籌備完成后，出資人資本報酬最大化迫使集團財務(wù)管理人員妥善安排各項投資活動。金鷹的投資活動分為：跨行業(yè)并購、相關(guān)項目施工和信息技術(shù)研究與開發(fā)。首先，為使“全生活”涵蓋高品質(zhì)生活的各個方面，并購目標行業(yè)的標桿企業(yè)便成為金鷹有效配置資源的最滿意選擇，標桿企業(yè)的行業(yè)認可度和知名度，將為金鷹后續(xù)經(jīng)銷活動提供便利，也便于金鷹調(diào)節(jié)內(nèi)部經(jīng)濟周期節(jié)奏；其次，高品質(zhì)的百貨類地產(chǎn)項目建設(shè)是金鷹發(fā)展的根本，是其營業(yè)利潤的不竭源泉。低價購入土地及“螺旋式”滾動投資使金鷹的流動資金可以源源不斷地產(chǎn)生，并且實現(xiàn)增值；最后，金鷹的跨行業(yè)混合經(jīng)營決定了信息化技術(shù)在其財務(wù)管理中的重要地位。金鷹自成立以來就未停止過信息化建設(shè)，不僅自建專業(yè)信息技術(shù)團隊，還積極與業(yè)內(nèi)領(lǐng)先科技公司合作開發(fā)信息管理系統(tǒng)，ERP系統(tǒng)、SAP系統(tǒng)、金鷹購APP等相繼落地。無論線上銷售，還是線下管理，金鷹均能做到循序漸進、多而不雜。

資金運營是金鷹消化投資資金的過程，也是經(jīng)營管理項目的過程。金鷹設(shè)有獨立的結(jié)算中心，從事“五個統(tǒng)一業(yè)務(wù)”，即資金調(diào)配、構(gòu)建固定資產(chǎn)、利潤分配、內(nèi)部結(jié)算和資金審查五項業(yè)務(wù)。集團的各專業(yè)公司資金周轉(zhuǎn)周期不同，經(jīng)濟效益也不同。結(jié)算中心便將資金周轉(zhuǎn)快且效益好的專業(yè)公司的閑置資金集中起來，貸給資金短缺的專業(yè)公司，實現(xiàn)內(nèi)部資金的相互調(diào)節(jié)，并減少外部融資數(shù)額，降低財務(wù)風險。該結(jié)算中心還承攬了審查各專業(yè)公司資金運作的合規(guī)性、安全性和有效性工作?！八牟樗慕ā笔菍彶榈闹攸c內(nèi)容，具體為：一查歷年決策程序及結(jié)果，完善既有財務(wù)決策流程；二查賒銷記錄和應(yīng)收賬款結(jié)存狀況，改進應(yīng)收賬款（貨款）管理辦法；三查存貨流轉(zhuǎn)狀況，改善現(xiàn)有物流管理制度；四查各項成本費用的支出情況，調(diào)整目標成本管理辦法。此外，金鷹為確保資金的“松入嚴出”，規(guī)定了“收支兩條線”。各專業(yè)公司所獲取的利潤都將經(jīng)由總部劃撥的分賬戶直接轉(zhuǎn)入總部賬戶；若專業(yè)公司要預(yù)支款項，則須提前填寫提款審批單，經(jīng)本公司財務(wù)部和副總裁審核并批準后，報集團總部審核，審核通過后方可得到總部財務(wù)部核準的劃撥款項。

從上述內(nèi)容可見，金鷹的“全生活”模式與其財務(wù)管理模式是相互匹配的。下圖可較為清晰地概括二者的匹配關(guān)系。

三、結(jié)語

百貨類地產(chǎn)商在內(nèi)外交困的情況下，混合經(jīng)營成為其突破瓶頸的最佳選擇，但其成功與否受到企業(yè)財務(wù)管理水平的直接影響。而百貨類地產(chǎn)的財務(wù)管理活動作為一種內(nèi)在資金運轉(zhuǎn)機制，需要以一定的外部框架為支撐，二者的相互嵌套與匹配才能保證資金在企業(yè)內(nèi)的高效流動。本文以金鷹為例，分析了混合經(jīng)營模式下的財務(wù)管理模式，對模式的構(gòu)成要素、運行機理和內(nèi)在聯(lián)系進行了剖析，為百貨類地產(chǎn)財務(wù)管理研究者和實踐者提供借鑒與參考。

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