金融風險案例分析精選(九篇)
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第1篇：金融風險案例分析范文
（一）教學方法簡單老套，教學設施落后，與現(xiàn)實脫節(jié)
一直以來，大學教學都是“以教師為中心”，實行“滿堂灌”“填鴨式”陳舊的教學模式。課堂上教師不厭其煩地講解金融風險管理課程中的知識，而學生只是被動接受。這樣的教學方法對于身處知識時代、信息時代，易于接受新事物的學生來說，早就沒有了吸引力。再加上由于近年來高校不斷擴招，人數(shù)驟然增多，很多時候?qū)嵭写蟀嘟虒W，而現(xiàn)代化教學設備和條件卻難以跟上，所以教師有時很難完全發(fā)揮主觀能動性去調(diào)動學生上課的積極性。
（二）教學重心傾斜，“教”“學”“用”三者脫節(jié)
目前，很多大學老師有科研方面的壓力，所以難免有些老師的重心放在科研上，而很多大學生也只關(guān)心學分問題，這導致教、學重心發(fā)生了嚴重的偏離，這是高校普遍存在的問題。作為應用型的大學更應該加強對學生應用能力的培養(yǎng)，而不僅僅是讓學生順利畢業(yè)。
（三）課程設置不合理以及教材方面的問題
“金融風險管理”是一門綜合性、實用性很強的一門學科，部分高校的課程設置不合理導致學生沒有提前學習該門課程所要用到的其他課程的知識，所以使得學生在某些時候基礎跟不上。另外，在已公開出版的該門課程教材中，沒有一本完全適合應用型大學的教材，大部分缺乏案例分析以及注重實際應用能力。
二、“金融風險管理”課程建設的主要內(nèi)容
（一）教學方法、教學手段的建設
面對應用型本科院校的學生，單純依靠枯燥的理論講述很難達到預期教學目標，所以在教學方法和教學手段上也必須有所創(chuàng)新。下面筆者根據(jù)實際教學經(jīng)驗提出幾種創(chuàng)新的教學模式。
1.案例教學。
這里的案例教學是“合作式”教學案例分析，是以學生為主。通常的做法是教師把案例分析的題目發(fā)給各小組，要求學生自行去查閱資料，其次進行小組討論并制作案例分析的課件，到下次上課時，各小組輪流發(fā)言，把案例分析過程講出來，其他小組可以針對案例提出問題，這也體現(xiàn)出小組之間的互動。
2.辯論賽教學。
這種方法也是將學生分為幾組，對于某個選題展開辯論，這種辯論不僅僅局限于兩方，而是根據(jù)選題靈活設置。辯論賽既是展示所學知識的機會，也是展示語言表達的機會，教學實踐證明學生非常喜歡這種教學方法。
（二）實踐教學建設
“金融風險管理”課程要依靠市場提供的相關(guān)模擬軟件以及模擬金融機構(gòu)實驗室展開建設。金融機構(gòu)的風險管理是本課程的重點內(nèi)容，如果能夠借助實驗教學，可以有事半功倍的教學效果。另外還要加強與社會上的金融機構(gòu)加強聯(lián)系，請金融機構(gòu)風險管理部門的專業(yè)人士給學生講解實際生活中遇到的風險問題，培養(yǎng)學生思考問題分析具體問題的能力。
（三）教材的建設
市場上適合應用型大學生使用的金融風險管理教材很多已過時，這就要求教師在教學過程中隨時補充最新的知識點。在教學內(nèi)容選擇上，考慮應用型本科院校的學生特點，要注重挑選基礎知識，重視教學內(nèi)容的實用性。。
（四）轉(zhuǎn)變教學重心，改變不合理的課程設置
應用型的大學應當最先轉(zhuǎn)變思想，不應該對教師以科研為重心進行考核，要注重教師教學能力的培養(yǎng)，提高教師教學的積極性。另外，應用型大學還要對課程設置進行合理安排，使學生打好基礎再學習這門綜合性的課程。
三、結(jié)語
第2篇：金融風險案例分析范文
1.現(xiàn)代風險管理奠基人段開齡博士
2.成長企業(yè)的風險管理——鄭文平博士采訪實錄
3.草船借箭有風險──哈佛大學博士陳琳談金融風險管理
4.公司治理、內(nèi)部控制、風險管理的關(guān)系框架——基于戰(zhàn)略管理視角
5.企業(yè)風險管理發(fā)展歷程及其研究趨勢的新認識
6.論企業(yè)內(nèi)部控制的風險管理機制
7.集團管理控制與財務公司風險管理——基于10家企業(yè)集團的多案例分析
8.村鎮(zhèn)銀行風險管理現(xiàn)狀、問題與對策——以浙江長興聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行為例
9.董事會治理與財務公司風險管理——基于10家集團公司結(jié)構(gòu)式調(diào)查的多案例分析
10.面向調(diào)度運行的電網(wǎng)安全風險管理控制系統(tǒng) (一)概念及架構(gòu)與功能設計
11.內(nèi)部控制、公司治理與風險管理——一個職能論的視角
12.風險管理在住院患者跌倒/墜床預防中的應用
13.國外風險管理理論研究綜述
14.風險管理在護理管理中的應用
15.社區(qū)災害風險管理現(xiàn)狀與展望
16.新形勢下銀行信貸風險管理問題的研究
17.全面風險管理模型設計與評價:基于RAROC的分析
18.供應鏈風險識別與風險管理杠桿選擇
19.計及電力安全事故責任的穩(wěn)定控制系統(tǒng)風險管理
20.公司治理與風險管理:基于治理風險視角的分析
21.互聯(lián)網(wǎng)信貸、信用風險管理與征信
22.集團企業(yè)財務風險管理框架探討
23.我國商業(yè)銀行操作風險管理問題解析
24.風險管理發(fā)展歷程和趨勢綜述
25.工程項目風險管理研究現(xiàn)狀與前景展望
26.投資集團公司財務風險管理探究
27.企業(yè)風險管理理論的演進與展望
28.資本配置:商業(yè)銀行風險管理的核心
29.大斷面城市隧道施工全過程風險管理模式研究
30.集團資金集中控制下的風險管理——基于大中型集團公司的案例分析
31.對急診護理操作實施風險管理的探討
32.基于貝葉斯網(wǎng)絡的地鐵施工風險管理研究
33.基于第三方B2B平臺的線上供應鏈金融模式演進與風險管理研究
34.中國地下工程安全風險管理的現(xiàn)狀、問題及相關(guān)建議
35.基于制度設計與措施選擇論保險公司全面風險管理
36.后危機時代商業(yè)銀行的信貸風險管理
37.地方政府投融資平臺風險管理研究
38.企業(yè)信息系統(tǒng)與服務外包風險管理研究
39.特種設備風險管理體系構(gòu)建及關(guān)鍵問題探究
40.論我國風險管理的現(xiàn)狀及對策
41.風險管理理論沿襲和最新研究趨勢綜述
42.論政府風險管理——基于國內(nèi)外政府風險管理實踐的評述
43.我國商業(yè)銀行風險管理體系再造研究
44.珠三角土壤鎘含量時空分布及風險管理
45.互聯(lián)網(wǎng)金融的風險本質(zhì)與風險管理
46.災害風險理論與風險管理方法研究
47.電網(wǎng)運行風險管理的基礎研究
48.大型企業(yè)稅務風險管理問題研究
49.滑坡風險管理綜述
50.ICU護理風險管理影響因素及對策研究
51.對我國農(nóng)業(yè)保險風險管理創(chuàng)新問題的幾點看法
52.論現(xiàn)代金融機構(gòu)風險管理十項原則
53.金融機構(gòu)風險管理機制有效性研究——對風險管理長效機制問題的思考
54.論風險管理體系概念在法律層面的引入——以監(jiān)事會的完善為目標
55.試論風險投資的階段性特征及風險管理策略
56.國外體育風險管理體系的理論研究
57.學校體育運動風險管理研究述評
58.工程項目風險管理研究綜述
59.我國建筑工程項目風險類型及風險管理對策研究
60.股權(quán)激勵經(jīng)理人道德風險的化解——全面風險管理視角
61.風險管理在隧道及地下工程中的應用研討
62.我國工程項目風險管理進展研究
63.政府農(nóng)田水利建設項目風險管理研究
64.銀行風險管理、資本約束與貸款買賣行為分析
65.全面風險管理框架下商業(yè)銀行風險預警機制的構(gòu)建
66.藥品安全與風險管理
67.不確定性、聯(lián)盟風險管理與合作績效滿意度
68.企業(yè)風險管理中的風險溝通機制研究
69.廉政風險管理的分析框架:理論、過程和機制
70.風險管理標準化述評
71.企業(yè)全面風險管理(ERM)理論梳理和框架構(gòu)建
72.風險管理:從被動反應到主動保障
73.構(gòu)建企業(yè)稅務風險管理體系研究
74.國外電力企業(yè)風險管理典型案例及其啟示
75.糖尿病護理團隊在風險管理中的作用
76.心血管內(nèi)科重癥患者的護理風險管理
77.公司治理、內(nèi)部控制、風險管理與績效評價關(guān)系研究
78.英美加澳和中國臺灣地區(qū)醫(yī)療風險管理方法與評估工具的比較研究
79.山地自然災害、風險管理與避災扶貧移民搬遷
80.企業(yè)集成風險管理——企業(yè)風險管理發(fā)展新方向
81.金融衍生品及其風險管理——基于美國次貸危機視角
82.企業(yè)風險管理發(fā)展的新趨勢
83.銀行風險管理、貸款信息披露與并購宣告市場反應
84.內(nèi)部控制、公司治理、風險管理:關(guān)系與整合
85.中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的信用與風險管理問題探討
86.國家審計在地方政府性債務風險管理中的功能認知分析
87.區(qū)域生態(tài)風險管理研究進展
88.論城市公共安全的風險管理
89.從金融監(jiān)管改革新形勢看商業(yè)銀行風險管理轉(zhuǎn)型升級的著力點
90.門診輸液患兒應用靜脈留置針的風險管理
91.國際巨災風險管理文獻計量分析
92.基于模糊認知圖的生態(tài)風險管理探究
93.IPCC第五次評估報告對氣候變化風險及風險管理的新認知
94.彈性企業(yè)風險管理體系建構(gòu)的探討——基于供應鏈彈性等領(lǐng)域的文獻回顧與拓展
95.內(nèi)部控制與風險管理關(guān)系辨析——基于概念演進的視角
96.基于風險管理的企業(yè)內(nèi)部控制研究
97.藥品風險管理:概念、原則、研究方法與實踐
98.基于公司價值視角的企業(yè)風險管理有效性檢驗
99.淺析我國商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀
100.企業(yè)的風險管理及內(nèi)部控制
101.不同主體在現(xiàn)代企業(yè)風險管理中的作用與責任
102.學校體育風險管理研究追溯與風險應對反思
103.軟土地下工程的風險管理
104.從COSO框架報告看內(nèi)部控制與風險管理的異同
105.論我國互聯(lián)網(wǎng)金融市場信用風險管理體系的構(gòu)建
106.推行護理風險管理提高護理服務質(zhì)量
107.金融風險管理悖論的經(jīng)濟學釋析
108.農(nóng)業(yè)巨災風險管理的比較制度分析:一個文獻研究
109.論企業(yè)風險管理組織架構(gòu)的設計
110.我國商業(yè)銀行風險管理研究
111.淺析金融創(chuàng)新條件下的金融風險管理
112.從銀行監(jiān)管改革變遷看我國商業(yè)銀行操作風險管理路徑選擇
113.金融機構(gòu)風險管理機制研究
114.基于施工總承包模式下的地鐵風險管理研究
115.構(gòu)建我國商業(yè)銀行碳金融內(nèi)部風險管理長效機制
116.金融租賃公司風險管理體系構(gòu)建初探
117.大企業(yè)稅務風險管理探索
118.對我國商業(yè)銀行信用風險管理的思考
119.倫敦城市風險管理的主要做法與經(jīng)驗
120.論商業(yè)銀行全面風險管理體系的構(gòu)建
121.新環(huán)境下的企業(yè)風險管理與風險導向內(nèi)部審計
122.稅收風險管理的范疇與控制流程
123.高校風險管理的現(xiàn)狀分析及對策
124.進出口食品安全風險管理機制研究
125.中觀信息系統(tǒng)審計風險管理的理論探索與體系構(gòu)架
126.商業(yè)銀行的信貸戰(zhàn)略風險管理
127.風險矩陣在民航機務維修質(zhì)量風險管理中的應用
128.金融風險管理理論論述
129.國際化大都市風險管理:挑戰(zhàn)與經(jīng)驗
130.社會風險管理:框架、風險評估與工具運用
131.金融監(jiān)管制度演變與金融機構(gòu)風險管理
132.“營改增”后交通運輸企業(yè)的稅務風險管理能力——以滬市上市公司為例
133.社會保障風險管理國際比較分析
134.現(xiàn)代技術(shù)項目風險管理研究的理論熱點與展望
135.論我國保險公司的風險管理
136.我國化學品的風險評價及風險管理
137.眾包社區(qū)創(chuàng)新的風險管理機制設計
第3篇：金融風險案例分析范文
關(guān)鍵詞：金融風險；業(yè)務創(chuàng)新；內(nèi)部審計
近年來，隨著中國金融改革的深化，金融競爭日趨激烈，各金融機構(gòu)都在積極開展各種形式的金融業(yè)務創(chuàng)新。然而，在很大程度上創(chuàng)新的金融服務增加了金融風險。如何防止金融業(yè)務創(chuàng)新和創(chuàng)新金融服務的風險成為亟待解決的問題。筆者認為，這個問題的選擇是具有現(xiàn)實意義，它將有助于理解金融業(yè)務創(chuàng)新的作用內(nèi)部審計。金融機構(gòu)只有發(fā)揮內(nèi)部審計的職能作用，才能有效地防范金融服務與金融風險。
一、金融業(yè)務創(chuàng)新與金融風險
（一）金融服務和創(chuàng)新的方式內(nèi)容
中國的金融創(chuàng)新，主要從宏觀和微觀兩個方面的同時，創(chuàng)造金融業(yè)務和金融市場的管理更為廣闊的發(fā)展空間。后期形成的國際金融市場，一波創(chuàng)新金融工具。從金融工具不是單一存款，股票，演變成各種各樣的物種組成的債券等。逃避管制包括產(chǎn)品創(chuàng)新，產(chǎn)品創(chuàng)新，風險轉(zhuǎn)移，提高創(chuàng)新信貸，加大產(chǎn)品創(chuàng)新的靈活性和流動性，降低了產(chǎn)品創(chuàng)新的融資成本。
金融服務創(chuàng)新的目標是方便，準確，高效。它是站在提供各種金融服務更全面的角度，為客戶提供個性化，人性化，舒適化的服務更好。金融服務創(chuàng)新的影響因素包括管制，生產(chǎn)者與消費者關(guān)系的變化，技術(shù)，競爭等。金融市場的供給和資金需求雙方是指使用通過各種渠道開展各種金融工具的所有金融交易。金融創(chuàng)新使金融原有市場的不斷擴大和新的金融市場不斷發(fā)展。通過金融交易方法被更新改變，由此形成金融創(chuàng)新框架的一個新的市場。
（二）金融業(yè)務創(chuàng)新增加金融風險
誠然，金融業(yè)務創(chuàng)新，有利于提高產(chǎn)品的豐富性金融機構(gòu)，盈利能力和風險管理能力，以更好地服務于實體經(jīng)濟運行更好的服務，同時促進高效的金融市場的發(fā)展完善，同時也有很大的風險，財務風險是指對風險和財務相關(guān)的，如，金融產(chǎn)品的風險，金融市場的風險，金融機構(gòu)的風險。
金融創(chuàng)新業(yè)務為資產(chǎn)價格，利率，匯率和金融市場的波動再次的產(chǎn)品，而這又進一步加劇資產(chǎn)價格和金融市場的波動。提高先進技術(shù)和新工具的應用效率，加強國際資本流動，龐大的國際游資在降低交易成本的情況下越來越多地改變利率，匯率更為敏感，從而導致資產(chǎn)價格的波動增加。
因此，健全內(nèi)部控制，有效的外部監(jiān)督和良好的市場紀律是財務穩(wěn)健運行的三大支柱，并防范風險，以實現(xiàn)關(guān)鍵業(yè)務在于其強大的，有效的內(nèi)部審計工作。在金融業(yè)務創(chuàng)新過程中
二、相關(guān)案例分析
（一）百色福地金融投資有限公司在金融業(yè)務創(chuàng)新中的表現(xiàn)
廣西分行與國家開發(fā)銀行，探討經(jīng)濟發(fā)展，“統(tǒng)一貸款平臺”建立了“統(tǒng)一貸款平臺”的戰(zhàn)略中，小型企業(yè)和微型企業(yè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的合作伙伴關(guān)系在該區(qū)域建立了一個新的平臺，不僅拓寬了融資新的渠道，也更有利于該區(qū)域的經(jīng)濟發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計，“統(tǒng)一貸款平臺”，因為天堂的實現(xiàn)必須的“黃金系統(tǒng)平臺，”一年多的實施，一直提供到了280萬元人民幣，為百色市和金融機構(gòu)等更多的企業(yè)，通過金融機構(gòu)改革的新的創(chuàng)新模式，實現(xiàn)了大家共贏的局面，同時也達到了支持中小企業(yè)的目的，一直在為了自己企業(yè)的發(fā)展和壯大不斷努力，效果是非常的明顯，而這一切都得益于金融機構(gòu)的創(chuàng)新業(yè)改革。通過財政財務杠桿的手段，為了確保扶貧資金的主要前提零風險，放大了信貸本金規(guī)模直至七次，才通過政府引導，市場運作，打造扶持農(nóng)民和扶貧企業(yè)，農(nóng)業(yè)和平臺扶貧龍頭企業(yè)獲得貸款，以富有成效的平臺。產(chǎn)業(yè)扶貧，保證專項資金祝福公司辦公室的工作人員，滿足30家公司或個人的需求提供融資2300萬元，現(xiàn)在有福公司。
2015年6月，百色福地金融作為“百色市中小企業(yè)集合信托”的主要贊助商成功簽約，這標志著廣西第一百色中小企業(yè)集合信托產(chǎn)品入駐。10億人民幣信托整體的總規(guī)模，該信托已完成2.5億元成立的第一階段，由計劃2年完成，12家企業(yè)獲得了至少500億美元的資本注入，接著分別是三個在50個預計將有左右中小企業(yè)參與的，所有的成功都得益于該公司的業(yè)務創(chuàng)新。
設置“個性化服務”：為了幫助順利實施百色“田七之家”項目的福地公司，成立了田七種植項目融資服務領(lǐng)導小組，直接指向?qū)訁^(qū)天啟的12個縣做和偽人參種植，專業(yè)化的服務，量身定制機制，優(yōu)化業(yè)務流程種植者融資擔保“綠燈”。目前為止，百色福公司已投入近3000萬人民幣左右的專項資金。
（二）百色福地金融投資有限公司在金融業(yè)務創(chuàng)新存在的難題
1. 缺乏獨立性和權(quán)威性
百色福地金融投資有限公司有四個內(nèi)部審計管理系統(tǒng)，主要是：隸屬于財務經(jīng)理層的審計、財務負責人專門管理的審計、副行長分管內(nèi)部審計工作以及董事會的專門委員會進行監(jiān)管的審計。當審計人員進行涉及到直接負責人的重大利益問題的審計時，審計人員很可能會基于自身的利益考慮，很難客觀、真實、公正、全面、深入的開展工作，內(nèi)部審計人員也很難保持獨立性。雖然近年也對銀行內(nèi)部審計體制進行了一些改革，但是內(nèi)部審計體制仍然不健全，出于自身考慮的“不負責”和“過度負責”都會影響內(nèi)部審計的真實性和有效性。
2. 缺乏先進的審計方法
百色福地金融投資有限公司的內(nèi)部審計的目標目前還只是停留在查錯糾弊、防止營私舞弊這類的簡單內(nèi)容上，檢查的范圍主要是一些銀行的財務信息，例如：會計報表和會計數(shù)據(jù)的真實性、各項活動的合法性以及規(guī)范性，對銀行的信貸質(zhì)量、銀行經(jīng)營業(yè)務的合理性、風險管理水平等就很少涉獵。
3. 人際關(guān)系復雜，內(nèi)部審計工作的擴大影響
百色福地金融投資有限公司的內(nèi)部審計人員缺乏綜合能力，不能對具體審計工作提出合理的創(chuàng)新的建議。內(nèi)審人員的工作長期停留在賬本報表憑證，很少能對以往的審計工作進行總結(jié)和分析，用綜合的方法對審計業(yè)務進行全面深入的剖析，缺乏創(chuàng)新精神，無法對事情的前因后果進行全面深入的分析，提出一些創(chuàng)新的審計方法。
（三）內(nèi)部審計在百色福地金融投資有限公司金融業(yè)務創(chuàng)新中的重要性
內(nèi)部審計的作用是為了確保具有改革創(chuàng)新的金融服務的可靠性和可行性。百色福地金融投資有限公司在創(chuàng)新過程中通過該公司通過國家開發(fā)銀行，科學合理的形式發(fā)展自己的審計工作，廣西百色分公司的金融投資有限公司的“信用的正確分析系統(tǒng)“的融資模式確保了金融創(chuàng)新機制的可行性。
面對金融市場的快速變化，百色福地金融投資有限公司應從原來的事后審計變?yōu)閮?nèi)部審計職能事前和事中，調(diào)節(jié)監(jiān)督的范圍，增強內(nèi)部審計的有效性，不斷降低商業(yè)銀行風險，挖掘?qū)徲嫷臐撛趦r值，讓銀行更好、更快、更健康地發(fā)展。眾所周知，商業(yè)銀行是高風險行業(yè)，加強外部監(jiān)管，防范內(nèi)部審計是新時代的新要求。商業(yè)銀行內(nèi)部審計的“風險為本”將有效地控制經(jīng)營風險，提高內(nèi)審能力，優(yōu)化審計質(zhì)量。
應該提高內(nèi)部審計的方法，以確定新的產(chǎn)品、新業(yè)務的弱點，進行整改，有效的防范風險，提高內(nèi)部審計職能，提高商業(yè)銀行的價值和盈利能力。我們要堅持全面審計，突出審計的重點思路，進一步優(yōu)化審計過程中，綜合運用現(xiàn)場審計和非現(xiàn)場審計，全面引入風險審計、管理審計和績效審計業(yè)務，以確保審計目標的實現(xiàn)。“我們正在確保零風險，然后用所得的一部分，以幫助更多的貧困家庭。”黃炳劍說。
內(nèi)部審計可以非常容易地建立企業(yè)創(chuàng)新系統(tǒng)的安全系統(tǒng)。通過對內(nèi)部審計的學習，使員工能夠了解自己的職能范圍和任務，真正做到有效的分工，促進各部門的高速協(xié)調(diào)。因為它涉及到各種金融機構(gòu)業(yè)務創(chuàng)新的業(yè)務領(lǐng)域，因此，必須在支持內(nèi)部審計工作，相應的責任權(quán)力分工明確，避免管理只能的重復，根據(jù)實際變化的市場需求，并保證永遠創(chuàng)新機制，以確保良好的能力，業(yè)務創(chuàng)新順利進行。
四、結(jié)論
通過對百色福地業(yè)金融投資有限公司的創(chuàng)新業(yè)務的分析與討論，筆者認為，在金融機構(gòu)的業(yè)務創(chuàng)新過程中，內(nèi)部審計的作用和意義是非常大的，這直接關(guān)系到金融業(yè)務創(chuàng)新的可靠性，可行性和安全性，甚至關(guān)系到企業(yè)發(fā)展穩(wěn)定的關(guān)系。一方面，經(jīng)營活動的部門單位進行監(jiān)督，促進其合法合規(guī)；在另一方面，以領(lǐng)導部門，負責推動經(jīng)營管理的改進裝置，提高經(jīng)濟效率，這需要引起企業(yè)高管的關(guān)注。
參考文獻：
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第4篇：金融風險案例分析范文
由于企業(yè)的不良貸款行為導致市場風險、財務風險、信用風險以及操作風險的產(chǎn)生，最終推動了商業(yè)銀行內(nèi)部的內(nèi)控系統(tǒng)的建立和完善。顯而易見，銀行內(nèi)控制度的建立在降低銀行運營成本以及控制風險方面起到了很大的作用，減少了呆滯賬目過多的現(xiàn)象。但是，隨著金融行業(yè)的發(fā)展，控制信息不暢和內(nèi)部管理模式不協(xié)調(diào)導致了內(nèi)部控制低效問題的產(chǎn)生。
二、案例分析
2010年齊魯銀行發(fā)現(xiàn)存款單位持偽造“存款證實書”，損失上千萬元，主要原因是銀行從業(yè)人員為了提高業(yè)績，在實操過程中忽略了風險控制，例如該案件中所提到的用定期存單作為質(zhì)押，開銀行存兌匯票，本應該由股東會決議和貸款卡系統(tǒng)進行登記這兩個必要過程，但是銀行縮減了這個過程，為了提高業(yè)務的成功率并高速放貸，取消了這兩方面的要求，另一方面又通過犯罪嫌疑人“高息攬儲”吸引各單位存款，勾結(jié)多家銀行從業(yè)人員偽造金融票證，導致不合法的“貸款黑幕”的出現(xiàn)。齊魯銀行營業(yè)部作為全行最大的一家營業(yè)網(wǎng)點，仍舊發(fā)生了這樣擾亂經(jīng)濟金融秩序的事件，該案件涉及6家銀行、8家存款單位和10筆存款資金，說明齊魯銀行的對銀行從業(yè)人員的監(jiān)督意識淡薄，內(nèi)部控制系統(tǒng)紊亂，管理制度松弛，導致了黑幕的發(fā)生，銀行的損失。由此可見，國內(nèi)銀行內(nèi)控系統(tǒng)的還存在著不少的漏洞和問題，尤其是在對基層機構(gòu)以及銀行從業(yè)人員的監(jiān)管不力。
從齊魯銀行的偽造“存款證實書”的案件中，我們可以看出，造成這一事件的發(fā)生的主要原因還是由于銀行的內(nèi)部控制機制的不完善造成。因此，我國商業(yè)銀行要結(jié)合對風險控制的實際情況，借鑒國外的防范金融風險的先進且有效的經(jīng)驗，采取合理且快速有效的內(nèi)部控制手段和方法，重新構(gòu)造我國的商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度。
三、銀行內(nèi)控失控的主要原因
隨著商業(yè)銀行的內(nèi)部控制機制的實施和完善，金融風險反而越來越高的現(xiàn)象引起人們深思。這說明我國銀行業(yè)的內(nèi)部控制系統(tǒng)存在嚴重的問題，產(chǎn)生內(nèi)部控制的模式和內(nèi)容與金融風險的控制方向相矛盾的問題。內(nèi)控機制是一個動態(tài)的系統(tǒng)，對內(nèi)部控制過程中暴露出來的問題不能及時有效地解決，防微杜漸，逐漸就會加大整個銀行業(yè)的操作風險。
銀行的內(nèi)控制度低效的主要原因主要表現(xiàn)在以下4個方面：第一，內(nèi)部控制的水平，比如：銀行管理水平、技術(shù)條件、運營效率等受到傳統(tǒng)管理模式的限制；第二，內(nèi)部控制模式，缺乏整體的控制觀念，不注重內(nèi)部控制的過程建設，過度強調(diào)結(jié)果；第三，內(nèi)部控制?俗己涂刂瞥絳潁?銀行控制程序缺乏綜合業(yè)務評價標準，管理標準也是以法律法規(guī)制度為主，缺乏規(guī)范的控制標準來規(guī)范從業(yè)人員的工作執(zhí)行力；第四，內(nèi)部控制的測試與評價系統(tǒng)，低效的銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)或剛性的長期目標控制降低從業(yè)人員的工作積極性以及不能及時就內(nèi)部控制測試結(jié)果采取相應的有效的對策。
四、加強金融機構(gòu)內(nèi)部控制的對策建議
就我國當前的商業(yè)銀行內(nèi)控系統(tǒng)操作模式的實際情況，建立合理有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，提出幾點建議：
第一，銀行要有嚴格的崗位分工制度并且明確每一個崗位的員工的職責所在，既保證了各個部門和各個崗位的相對獨立性，又保證了員工之間相互配合與合作，共同完成工作任務，這也是銀行工作的責任分離制度的要求。這使銀行在實際操作過程中，能夠因事設崗，因崗定人。同時，保證每項業(yè)務至少由兩名以上的從業(yè)人員參與記錄、核算、管理，互相監(jiān)督。同時，聘用具備良好職業(yè)道德的、遵紀守法的銀行從業(yè)人員。
第二，銀行健全授權(quán)審批制度和年審制度，加強對銀行各級領(lǐng)導干部的監(jiān)督力度。采用創(chuàng)新的意識，結(jié)合國內(nèi)外先進的授權(quán)審批程序的設計經(jīng)驗，設計一套符合中國銀行市場規(guī)則的程序，保證每一項業(yè)務都有不同的人員進行審查批準。同時，增加對銀行上級稽核監(jiān)察部門對下級領(lǐng)導的年度經(jīng)營管理、權(quán)利執(zhí)行等情況進行稽核。
第三，使用高新技術(shù)加快內(nèi)控的電子化建設，建立一套完善的適用于本銀行的計算機實用軟件，增強金融信息系統(tǒng)的安全性，增加對操作風險、財務風險和信用風險控制和監(jiān)督制約從業(yè)人員工作執(zhí)行力的功能，使操作人員必須按照職責權(quán)限進行辦理業(yè)務。
第四，企業(yè)或者高額存款儲戶在開戶時，銀行要加強交流溝通與合作，對大額的資金流動予以重視，避免不法分子鉆空，導致雙方或者一方受到損失，影響銀行的信用評價。
第5篇：金融風險案例分析范文
（一）網(wǎng)絡金融的技術(shù)風險
1.安全風險。
網(wǎng)絡金融業(yè)務通常以因特網(wǎng)、通信網(wǎng)絡為載體，以計算機軟件為平臺實現(xiàn)各種業(yè)務活動，但由于網(wǎng)絡的開放性、一體性等特征使得網(wǎng)絡金融活動經(jīng)常出現(xiàn)安全問題，主要表現(xiàn)在計算機系統(tǒng)出現(xiàn)漏洞、磁盤列陣被破壞、系統(tǒng)被病毒入侵或網(wǎng)絡外部受到數(shù)字攻擊等。網(wǎng)絡金融交易過程中網(wǎng)絡銀行與客戶將所有信息資料都存儲在計算機中，若在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下傳遞信息時，計算機就很容易受到黑客入侵，這就造成客戶信息的泄露和惡意篡改。根據(jù)某項調(diào)查顯示，目前我國黑客攻擊活動量已達到每年10倍的增速，且隨著信息技術(shù)的發(fā)展這種黑客攻擊活動能量會越來越多。由于目前我國網(wǎng)絡系統(tǒng)還不夠完善，存在諸多缺陷和漏洞，導致網(wǎng)絡黑客通過非法途徑進入計算機系統(tǒng)盜取或修改客戶信息，甚至利用黑客軟件發(fā)送虛假郵件，使網(wǎng)絡銀行和客戶的財產(chǎn)安全受到了損害。此外，計算機病毒的傳播速度快、傳播途徑廣，可達單機狀態(tài)的幾十倍以上。在整個計算機系統(tǒng)中若有其中一個程序感染了病毒，則會迅速波及整個系統(tǒng)并造成大范圍的破壞，甚至導致系統(tǒng)癱瘓。
2.技術(shù)選擇和支持風險。
網(wǎng)絡金融業(yè)務的開展離不開有效、合理的網(wǎng)絡金融技術(shù)，而網(wǎng)絡金融技術(shù)的選取則通過傳統(tǒng)的金融機構(gòu)進行。在選取過程中，由于傳統(tǒng)的金融機構(gòu)無法適應當代信息技術(shù)的發(fā)展，可能造成選取方案存在設計缺陷或操作錯誤等問題，導致網(wǎng)絡金融業(yè)務因網(wǎng)絡過時或技術(shù)陳舊而造成技術(shù)機會損失，這就形成了網(wǎng)絡金融業(yè)務的技術(shù)選擇風險。此外，網(wǎng)絡技術(shù)具有的專業(yè)性使得網(wǎng)絡技術(shù)問題只能通過外部市場的技術(shù)服務來解決，在一定程度上提高了金融行業(yè)的工作效率，滿足了當代網(wǎng)絡金融發(fā)展的需要，但也使傳統(tǒng)的金融機構(gòu)陷入了操作風險中，形成了網(wǎng)絡金融行業(yè)的技術(shù)支持風險。
（二）網(wǎng)絡金融的業(yè)務風險
1.金融制度風險。
在金融行業(yè)中，對于金融系統(tǒng)和計算機中存儲資料最為熟悉的無疑是銀行內(nèi)部人員，這就為某些有所圖謀的人創(chuàng)造了進行金融犯罪的條件。在過去已經(jīng)破獲的網(wǎng)絡金融犯罪中，有近80%的犯罪人員都為銀行內(nèi)部人員，因為他們可以利用職權(quán)之便進行數(shù)據(jù)的操作、修改和刪除，以達到私吞資金或是其他非法目的。此外，還有人利用銀行中網(wǎng)絡系統(tǒng)的漏洞和缺陷進行犯罪。
2.信譽風險。
金融機構(gòu)的信譽風險往往是長期的、消極的，一旦某銀行發(fā)生信譽風險，就會面臨喪失資金來源和客戶的風險，因為這種風險不僅會使銀行失去公眾的信任，還會損害客戶與銀行建立的友好關(guān)系。網(wǎng)絡金融較之于傳統(tǒng)的金融經(jīng)營模式，有著更強的虛擬性，因為交易雙方是在不見面的情況下進行網(wǎng)絡交易活動，雙方的真實性以及身份在進行驗證時存在一定的困難，在無形之中又增加了信譽風險。信譽風險的出現(xiàn)既是技術(shù)問題，也是制度的不完善所造成的，沒有任何技術(shù)手段可以解決信譽風險，因此信譽風險成為金融機構(gòu)面臨的一大問題。
3.操作風險。
操作風險是指基于系統(tǒng)穩(wěn)定性和可靠性的重大缺陷而引起的潛在損失的可能性，可能來自于銀行客戶的疏忽大意，也可能由網(wǎng)絡銀行內(nèi)部系統(tǒng)和設計缺陷、系統(tǒng)錯誤或操作錯誤而引起。任何一家網(wǎng)絡機構(gòu)或電子銀行都會面臨因選擇的計算機系統(tǒng)出現(xiàn)的問題而導致的操作風險，而快速發(fā)展的電子信息技術(shù)也會為銀行帶來因技術(shù)過時導致的風險，因為銀行職員無法完全掌握該種技術(shù)，增加了在電子銀行運行時的操作風險。目前我國網(wǎng)絡銀行對于銀行賬戶的管理變得越來越復雜，一方面是因為客戶的地理位置變得分散，也有可能是因為使用不同的通訊工具而導致不同的地理位置，另一方面是因為計算機系統(tǒng)的處理能力得到改善。此外，銀行職員的疏于職守也可能導致銀行產(chǎn)生巨大的操作風險，從而引起網(wǎng)絡銀行的重大安全危機。由于顧客對于網(wǎng)絡安全知識的欠缺可能會使網(wǎng)絡銀行面臨嚴重的操作風險，在交易過程中，顧客無論是有意還是無意的操作錯誤都會帶來操作風險，尤其是在銀行未向客戶普及安全防范措施時，這種風險出現(xiàn)的可能性更大。由于銀行還未形成能夠核實顧客授權(quán)給銀行進行交易的方法，只能承受顧客由于缺少網(wǎng)絡安全知識而進行的某些操作所帶來的損失，例如在沒有安全防護措施的地點使用銀行卡號、銀行賬號、進行身份鑒定等，極易被有些不法分子盜取賬號進行非法交易，造成客戶和銀行的雙方損失。
4.市場選擇風險。
客戶信息與銀行信息不對稱時會導致網(wǎng)絡銀行產(chǎn)生因選擇不利而造成的市場選擇風險，例如當客戶利用自己的隱蔽行動和信息做出有損銀行利益卻利于自己的行為時，就會將網(wǎng)絡銀行置于因無法鑒別客戶網(wǎng)絡風險水平而選擇不利的境地，并且會出現(xiàn)因公眾評價而喪失資金來源和客戶的風險。在網(wǎng)絡金融市場中，客戶對于網(wǎng)絡商家提供的服務質(zhì)量持懷疑態(tài)度，不敢確信質(zhì)量和價錢的合理性，因此他們會將網(wǎng)絡商家所提供服務的平均質(zhì)量作為購買的預期價格。然而，有些網(wǎng)絡銀行提供的高質(zhì)量服務的價格往往高于該預期價格，此時這些網(wǎng)絡銀行將會受到排擠，而低于預期價格的網(wǎng)絡銀行才會受到大眾認可。由于網(wǎng)絡市場中客戶與銀行間存在嚴重的不對稱性，客戶會大量利用這種信息優(yōu)勢進行不利于網(wǎng)絡銀行的非道德行為。
5.法律風險。
法律風險是指在網(wǎng)絡市場中，客戶和網(wǎng)絡銀行發(fā)生糾紛時，雙方的權(quán)益得不到有效保護。目前網(wǎng)絡銀行涉及到的法律有隱私保護法、財務披露制度、知識產(chǎn)權(quán)保護法等，而這些法律更多地適用于傳統(tǒng)的金融經(jīng)營模式，在網(wǎng)絡金融還未完全滲透到大眾生活的今天，國家還未能制定出有關(guān)網(wǎng)上交易權(quán)利和義務的法律法規(guī)，缺乏相應的試行條例和管理制度。缺乏相關(guān)制度的后果表現(xiàn)如下：要么法官放棄受理這類案件，要么使用傳統(tǒng)的金融制度進行案例分析。由于網(wǎng)絡糾紛存在更多的不確定因素和復雜因素，很難用傳統(tǒng)的規(guī)則來解決此類問題；而拒絕受理該類案件同樣對問題的解決毫無幫助，因此法律法規(guī)的欠缺成為網(wǎng)絡金融發(fā)展和創(chuàng)新的一大絆腳石。其次，在網(wǎng)絡交易過程中必然要涉及到客戶的隱私保護問題，一旦出現(xiàn)客戶隱私泄露等涉及隱私權(quán)的問題時，客戶可能追究網(wǎng)絡銀行的責任。再次，若網(wǎng)絡銀行在主頁上與客戶形成相關(guān)鏈接可能會使銀行陷入各種官司糾紛中，黑客也可能通過此類連接入侵客戶網(wǎng)站，此時客戶也有可能對銀行提出訴訟。
二、網(wǎng)絡金融風險產(chǎn)生的影響
網(wǎng)絡金融風險與傳統(tǒng)的金融風險從本質(zhì)上看來并無多大區(qū)別，然而對于網(wǎng)絡銀行和傳統(tǒng)商業(yè)銀行，網(wǎng)絡金融風險和傳統(tǒng)商業(yè)風險的產(chǎn)生因素和帶來的后果都是大不相同的。對于傳統(tǒng)的商業(yè)銀行，金融風險的產(chǎn)生只是一時的、局部的，而網(wǎng)絡金融風險卻是持續(xù)性的、系統(tǒng)性的，網(wǎng)絡金融安全風險甚至會造成整個網(wǎng)絡金融系統(tǒng)的崩潰。所以，網(wǎng)絡金融風險將是放大化的傳統(tǒng)金融風險。首先，傳統(tǒng)金融市場中銀行辦理業(yè)務都是通過實質(zhì)性的貨幣，而在網(wǎng)絡金融市場中都是以數(shù)字化信息代表真實貨幣進行業(yè)務活動，活動的形式已不僅僅局限于貨幣的流動，而且數(shù)字化信息所代表的貨幣量遠遠超過了真實的貨幣流動。其次，網(wǎng)絡金融活動不僅能夠為金融活動提供可靠的技術(shù)支持，還具有特殊的遠程控制功能，擴大了清算風險的速度和范圍，使得風險快速聚集從而加大了預防風險的困難。相比于網(wǎng)絡金融，傳統(tǒng)的金融商業(yè)活動能夠及時處理偶然出現(xiàn)的失誤，糾正余地比較大，補救成本也相對較小。在虛擬的網(wǎng)絡金融中，由于交易雙方和交易過程都具有隱蔽性，加劇了金融風險的多樣化。最后，網(wǎng)絡金融風險的出現(xiàn)和集中將加劇網(wǎng)絡金融危機的爆發(fā)。一些大規(guī)模金融集團通過國際交易平臺進行一些規(guī)模大、范圍大的投機活動和國際投資活動，并從中獲取利益，這種做法加大了網(wǎng)絡金融危機的破壞性和突發(fā)性。在傳統(tǒng)金融活動中，某些風險可通過強制手段進行隔離，而在網(wǎng)絡金融中，由于互聯(lián)網(wǎng)特有的開放性無法徹底地隔離此類風險，而且隔離的可行性大大降低。此外，世界上的國與國之間都有密切聯(lián)系，其網(wǎng)絡相關(guān)性也日漸增強，網(wǎng)絡金融危機一旦形成，則會迅速擴展到世界各國甚至造成整個網(wǎng)絡系統(tǒng)的崩潰。
三、網(wǎng)絡金融風險的防范措施
（一）完善網(wǎng)絡金融系統(tǒng)的基礎建設
與世界上其他世界相比，我國的電子化信息技術(shù)發(fā)展較慢，在計算機系統(tǒng)方面存在很多缺陷，有相當一部分軟硬件系統(tǒng)都是從國外引進，導致我國網(wǎng)絡金融系統(tǒng)基礎建設不夠完善，影響網(wǎng)絡金融防范措施的正常進行。因此，我國應格外注重電子信息技術(shù)的發(fā)展與創(chuàng)新，大量開建電子信息產(chǎn)業(yè)，研發(fā)出具有我國特點的具有自主知識產(chǎn)權(quán)的電子信息技術(shù)，不斷完善我國網(wǎng)絡金融系統(tǒng)的基礎建設。此外，計算機系統(tǒng)的安全性是整個系統(tǒng)的核心，只有保證系統(tǒng)的安全性和防御能力才能從根本上減小網(wǎng)絡安全風險，在此基礎上需加強網(wǎng)絡金融核心技術(shù)和關(guān)鍵技術(shù)水平，避免產(chǎn)生技術(shù)選擇和支持風險。
（二）加強網(wǎng)絡金融系統(tǒng)的安全措施
在金融業(yè)務活動中，安全問題一直是不可避免的。網(wǎng)絡金融系統(tǒng)以傳統(tǒng)的金融機構(gòu)為主體進行各種業(yè)務活動，因此要想保證網(wǎng)絡金融的安全性，就需對金融機構(gòu)進行最有效的防范措施。首先，應對傳統(tǒng)金融機構(gòu)內(nèi)部進行控制管理，建立全面、有效的計算機防護方法并加強科技力量，例如，可以應用防火墻或亂碼技術(shù)加密所有信息資料，確保金融資料不會被泄露；還可以建立可信賴的交易系統(tǒng)保證該系統(tǒng)不會被入侵。其次，應形成有一定效應的風險防范制度，并建立相應的防范小組進行監(jiān)督，確保網(wǎng)絡金融的安全性。
（三）建立網(wǎng)絡金融系統(tǒng)的社會信用制度
在我國各項銀行業(yè)務中，逾期應收賬款總額達到了5%，而在發(fā)達國家的貿(mào)易總額中，逾期應收賬款僅為0.25%～0.5%左右，該項數(shù)據(jù)調(diào)查證明我國信用體系的建設相對落后，而且沒有相關(guān)的制度規(guī)章，基本上為空白頁，這就導致造成我國網(wǎng)絡金融出現(xiàn)了嚴重的信用風險。為了我國網(wǎng)絡金融行業(yè)能順利發(fā)展，首先應建立完整的信用制度，不斷健全信用體系，確保能為我國網(wǎng)絡金融的風險提供信譽保障。其次，我國應將傳統(tǒng)的紙質(zhì)結(jié)算方式轉(zhuǎn)變?yōu)榻⒕W(wǎng)絡信用數(shù)據(jù)庫的方法，將個人信息盡可能全面的存儲于數(shù)據(jù)庫中，以便進行個人信用咨詢、個人信用報告查詢、信用資信驗證等網(wǎng)絡服務，為網(wǎng)絡銀行鑒別網(wǎng)絡安全提供重要依據(jù)。
（四）積極引入現(xiàn)代金融體系建設
近年來我國現(xiàn)代金融行業(yè)的發(fā)展取得了重大成就，其中最重要的因素就是現(xiàn)代金融體系的建設。因此要想維持網(wǎng)絡金融的長期發(fā)展和有效地防范網(wǎng)絡金融風險，就應將現(xiàn)代金融體系與網(wǎng)絡金融風險防范進行完美結(jié)合，建立網(wǎng)絡金融發(fā)展的唯一體系和總體規(guī)劃，將其防范措施作為長期目標。由于目前我國還未形成完整的信息技術(shù)規(guī)劃而導致網(wǎng)絡金融系統(tǒng)存在諸多漏洞，只有建立統(tǒng)一的技術(shù)規(guī)范才能加強對網(wǎng)絡金融的進一步監(jiān)督和管理，使其內(nèi)部控制達到協(xié)調(diào)一致，這不僅減少了網(wǎng)絡支付結(jié)算風險，還可對其他網(wǎng)絡金融風險進行監(jiān)測和預防。
（五）加強網(wǎng)絡金融系統(tǒng)的法制體系建設
目前我國已相繼出臺一些如《中國人民共和國計算機信息系統(tǒng)安全保護條例》、《計算機信息網(wǎng)絡國際聯(lián)網(wǎng)安全保護管理方法》等關(guān)于計算機安全方面的相關(guān)法律，在刑法中也明確規(guī)定了對于計算機犯罪的一些罪名，為我國網(wǎng)絡金融的發(fā)展提供了法律保障，卻仍然改變不了網(wǎng)絡金融風險防范體系比較落后的局面。我國應充分借鑒國外先進防范體系，結(jié)合我國金融風險的實際問題，盡快制定《電子商務法》確保網(wǎng)絡交易的合法性和安全性，其中要明確劃分網(wǎng)絡銀行與客戶的權(quán)利和業(yè)務，保證數(shù)字簽名和電子憑證的有效性。其次，監(jiān)管部門應加大對網(wǎng)絡金融的監(jiān)管力度，對于網(wǎng)絡金融犯罪行為應按照相關(guān)法律進行嚴懲。
（六）調(diào)整網(wǎng)絡金融系統(tǒng)的監(jiān)管策略
首先，我國金融行業(yè)要不斷完善網(wǎng)絡金融風險的監(jiān)管體制和監(jiān)管法規(guī)，對風險管理中的各項工作進行進一步的完善和改進，同時要加強國際間的金融風險監(jiān)管組織的合作，根據(jù)國外先進技術(shù)和經(jīng)驗加強對監(jiān)督人員的訓練。其次，要對網(wǎng)絡金融的內(nèi)容監(jiān)察體系進行調(diào)整，建立合理、有效的信息披露制度，不斷推動網(wǎng)絡金融行業(yè)的現(xiàn)代化建設。信息披露制度要以公開、公平、公正為原則，對的內(nèi)容及各類信息進行整合和分類，對財務報表中的網(wǎng)絡信息公開公示，對各種網(wǎng)絡業(yè)務的更新情況以及相關(guān)信息進行公示，以此來不斷完善網(wǎng)絡金融風險的監(jiān)管方式。
（七）加強網(wǎng)絡金融系統(tǒng)的國際合作
網(wǎng)絡金融風險傳播速度快、范圍廣，該風險的防范工作不僅僅是某個國家的任務，而是世界各國共同的任務。相對于世界上其他發(fā)達國家我國目前的技術(shù)水平比較落后，信息技術(shù)型人才匱乏，因此應持開放態(tài)度與擁有較強風險防范能力的機構(gòu)和國家合作，以對方成熟有效的技術(shù)為基礎，結(jié)合我國實際情況對網(wǎng)絡金融中出現(xiàn)的系統(tǒng)難題進行分析解決。例如，全球已建成由多個國家合作成立的金融機構(gòu)認證中心，可為全球133個國家進行網(wǎng)絡機構(gòu)認證服務。通過這些開放的國際認證中心，我國就能快速實現(xiàn)跨境網(wǎng)絡銀行業(yè)務。同時，還可借鑒其他國家和機構(gòu)進行網(wǎng)絡安全防范的先進技術(shù)和經(jīng)驗，使我國的網(wǎng)絡金融防范工作達到事半功倍的效果。
四、結(jié)語
第6篇：金融風險案例分析范文
在《金融會計》課程中采取案例教學，是為了培養(yǎng)和提高金融專業(yè)學生的金融知識的一種教學方法，即將已經(jīng)發(fā)生或已經(jīng)結(jié)束的金融經(jīng)濟事件作為個案形式讓學生去分析和研究，并提出具體的會計處理方法，從而提高學生解決實際金融經(jīng)濟問題的能力的一種教學方法。《金融會計》案例教學法具有以下特點：
（一）《金融會計》案例教學過程的主體是學生
《金融會計》案例教學中，學生是課堂的主體，是主導因素。教師的作用是組織課堂、引導討論并進行分析和總結(jié)。教師在進行案例教學前應該事先向?qū)W生布置題目，要求學生閱讀具體的金融公司的會計案例，讓學生在討論和分析案例中學到知識、鍛煉才干。同時教師可以通過點名提問具體的會計操作，引導學生發(fā)現(xiàn)會計操作背后隱含的東西，使學生能夠用簡練通俗的語言總結(jié)相應的會計學和金融學理論知識和基本原理。
（二）《金融會計》案例教學教師應該布置任務，引導學習積極主動學習
《金融會計》案例教學法實際上是讓學生積極參與到金融企業(yè)實際的會計處理中去。要求學生真正從一名金融企業(yè)會計人員的實際工作的角度來思考問題和解決問題。這種教學法重視學生的參與過程，啟發(fā)學生運用理論知識去解決實際問題，而不是單純地進行金融會計理論講授。《金融會計》案例教學中把學生發(fā)言和表現(xiàn)也作為學生學習效果的一個方面，從而最大限度地調(diào)動學生學習《金融會計》課程的積極性和主動性。
（三）《金融會計》案例教學中教師應該激發(fā)學生的潛能，促使其提高會計處理能力
《金融會計》案例教學法要激發(fā)學生的潛能。通過對金融企業(yè)實際的會計案例分析，和會計處理，促使學生在案例分析中能鍛煉自己的思想，增強分析和解決實際金融會計問題的能力，提高獨立思考能力，運用會計學知識解決實際金融企業(yè)會計問題的能力等。（四）《金融會計》案例教學立體透視案例，體現(xiàn)因材施教《金融會計》案例教學中，重點在于提高學生的解決金融企業(yè)會計處理的能力，培養(yǎng)的學生要符合廣州工商學院的辦學宗旨———培養(yǎng)應用型人才，這就要求教師培養(yǎng)的不是金融專業(yè)的“知識分子”，但必須是“能力分子”。在教學中，教師要因材施教，根據(jù)工商學院學生的特點，運用不同的方法來發(fā)揮學生的動手能力優(yōu)勢，挖掘他們的學習潛能，從而達到使學生具有在進入金融企業(yè)后立即就能動手處理會計業(yè)務能力。
二、案例教學在《金融會計》課程中的優(yōu)勢
第7篇：金融風險案例分析范文
4月5日，瑞銀和莫尼塔等機構(gòu)均消息稱，預計我國3月份部分宏觀經(jīng)濟數(shù)據(jù)將溫和回升，一季度GDP增速或為6.6%-6.8%之間，經(jīng)濟增速或已觸底，二季度將止跌企穩(wěn)。
這說明，此前的一系列穩(wěn)增長措施正在落實，積極財政政策和房地產(chǎn)去庫存等扭轉(zhuǎn)了投資需求下滑的趨勢，供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革將繼續(xù)推進，激發(fā)經(jīng)濟增長活力。
與此形成對比的是，我國各家銀行機構(gòu)3月底以來陸續(xù)的年報卻顯示，諸多銀行凈利潤增速由幾年前的兩位數(shù)跌至了1%以內(nèi)，幾家國有大行更是明確表示“力爭2016年凈利潤增速為正”。以銀行業(yè)為主要代表的我國金融行業(yè)，系統(tǒng)性改革的迫切性日漸加大。
推動供給側(cè)改革，不能忽視金融體制改革的至關(guān)重要性。當前，國際金融正可能由風險積聚轉(zhuǎn)入風險暴露期――2013年年中以來，世界經(jīng)濟與貨幣政策走勢分化背景下的全球金融動蕩加劇，或已揭開了國際金融風險暴露的序幕。
金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，是血液。必須深化金融體制改革，增加和完善金融組織、市場、產(chǎn)品、調(diào)控、治理等方面的供給。如果金融供給側(cè)改革不能到位，血管不能疏通，那么整個供給側(cè)改革就難以落到實處。
為什么要強調(diào)金融改革
供給側(cè)改革的核心是實現(xiàn)生產(chǎn)要素的有效配置。金融供給側(cè)改革本身就是要解決資本如何高效配置的問題，其中利率和匯率市場化是兩個最重要的資金價格機制的改革。而勞動、土地等要素的投入，以及全要素生產(chǎn)率的提高等，也離不開金融解決方案。
長期以來，我國一直強調(diào)“脫虛向?qū)崱保鹑谝諏嶓w經(jīng)濟，而這并非簡單的貨幣刺激。
2015年4月，國際貨幣基金組織在《全球金融穩(wěn)定報告》中做出兩個基本判斷，即全球金融風險與危機前相比不是在降低而是在積聚，同時風險從發(fā)達國家向新興市場轉(zhuǎn)移、從銀行體系向影子銀行轉(zhuǎn)移、從償付風險向流動性風險轉(zhuǎn)移。并且，2015年世界經(jīng)濟又錄得了金融危機以來的最低增速，2016年仍有繼續(xù)下行之勢。
此背景下，經(jīng)濟與金融的背離擴大，國際金融有可能由風險積聚轉(zhuǎn)入風險暴露期――2013年年中以來，世界經(jīng)濟與貨幣政策走勢分化背景下的全球金融動蕩加劇，或已揭開了國際金融風險暴露的序幕。
從國內(nèi)看，中國經(jīng)濟新常態(tài)的“三期疊加”之一，就有“前期刺激政策的消化期”。由于前期穩(wěn)增長的工作過分依靠總需求管理，依賴貨幣刺激，延緩了經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整和增長方式的轉(zhuǎn)變。而繼續(xù)依靠投資拉動，推高了全社會杠桿率，加劇了當前產(chǎn)能過剩壓力和通貨緊縮威脅。甚至因為金融交易的暴利，進一步對實體經(jīng)濟的資金供給產(chǎn)生擠出效應。
同時，大量的流動性在各個金融市場間竄來竄去，形成金融體系內(nèi)部循環(huán)的“空轉(zhuǎn)”，導致了缺乏實體經(jīng)濟支持的資產(chǎn)價格暴漲暴跌。近年來發(fā)生的“錢荒”、“債市風暴”和“股市異動”等，殷鑒不遠，亦是全球金融風險暴露的縮影。
因此，金融體制改革應是供給側(cè)改革的核心內(nèi)容。
金融改革落在五大方面
“十三五”《規(guī)劃綱要》對未來五年我國加快金融體制改革進行了總體部署，同時勾勒出未來五年我國增加和完善金融組織、市場、產(chǎn)品、調(diào)控、治理等方面供給的藍圖。
第一，豐富金融機構(gòu)體系。
雖然我國金融機構(gòu)類型和數(shù)量不少，但金融服務總體是不夠的，尤其針對農(nóng)村和小微企業(yè)的基層金融服務不足。同時，我國還處在經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌過程中，在商業(yè)性和公益性業(yè)務之間還存在金融服務的需求。
包括要構(gòu)建多層次、廣覆蓋、有差異的銀行機構(gòu)體系，擴大民間資本進入銀行業(yè)，全面實行準入前國民待遇加負面清單管理制度，支持并規(guī)范第三方支付、眾籌和P2P借貸平臺等互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)態(tài)發(fā)展，等等。
同時，健全商業(yè)性金融、開發(fā)性金融、政策性金融、合作性金融分工合理、相互補充的金融機構(gòu)體系。穩(wěn)妥推進金融機構(gòu)開展綜合經(jīng)營。提高金融機構(gòu)管理水平和服務質(zhì)量，降低企業(yè)融資成本。提高金融機構(gòu)國際化水平，加強海外網(wǎng)點布局，完善全球服務網(wǎng)絡，提高國內(nèi)金融市場對境外機構(gòu)開放水平。
第二，健全金融市場體系。
長期以來，我國一方面銀行體系大量流動性用不出去，另一方面市場上卻普遍存在“融資難、融資貴”的問題。其癥結(jié)之一在于，國內(nèi)金融市場體系結(jié)構(gòu)較為單一，過度依靠低風險偏好的、順周期的銀行體系配置金融資源，難以實現(xiàn)儲蓄向投資的有效轉(zhuǎn)化。
包括要積極培育公開透明、健康發(fā)展的資本市場，創(chuàng)造條件實施股票發(fā)行注冊制，發(fā)展多層次股權(quán)融資市場，深化創(chuàng)業(yè)板、新三板改革，規(guī)范發(fā)展區(qū)域性股權(quán)市場，建立健全轉(zhuǎn)板機制和退出機制。完善債券發(fā)行注冊制和債券市場基礎設施，加快債券市場互聯(lián)互通。加強事中事后監(jiān)管，完善退市制度，打擊市場操縱和內(nèi)部交易，切實保護投資者合法權(quán)益，等等。
第三，加強金融創(chuàng)新功能。
國家強調(diào)“供給側(cè)改革”而不是“供給側(cè)管理”，就是要通過簡政、減稅，突出市場配置資源的決定性作用，而不是簡單依靠政府產(chǎn)業(yè)政策指導、金融信貸政策扶持。通過加快金融創(chuàng)新，促進儲蓄有效轉(zhuǎn)化為投資，是支持供給側(cè)改革的重要造血機制。
包括要創(chuàng)新科技金融，加強技術(shù)和知識產(chǎn)權(quán)交易平臺建設，拓寬適合科技創(chuàng)新發(fā)展規(guī)律的多元化融資渠道，探索銀行與創(chuàng)業(yè)投資和股權(quán)投資機構(gòu)投貸聯(lián)動，加快發(fā)展科技保險，推進建立健全促進科技創(chuàng)新的信用增進機制。創(chuàng)新綠色金融，通過再貸款、財政貼息和擔保、對商業(yè)銀行評級等手段鼓勵銀行進一步發(fā)展綠色信貸，支持排放權(quán)、排污權(quán)和碳收益權(quán)等為抵（質(zhì)）押的綠色信貸，推動發(fā)展碳租賃、碳基金、碳債券等碳金融產(chǎn)品，推動發(fā)行綠色債券和綠色信貸資產(chǎn)證券化，建立綠色產(chǎn)業(yè)基金。
第四，完善金融宏觀調(diào)控。
宏觀調(diào)控是市場經(jīng)濟條件下政府的一項重要職能，主要是熨平經(jīng)濟周期性波動，維護金融平穩(wěn)有序運行。
包括要完善貨幣政策操作目標、調(diào)控框架和傳導機制，構(gòu)建目標利率和利率走廊機制，推動貨幣政策由數(shù)量型為主向價格型為主轉(zhuǎn)變。創(chuàng)新調(diào)控思路和政策工具，在區(qū)間調(diào)控基礎上加大定向調(diào)控力度。讓市場在人民幣利率形成和變動中發(fā)揮決定性作用，進一步增加人民幣匯率彈性。培育中央銀行政策利率體系，完善貨幣政策傳導機制，更好發(fā)揮國債收益率曲線定價基準作用。有序?qū)崿F(xiàn)人民幣資本項目可兌換，提高可兌換、可自由使用程度，穩(wěn)步推進人民幣國際化，推進人民幣資本走出去，逐步建立外匯管理負面清單制度，等等。
第五，改進金融治理體系。
2016年初全國證券期貨監(jiān)管工作會議指出，2015年的股市異動充分反映了我國股市不成熟――不成熟的交易者、不完備的交易制度、不完善的市場體系、不適應的監(jiān)管體制等。這也是“十三五”規(guī)劃提出改革金融監(jiān)管體制的一個重要背景。
然而，周小川行長在關(guān)于“十三五”規(guī)劃建議的輔導讀本中提出“完善金融治理”，是一個比金融監(jiān)管更加宏大的概念，還包含了金融基礎設施建設和金融標準及規(guī)則制定等，是國家現(xiàn)代治理能力建設的重要組成部分。
其主要內(nèi)容包括，要加強金融宏觀審慎管理制度建設，加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，改革并完善適應現(xiàn)代金融市場發(fā)展的金融監(jiān)管框架，明確監(jiān)管職責和風險防范處置責任，構(gòu)建貨幣政策與審慎管理相協(xié)調(diào)的金融管理體制。完善中央與地方金融管理體制。以更加包容的姿態(tài)參與全球經(jīng)濟金融治理體系，加強宏觀經(jīng)濟政策國際協(xié)調(diào)，支持發(fā)展中國家平等參與國際經(jīng)濟金融治理，積極參與全球經(jīng)濟金融治理和公共產(chǎn)品供給，等等。
金融改革須處理好七組關(guān)系
金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，是血液。可以說，如果金融供給側(cè)改革不能到位，血管不能疏通，那么整個供給側(cè)改革就難以落到實處。其中，須處理好以下七組關(guān)系：
其一，調(diào)整結(jié)構(gòu)與穩(wěn)定增長的關(guān)系。
不應該把擴大總需求與加快供給側(cè)改革對立起來，二者本身是一個硬幣的兩面，都是經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的有機組成部分。當前五大重點工作中，去庫存、去產(chǎn)能、去杠桿會減少總需求，但降成本（如減稅）、補短板卻可能增加總需求。
過去粗放式的經(jīng)濟增長方式和投資、外需拉動的經(jīng)濟發(fā)展模式已經(jīng)不可持續(xù)，必須下大力氣調(diào)整經(jīng)濟結(jié)構(gòu)。如果依賴貨幣刺激，有可能是飲鴆止渴，將影響供給側(cè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的壓力和動力。但另一方面，強調(diào)供給側(cè)改革，仍然需要處理好改革、發(fā)展、穩(wěn)定的關(guān)系，積極的財政政策要加大力度，穩(wěn)健的貨幣政策要靈活適度，為結(jié)構(gòu)性改革營造穩(wěn)定的環(huán)境。
其二，直接融資與間接融資的關(guān)系。
直接融資和間接融資本身并無絕對的好壞之分，只是在中國直接融資比例過低，導致了對間接融資的過度依賴，金融風險過于集中。
金融結(jié)構(gòu)過于單一，還制約了貨幣政策效果。因為股票、債券市場較為成熟，美聯(lián)儲量化寬松貨幣政策，才可以通過低利率推動股市、債市上漲，形成財富效應，刺激投資和消費。而我國資本市場不成熟，流動性過于寬松，一方面造成股市、債市暴漲暴跌，甚至危及金融穩(wěn)定;另一方面依靠銀行信貸加杠桿，又造成了非金融部門財務上的不可持續(xù)。
為此，盡管經(jīng)歷了近年來的債市風暴、股市異動，仍要保持發(fā)展資本市場的定力，提高直接融資的比例。但也要考慮路徑依賴的現(xiàn)實，正視中國以間接融資為主的金融結(jié)構(gòu)特征，現(xiàn)階段還要進一步加強和改進銀行服務實體經(jīng)濟的功能，如探索完善投貸聯(lián)動、債轉(zhuǎn)股、資產(chǎn)證券化以及銀行事業(yè)部模式。
其三，金融穩(wěn)定與支持發(fā)展的關(guān)系。
在經(jīng)濟下行周期，由于經(jīng)濟效益下滑，銀行資產(chǎn)質(zhì)量有可能惡化，這時候銀行減少信貸投放本在情理之中。然而，金融與實體經(jīng)濟、特別與工業(yè)是利益共同體，是一榮俱榮，一損俱損的關(guān)系。實體經(jīng)濟是“皮”，金融是“毛”，皮之不存、毛將焉附？
所以，在去產(chǎn)能、去庫存、去杠桿的過程中，銀行仍需要用好和創(chuàng)新金融工具，服務好實體經(jīng)濟和工業(yè)增效升級，這是壯大和發(fā)展金融業(yè)、防范金融風險的根本舉措和重要內(nèi)容。
其四，鼓勵創(chuàng)新與適度監(jiān)管的關(guān)系。
減少百度、阿里巴巴、騰訊之類的創(chuàng)新性企業(yè)“市場在中國，上市在海外”的缺憾，降低金融交易的成本，提高金融服務的覆蓋面、便捷性等，不能僅僅依靠傳統(tǒng)金融服務，還要依靠金融產(chǎn)品、技術(shù)和制度創(chuàng)新，疏通儲蓄轉(zhuǎn)化為投資的渠道。
這要求金融監(jiān)管部門不斷減少事前審批，消除影響大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新的金融體制機制障礙。但另一方面，也要加強事中事后監(jiān)管，守住不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性金融風險底線。
尤其是對于一些新興的金融服務形式（如“互聯(lián)網(wǎng)+金融”），監(jiān)管者要透過表象看穿其金融本質(zhì)，對其進行適時、適度的監(jiān)管，而不能坐視金融脫媒，任其野蠻生長，以致尾大不掉，釀成新的金融風險、社會問題。其中，e租寶、泛亞貴金屬交易所等，就是前車之鑒。
其五，擴大開放與防范風險的關(guān)系。
加強金融供給側(cè)改革，還要進一步擴大金融雙向開放，更好利用兩個市場、兩種資源，促進要素有序流動、資源高效配置、市場深度融合。
但另一方面，又要加強跨境資本流動監(jiān)測，完善宏微觀審慎措施，在擴大開放過程中有效防范金融風險，包括防范極端情況下的境外金融攻擊與制裁。特別是要做好其他國家和地區(qū)金融危機、貨幣危機的案例分析，梳理出貨幣攻擊的方式、渠道和演變路徑，在情景分析、壓力測試的基礎上做好應對預案，防患未然。
當前應對資本集中流出壓力，就是我國加快建立健全跨境資本流動宏觀審慎管理框架的一次練兵好機會。正如上次亞洲金融危機，借打擊進口騙購外匯之機，在經(jīng)常項目可兌換規(guī)則下，我國完善了進口購付匯真實性審核機制。
其六，國際經(jīng)驗與中國國情的關(guān)系。
加快金融體制改革，不論在市場建設、組織建設，還是在完善調(diào)控、加強監(jiān)管等方面，都需要充分借鑒和汲取國際經(jīng)驗，遵循和遵守國際標準。
但更為重要的是，要搞清楚為什么所謂的國際經(jīng)驗和慣例在當?shù)啬軌虺晒ΓM到中國時，需要哪些宏觀或微觀基礎設施的培育和配套，以防止食洋不化、水土不服。特別是在對外金融開放問題上，要做好充分的理論和措施準備，避免顛覆性的失誤。
其七，政府引導與市場主導的關(guān)系。
通常認為，財政政策是結(jié)構(gòu)性政策，貨幣政策是總量性政策，因而財政政策在結(jié)構(gòu)調(diào)整中應發(fā)揮更大作用。然而，從供給角度講，如果將貨幣政策擴展為金融政策，生產(chǎn)或者服務部門區(qū)分公益性部門、政策性業(yè)務和盈利性部門、商業(yè)性業(yè)務，則結(jié)論大相徑庭。
對于前者，應該發(fā)揮“有形之手”的作用，財政政策比金融政策更有效;對于后者，則更應該發(fā)揮“無形之手”的作用，金融政策比財政政策更有效。在當前市場情緒悲觀之時，政府介入，發(fā)揮公共部門資金的杠桿和示范作用，有助于打破預期自我強化、自我實現(xiàn)的惡性循環(huán)。
第8篇：金融風險案例分析范文
教學理念是教師對教學和學習活動內(nèi)在規(guī)律的認識，是指導教學活動的方針和原則。當前，我國處于經(jīng)濟社會轉(zhuǎn)型升級的關(guān)鍵時期，擔負著為國家培養(yǎng)和輸送高層次人才的高等院校必須創(chuàng)新人才培養(yǎng)模式，改變傳統(tǒng)的教育教學方法。第一，牢固樹立“厚基礎、寬口徑、強能力、高素質(zhì)”的人才培養(yǎng)目標模式。培養(yǎng)出來的大學生，不僅要掌握豐富的理論知識和解決現(xiàn)實問題的能力，而且還必須有較高的政治思想素質(zhì)和道德素質(zhì)。第二，以人為本，順應人的稟賦，提升人的潛能，關(guān)照人的全面發(fā)展。教學活動是教師教和學生學的雙向互動關(guān)系，教師在教學中要充分發(fā)揮學生的主觀能動性，“授人以漁”，在對話和交流的過程中引導、幫助學生學會學習。
2.更新教學內(nèi)容，突出課程實用性
對于非金融專業(yè)的金融學課程，因授課時間有限，與政治經(jīng)濟學重復的部分如貨幣起源、貨幣制度等內(nèi)容可以略講；與西方經(jīng)濟學重復的部分如信用理論、利率理論、通貨膨脹、貨幣供給、貨幣需求等內(nèi)容可以少講，從而集中寶貴的時間資源重點介紹一些證券、保險、基金等微觀金融的內(nèi)容；對商業(yè)銀行部分，可重點關(guān)注商業(yè)銀行深化改革、混業(yè)經(jīng)營趨勢以及網(wǎng)絡銀行等內(nèi)容；以前經(jīng)常被忽視的電子貨幣、消費信用、民間信用、金錢道德觀等內(nèi)容也應該加強。對利率市場化、中小企業(yè)融資難、金融全球化、金融創(chuàng)新、金融危機等體現(xiàn)時代特色的內(nèi)容，教師可以采取專題講座的形式組織學生進行討論、分析。
3.強化實驗教學環(huán)節(jié)
可以在整合和充分利用已有實驗室資源的基礎上，利用相關(guān)設備和系統(tǒng)，建立涵蓋證券、期貨、保險、基金、銀行、外匯等仿真交易的課程實驗教學體系，由學生通過角色扮演進行模擬“操盤”，同時也可培養(yǎng)學生溝通、協(xié)調(diào)和合作能力。事實上，現(xiàn)在越來越多的金融中介公司已經(jīng)推出了各色各樣的模擬交易平臺，網(wǎng)頁版、下載版、手機版不一而足，這是一個容易被教師忽視的低成本、高效益的實驗途徑。這些免費交易平臺涵蓋了外匯、股票、基金、ETF、衍生品交易等幾乎所有的金融投資領(lǐng)域，通常擁有同步實時報價、最新財經(jīng)動態(tài)、專家市場分析以及種類繁多的技術(shù)分析工具，還有各種有獎交易競賽供學生個人或組團參與。相比固定的實驗課，這些免費交易平臺在學生操演學習的時間、地點等方面更加靈活，仿真性和趣味性也比較強，只要教師加強相應的指導、檢查和評比考核，學生就能有實實在在的收獲。
4.創(chuàng)新教育方式方法
第9篇：金融風險案例分析范文
本年度全國注冊會計師考試新增加了《公司戰(zhàn)略與風險管理》科目，這是注冊會計師考試自開考以來首次引入該科目的考試，該門課程的增加能夠開闊注冊會計師的視野、提高注冊會計師的執(zhí)業(yè)技能。該門課程的增加并不是偶然，它是我國經(jīng)濟環(huán)境以及企業(yè)管理的發(fā)展需要，它成為我國注冊會計師考試的科目之一是注冊會計師考試與國際接軌的大趨勢所在。
(一)課程設置根據(jù)對本課程的性質(zhì)、相關(guān)內(nèi)容的了解，估計本課程將以應用性考試為主，通過案例或選擇等題型來檢驗考生的掌握情況。本科考試中主觀題的題型大體有單項選擇題、多項選擇題及簡答題。從主觀題來分析，主要是對考生的應用能力和分析能力進行考核，因此，考生要在掌握客觀試題的基礎上，對以教材相關(guān)內(nèi)容編制的案例分析題能夠靈活運用教材知識點進行分析。從教材體系來看，本課程可分為兩部分，即企業(yè)戰(zhàn)略管理和風險管理，其中風險管理中金融風險管理又占有相當?shù)谋戎亍！豆緫?zhàn)略與風險管理》是一門管理類學科，無論是理論知識還是實踐知識都比較豐富，教材共計12章，主要由兩大部分構(gòu)成：第一部分是公司戰(zhàn)略(第一章到第七章)，第二大部分是風險管理(第八章到第十二章)。體系結(jié)構(gòu)如圖1所示：
(二)簡要分析前半部分主要講企業(yè)戰(zhàn)略管理，就有關(guān)企業(yè)戰(zhàn)略管理中遇到的戰(zhàn)略管理、戰(zhàn)略分析的內(nèi)外部環(huán)境、戰(zhàn)略選擇、戰(zhàn)略實施、戰(zhàn)略控制等方面的內(nèi)容展開；后半部分主要是就風險管理理論及其在企業(yè)中的應用。其中公司戰(zhàn)略重點集中在教材第三章戰(zhàn)略分析內(nèi)部資源、能力與核心競爭力、第四章戰(zhàn)略選擇、第五章戰(zhàn)略實施和第七章財務戰(zhàn)略；風險管理重點集中在教材第八章內(nèi)部控制、第九章風險管理原則、第十章風險管理實務和第十一章企業(yè)倒閉風險中。從構(gòu)成內(nèi)容上大體各占一半，相對來說戰(zhàn)略管理定性的內(nèi)容多一些，風險管理方面定量的內(nèi)容多一些，二者在考試中命題比例大概在一比一。風險是一種不確定性，是企業(yè)經(jīng)營管理中不可避免的問題，因此，上述戰(zhàn)略管理與風險管理是緊密聯(lián)系的，戰(zhàn)略管理離不開風險管理，風險管理是戰(zhàn)略管理的重要內(nèi)容。在加強公司戰(zhàn)略與風險管理所涉及的各個環(huán)節(jié)，從企業(yè)的日常經(jīng)營管理到產(chǎn)品升級再到技術(shù)研發(fā)，從市場銷售到人力資源管理，從資金的籌集、使用和管理到金融市場衍生品交易等行為，再到金融機構(gòu)、投資者、抵押貸款發(fā)起機構(gòu)和信貸評級機構(gòu)等環(huán)節(jié)，企業(yè)面臨著各種各樣的風險。從考生應試角度分析，就是要在上述環(huán)節(jié)增加運用知識的能力，尤其是運用知識回答案例分析之類的題目。
二、內(nèi)容掌握與能力等級
只有清楚與理解該科目的內(nèi)容，并予以掌握，才能更好地把握好該科目的考試。并順利通過。
(一)內(nèi)容掌握從教材重點要掌握的內(nèi)容來看。主要集中在：公司戰(zhàn)略管理的基本概念；評估影響公司表現(xiàn)的外部因素和內(nèi)部因素的能力；各種戰(zhàn)略管理工具的運用；戰(zhàn)略選擇、戰(zhàn)略實施和戰(zhàn)略控制的過程和方法；分析戰(zhàn)略選擇及實施戰(zhàn)略所帶來的財務影響；內(nèi)部控制框架的概念和運用；風險管理框架的概念和運用；控制、減少和回避風險的方法；識別及評估公司面對的各種財務風險；利用衍生金融工具對沖各種風險的方法；熟悉信息技術(shù)管理的應用。
(二)各章具體工作內(nèi)容與能力等級各章測試的主要內(nèi)容與能力等級如表1所示：
三、學習方法及與應試解析
本課程的重點較多、考點分散，這就需要考生不僅要進行系統(tǒng)的理解和記憶，而且要將固定的模型和分析的程序能夠很熟練，更要結(jié)合實際案例學會用理論知識來分析，這樣才能夠?qū)⒈緯膬?nèi)容得以融會貫通，順利通過考試。從應試角度，建議考生根據(jù)有關(guān)最新規(guī)定，結(jié)合近年來國內(nèi)外經(jīng)濟金融形勢的發(fā)展、變化，有的放矢地對《公司戰(zhàn)略與風險管理》科目進行復習。
