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第1篇：財務業務托管范文

一、我國電信企業在發展過程中的管理現狀分析

（一）采取管理職能

財務管理職能指的是在企業進行生產或經營的過程中，采用價值形式以及合理的財務組織活動對企業的財務關系實施正確的管理，從而真正實現對財務管理目標的綜合管理。財務管理職能通過不同的價值形態實現企業的資金運轉、計劃以及控制，同時也是企業運行過程中的重要部分，是企業實現可持續發展的關鍵性因素。財務管理職能在本質上直接影響著企業的生存和發展，是企業在管理中的基礎性措施，也是其核心措施。財務管理作為一種企業支持性活動，可以為企業的主體活動提供支持性幫助，有效的財務管理措施可以幫助運營商積極地打造出良好的企業內部發展環境，從而實現各部門間的協同合作。

現階段，針對我國的財務管理職能主要存在兩種觀點，也就是財務管理職能觀以及財務管理業務觀。在職能觀看來，財務管理職能主要是將企業財務活動科學地組織起來，正確地處理和企業相關方面的財務關系，并最大程度地提高企業的資金使用。針對具體情況來說，財務管理具有一定的決策性。在業務觀看來，財務管理職能主要是財務本身具有的功能，在財務管理工作中主要表現出調節職能性以及監督職能性，并且這種職能特性充分體現在企業內部配置以及市場資源配置中，企業內部配置主要側重的是職能的行使權，是依據企業管理的角度進行分析的，但是企業資源配置更加注重對功能性的發揮，是依據企業的內部角度來進行分析的。

（二）電信企業的財務管理現狀

隨著我國電信企業的逐步發展，我國的電信企業已逐漸壯大，同時我國電信企業中具有核心管理職能的財務管理部門也在逐漸向現代財務轉變，并且各個企業也都逐步建立起了現代財務管理制度，搭建出了自身的財務信息化管理平臺。此外，隨著我國電信技術的不斷發展，我國的電信行業目前也處于電業發展中的前沿位置，但是和其他大型企業相比，電信企業因受到不同內外部環境的影響，也具有不同的特點，例如資金回收中任務量較重以及財務關系復雜等情況。因而，電信企業的財務管理工作具有本身的工作特點，財務集中管理方式是目前最行之有效的管理方法。

（三）電信企業財務管理工作中面臨的主要挑戰

目前，因我國電信行業技術的日趨成熟，處在轉型背景下的電信行業，為了實現業務經營目標的全面發展，對企業的財務管理提出了新的發展要求，使得財務管理工作面臨新的挑戰。

第一，電信企業要不斷適應目前市場中的基本要求。針對上市后的電信企業，要滿足資本市場中的基本需求，對企業價值進行不斷的提升，財務管理工作中的核心是要不斷推動企業收入增加，進而保持投資回報率的持續增加。資本主義市場不但要求運營商對財務信息進行公開，而且還要求運營商不斷完善財務管理結構，進而體現財務信息的完整性以及可靠性，充分體現出財務管理工作在電信企業中的核心位置。

第二，要不斷實現財務管理的精細化管理。財務管理精細化指的是對手段以及內容的精細化管理。手段精細化指的是在進行財務管理工作時，將信息技術作為管理工作的主要推進力量。財務管理工作作為一種價值化管理，具體包括對權益的分配管理、對成本的管理等方面，其是一項綜合性的經濟管理活動。

第三，要不斷提高進行財務管理的執行能力。要想在財務管理工作中獲得成功，就一定要對財務進行精細化的管理。這不僅要向電信企業管理人員灌輸精細化管理的理念，同時也要從思想上培養企業管理人員實施精細化管理的意識，從而大幅度提升員工的工作素質。

二、電信行業轉型背景下的財務職能管理創新

我國的電信財務管理工作將管理作為突破口，積極構建企業的核心競爭力，并圍繞如何提升企業核心價值開展了有效的工作。在工作中，唯有建立以價值管理作為核心的財務管理模式，才能對成本結構進行不斷的優化，進而使企業獲得持久的競爭活力，不斷提升企業的核心競爭力。

（一）完善財務集中管理制度

實施財務集中管理制度，可以有效地提升企業的生產效益，同時也是企業實施企業資源優化配置的主要方式。在進行財務“一本帳”的管理過程中，要不斷優化企業的集中管理力度，嚴格完善對地方企業的財務管理，從而將企業投資劃分為工程建設、收入以及成本管理三個方面，真正實現企業財務的實時管理，積極推進財務的一體化工作。與此同時，還要借鑒企業行業中先進的管理體制，從而不斷完善電信企業的財務管理，穩步推進財務集中管理制度。

實施財務集中管理制度，可以采用科學的財務組織方法，提升企業的經濟運營能力，從而將資源逐漸轉向優勢品牌以及優勢業務中去，完善企業的核心競爭力，實現對資源的有效配置。實施財務集中管理制度同時也是資本主義市場的需求，是電信企業提升企業綜合競爭力的重要手段，是實現財務精細化管理的重要基礎。

（二）完善財務實時管理

我國電信企業若是想利用技術管理系統對企業進行信息化管理，就要逐步完善財務實時管理。針對電信企業而言，電信行業處于急速的變化之中，WTO以及電信行業的逐步開放使得長期處于壟斷環境中的電信企業正面臨著日益殘酷的市場競爭，這就要求企業在強化網絡基礎建設的過程中不斷完善基礎建設，不斷改進企業內部管理流程。

電信企業在通常情況下會擁有數量巨大的客戶群體，隨著電信產品收費項目種類的逐漸增加，數據采集工作表現出明顯的滯后性，因而唯有建立完善的實施管理系統，才能充分保障在采集財務信息時的實時性以及真實性，才能解決在收入管理工作以及財務分析工作中存在的問題，進而有利于提升企業的決策機制，降低經營風險，進而提升企業的核心競爭力。

（三）夯實財務統計精細化管理工作基礎

我國電信企業為了徹底實現戰略轉型的具體目標，在完善財務集中管理工作的基礎上，還要實現對財務的精細化管理工作，建立完善的業務預算機制，從而積極構建出以預算作為財務管理模式的有效控制措施。

財務管理工作在向全面性以及分析性方向轉變的過程中，要不斷強調管理內容的深入性以及針對性，針對基礎財務數據進行針對性分析，并把握企業經營活動的深刻內涵。財務管理工作要實現財務手段的精細化管理，就一定要采用信息化的管理方式，從而保證信息財務管理工作的有效推進。在實施財務“一本帳”管理的過程中，要不斷優化財務的基礎管理工作，提高財務管理工作的自動化管理，并對財務管理部門中的關鍵性崗位實施控制工作，對財務狀況進行監控。與此同時，電信企業還要充分利用信息化的集成功能搭建出一套財務信息收集、整理、反饋的程序，電信企業財務管理工作唯有實現真正的精細化管理，才能達成企業的戰略性目標。

（四）強化投資管理力度

電信企業作為一個密集型的企業，和其他企業相比，具有投資金額大以及持續性強等特點，因電信企業的分公司并沒有對項目的具體審批權，因而使得項目立項以及實施變得十分困難；同時，電信企業在對投資效益進行評價的過程中也存在很大的不確定性，這就使得在對企業財務工作進行投資控制的過程中沒有具體的依據，從容使得項目投資具有一定的隨意性，不利于企業進行投資控制。

工程投資項目作為電信企業中的重要組成，同時也是存在投資風險較大的一部分，唯有強化對工程項目的投資控制力度，才能減少在處理問題過程中出現的風險，進而提升整個企業的財務管理能力。在電信企業實施財務投資的管理工作中，要強化對風險關鍵點投資的控制，進而及時、準確并全面地了解投資信息的控制，及時進行財務判斷行為，進而充分發揮財務管理中的各項職能。

第2篇：財務業務托管范文

 

為進一步提高產業招商、服務企業、項目推進、項目評審等相關工作的質量和工作水平，2021年，我局擬繼續以政府購買服務的方式，委托專業機構開展江門市高新區（江海區）招商引資服務工作。為做好相關工作，特制訂方案如下。

一、項目名稱

2021年高新區（江海區）招商引資服務工作

二、項目內容及要求

（一）招商引資服務

一是新項目引薦和對接。引薦并組織不少于10個產業項目（其中不少于5個投資總額在人民幣1億元以上）到江門高新區（江海區）考察，項目必須符合江門高新區（江海區）產業規劃要求，并協助做好跟進和對接。

二是協助籌備不少于3場動工儀式、對接會等活動。

三是做好有意到江門高新區（江海區）投資的企業的考察陪同及接待，介紹江門高新區（江海區）投資環境、地塊情況和相關優惠政策。

四是協助盤活江門高新區（江海區）閑置廠房，盤活閑置廠房面積不少于2萬平方米。

五是協助做好到珠三角企業和機構的考察拜訪聯系跟進工作。協助聯絡拜訪不少于10家珠三角企業和機構。

（二）企業服務

一是為區內企業提供涉及招商引資的政策咨詢、項目管理和申報等方面的服務。

二是協助辦理區內外商投資企業設立及變更備案申請。

三是協助做好區內企業調研、企業項目資金申報、備案登記、展會申請等工作。

（三）招商信息管理

一是整理江門高新區（江海區）相關信息，填報“江門市投資促進管理系統”。按照產業載體、客商信息、優惠政策、宣傳資料、動態信息等項目按時填報。

二是積極對接市級部門的項目、活動等需求，及時整理和提供準確的信息上報。

三是登錄“商務業務系統統一平臺”，按時核查外商投資企業信息報告。

四是登錄“全口徑外資管理信息系統”，按時核查企業填報外商投資信息。

五是協助分析、統計全年外資數據，制作各種數據表格進行匯報。

（四）其他工作

一是配合完成市商務局等上級部門相關考核工作。

二是協助跟進籌備江門高新區（江海區）重要項目工作。

三、采購方式

以自行采購的方式進行采購。

四、對象選擇

（一）報名單位必須是依法設立的服務機構，有固定的辦公場所、足夠的人員力量和必要的設施條件，本地機構優先考慮。

（二）熟悉江海區企業情況，有相關招商服務經驗，有從事政府委托服務的工作經驗，能夠提供招商引資服務的機構。

（三）自成立以來無違法違規行為，社會信譽良好，不處于被責令停業狀態，不處于財產被接管、凍結、破產狀態。

五、資金使用安排

結合我區工作實際，本年度采購服務費用為17萬元，其中首期費用8.5萬元于簽訂合同后30天內進行撥付，擬在招商引資專項預算中的委托業務費中列支。

 

 

第3篇：財務業務托管范文

一、加強學習，提高業務能力。

近幾年來，我國會計行業發展在不斷發生變化，特別是企事業單位的財務管理工作隨著實際業務變化以及國際通用規則的日益完善而在變化，作為一名資金復核人員，只有不斷的加強財務管理業務知識的學習和各項資金的運用、分析才能適應工作崗位的需要，一年來，我先后自學了國家新出臺的財務管理要求的一系列規則和辦法，還有新調整的一些會計管理的實務等，同時我還參加了公司組織的各種業務培訓，認真聽老師講課，并注重要在業務工作的實踐和運用，使自己能緊跟行業發展的形勢和企業發展的需要。無論是理論知識還是實際工作能力都得到明顯提高。

二、具體的工作情況。

我的主要工作任務是職責銀行劃款復核、前臺交易系統復核、中央國債系統復核。這些工作都是資金管理的重要過程，就是通過對各項業務的再次審核，保證資金的安全，帳務處理的規范，為企業把好資金運作關。今年以來，我主要在以下幾個方面做了工作。

1、認真做好自己的本職工作。

一年以來，我嚴格要求自己，要以良好的職業道德去工作，不允許自己有一絲一毫的馬虎和懈怠，否則將會對企業的財務管理形成非常嚴重的后果，我按照自己的工作職責范圍，每天我對各項銀行劃款復核、前臺交易系統復核以及中央國債系統復核工作進行認真嚴格的復核，每一筆業務，每一項資金的流動及確認都是在反復的核對之后進行的，凡是不符合要求的帳務處理及業務回購、債券買賣、收款付款等業務一律不予確認，嚴格把關，發揮好職能作用，力保企業的資金管理的安全性，今年以來，我在自己的工作崗位共檢查復核業務筆，保證項業務的規范有序。

2、完成了重大項目的資金核算工作。

今年先后完成了債權投資國電項目的核算工作，華發債權投資項目成立的前期準備工作等，由于項目核算工作事關企業資金投入及使用的規范性和準確性，也是項目投資中資金管理的重要一環，事關項目投資的發展，我嚴格按照公司財務管理的各項要求和程序以及公司投資國電項目核算的有關要求規范運作，為公司的經營發展把好資金使用關，主要的業務是應付利息、管理費、托管費等相關費用的支付，今年共進行了兩次，即3月份和9月份各付息一次，為了做好這項工作，我與托管銀行以及公司相關部門加強交流和溝通，做好協調工作，使資金管理嚴格按照程序運作，有效防范了資金使用的風險。

3、配合有關部門做好相關工作。

今年，配合創新部完成了托管銀行開立托管戶的工作，對資金的管理進行了認真復核后，按照要求劃轉至項目方，使該項目及時按照預定的計劃成立。我多次與托管銀行以及公司的各個相關部門進行協調和溝通，實現該項工作的有序推進，為公司的業務開展奠定的基礎。

我還根據投資部的工作需要和指令，辦理了通知存款的相關手續，我按銀行規定的要求對每筆業務辦理了開戶手續。為了有效做好上半年的降息預期的準備工作，我們還多次與投資部溝通，做好利息波動的防范風險后，通知所有存款都以七天為周期進行滾存，雖然大大增加了我們的業務工作量，但是全面保證了公司資金的使用安全。今年，在同事的幫助協作下，共完成了各銀行存款業務達205筆，總金額達2100億元，為公司創造收益6100萬元。

4、做好檔案管理工作。

財務檔案管理必須按照國家有關期限要求進行規范存檔備案，我作為資金復核工作人員，今年還承擔了財務部會計檔案的管理工作，對各項憑證、各項帳務、報表以及各項分析報告等都嚴格按照財務檔案管理的要求和程序進行登記存檔，存放有序，方便存查，完整標準，同時還接待了外來部門的審計和檢查工作，做好各項登記工作。同時我還與人事部門交接了20xx年底以前的憑證，通過認真對照，簽字登記，推動了財務檔案管理工作的規范。

5、做好應對突發事件的應急工作。

在具體的工作中，防范突發應急事件是一項很重要的工作，要保證財務管理的有序進行，防止出現故障等原因形成業務的中斷或者造資金管理的其它不良后果。今年，在一些領域做了積極的研究和分析，實現了工作的順暢和有序。特別在網上銀行的帳戶的管理上，通過日常分析和研究，我們都準備了紙質劃款憑證，一旦發生網銀故障時即隨時都可以通過人工劃款，保證業務的連續性。還有在中央國債系統的密押器的使用上，為了防范中央國債系統發生故障，引起帳務管理和其它因素的影響，加強了系統密押器的管理和操作，保證了系統順利完成交易。

特別是在自有資金托管帳戶及定期存款帳戶、招行三家支行開戶并辦理網上銀行、浦發徐匯支行開戶、建行第一支行、第五支行開戶。中國銀行浦東開發區支行。自有資金帳戶與銀行簽訂協定存款合同，提高資金收益率。因法人更改，變更自有戶印鑒。

6、其它工作。

另外我還按照公司的要求和上級的安排，做好中央國債公司開立的券款對付業務，認真細致的進行業務核對，一是要保證和提高資金的安全性，同時也大大提高了資金的使用效率。

同時，今年1至4月份還承擔了華力公司投資報表的工作，在具體的工作中，按照財務報表程充有序進行，為企業經營決策及時提供了依據和基礎。由于5月其它工作的需要，移交至其他同事。

第二部分存在的問題和不足

一年來，我雖然在自己的本職工作崗位上認真嚴格負責的工作，并且圓滿完成了領導交付的其它的工作，但在實際工作中，自己還存一些不足和差距，例如還需要進一步學習，提高自己的業務能力，還需要在財務復核管理上下功夫，提高自己的業務能力和水平。

第三部分下一部工作打算和計劃

第4篇：財務業務托管范文

關鍵詞：IDC機房 服務托管 成本核算

IDC即互聯網數據中心。它是伴隨著互聯網不斷發展的需求而迅速發展起來的，成為了新世紀中國互聯網產業中不可或缺的重要一環。它為互聯網內容提供商（ICP）、企業、媒體和各類網站提供大規模、高質量、安全可靠的專業化服務器托管、空間租用、網絡批發帶寬以及ASP、EC等業務。IDC主機托管主要應用范圍是網站、虛擬主機和電子商務等。比如網站，單位通過托管主機，從電信部門分配到互聯網靜態IP地址后，即可自己的www站點，將自己的產品或服務通過互聯網廣泛宣傳；虛擬主機是單位通過托管主機，將自己主機的海量硬盤空間出租，為其他客戶提供虛擬主機服務，使自己成為ICP服務提供商；電子商務是指單位通過托管主機，建立自己的電子商務系統，通過這個商業平臺來為供應商、批發商、經銷商和最終用戶提供完善的服務。

數據中心機房建設審批級別高、建設周期長、技術難度大、建設成本高。作為國家發改委審批立項的數據中心機房，按照5A級標準建設，如何運營及收入成本核算，盈利模式和利潤考核都是新形勢下財務管理的難點和重點。傳統工業會計是按照生產車間生產的產品種類核算成本，可分為固定成本和變動成本，折舊費、人工費、制造費用等采取分攤的方法進入產品成本，傳統的商業會計是買來賣的，主要是采購成本和物流成本等。IDC機房是以服務托管租賃為主的現代信息服務業，提供的是服務，也是智力活動的成果。其成本的核算和傳統的工業會計和商業會計有很大區別。IDC機房成本核算主要涉及折舊費、電費、人工費、帶寬租賃費、備品備件費以及差旅招待費、培訓費等。

一、機房折舊費

主機柜、服務器、磁盤整列、綜合布線、機房精密空調，UPS電源，發電機組、消防設施等固定設施都是通過折舊分攤其成本的。按照國家發改委信息安全專項批復的數據災備外包服務中心項目A級標準建造的機房投資額大，分期建設，一期建設資金達三四千萬，達產后可以為本省及周邊省份的政府、企事業單位提供數據安全保障服務，及時備份、加密保護、在線傳輸等。機房主體工程及附屬設施這些折舊年限一般較長，為30年―50年，采取年限平均折舊，但是精密空調、服務器、交換機、UPS電源等儀器設備類的折舊年限較短，一般是3―5年，采取年限平均折舊或者加速折舊。折舊方法一經確定，通常保持不變。折舊費通常是固定成本，隨著托管服務業務的增加，分攤到每個項目上的成本是不同的。機房辦公設備的折舊費不能進入服務托管項目的成本，而計入管理費用-折舊費里，只有用于服務托管的設備、設施的折舊才能計入服務托管項目的成本。

二、電費

IDC機房服務托管都是7*24小時全天候服務的，機房環境恒溫恒濕，有24小時不間斷電源，電力供應除了市政外網接入外，備份機房發電機組，如市政外網斷電，機房UPS電源保證供電，在5分鐘內機房自備發電機組自動運行提供電力。電費支出在機房日常運營成本中占據較大份額，在服務項目托管成本占比較高。托管成本中一般機房電費的80%要分攤到托管項目的成本里，20%是機房的辦公費用，包括辦公電腦、大屏顯示，照明等。電費采取當期發生額分攤的方式進入每個服務托管項目的成本。

三、網絡帶寬租賃費

機房帶寬接入一般有移動、電信和聯通寬帶網絡，采用專線租賃或提供100M帶寬幾個IP地址租賃的方式。數據中心機房寬帶租賃費是變動成本，隨著機房規模的擴大，租賃的成本逐漸上升。機房租賃帶寬費用分攤到每個項目托管服務的租賃成本有限。隨著業務量的增大，分攤到每個具體的業務上的租賃成本就少。

四、人工費

機房人工費主要是機房管理人員的工資性支出，包括工資、獎金、社保、公積金等支出。機房的人工費支出通常是固定成本，隨著機房規模、業務量的增加，人工費支出也相應增加。按照本年度的月工資總額占業務量比值乘以單個項目的金額確定單個項目每月分攤的人工成本。

五、備品備件采購費

服務器、磁盤陣列等不屬于備品備件范疇，備品備件包括服務器內存條、光纖硬盤、防浪涌電源插座、外置刻錄光驅等。這部分的采購費用一般相對較小，特別是新建的數據中心機房沒有多少采購費用， 如果發生采購費用則按照誰受益誰擔當的原則歸集成本。

六、外部培訓費

數據中心機房服務托管項目一般要對人員進行專業培訓，以滿足工作的勝任能力要求。如果是針對某個特定的項目進行的培訓則直接計入該項目的服務托管成本，若不是專門針對某個項目的培訓則按照所有項目的金額采取分攤的方式計入所有服務托管項目的成本。

七、差旅住宿招待費等

數據中心機房的差旅住宿招待費一般是指項目承攬、實施過程中發生的費用，按照實際發生的金額歸集到每個項目，如果是中心機房的一般性招待和差旅費，則計入期間費用。八、結束語

數據中心機房托管服務業務是全新的業務模式，由于缺少歷史數據可供參考，托管服務的定價比較困難。成本核算出來了，預計30%-40%的毛利再行定價，包括機房基礎環境、網絡帶寬、虛擬主機、服務器等租用服務。經營業績考核時，市場人員的個人費用要從個人市場業務提成中扣除，市場業務人員一般提成比例不高于托管服務項目凈利的25%。留給企業的項目利潤一般在20-30%左右。總之，數據中心機房的收入和成本核算是現代服務業創業創新的重點和難點，做好調節機制引導企業良性發展是財務管理工作的關鍵點，同時對財務人員提出更多的技能要求和更高的業務素養。

參考文獻：

[1]李凌.軟件項目管理中的進度控制問題研究[J].中國科技信息；2005，17

第5篇：財務業務托管范文

根據市政府金融辦《關于對小額貸款公司融資性擔保公司開展現場檢查的通知》（宜府金檢通〔〕1號）和省政府金融辦《關于開展全省融資性擔保公司全面現場檢查的通知》（川府金發〔〕271號）文件的要求，現將我公司1月—9月的自查情況報告如下：

一、內部控制情況

1、公司治理機制。為響應監管部門及銀行對擔保公司的要求，進一步拓寬業務經營范圍，我公司按金融辦、銀監局有關文件要求，健全了公司組織架構及內部治理機制：一是，將原筠連縣聚能擔保有限責任公司更名為宜賓聚能融資擔保有限責任公司并遷址宜賓，該項工作已完成；二是，完善公司組織架構，內設：業務部、風控部、法律顧問部、財務部、綜合部及擔保業務審查委員會；三是，增資擴股，引進2位有實力的新股東，將注冊資本金由1000萬元擴大到3000萬元，目前正在向監管部門申請報批過程中；四是，按融資性擔保公司高管人員的任職資格，引進有3年以上銀行、擔保公司工作經驗的管理人員4名、銀行從業人員3名、中級會計師1名，以提高員工整體素質，目前共有擔保從業人員12名。

2、內部控制制度。在公司治理機制完善的基礎上，強化內部風險控制，制定了擔保業務議事規則、擔保決策流程、擔保調查評估、擔保風險審查、貸后擔保管理及擔保追償和處置等管理制度。

3、財務制度執行。公司嚴格按照金融企業財務規則和企業會計準則等要求，建立健全財務會計制度，每年度會計報告經會計師事務所審計。按照市、區二級金融辦要求，提供真實、準確的月報、季報、年報及年終總結分析報告。

二、合規經營情況

1、主體資格及重大變更事項報批情況。我公司注冊及更名、遷址均按規定報經省市政府金融辦批準備案，系獨立的企業法人機構，營業執照注冊號為：5115270000060.

2、資本金來源、托管及運用情況。原注冊資本金1000萬元及增資擴股的萬元均已足額到位，不存在以借貸資金或以他人委托資金入股等違規情況；不存在吸收存款和集資等違規組織資金情況；不存在抽逃注冊資本的行為。資本金托管協議內容符合監管政策要求，因歷史原因，以前的注冊資本金沒有全額托管，現托管資金692.03萬元、保證金77.82萬元，共計769.85萬元，注冊資本金差額列入應收賬款。

3、保證金的收取、托管和運用情況。客戶保證金按12.5%的比例收取，并全額入賬、全額托管，不存在被挪用等情況。

4、業務經營情況。公司目前只與筠連縣農村信用合作聯社簽訂了合作協議，截至9月末，公司融資在保客戶10戶，在保余額497萬元，其中今年辦理擔保客戶4戶、擔保金額為200萬元。我公司嚴格按照省金融辦審批的業務范圍從事經營活動；嚴格按照監管要求，按期足額提取未到期責任準備金和擔保賠償準備金；未發生突破擔保放大倍數、單一客戶限制比例辦理業務的情況；未向母公司、子公司提供擔保或互保；不存在從事不正當競爭、發放貸款、對外融資、受托投資、受托發放貸款等違規情況；也不存在除固定收益類金融產品外的對外投資超過凈資產20%的情況。

三、風險狀況

1、擔保業務的五級分類情況。公司融資在保客戶10戶，按五級分類均為正常，與筠連縣農村信用合作社五級分類一致。

2、累計代償、累計損失情況。公司托管資金暫擔保代償一筆：，擔保代償本金49萬元，我公司已對提訟，法院裁定公司勝訴，目前正在執行過程中，損失尚不確定，因此暫未列入擔保損失。

3、重大風險事件報告制度執行情況。我公司暫未出現“現場檢查文件”所例的8種重大風險事件。

第6篇：財務業務托管范文

關鍵詞：銀企互聯;SAP系統;接口

一、銀企互聯在馬鋼ERP項目中的應用概述

隨著馬鋼經營理念的轉變和管理水平的提高,需要資金集中管理、提高資金使用效率、降低經營成本以滿足財務管理的需求。網上銀行的出現,雖然在一定程度上滿足了這部分需求,但還不能完全解決個性化服務、財務信息與銀行賬務信息一致性的問題。為此,馬鋼在ERP項目實施過程中,推出了網上銀行銀企互聯,通過SAP系統的界面就可以享受賬戶查詢、信息下載、轉賬支付等服務,并可根據需要自行在SAP系統中定制更多的個性化功能,實現多方式多級別的權限控制。

馬鋼以工行作為首家實施銀企互聯的銀行。馬鋼、顧問方以及工行的技術人員對需求方案以及接口的詳細設計進行了多次討論調研,最終確定在馬鋼銀企互聯實施項目中實現以下需求:馬鋼SAP系統銀行付款下傳電子銀行支付、銀行到款通知上傳馬鋼SAP系統;銀行收支業務當日及累計交易查詢、銀行存款余額實時查詢;銀行電子對賬單上傳馬鋼SAP;票據托管信息下傳、票據托管查詢及撤銷信息下傳、票據審核確認等接口。考慮到馬鋼企業的發展以及信息化水平的提高,為了降低馬鋼今后與其他銀行進行集成的開發及維護成本,同時增加接口的靈活性與可擴展性,在《馬鋼銀企互聯接口技術規范》中統一規范了各商業銀行與馬鋼SAP系統之間的接口技術細節。在此基礎上,除票據托管相關接口外,其他的銀企互聯接口已經擴展到了中行、徽行和建行。

二、馬鋼銀企互聯各接口及相關的功能開發簡介

(一)電子支付指令管理程序與銀行付款指令下傳接口

在SAP系統編制完付款憑證之后,不會立即觸發電子支付,而是根據開發的系統功能《FI09——電子支付指令管理程序》,按財務管理的權限進行控制。本功能開發與“FI006——銀行付款指令下傳接口”關聯緊密,主要完成SAP系統中電子支付指令的生成、審批及下達。

(二)到賬通知上傳SAP接口與后續處理功能開發

由SAP系統定時主動發起客戶到賬通知查詢請求,電子銀行收到請求后即刻將到賬通知發送給企業。到賬通知包含所有銀行交易,銀行不重復發送到賬通知,SAP提供到賬通知處理界面。

(三)當日/累計收付明細查詢上傳接口

在SAP系統中設計的當日收付明細查詢和累計明細查詢是同一個界面,點擊“當日收付明細查詢”或“累計收付明細查詢”按鈕,立即觸發相應接口,接口程序會按照既定的邏輯判斷并向對方電子銀行發送查詢指令包。當SAP系統接收到銀行的返回包之后,會按預定的格式顯示當日/累計收付明細信息。

(四)電子銀行余額查詢接口

在SAP系統中設計了電子銀行余額查詢界面,點擊“余額查詢”,會直接觸發本接口,根據輸入的銀行賬號和相關的數據庫表判斷對方接口銀行后,向相應的銀行發送指令包。當SAP系統接收到銀行的返回包之后,會按預定的格式顯示查詢賬戶的余額信息。

(五)電子對賬單上傳SAP接口及自動對賬程序功能開發

1.馬鋼SAP系統每天定時向電子銀行系統發送對賬單

查詢請求,也可手工觸發。對于電子銀行每天定時上傳的對賬單,SAP系統開發的“電子對賬單自動對賬程序”能夠根據對賬單接口表相應字段內容,自動生成“銀行對賬憑證”。

2.對于馬鋼SAP系統中已經錄入的會計憑證(涉及銀行存款科目的),由被授權的財務人員在SAP系統特定的界面輸入記賬日期區間,點擊“生成對賬憑證”,則系統會自動根據一定的邏輯生成“企業對賬憑證”。

3.SAP系統自動生成對賬單,列示所有的銀行未達賬項和企業未達賬項。

(六)票據托管信息下傳接口

在SAP系統中根據授權在票據托管的選擇屏幕選擇要進行托管的票據,點擊“托管”按鈕,會立即觸發本接口,SAP系統根據選擇的托管票據將票據的相關信息及托管指令發到對方銀行。隨后,SAP系統會將銀行反饋的托管是否成功的信息顯示出來,并保存到中間表中。

(七)票據托管查詢信息下傳接口與票據托管撤銷信息下傳接口

1.在SAP系統的托管票據查詢界面點擊“查詢”,則系統會立即發送托管票據查詢的指令包給電子銀行系統,按預先設計的格式和條件顯示所有托管票據明細信息。

2.若需要撤銷相關票據的托管,可在查詢屏幕上選中需要撤銷托管的票據,點擊“撤銷托管”按鈕,觸發“票據托管撤銷信息下傳接口”,將撤銷托管票據相關信息及取消托管的指令發送到對方銀行。

3.收到“取消托管成功”的指令,SAP系統則將相應票據的狀態信息更改為“4——撤銷托管”;如果收到“取消托管未成功”的指令,則不修改票據狀態信息。

(八)票據審核確認信息上傳接口

1.在SAP系統中將票據托管成功后,應將票據交到托管銀行,由銀行工作人員對票據是否可以托管進行鑒定;銀行工作人員鑒定完成之后,將票據是否可以托管的信息上傳到SAP系統。

2.SAP系統收到票據正確可以進行托管的信息之后,自動將系統中相應票據的狀態更改為“托管”; 若銀行驗明票據為不可托管,也將信息上傳SAP,并將票據退還馬鋼,SAP系統不進行票據狀態的更改,財務人員則進行后續沖賬處理。

三、對啟用馬鋼銀企互聯接口的幾點考慮

馬鋼與工行的票據托管和電子銀行余額查詢相關接口已于2008年底前正式投入使用,現就其余的六個接口的啟用談幾點考慮。

(一)信息查詢相關接口可以先行啟用

對于當日收付明細查詢上傳及累計收付明細查詢上傳接口,由于只是對電子銀行信息的查詢,在接口測試及準備工作(如馬鋼內部單位開戶的賬號與銀行存款科目、業務范圍的對應關系表的維護;各單位財務相關人員的授權等)全部完成的情況下,可以考慮先行開通。

(二)銀行付款指令下傳接口的啟用應具備一定的基礎條件

在業務和系統的安全性不存在問題的條件下,銀行付款指令下傳接口的啟用還必須具備一定的基礎條件:SAP系統中供應商主數據的信息應準確、完善。

第7篇：財務業務托管范文

摘要：本文在介紹我國證券投資基金的發展現狀的基礎上，分析了證券投資基金對銀行業的積極和消極影響，并提出商業銀行發展證券投資基金托管業務的策略

關鍵詞：證券投資基金；商業銀行；影響；策略

一、證券投資基金對銀行業的影響分析。

我國證券投資基金對商業銀行同樣具有雙向影響效應，一方面，它促進商業銀行業務創新與中間業務的發展；另一方面，也對商業銀行的傳統業務造成沖擊，進而影響到我國的金融穩定。

1.證券投資基金對商業銀行業務創新和利潤增長有積極影響。

一方面，證券投資基金托管業務中有利于組織低成本的存款。無論是基金開戶還是基金投資前的沉淀，基金的存款都是低成本穩定的資金來源。而且不論基金是商業銀行通過為基金提供銷售、交易服務，在銀行系統內部十分簡便地以低成本直接將存款劃轉為基金，這在降低交易成本的同時，也為自己擴大了客戶源。另一方面，證券投資基金托管業務，可以收取基金托管費，獲取中間業務收入。由于證券投資基金是發起、管理、托管三權分立的機制，根據我國的證券投資基金管理辦法，基金托管業務必須由商業銀行擔任。但基金托管要求托管人有熟悉托管業務的專職人員，而且要具備安全保管基金資產的條件，托管人必須有安全、高效的清算、交割能力，以保證基金發行、運營、贖回與清算的效率和質量，目前主要由國有商業銀行如中國工商銀行、中國銀行、中國農業銀行、中國建設銀行等來擔任，一些資本實力雄厚而且業務能力強的股份制銀行也加入這一行列，所以基金托管業務將是商業銀行之間的競爭業務，具體見下表。從證券投資基金歷年托管費收入來看，托管費收入上升速度很快，已經從1998年的1600萬元上升到2006年的10.53億元。商業銀行通過介入基金托管業務，既可以改善其自身的資產結構，促進商業銀行中介業務的發展，增加無風險業務收入，改善業務收入結構，也可以促進新型商業銀行業務人員素質提高與知識結構的改善，為商業銀行現代資本市場金融業務發展拓寬空間。

2.證券投資基金對銀行業的消極影響。

首先，證券投資基金對商業銀行傳統的存貸業務帶來了沖擊。證券投資基金作為一種金融創新品種，具有強大的專業理財功能，它的出現順應了降低資源配置成本的需要，使得投資者和融資者都愿意通過直接融資市場進行交易，從而出現存款“脫媒”

現象，使得商業銀行市場占有率不斷下降。我國作為發展中國家，同樣具有轉型經濟國家的一般特征，正在實現從計劃經濟向市場經濟轉變，間接融資仍占有極其重要的地位，商業銀行的傳統業務仍具有極其重要的作用，如果在短期內迅速削弱其傳統業務，中間業務又無法迅速跟上，銀行的不穩定性增加，將會對我國的金融穩定產生沖擊。進而將直接影響到整個金融體系的穩定。其次，證券投資基金對央行的貨幣政策提出了新的挑戰。投資基金的發展和變化，對傳統以商業銀行為主體的金融制度下的貨幣政策產生了重大影響，使貨幣政策中的M1、M2、M3等形式的貨幣定義不斷發生變化。毫無疑問，證券投資基金對貨幣政策工具和貨幣政策中介目標的影響，增加了貨幣控制的難度，對央行實現貨幣政策目標提出了新的考驗。此外，由于證券投資基金帶來的低風險高盈利效應，銀行同業競爭加劇，對銀行的服務和管理水平也提出了挑戰。

二、商業銀行發展證券投資基金托管業務的對策。

①發揮商業銀行優勢，加大市場開拓力度。鑒于證券投資基金對商業銀行帶來的積極影響，大力發展基金托管業務勢在必行。一方面，要加強基金托管業務的市場開拓，不斷增加托管基金的數量和資產總量；另一方面，要加強銀行基金銷售業務的市場開拓，目的是將銷售的基金按照協議的要求推介出去、銷售出去。要運用現代技術手段銷售基金，順應潮流盡快開通網上銀行、電話銀行、手機銀行等便利投資人投資的方式，讓投資者享受安全、高效、便利的基金代銷服務。還可以借鑒美國籌建類似于“基金超市”網站，銷售各個基金公司旗下的基金。也要充分考慮銀行卡在基金銷售中的作用，還可以通過電話銀行銷售基金，給投資者帶來便利。②商業銀行爭取在政策指導下成立銀行系基金，開展多元化經營。2005年2月20日，中國人民銀行、銀監會、證監會聯合公布了《商業銀行設立基金管理公司試點管理辦法》，4月6日，確定中國工商銀行、中國建設銀行和交通銀行為首批直接設立基金管理公司的試點銀行。交銀施羅德、建信基金、工銀瑞信等銀行系基金應運而生。到2008年底，這3家基金公司的排名大幅上升，管理規模逆勢增長，其中交銀施羅德排名12位，建信基金排名20位，工銀瑞信成為2008年規模增長最快公司，而且贏得市場和不俗的業績。商業銀行可以設立基金管理公司對銀行業帶來了新機遇，不僅有利于在分業框架下推動金融機構的多元化經營，而且有助于在中國金融體系中占據主要地位的商業銀行的儲蓄和資產的多元化。大量的儲蓄資金將有可能通過購買銀行基金的方式，間接進入證券市場，有效轉化為投資性基金，為資本市場提供長期穩定的資金渠道。因此，各家商業銀行要積極爭取盡快盡早設立基金管理公司，減少存差，促進儲蓄———投資的轉化。一旦今后政策允許商業銀行從事投資銀行業務，銀行就可以轉換角色，成為基金管理人，直接管理經營基金業務。

③向開放式基金提供融資便利，進行業務創新，為混業經營創造條件。證券投資基金的相關規定中允許基金管理人按照中國人民銀行規定的條件，向商業銀行申請短期融資，這使證券業與銀行業合作又增加了一個途徑。由于開放式基金可能面臨非正常巨額贖回壓力而產生流動性需要，往往需要借助于銀行的短期資金支持，在當前商業銀行流動性過剩的條件下，銀證合作的前景十分看好。這也是商業銀行積極進行業務創新，為將來實現混業經營創造有利條件。

④為證券投資基金提供高質量、全方位的托管業務服務。基金托管要求銀行在財務核算系統軟件、清算網絡、監控手段、整體服務水平等方面進行改進和提高，提供快捷、便利、周到的基金銷售和服務。商業銀行龐大的儲蓄網點、豐富的儲戶資源、先進的網絡設備、良好的信譽等軟硬件條件，不僅為基金提供了理想的基金銷售平臺，而且商業銀行擁有完善的清算結算網絡系統、豐富的財務管理經驗和完善的系統結構，完全可以承擔基金托管人的職責。在基金托管業務服務過程中，一定要采用先進的技術，發揮銀行的優勢，為證券投資基金提供全方位的高質量服務。

第8篇：財務業務托管范文

關鍵詞：證券投資基金；商業銀行；影響；策略

一、證券投資基金對銀行業的影響分析。

我國證券投資基金對商業銀行同樣具有雙向影響效應，一方面，它促進商業銀行業務創新與中間業務的發展；另一方面，也對商業銀行的傳統業務造成沖擊，進而影響到我國的金融穩定。

1.證券投資基金對商業銀行業務創新和利潤增長有積極影響。

一方面，證券投資基金托管業務中有利于組織低成本的存款。無論是基金開戶還是基金投資前的沉淀，基金的存款都是低成本穩定的資金來源。而且不論基金是商業銀行通過為基金提供銷售、交易服務，在銀行系統內部十分簡便地以低成本直接將存款劃轉為基金，這在降低交易成本的同時，也為自己擴大了客戶源。另一方面，證券投資基金托管業務，可以收取基金托管費，獲取中間業務收入。由于證券投資基金是發起、管理、托管三權分立的機制，根據我國的證券投資基金管理辦法，基金托管業務必須由商業銀行擔任。但基金托管要求托管人有熟悉托管業務的專職人員，而且要具備安全保管基金資產的條件，托管人必須有安全、高效的清算、交割能力，以保證基金發行、運營、贖回與清算的效率和質量，目前主要由國有商業銀行如中國工商銀行、中國銀行、中國農業銀行、中國建設銀行等來擔任，一些資本實力雄厚而且業務能力強的股份制銀行也加入這一行列，所以基金托管業務將是商業銀行之間的競爭業務，具體見下表。從證券投資基金歷年托管費收入來看，托管費收入上升速度很快，已經從1998年的1600萬元上升到2006年的10.53億元。商業銀行通過介入基金托管業務，既可以改善其自身的資產結構，促進商業銀行中介業務的發展，增加無風險業務收入，改善業務收入結構，也可以促進新型商業銀行業務人員素質提高與知識結構的改善，為商業銀行現代資本市場金融業務發展拓寬空間。

2.證券投資基金對銀行業的消極影響。

首先，證券投資基金對商業銀行傳統的存貸業務帶來了沖擊。證券投資基金作為一種金融創新品種，具有強大的專業理財功能，它的出現順應了降低資源配置成本的需要，使得投資者和融資者都愿意通過直接融資市場進行交易，從而出現存款“脫媒”

現象，使得商業銀行市場占有率不斷下降。我國作為發展中國家，同樣具有轉型經濟國家的一般特征，正在實現從計劃經濟向市場經濟轉變，間接融資仍占有極其重要的地位，商業銀行的傳統業務仍具有極其重要的作用，如果在短期內迅速削弱其傳統業務，中間業務又無法迅速跟上，銀行的不穩定性增加，將會對我國的金融穩定產生沖擊。進而將直接影響到整個金融體系的穩定。其次，證券投資基金對央行的貨幣政策提出了新的挑戰。投資基金的發展和變化，對傳統以商業銀行為主體的金融制度下的貨幣政策產生了重大影響，使貨幣政策中的M1、M2、M3等形式的貨幣定義不斷發生變化。毫無疑問，證券投資基金對貨幣政策工具和貨幣政策中介目標的影響，增加了貨幣控制的難度，對央行實現貨幣政策目標提出了新的考驗。此外，由于證券投資基金帶來的低風險高盈利效應，銀行同業競爭加劇，對銀行的服務和管理水平也提出了挑戰。

二、商業銀行發展證券投資基金托管業務的對策。

①發揮商業銀行優勢，加大市場開拓力度。鑒于證券投資基金對商業銀行帶來的積極影響，大力發展基金托管業務勢在必行。一方面，要加強基金托管業務的市場開拓，不斷增加托管基金的數量和資產總量；另一方面，要加強銀行基金銷售業務的市場開拓，目的是將銷售的基金按照協議的要求推介出去、銷售出去。要運用現代技術手段銷售基金，順應潮流盡快開通網上銀行、電話銀行、手機銀行等便利投資人投資的方式，讓投資者享受安全、高效、便利的基金代銷服務。還可以借鑒美國籌建類似于“基金超市”網站，銷售各個基金公司旗下的基金。也要充分考慮銀行卡在基金銷售中的作用，還可以通過電話銀行銷售基金，給投資者帶來便利。

②商業銀行爭取在政策指導下成立銀行系基金，開展多元化經營。2005年2月20日，中國人民銀行、銀監會、證監會聯合公布了《商業銀行設立基金管理公司試點管理辦法》，4月6日，確定中國工商銀行、中國建設銀行和交通銀行為首批直接設立基金管理公司的試點銀行。交銀施羅德、建信基金、工銀瑞信等銀行系基金應運而生。到2008年底，這3家基金公司的排名大幅上升，管理規模逆勢增長，其中交銀施羅德排名12位，建信基金排名20位，工銀瑞信成為2008年規模增長最快公司，而且贏得市場和不俗的業績。商業銀行可以設立基金管理公司對銀行業帶來了新機遇，不僅有利于在分業框架下推動金融機構的多元化經營，而且有助于在中國金融體系中占據主要地位的商業銀行的儲蓄和資產的多元化。大量的儲蓄資金將有可能通過購買銀行基金的方式，間接進入證券市場，有效轉化為投資性基金，為資本市場提供長期穩定的資金渠道。因此，各家商業銀行要積極爭取盡快盡早設立基金管理公司，減少存差，促進儲蓄———投資的轉化。一旦今后政策允許商業銀行從事投資銀行業務，銀行就可以轉換角色，成為基金管理人，直接管理經營基金業務。

③向開放式基金提供融資便利，進行業務創新，為混業經營創造條件。證券投資基金的相關規定中允許基金管理人按照中國人民銀行規定的條件，向商業銀行申請短期融資，這使證券業與銀行業合作又增加了一個途徑。由于開放式基金可能面臨非正常巨額贖回壓力而產生流動性需要，往往需要借助于銀行的短期資金支持，在當前商業銀行流動性過剩的條件下，銀證合作的前景十分看好。這也是商業銀行積極進行業務創新，為將來實現混業經營創造有利條件。

④為證券投資基金提供高質量、全方位的托管業務服務。基金托管要求銀行在財務核算系統軟件、清算網絡、監控手段、整體服務水平等方面進行改進和提高，提供快捷、便利、周到的基金銷售和服務。商業銀行龐大的儲蓄網點、豐富的儲戶資源、先進的網絡設備、良好的信譽等軟硬件條件，不僅為基金提供了理想的基金銷售平臺，而且商業銀行擁有完善的清算結算網絡系統、豐富的財務管理經驗和完善的系統結構，完全可以承擔基金托管人的職責。在基金托管業務服務過程中，一定要采用先進的技術，發揮銀行的優勢，為證券投資基金提供全方位的高質量服務。

⑤加強對證券投資基金的監管。目前基金托管業務存在的很大問題是商業銀行托而不管，過分注重基金的清算交割和保管功能，對證券投資基金的監管職能還沒有充分發揮出來。因此，監督管理基金規范運行，避免發生風險，影響金融穩定性，同樣是商業銀行義不容辭的責任和義務。

⑥加強銀行基金業務人員的培訓，在基金銷售過程中進行專業化的服務。由于基金是新業務，在分業經營的體制下，商業銀行人員難免對基金業務產生陌生感，對基金業務銷售和托管過程中需要具有專業化的知識和技能的專門人才，因此加強崗前培訓、人才引入和員工業務素質學習才能保證證券基金業務的順利開展。

參考文獻：

[1]羅松山。投資基金與金融體制變革［M］。北京：經濟管理出版社，2002.

第9篇：財務業務托管范文

關鍵詞：證券投資基金；商業銀行；影響；策略

一、證券投資基金對銀行業的影響分析

我國證券投資基金對商業銀行同樣具有雙向影響效應，一方面，它促進商業銀行業務創新與中間業務的發展；另一方面，也對商業銀行的傳統業務造成沖擊，進而影響到我國的金融穩定。

1.證券投資基金對商業銀行業務創新和利潤增長有積極影響。

一方面，證券投資基金托管業務中有利于組織低成本的存款。無論是基金開戶還是基金投資前的沉淀，基金的存款都是低成本穩定的資金來源。而且不論基金是商業銀行通過為基金提供銷售、交易服務，在銀行系統內部十分簡便地以低成本直接將存款劃轉為基金，這在降低交易成本的同時，也為自己擴大了客戶源。另一方面，證券投資基金托管業務，可以收取基金托管費，獲取中間業務收入。由于證券投資基金是發起、管理、托管三權分立的機制，根據我國的證券投資基金管理辦法，基金托管業務必須由商業銀行擔任。但基金托管要求托管人有熟悉托管業務的專職人員，而且要具備安全保管基金資產的條件，托管人必須有安全、高效的清算、交割能力，以保證基金發行、運營、贖回與清算的效率和質量，目前主要由國有商業銀行如中國工商銀行、中國銀行、中國農業銀行、中國建設銀行等來擔任，一些資本實力雄厚而且業務能力強的股份制銀行也加入這一行列，所以基金托管業務將是商業銀行之間的競爭業務，具體見下表。從證券投資基金歷年托管費收入來看，托管費收入上升速度很快，已經從1998年的1600萬元上升到2006年的10.53億元。商業銀行通過介入基金托管業務，既可以改善其自身的資產結構，促進商業銀行中介業務的發展，增加無風險業務收入，改善業務收入結構，也可以促進新型商業銀行業務人員素質提高與知識結構的改善，為商業銀行現代資本市場金融業務發展拓寬空間。

2.證券投資基金對銀行業的消極影響。

首先，證券投資基金對商業銀行傳統的存貸業務帶來了沖擊。證券投資基金作為一種金融創新品種，具有強大的專業理財功能，它的出現順應了降低資源配置成本的需要，使得投資者和融資者都愿意通過直接融資市場進行交易，從而出現存款“脫媒”現象，使得商業銀行市場占有率不斷下降。我國作為發展中國家，同樣具有轉型經濟國家的一般特征，正在實現從計劃經濟向市場經濟轉變，間接融資仍占有極其重要的地位，商業銀行的傳統業務仍具有極其重要的作用，如果在短期內迅速削弱其傳統業務，中間業務又無法迅速跟上，銀行的不穩定性增加，將會對我國的金融穩定產生沖擊。進而將直接影響到整個金融體系的穩定。其次，證券投資基金對央行的貨幣政策提出了新的挑戰。投資基金的發展和變化，對傳統以商業銀行為主體的金融制度下的貨幣政策產生了重大影響，使貨幣政策中的M1、M2、M3等形式的貨幣定義不斷發生變化。毫無疑問，證券投資基金對貨幣政策工具和貨幣政策中介目標的影響，增加了貨幣控制的難度，對央行實現貨幣政策目標提出了新的考驗。此外，由于證券投資基金帶來的低風險高盈利效應，銀行同業競爭加劇，對銀行的服務和管理水平也提出了挑戰。

二、商業銀行發展證券投資基金托管業務的對策

①發揮商業銀行優勢，加大市場開拓力度。鑒于證券投資基金對商業銀行帶來的積極影響，大力發展基金托管業務勢在必行。一方面，要加強基金托管業務的市場開拓，不斷增加托管基金的數量和資產總量；另一方面，要加強銀行基金銷售業務的市場開拓，目的是將銷售的基金按照協議的要求推介出去、銷售出去。要運用現代技術手段銷售基金，順應潮流盡快開通網上銀行、電話銀行、手機銀行等便利投資人投資的方式，讓投資者享受安全、高效、便利的基金代銷服務。還可以借鑒美國籌建類似于“基金超市”網站，銷售各個基金公司旗下的基金。也要充分考慮銀行卡在基金銷售中的作用，還可以通過電話銀行銷售基金，給投資者帶來便利。

②商業銀行爭取在政策指導下成立銀行系基金，開展多元化經營。2005年2月20日，中國人民銀行、銀監會、證監會聯合公布了《商業銀行設立基金管理公司試點管理辦法》，4月6日，確定中國工商銀行、中國建設銀行和交通銀行為首批直接設立基金管理公司的試點銀行。交銀施羅德、建信基金、工銀瑞信等銀行系基金應運而生。到2008年底，這3家基金公司的排名大幅上升，管理規模逆勢增長，其中交銀施羅德排名12位，建信基金排名20位，工銀瑞信成為2008年規模增長最快公司，而且贏得市場和不俗的業績。商業銀行可以設立基金管理公司對銀行業帶來了新機遇，不僅有利于在分業框架下推動金融機構的多元化經營，而且有助于在中國金融體系中占據主要地位的商業銀行的儲蓄和資產的多元化。大量的儲蓄資金將有可能通過購買銀行基金的方式，間接進入證券市場，有效轉化為投資性基金，為資本市場提供長期穩定的資金渠道。因此，各家商業銀行要積極爭取盡快盡早設立基金管理公司，減少存差，促進儲蓄———投資的轉化。一旦今后政策允許商業銀行從事投資銀行業務，銀行就可以轉換角色，成為基金管理人，直接管理經營基金業務。

③向開放式基金提供融資便利，進行業務創新，為混業經營創造條件。證券投資基金的相關規定中允許基金管理人按照中國人民銀行規定的條件，向商業銀行申請短期融資，這使證券業與銀行業合作又增加了一個途徑。由于開放式基金可能面臨非正常巨額贖回壓力而產生流動性需要，往往需要借助于銀行的短期資金支持，在當前商業銀行流動性過剩的條件下，銀證合作的前景十分看好。這也是商業銀行積極進行業務創新，為將來實現混業經營創造有利條件。

④為證券投資基金提供高質量、全方位的托管業務服務。基金托管要求銀行在財務核算系統軟件、清算網絡、監控手段、整體服務水平等方面進行改進和提高，提供快捷、便利、周到的基金銷售和服務。商業銀行龐大的儲蓄網點、豐富的儲戶資源、先進的網絡設備、良好的信譽等軟硬件條件，不僅為基金提供了理想的基金銷售平臺，而且商業銀行擁有完善的清算結算網絡系統、豐富的財務管理經驗和完善的系統結構，完全可以承擔基金托管人的職責。在基金托管業務服務過程中，一定要采用先進的技術，發揮銀行的優勢，為證券投資基金提供全方位的高質量服務。

⑤加強對證券投資基金的監管。目前基金托管業務存在的很大問題是商業銀行托而不管，過分注重基金的清算交割和保管功能，對證券投資基金的監管職能還沒有充分發揮出來。因此，監督管理基金規范運行，避免發生風險，影響金融穩定性，同樣是商業銀行義不容辭的責任和義務。

⑥加強銀行基金業務人員的培訓，在基金銷售過程中進行專業化的服務。由于基金是新業務，在分業經營的體制下，商業銀行人員難免對基金業務產生陌生感，對基金業務銷售和托管過程中需要具有專業化的知識和技能的專門人才，因此加強崗前培訓、人才引入和員工業務素質學習才能保證證券基金業務的順利開展。超級秘書網：

參考文獻：

[1]羅松山。投資基金與金融體制變革［M］。北京：經濟管理出版社，2002.