材料采購申請(qǐng)單精選(九篇)
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第1篇：材料采購申請(qǐng)單范文
第一條為進(jìn)一步規(guī)范公司物資采購程序，,加強(qiáng)內(nèi)部控制，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，確保生產(chǎn)經(jīng)營的持續(xù)穩(wěn)定，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)特制定本制度。
第二條公司日常生產(chǎn)經(jīng)營所需的原料及主要材料、輔助材料、包裝物、低值易耗品等均屬于本制度規(guī)范范圍。
第三條費(fèi)用報(bào)銷及在外購物直接付款的零星物資采購不適用本制度。
第四條公司固定資產(chǎn)的購置適用本制度。
第二章物資采購規(guī)定
第五條物資采購實(shí)行歸口管理制。原糧由采購供應(yīng)部負(fù)責(zé)采購，輔助材料、包裝物由倉儲(chǔ)部負(fù)責(zé)采購、修理用備件及后勤用物資及辦公用品由后勤部負(fù)責(zé)采購。特殊情況下，經(jīng)董事長或總經(jīng)理批準(zhǔn)，可以指定專人進(jìn)行專項(xiàng)物資的采購。
第六條所有負(fù)責(zé)物資采購的人員必須充分掌握市場(chǎng)信息，及時(shí)預(yù)測(cè)市場(chǎng)供應(yīng)變化，確保質(zhì)量過關(guān)，價(jià)格低廉，供貨及時(shí)。
第七條推行合同管理制度，物資采購原則上要與供貨方簽訂合同，詳細(xì)注明供貨品種、規(guī)格、質(zhì)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、貨款交付方式、供貨方式、違約經(jīng)濟(jì)責(zé)任等；否則，造成的損失由采購人員負(fù)責(zé)。
第八條實(shí)行比價(jià)采購制度，物資采購要貨比三家，確保所采購物資價(jià)格低廉，質(zhì)量上乘。大宗物資采購建議實(shí)行招投標(biāo)制度。
第九條實(shí)行采購質(zhì)量責(zé)任制。采購人員對(duì)所采購物品的質(zhì)量負(fù)有全面責(zé)任。如因失職而采購偽劣產(chǎn)品，采購人員應(yīng)負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。禁止采購人員收受回扣。如有收受回扣，一經(jīng)查證，除全額追繳回扣款項(xiàng)外，將視情節(jié)輕重進(jìn)行嚴(yán)肅處理。
第三章發(fā)票入賬及付款程序
第十條采購物資進(jìn)廠后，采購人員必須嚴(yán)格按照要求辦理物資入庫手續(xù)，具體要求如下：
1.原糧入廠，由磅房辦理入庫手續(xù)，打印電子入庫單，入庫信息錄入電腦。
2.輔助材料、包裝物由倉庫保管辦理收庫手續(xù)，填制一式三聯(lián)入庫單，一聯(lián)交客戶辦理發(fā)票入賬手續(xù)。
3.五金電器、修理用備件由五金庫保管辦理入庫手續(xù)。
4.采購經(jīng)辦人要認(rèn)真填寫采購物資發(fā)票入賬單，詳細(xì)填寫所購物資名稱、數(shù)量、金額、供貨單位等要素。程序如下：
經(jīng)辦人填制發(fā)票入賬單保管員根據(jù)收貨情況簽字確認(rèn)部門經(jīng)理審核會(huì)計(jì)審核發(fā)票合法性總經(jīng)理簽字準(zhǔn)予入賬財(cái)務(wù)掛賬作為日后付款的依據(jù)。
第十一條物資采購付款原則上采取先入賬后付款的制度，特殊情況下需預(yù)付款的單位，經(jīng)董事長或總經(jīng)理批準(zhǔn)，可以辦理采購預(yù)付款手續(xù)。
第十二條采購付款實(shí)行審批制度，執(zhí)行兩條線管理形式，即發(fā)票入賬和簽批付款兩條線分步進(jìn)行的形式。具體程序如下：
1.物資采購一律由采購人員辦理發(fā)票入賬手續(xù)后，方可進(jìn)行申請(qǐng)付款審批。否則財(cái)務(wù)有權(quán)不予批準(zhǔn)付款。
2.申請(qǐng)付款，由經(jīng)辦人填寫轉(zhuǎn)賬匯款申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可到出納處辦理匯款。
經(jīng)辦人填寫轉(zhuǎn)賬付款申請(qǐng)單部門經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根據(jù)發(fā)票入賬情況審核總經(jīng)理根據(jù)資金情況簽字出納辦理匯款
3.需要預(yù)付款的部門，直接填制轉(zhuǎn)賬匯款申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù)審核、董事長或總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后可先辦理匯款手續(xù)，財(cái)務(wù)部據(jù)此掛賬，待發(fā)票來到后再由經(jīng)辦部門辦理發(fā)票入賬手續(xù)沖賬。
第四章附則
第2篇：材料采購申請(qǐng)單范文
4M變更管理辦法最新版
1、目的
在生產(chǎn)過程中，對(duì)影響產(chǎn)品質(zhì)量的4M要素(人、機(jī)、料、法)進(jìn)行管理和控制，使
這四個(gè)因素在保證質(zhì)量的范圍內(nèi)安全合理的變動(dòng)，從而保證產(chǎn)品質(zhì)量的穩(wěn)定和提高，符合標(biāo)準(zhǔn)及客戶要求。
2、適用范圍
適用于批量產(chǎn)品生產(chǎn)過程中4M(人、機(jī)、料、法)要素的管理。
3、4M定義：
是指批量產(chǎn)品生產(chǎn)過程中，涉及的人(Man)、機(jī)(Machine)、料(Material)、法(Method)，
(含環(huán)境場(chǎng)所)等給產(chǎn)品質(zhì)量帶來一定影響的變更。
人(Man)：是指生產(chǎn)過程中作業(yè)者因缺勤、調(diào)動(dòng)、離職、代崗或復(fù)崗時(shí)，由另一個(gè)新作業(yè)者代替進(jìn)行作業(yè)時(shí)，所產(chǎn)生的變更;
機(jī)(Machine)：是指生產(chǎn)過程中的設(shè)備、模具、工裝、夾具、檢具的新增、修理、代用變更; 料(Material)：是指生產(chǎn)過程中的加工原物料、輔料、包裝物資等變更。
法(Method)：是指生產(chǎn)過程中的工藝流程、工藝參數(shù)(設(shè)備參數(shù)、材料配比等)、檢驗(yàn)方法、作業(yè)方法(制造、整理、包裝、周轉(zhuǎn)等)變更。
4、職責(zé)
4.1變更提出
原則上公司內(nèi)部變更各部門均可提出申請(qǐng)，并根據(jù)變更內(nèi)容對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的影響程度進(jìn)行必要研討，經(jīng)評(píng)審后由實(shí)施部門負(fù)責(zé)執(zhí)行變更;各4M變更實(shí)施部門要建立4M變更的臺(tái)帳，記錄變更的編號(hào)、產(chǎn)品型號(hào)和結(jié)果等。
4.1.1制造部技術(shù)組：負(fù)責(zé)產(chǎn)品工藝流程、模具、工裝、檢具及方法等變更的實(shí)施。
4.1.2制造部生產(chǎn)組：作業(yè)人員晉升變更的申請(qǐng)，并根據(jù)崗位技能要求進(jìn)行資格驗(yàn)證，實(shí)施變更;內(nèi)部變更引起的呆滯物料變更處理的申請(qǐng)，跟蹤等。
4.1.3供應(yīng)鏈：材料(含構(gòu)成零部件)變更的申請(qǐng)?zhí)岢龊蛯?shí)施，及供應(yīng)商的變更受理;
4.1.4工程部：機(jī)器，方法、設(shè)備變更的申請(qǐng)?zhí)岢龊蛯?shí)施;
4.1.5市場(chǎng)部：負(fù)責(zé)客戶提出的變更受理，負(fù)責(zé)收集和內(nèi)部反饋客戶的評(píng)審結(jié)果;訂單完成后庫存呆滯料的變更處理的申請(qǐng)，跟蹤等。
4.1.6體系：負(fù)責(zé)對(duì)所有變更事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督及對(duì)變更的有效性進(jìn)行跟蹤確認(rèn)。匯總4M變更結(jié)果，應(yīng)建立4M變更總臺(tái)帳。
4.2 變更評(píng)審實(shí)施
4.2.1 變更申請(qǐng)通過部門負(fù)責(zé)人審核后，由申請(qǐng)部門組織相關(guān)評(píng)審部門，根據(jù)變更內(nèi)容對(duì)產(chǎn)品品質(zhì)的影響程度進(jìn)行必要的研討;由各評(píng)審部門審查確認(rèn)后，變更責(zé)任部門執(zhí)行變更;或根據(jù)變更管理類別(送樣、申請(qǐng)，記錄)由市場(chǎng)項(xiàng)目收集客戶意見后實(shí)施; 4.2.3 對(duì)相關(guān)部門進(jìn)行變更培訓(xùn)，記錄保存變更履歷。
注：評(píng)審部門包括但不限于技術(shù)部門/生產(chǎn)部門/質(zhì)量部門/采購部門/設(shè)備管理部門。
4.2.4 4M變更實(shí)施部門對(duì)變更過程中可能出現(xiàn)的意外要有應(yīng)對(duì)預(yù)案;
4.2.5 4M變更實(shí)施部門及相關(guān)部門需修訂變更涉及事項(xiàng)(如工程圖紙、SOP、FMEA、控制計(jì)劃,SIP，ECN,BOM，QC工程圖，工藝流程圖等);
5 4M變更管理類別：送樣，申請(qǐng)，記錄
5.1 送樣：變更前須試制樣品，并向客戶送樣認(rèn)可。
5.1.1 變更前，需向部門內(nèi)部提出變更申請(qǐng)，由實(shí)施部門組織評(píng)審部門評(píng)審，通過后由變更實(shí)施部門試制樣品，并向客戶送樣，合格后客戶認(rèn)可，才能實(shí)施變更;
5.1.2 變更申請(qǐng)部門須填寫《(4M)工程更改申請(qǐng)單》并執(zhí)行4M變更管理流程。 變更實(shí)施部門審查后，由變更實(shí)施人將通過的《(4M)工程更改申請(qǐng)單》和其它相關(guān)評(píng)審報(bào)告記錄在《(4M)工程更改通知單》中，客戶評(píng)價(jià)結(jié)果由市場(chǎng)部項(xiàng)目收集客戶評(píng)價(jià)結(jié)果反饋給變更實(shí)施部門等有關(guān)部門，批準(zhǔn)生效后，實(shí)施工程變更。
5.2 申請(qǐng)：變更須啟動(dòng)4M變更管理流程進(jìn)行評(píng)審實(shí)施。
變更前，需向部門內(nèi)部提出變更申請(qǐng)，變更申請(qǐng)部門須填寫《(4M)工程更改申請(qǐng)單》并啟動(dòng)4M變更管理流程。由實(shí)施部門組織評(píng)審部門評(píng)審，經(jīng)客戶或責(zé)任部門確認(rèn)同意后才能實(shí)施變更;
5.3 記錄：此類變更須責(zé)任部門記錄并保存。
由責(zé)任部門管理記錄相應(yīng)變更，并保存相關(guān)記錄。為了確保變更的履歷(可追蹤性)，供應(yīng)商應(yīng)自從該變更品的交貨日算起保管3 年。
6 變更管理內(nèi)容
6.1 客戶提出的4M變更
客戶提出的4M變更由市場(chǎng)部向公司內(nèi)部提出申請(qǐng)，按新產(chǎn)品管理流程進(jìn)行;
6.2 供應(yīng)商的4M變更
供應(yīng)商提出的4M變更，由供應(yīng)商向采購部門提出，向公司內(nèi)部傳達(dá);
6.3 公司內(nèi)部的4M變更
6.4 變更點(diǎn)的區(qū)分管理
6.5 變更品的首次交貨
6.5.1變更品的首次交貨，需在外包裝箱加貼變更后首批次出貨標(biāo)簽，并連續(xù)3批作出標(biāo)識(shí)。
6.5.2變更品與原來產(chǎn)品在同一批交貨時(shí)，需：
1.原來產(chǎn)品與變更品的外包裝分開;
2.在外包裝箱加貼變更后首批次出貨標(biāo)簽，并連續(xù)3批作出標(biāo)識(shí)。
第3篇：材料采購申請(qǐng)單范文
財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則一一、日常費(fèi)用的報(bào)銷：
1、日常費(fèi)用指日常發(fā)生的、經(jīng)常性的、金額較小的費(fèi)用類(不含貨款、加工費(fèi)、工資)，該類費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，一律使用費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行報(bào)銷;
2、費(fèi)用報(bào)銷單后附發(fā)票(收據(jù))、入庫單、請(qǐng)購單(申請(qǐng)單)、送貨單(此單在購材料、辦公用品、物料消耗品時(shí)提供);
3、費(fèi)用報(bào)銷單和附件內(nèi)容、大小寫金額必須一致，如有不一致者，按最小金額報(bào)銷;
4、附件一律用膠水粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單后面，并保證正面朝上，不得倒置;
5、報(bào)銷流程：
①、費(fèi)用報(bào)銷者自行將報(bào)銷附件粘貼于費(fèi)用報(bào)銷單后，并按費(fèi)用報(bào)銷單上內(nèi)容填寫完整并在報(bào)銷人處簽字;
②、報(bào)銷單送本部門負(fù)責(zé)人復(fù)核并簽字;
③、報(bào)銷人送報(bào)銷單至財(cái)務(wù)部，由會(huì)計(jì)審核;
④、經(jīng)審核無誤的費(fèi)用報(bào)銷單送呈總經(jīng)理審批;
⑤、出納根據(jù)總經(jīng)理審批后的報(bào)銷單支付款項(xiàng)或結(jié)清借款。
流程圖：
1.費(fèi)用發(fā)生前的申請(qǐng)(本部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)經(jīng)理審核)
2.費(fèi)用報(bào)銷人粘貼好附件并簽字
3.報(bào)銷人送報(bào)銷單給本部門負(fù)責(zé)人復(fù)核
4.財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì)審核
5.總經(jīng)理審批
6.出納憑總經(jīng)理審批結(jié)果付款或結(jié)清借款
二、費(fèi)用發(fā)生盡量取得正式稅務(wù)發(fā)票;如為收據(jù)報(bào)銷時(shí)，收據(jù)上必須有服務(wù)方的合法印章。
三、申購辦公用品實(shí)行各部門一個(gè)月申購一次的原則，每月25-30號(hào)由各部門根據(jù)辦公需要，統(tǒng)一填制一份請(qǐng)購單報(bào)行政部，由行政部匯總報(bào)總經(jīng)理審批后，交由采購部從指定供應(yīng)商處購回，最后由行政部通知各部門從倉庫領(lǐng)取。
四、車間物料消耗品(含工件和備品)，由生產(chǎn)部門申購并經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后采購部才能辦理。
五、支付款項(xiàng)票據(jù)必須保證干凈、整潔、書寫規(guī)范、大小寫數(shù)據(jù)清晰且一致。
財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則二為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷，有效利用和控制資金，實(shí)現(xiàn)低成本高效益運(yùn)行，特制訂本管理規(guī)定。
一、管理職責(zé)
(一)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂和調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定，審核報(bào)銷憑證、報(bào)銷手續(xù)，核算報(bào)銷金額，分割核算對(duì)象，由相關(guān)會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理。
(二)、各職能部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核有關(guān)報(bào)銷憑證和按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審批，并協(xié)助本規(guī)定的實(shí)施。
二、管理內(nèi)容和要求
(一)、財(cái)務(wù)報(bào)銷單證的要求
1、所有發(fā)票、單證的報(bào)銷，必須業(yè)務(wù)內(nèi)容完整，金額計(jì)算正確，大小寫相符，字跡清晰，如：開票日期、公司全稱、品種規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等缺一不可。
2、增值稅專用發(fā)票必須按發(fā)票格式逐欄正確填寫和簽章，任何項(xiàng)目填寫的內(nèi)容與實(shí)際不符的一律不予報(bào)銷。匯總開具的專用發(fā)票，必須有一份增值稅專用發(fā)票銷貨清單附件，否則不予報(bào)銷。有密碼的增值稅發(fā)票，右上角的密碼不得有任何損壞跡象，否則由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)退回。
3、統(tǒng)一發(fā)票(指增值稅專用發(fā)票以外，加蓋有稅務(wù)監(jiān)制章的發(fā)票)、收款收據(jù)報(bào)銷必須加蓋開具收據(jù)的單位公章(或財(cái)務(wù)專用章)和經(jīng)辦人簽字。如果確實(shí)無法取得開具單位公章的，必須有對(duì)方經(jīng)辦人的私章和簽字，由相關(guān)的部門主管簽字, 否則不予報(bào)銷。白條一律不予報(bào)銷。
4、購進(jìn)各種原材料，包括燃料、動(dòng)力及主要材料、輔助材料、外購半成品、包裝物、固定資產(chǎn)，必須用增值稅專用發(fā)票報(bào)銷。對(duì)確實(shí)不能取得專用發(fā)票的，必須用稅務(wù)統(tǒng)一發(fā)票報(bào)銷(考慮價(jià)稅因素)。收款收據(jù)報(bào)銷必須照減進(jìn)項(xiàng)稅(價(jià)格為平價(jià))，對(duì)物價(jià)上下波動(dòng)，必須按價(jià)格調(diào)整通知單，由供應(yīng)部門主管及主管副總審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)，同意上浮(物價(jià))，對(duì)只能取得收款收據(jù)的事先必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
5、購貨發(fā)票報(bào)銷時(shí)必須有合同及采購審批單，超計(jì)劃采購部分不予報(bào)銷。采購計(jì)劃變動(dòng)的由主管副總簽字證明。實(shí)物入庫數(shù)量與采購發(fā)票不符時(shí)，按入庫數(shù)量計(jì)算，其失少部分差異由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)追查，追查未果時(shí)，由責(zé)任人賠償。特殊原因可由經(jīng)辦人提出書面報(bào)告，經(jīng)主管副總審核，由總經(jīng)理批準(zhǔn)確定報(bào)銷金額。
(1)采購物資的價(jià)格應(yīng)遵循優(yōu)質(zhì)低價(jià)的原則，同類同品牌同規(guī)格產(chǎn)品按可比價(jià)判斷，超出可比價(jià)的應(yīng)作說明，填寫價(jià)格調(diào)整通知單，經(jīng)總經(jīng)理簽字;否則，價(jià)格超高部分不予報(bào)銷。
(2)購貨發(fā)票因質(zhì)量扣款、數(shù)量短少、價(jià)格超高等情況，由經(jīng)辦人主動(dòng)到財(cái)務(wù)部去扣款。在稽核時(shí)被發(fā)現(xiàn)應(yīng)扣而未扣的，通知經(jīng)辦人辦理并處罰經(jīng)辦人應(yīng)扣款額的50%。
(3)購置零部件價(jià)值在20xx元以上應(yīng)視同固定資產(chǎn)，按固定資產(chǎn)的購置和管理辦法辦理相應(yīng)的手續(xù)，由總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
(4)購貨合同的簽訂，總價(jià)值在2萬元至20萬元內(nèi)的，由分管副總審批，總價(jià)值在20萬元以上，由總經(jīng)理審批。
(二)、差旅費(fèi)的報(bào)銷
1、乘坐飛機(jī)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
(1)乘坐飛機(jī)首要條件兩地相距300公里以上(以火車距離為參考),不足300公里乘座飛機(jī)，按乘座火車的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
(2)董事長 、總經(jīng)理出差乘坐飛機(jī)，原則上不允許坐頭等艙、公務(wù)艙，一般情況下只可以報(bào)銷經(jīng)濟(jì)艙的飛機(jī)票、保險(xiǎn)費(fèi)，其他費(fèi)用不予報(bào)銷。
(3)副總經(jīng)理級(jí)(包括總監(jiān))出差乘坐飛機(jī)，可以報(bào)銷經(jīng)濟(jì)艙的飛機(jī)票、保險(xiǎn)費(fèi)，其他費(fèi)用不予報(bào)銷。
(4)市場(chǎng)及開發(fā)部門人員及其他特殊情況出差乘坐飛機(jī)，須經(jīng)主管副總批準(zhǔn)，附申請(qǐng)單可以憑票報(bào)銷經(jīng)濟(jì)艙的飛機(jī)票、保險(xiǎn)費(fèi)，其他費(fèi)用不予報(bào)銷。事先未經(jīng)審批，一律不予報(bào)銷。
(5)其他人員出差乘坐飛機(jī)，如往返行程中機(jī)票特別便宜的可乘坐，可按硬座車票報(bào)銷。
2、乘坐火車的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
(1)董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理出差乘坐火車可以憑票按實(shí)報(bào)銷。
(2)其他人員出差限乘火車硬座車，憑車票報(bào)銷;特殊情況可以報(bào)銷補(bǔ)票手續(xù)費(fèi)，(但須經(jīng)主管副總認(rèn)可)其他費(fèi)用不予報(bào)銷。
(3)出差乘坐火車連續(xù)8小時(shí)以上或晚上(當(dāng)天20時(shí)至次日7時(shí)之間)乘車6小時(shí)以上的可憑票報(bào)銷硬席臥鋪票。
(4)其他人員出差乘坐火車按規(guī)定可以乘坐臥鋪而不坐的，每次按票面金額50%給予補(bǔ)貼，如果在起點(diǎn)買不到臥鋪票而在途中補(bǔ)辦的，則未乘臥鋪的一段路程經(jīng)查旅客列車時(shí)刻表上所列的里程，按相應(yīng)車次給予50%比例補(bǔ)貼。
3、乘坐長途汽車的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
(1)出差乘坐長途汽車憑票報(bào)銷，車票票面未注明起訖日期、時(shí)間和起訖地點(diǎn)的必須自行注明，否則不予報(bào)銷。
(2)因公出差在300 公里以外乘車連續(xù)8小時(shí)以上(或當(dāng)天晚上20時(shí)至次日7時(shí)之間)可以憑票報(bào)銷臥鋪票。不乘臥鋪的每次可以補(bǔ)貼50元，乘坐豪華空調(diào)車的不再報(bào)銷補(bǔ)貼。
(3)銷售分公司負(fù)責(zé)人回公司開會(huì)往返行程間乘坐長途汽車按以上條款執(zhí)行，憑票報(bào)銷。其他時(shí)間不予報(bào)銷，費(fèi)用由銷售分公司自行負(fù)擔(dān)。
(4)杭州分部人員和其他人員搭乘公司或公司領(lǐng)導(dǎo)車輛，不得報(bào)銷長途汽車費(fèi)。
4、乘坐公共汽車、市內(nèi)交通車的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
出差人員乘坐公共汽車、市內(nèi)交通車憑票按實(shí)報(bào)銷。
5、乘坐出租車的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
(1)乘坐出租車時(shí)有下列情形之一的(根據(jù)下列情況具體執(zhí)行)：
a、出租車發(fā)票無日期與起訖時(shí)間的，扣20%;
b、出租車發(fā)票無起訖地點(diǎn)的，扣20%;
c、出租車定額發(fā)票未注明日期與起訖地點(diǎn)的，扣20%;
d、出租車發(fā)票跨報(bào)銷階段的。(不予報(bào)銷)
(2)董事長、總經(jīng)理乘坐出租車，憑票按實(shí)報(bào)銷。
(3)其他人員乘坐出租車憑票按限額報(bào)銷，按出差實(shí)際天數(shù)計(jì)算。
(4)出租車票連號(hào)需書面說明理由，單張或連號(hào)總額超出50元由主管副總簽字批準(zhǔn)后按程序報(bào)銷。
6、誤餐補(bǔ)貼報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
(1)公司人員出差紹興地區(qū)、義烏地區(qū)可享受誤餐補(bǔ)貼6元/天，出差省內(nèi)其他地區(qū)享受20元/天。省外30元/天。
(2)出差諸暨范圍內(nèi)不享受誤餐補(bǔ)貼(包括同山)。量體、跟單人員可享受誤餐補(bǔ)貼6元/天。
(3)杭州分部和直營店人員在當(dāng)?shù)厮诘貐^(qū)范圍出差不享受誤餐補(bǔ)貼。
(4)出差期間因業(yè)務(wù)需要發(fā)生招待費(fèi)時(shí)不得享受誤餐補(bǔ)貼。
(5)出差人員參加培訓(xùn)、會(huì)議、實(shí)行集體用餐或餐費(fèi)按實(shí)報(bào)銷的，不得享受誤餐補(bǔ)貼。
(6)公司人員因公出國(包括香港、澳門、臺(tái)灣)每人每天補(bǔ)貼300元;出國培訓(xùn)組團(tuán)考察(餐費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)由組團(tuán)統(tǒng)一支付)的，每人每天補(bǔ)貼100元。
(7)公司量體人員因經(jīng)銷商邀請(qǐng)出差量體的，出差費(fèi)用一律向公司報(bào)銷，經(jīng)商務(wù)部簽字(8)駕駛員出車住宿費(fèi)、外出加油費(fèi)應(yīng)由乘車人簽字證明。(單位外乘車人除外)。
7、住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
(1)董事長、總經(jīng)理出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：一類地區(qū)450元以下、二類地區(qū)400元以下、憑票報(bào)銷，超出自負(fù)50%，節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)50%。
(2)副總經(jīng)理級(jí)(包括總監(jiān))出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：一類地區(qū)300元以下、二類地區(qū)250元以下，憑票報(bào)銷，超出自負(fù)50%，節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)50%。
(3)部長(副部)級(jí)出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：一類地區(qū)200元以下，二類地區(qū)160元以下，憑票報(bào)銷，超出自負(fù)50%，節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)50%。
(4)科長級(jí)以下出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn): 一類地區(qū)180元以下、二類地區(qū)140元以下，憑票報(bào)銷，超出自負(fù)50%，節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)50%。
(5)分公司人員(包括客戶)，回公司開客戶訂貨會(huì)在楓橋住宿時(shí)，每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為100元以下，在步森賓館(或指定賓館)，費(fèi)用由公司結(jié)算。若有超支，則超支部分自行支付或由公司在其工資中扣除。銷售分公司負(fù)責(zé)人其他時(shí)間發(fā)生的住宿費(fèi)自負(fù)。
(6)杭州分部和直營店人員出差楓橋總部，住宿一般在步森賓館(或指定賓館)，否則不得報(bào)銷住宿費(fèi)用。
(7)諸暨市范圍內(nèi)原則上不報(bào)住宿費(fèi);
(8)因公出差的所有人員，按出差時(shí)間推算，在第二天可以乘坐交通工具出差不影響工作的，不予報(bào)銷當(dāng)天的住宿費(fèi)。
(9)沒有住宿發(fā)票或發(fā)票無時(shí)間、無姓名、時(shí)間不相關(guān)、有涂改痕跡的一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)貼。
注：一類地區(qū)指：北京、浙江、江蘇、上海、廣東;
二類地區(qū)指：上述一類地區(qū)以外的省、市、自治區(qū)。
8、其它報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
(1)分公司人員除回公司開會(huì)培訓(xùn)，應(yīng)公司要求(因公)回公司辦事往返行程間的差旅費(fèi)由公司負(fù)擔(dān)外，其他時(shí)間發(fā)生的差旅費(fèi)一律自負(fù)，分公司其他人員所發(fā)生的一切差旅費(fèi)都由銷售分公司自行負(fù)擔(dān)。
(2)駕駛員行車途中發(fā)生的過路、過橋、停車費(fèi)等與行車相關(guān)的正常費(fèi)用由辦公室車輛調(diào)度員簽字憑票按實(shí)報(bào)銷;所有違章罰款按80%報(bào)銷。特殊情況由駕駛員以書面形式申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以報(bào)銷。
(3)因公外出培訓(xùn)、學(xué)習(xí)和參加會(huì)議，必須附相應(yīng)的通知單。其住宿費(fèi)、餐費(fèi)已包含在會(huì)務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)中或由主辦單位免費(fèi)提供的，不再另行報(bào)銷住宿費(fèi)、餐費(fèi)。
(4)為節(jié)約費(fèi)用開支同一路線多人出差其住宿費(fèi)出租車費(fèi)等按可組合的較低費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，如一個(gè)人的住宿標(biāo)準(zhǔn)能為2個(gè)人提供住宿則按一個(gè)人的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(可按最高級(jí)別員工組合，不允許全部按最高級(jí)別員工組合)。
注：差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)附出差申請(qǐng)單和出差情況匯報(bào)，各部門通用表格附后。由出差人員填寫，主管簽字，在財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)由出納留存，每月匯總交還主管。
(三)、電話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
1、手機(jī)話費(fèi)一律按公司浙步股[20xx]第5號(hào)文件《關(guān)于調(diào)整手機(jī)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的通知》的規(guī)定執(zhí)行(如遇文件變動(dòng)，則按新規(guī)定執(zhí)行)。
2、凡有手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷的，不再報(bào)銷其他電話費(fèi)。
3、無手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷的，外出途中因工作需要發(fā)生電話費(fèi)，應(yīng)有電話號(hào)碼記載并注明聯(lián)系事宜，經(jīng)主管部長簽字證明，否則不予報(bào)銷;對(duì)電話費(fèi)總額超過50元(含本數(shù))的，需主管副總批準(zhǔn)報(bào)銷。
(四)、招待費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
1、招待費(fèi)用包括餐費(fèi)、禮品及其他方面為客人開支的費(fèi)用。
2、董事長、總經(jīng)理發(fā)生的招待費(fèi)用，可以憑票按實(shí)報(bào)銷。
3、副總級(jí)發(fā)生招待費(fèi)用，必須注明招待日期、對(duì)象、原因、人數(shù)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)憑票報(bào)銷，否則每項(xiàng)扣20%。
4、各部門主管確因工作需要在楓橋以外地區(qū)發(fā)生的招待費(fèi)用，應(yīng)附明細(xì)菜單并注明招待日期、對(duì)象、原因、人數(shù)，由總經(jīng)理批準(zhǔn)憑票報(bào)銷，否則不予報(bào)銷。
5、其他人員在楓橋以外地區(qū)發(fā)生的招待費(fèi)用(包括餐費(fèi)、禮品)，應(yīng)說明情況，由總經(jīng)理簽字憑票給予報(bào)銷。
(五)、運(yùn)輸費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
1、運(yùn)輸費(fèi)用發(fā)票報(bào)銷，必須以能抵扣稅款的發(fā)票(不包括外貿(mào)貨貸)為主要發(fā)票，還必須附有貨運(yùn)單，否則不予報(bào)銷。對(duì)運(yùn)費(fèi)在100元以下確實(shí)不能取得抵扣稅款發(fā)票的，應(yīng)有主管部長的簽字認(rèn)可，財(cái)務(wù)視情況扣除稅款。
2、為客戶代辦運(yùn)輸產(chǎn)品所發(fā)生的代墊代付運(yùn)費(fèi)的報(bào)銷：
(1)運(yùn)輸發(fā)票報(bào)銷必須以能抵扣稅款的發(fā)票為主要發(fā)票，必要的情況下還須附運(yùn)輸委托書、運(yùn)輸合同和產(chǎn)品發(fā)運(yùn)單，發(fā)運(yùn)單上應(yīng)有客戶簽收，客戶為單位的還須蓋上公章，簽收的單位和個(gè)人必須與銷售合同上的單位和個(gè)人一致。
(2)運(yùn)輸發(fā)票的單位名稱根據(jù)銷售合同上規(guī)定的運(yùn)費(fèi)承擔(dān)者的單位名稱填開。運(yùn)費(fèi)屬需方負(fù)擔(dān)的發(fā)票報(bào)銷時(shí)，須附發(fā)票復(fù)印件。
(3)代付運(yùn)輸發(fā)票審計(jì)后報(bào)銷結(jié)算時(shí)，由銷售會(huì)計(jì)在發(fā)票復(fù)印件后簽收并進(jìn)行登記和按規(guī)定傳遞并作轉(zhuǎn)賬處理。
(4)不符合以上要求的代墊代付運(yùn)輸發(fā)票不予以報(bào)銷。
(六)、廣告費(fèi)用的報(bào)銷:
1、公司策劃的廣告必須由策劃部申請(qǐng)，在公司預(yù)算內(nèi)(每年年初由總經(jīng)理班子提出預(yù)算計(jì)劃，報(bào)董事會(huì)決策批準(zhǔn))的由總經(jīng)理審批，超過預(yù)算外的報(bào)董事長審批。
2、廣告費(fèi)用報(bào)銷必須附廣告合同。在報(bào)刊雜志上做廣告原則上必須有廣告內(nèi)容復(fù)印件，對(duì)有型實(shí)體廣告報(bào)銷必須附廣告驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，特殊情況另外說明。
3、客戶的廣告費(fèi)報(bào)銷：(1)由客戶提出申請(qǐng)(填報(bào)廣告費(fèi)支出項(xiàng)目審批表);(2)區(qū)域經(jīng)理簽字(根據(jù)廣告驗(yàn)收?qǐng)?bào)告);(3)總經(jīng)理審批。
(七)、車輛維修費(fèi)用的報(bào)銷:(另行規(guī)定)
(八)、其它費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
1、需要安裝、調(diào)試的設(shè)備必須在合同或協(xié)議書上注明其安裝、調(diào)試費(fèi)用額，并規(guī)定權(quán)限簽字，否則不予報(bào)銷。建筑、安裝工程的發(fā)票報(bào)銷，必須附有建筑、安裝合同、有關(guān)部門組織的工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，簽訂合同時(shí)注明發(fā)票的種類，如：建筑、安裝專用發(fā)票、統(tǒng)一發(fā)票、收款收據(jù)。
2、郵政特快專遞等郵件發(fā)票報(bào)銷必須在報(bào)銷單上注明郵件名稱，單件費(fèi)用在50元以上的，必須由所在部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，單件費(fèi)用在100元以上的由主管副總簽字認(rèn)可。寄給銷售分公司的，由經(jīng)辦人注明該銷售分公司及負(fù)責(zé)人名稱，并經(jīng)部長簽字證明，費(fèi)用由分公司自負(fù)。寄給客戶的費(fèi)用由客戶自負(fù)。
3、工傷醫(yī)藥費(fèi)發(fā)票報(bào)銷按公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，否則不予報(bào)銷
4、參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷：凡屬學(xué)習(xí)培訓(xùn)的均須附總經(jīng)理批準(zhǔn)的通知書，報(bào)銷時(shí)培訓(xùn)費(fèi)開支單列。
5、銀行匯、貸手續(xù)費(fèi)先由相關(guān)主管會(huì)計(jì)簽字證明經(jīng)審稽后報(bào)銷。
(九)、報(bào)銷單整理、粘貼、填寫標(biāo)準(zhǔn)
1、報(bào)銷單整理以同一類票據(jù)所發(fā)生的時(shí)間先后為順序。
2、整理有序的報(bào)銷憑據(jù)，正面向上，左上角對(duì)齊，粘貼平整，中間不鼓包，兩側(cè)與報(bào)銷單等寬，當(dāng)報(bào)銷憑據(jù)比報(bào)銷單長時(shí)，折疊平整。
3、報(bào)銷單粘貼時(shí)注意不能把憑據(jù)票面的金額粘貼住，若因此發(fā)生的審稽金額與報(bào)銷金額不符，由報(bào)銷人自負(fù)。
4、報(bào)銷單填寫(包括出差通知單填寫、審批)必須用黑色的鋼筆或水筆，以防日久褪色。
5、差旅費(fèi)報(bào)銷單及費(fèi)用報(bào)銷單填寫：部門、出差人、報(bào)銷日期、出差日期、出差事由、各欄費(fèi)用、金額大小寫等項(xiàng)目必須完整與正確。
6、合計(jì)金額大寫時(shí)必須注意：前面用封頂，后面用大寫零補(bǔ)足。
7、外購材料發(fā)票、郵寄發(fā)票等票據(jù)應(yīng)單獨(dú)粘貼報(bào)銷。
(十)、財(cái)務(wù)報(bào)銷附件及要求
1、原材料購貨發(fā)票：入庫單財(cái)務(wù)聯(lián)、進(jìn)貨檢驗(yàn)單、數(shù)量抽檢單或磅碼單(以重量作單位的產(chǎn)品)、物料采購申請(qǐng)單財(cái)務(wù)聯(lián)、價(jià)格變動(dòng)及供方供貨應(yīng)附購銷合同。
2、外協(xié)外購件、輔助材料購貨發(fā)票：入庫單財(cái)務(wù)聯(lián)、檢驗(yàn)單、磅碼單、物料采購申請(qǐng)單財(cái)務(wù)聯(lián)等。
3、備品備件購貨發(fā)票：入庫單財(cái)務(wù)聯(lián)、物料采購申請(qǐng)單、備件報(bào)檢單、數(shù)量抽檢單或財(cái)務(wù)聯(lián)等。
4、固定資產(chǎn)的發(fā)票：設(shè)備購(添)置申請(qǐng)單、設(shè)備開箱驗(yàn)收單、購銷合同、設(shè)備安裝驗(yàn)收單、入庫單財(cái)務(wù)聯(lián)、檢驗(yàn)單財(cái)務(wù)聯(lián)等。如果購入的設(shè)備價(jià)格超出申請(qǐng)資金，必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
5、辦公、勞保用品購貨發(fā)票：入庫單財(cái)務(wù)聯(lián)、印刷品申請(qǐng)表、采購計(jì)劃單。
6、購買書籍的發(fā)票：由主管副總批準(zhǔn)的購書申請(qǐng)單、機(jī)物料倉庫開具的入庫單或辦公室登記。
7、分公司添置資產(chǎn)：經(jīng)批準(zhǔn)的添置報(bào)告、資產(chǎn)登記清單。
8、基建材料購入的發(fā)票：入庫單財(cái)務(wù)聯(lián)、基建物業(yè)部采購計(jì)劃單、檢驗(yàn)單等。
9、基建工程發(fā)票：合同、工程決算書、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。基建工程不得轉(zhuǎn)包。
10、設(shè)備安裝、調(diào)試發(fā)票：合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。
11、電腦、復(fù)印機(jī)等辦公設(shè)備維護(hù)、保養(yǎng)的發(fā)票：外協(xié)修理(加工)單、合同等。
12、車隊(duì)運(yùn)輸發(fā)票：貨運(yùn)單，相應(yīng)的出、入庫單等。
13、零星運(yùn)輸發(fā)票：內(nèi)容齊全的運(yùn)輸?shù)怯洷恚鄳?yīng)的出、入庫單等;汽車帶貨由主管部長簽字證明。
14、公司員工發(fā)生旅游、參觀費(fèi)用：事先由負(fù)責(zé)人出具書面報(bào)告并注明本次預(yù)算費(fèi)用總額開支標(biāo)準(zhǔn)：如住宿、補(bǔ)貼等，個(gè)人費(fèi)用1萬元以下，團(tuán)體費(fèi)用5萬元以下的經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，超出限額經(jīng)董事長批準(zhǔn)。
15、水電費(fèi)發(fā)生的費(fèi)用：管道工和電工每月申報(bào)的用水度數(shù)和用電度數(shù)。
16、工傷費(fèi)用發(fā)票：工傷證明單、工傷領(lǐng)導(dǎo)小組的處理結(jié)果。
17、進(jìn)口設(shè)備、材料的各種稅費(fèi)：經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告、合同。
18、工作服、工作帽、捐贈(zèng)品、福利費(fèi)用：總經(jīng)理批準(zhǔn)單、機(jī)物料倉庫入庫單。
19、名片費(fèi)用：由策劃部設(shè)計(jì)，主管副總批準(zhǔn)，
20、探望病人費(fèi)用：由工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)(辦公室主任可參與)。
21、報(bào)刊雜志所發(fā)生的費(fèi)用: 由部門主管審核，報(bào)總經(jīng)理最后批準(zhǔn)。
22、購買攝影配件費(fèi)用：由策劃部批準(zhǔn)，機(jī)物料倉庫入庫。
23、大宗禮品(包括廣告衫、廣告筆等)：經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告、機(jī)物料倉庫入庫單。
24、差旅費(fèi)：經(jīng)部門主管批準(zhǔn)的員工出差通知單。
(十一)、財(cái)務(wù)報(bào)銷程序
1、經(jīng)辦人必須將自審無誤的發(fā)票、單證，根據(jù)附件要求整理粘貼好，送審稽員審核。
2、審稽員根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)所規(guī)定的條款，審稽簽章后退還經(jīng)辦人，由經(jīng)辦人根據(jù)審批權(quán)限分別送審批人簽字。
3、經(jīng)辦人到相關(guān)會(huì)計(jì)(出納)處辦理報(bào)銷手續(xù)。
(十二)、財(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限
1、由董事長審批的范圍
(1)一次送禮金額在2萬元以上;
(2)新上技改項(xiàng)目，包括從填土開始到工程結(jié)束(5-50萬元) ;
(3)進(jìn)口設(shè)備引進(jìn);
(4)企業(yè)經(jīng)營決策，如股份制改造，對(duì)外聯(lián)營、合作、投資;
(5)對(duì)救災(zāi)等捐款、捐物3萬元以下的開支費(fèi)用。4-10萬元由核心董事商定，10-50萬元由董事會(huì)討論決定，50萬元以上由股東大會(huì)決定;
(6)固定資產(chǎn)購置5-50萬元，包括無形資產(chǎn)、進(jìn)口關(guān)稅費(fèi)。50萬元以上由董事會(huì)討論決定;
(7)公司的大額福利費(fèi)用開支;
(8)上交稅、費(fèi)、人身保險(xiǎn)、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等費(fèi)用的報(bào)銷
(9)總經(jīng)理本人經(jīng)手的費(fèi)用。
2、由總經(jīng)理審批的范圍
(1)固定資產(chǎn)購置5萬元以下，包括無形資產(chǎn)、進(jìn)口關(guān)稅費(fèi);
(2)一次性添置日常用品總金額3萬元以下或單位價(jià)值3000元以下;
(3)副總經(jīng)理、副總級(jí)差旅費(fèi)和出差純差旅費(fèi)400元以上的員工的報(bào)銷由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字;
(4)招待費(fèi)用、乘坐飛機(jī)費(fèi)用由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字;
(5)一次送禮金額在2萬元以下(含2萬元);
(6)廣告費(fèi)預(yù)算內(nèi)的審批;
(7)租賃、融資、借款利息;
(8)各種培訓(xùn)、報(bào)名、聘用師資的報(bào)銷;
(9)員工旅游等發(fā)生的費(fèi)用的報(bào)銷，一般福利費(fèi)用的報(bào)銷;
(10)上級(jí)有關(guān)部門發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷;
(11)由副部長以上(含副部長)陪同關(guān)系單位、政府部門來公司參觀指導(dǎo)的費(fèi)用報(bào)銷;
(12)直線電話、手機(jī)費(fèi)按限額憑票報(bào)銷;
(13)汽車修理費(fèi)用的報(bào)銷;
(14)設(shè)備安裝、就位費(fèi)用的報(bào)銷;
(15)采購貨物總價(jià)值在20萬元以上;
(16)辦事處添置資產(chǎn)費(fèi)用;
(17)無明確規(guī)定權(quán)限一次性支出在10000元以上;
(18)租房費(fèi)用;
(19)工傷醫(yī)藥費(fèi)的報(bào)銷;
(20)材料短少需要賠償額度的報(bào)銷;
(21)水費(fèi)、電費(fèi)的報(bào)銷;
(22)駕駛員添置汽車修理配件、工具的報(bào)銷;
(23)各類汽車的養(yǎng)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、年檢、年審等政策性費(fèi)用的報(bào)銷;
(24)駕駛員非人為造成的違章罰款的報(bào)銷;
(25)楓橋的伙食招待費(fèi);
(26)其他有關(guān)費(fèi)用。
3、副總經(jīng)理(總監(jiān))審批的范圍：
出差純差旅費(fèi)用400元以下的所轄部門部長以下的員工的報(bào)銷
(十三)、其他規(guī)定
1、董事長的差旅費(fèi)和日常費(fèi)用報(bào)銷由總經(jīng)理簽字報(bào)銷。
2、本規(guī)定有明確規(guī)定報(bào)銷辦法的，按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。沒有明確規(guī)定的，先由審稽審核后轉(zhuǎn)交主管副總或總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后的報(bào)銷單由審稽負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)交相關(guān)會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。
3、供應(yīng)部門應(yīng)及時(shí)向成本會(huì)計(jì)提供價(jià)格變動(dòng)數(shù)據(jù)，另外原則上3個(gè)月提供一份最新價(jià)格參照表，(具體由供應(yīng)部門根據(jù)淡旺季自行調(diào)節(jié)，但最長不得超過4個(gè)月，每年不得少于4次，需附目錄并裝訂成冊(cè))。
4、本管理規(guī)定在不適應(yīng)公司發(fā)展需要時(shí)，由財(cái)務(wù)部參照最新財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定提請(qǐng)書面修改意見，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行并報(bào)董事長備案。
5、所有報(bào)銷單須審稽員獨(dú)立審稽，審稽有權(quán)拒絕受理不符合本管理規(guī)定的一切發(fā)票、單證并不負(fù)任何責(zé)任。
6、審稽人員違反本管理標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，受理并通過了不符合本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的發(fā)票、單證，按報(bào)銷金額的1%予以罰款，并退回不符合規(guī)定的發(fā)票、單證，由財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行監(jiān)督。
7、報(bào)銷后尚有掛賬的，其掛賬金額超過掛賬限額標(biāo)準(zhǔn)按月計(jì)扣銀行同期貸款利率資金占用費(fèi)，由審稽結(jié)算并在月末一次性分段，在當(dāng)月工資中扣除，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核并報(bào)勞資核算員執(zhí)行。如果出納會(huì)計(jì)未按標(biāo)準(zhǔn)扣罰利息，則扣出納會(huì)計(jì)當(dāng)月工資100元，由財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行監(jiān)督。
8、各正副部長、主任等，凡是超越規(guī)定的審批權(quán)限的，則每次扣本月工資50元，罰款在工資中扣除，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督并報(bào)勞資人員執(zhí)行。
9、所有出差人員按出差歸途最后日期算起期限為七天，(連續(xù)出差的按最后回公司日期計(jì)算)逾期報(bào)銷，按報(bào)銷金額的0.2%按日扣除，延期30天以上報(bào)的作每天按票面額的1%扣罰，由審稽計(jì)算并執(zhí)行。駕駛員出差在外，無法按時(shí)報(bào)銷，則回公司后一天內(nèi)報(bào)銷完畢，并需提供相應(yīng)的出車單以作證明，否則仍按以上執(zhí)行。
10、票證報(bào)銷程序
(1)經(jīng)辦人員先填寫
(2)報(bào)銷單經(jīng)部門主管審核簽字確認(rèn)
(3)財(cái)務(wù)審稽確認(rèn)
(4)主管副總審核簽字確認(rèn)
(5)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字確認(rèn)
(6)總經(jīng)理簽字確認(rèn)
(7)董事長簽字確認(rèn)
(8)出納處報(bào)銷(根據(jù)簽字報(bào)銷權(quán)限，主管副總權(quán)限許可的則不需經(jīng)過(6)、(7)程序，總經(jīng)理權(quán)限許可的則不需經(jīng)過(7)程序。
11、報(bào)銷人需熟知費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定，在送審前必須辦齊一切手續(xù)。送審后的報(bào)銷單不再更改。若因手續(xù)不全、單據(jù)不符合報(bào)銷要求，導(dǎo)致報(bào)銷金額與所填金額不相符的，均按審稽確認(rèn)的金額執(zhí)行。
(十四)、檢查與考核
1、本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織貫徹執(zhí)行。
2、本標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施由總經(jīng)理會(huì)同財(cái)務(wù)部檢查與考核。
3、本管理規(guī)定自之日起實(shí)行。
財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則三總則
第一條、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度適用公司全體員工。
借支、預(yù)支管理規(guī)定及辦理流程
(原則上公司不借款給員工和支付預(yù)付款，遇特殊情況及征得總經(jīng)理同意后方能借款，但必須嚴(yán)格按照流程操作并及時(shí)銷賬)
第二條、借款管理規(guī)定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的{出差申請(qǐng)表}，填寫借款或報(bào)銷單，由部門經(jīng)理審簽后，報(bào)人事部門審核，并送分管領(lǐng)導(dǎo)，方能向財(cái)務(wù)部借款出差，返回后及時(shí)辦理報(bào)銷還款手續(xù)，不允許跨月借支及核銷。
(二)公司對(duì)于200元以下的借款需求不予支持，各項(xiàng)借款金額超過500元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款，借款未還原則上不得再次借款。
(三)借款銷賬時(shí)申請(qǐng)單做為報(bào)銷憑證的附件，依照申請(qǐng)單據(jù)報(bào)銷，超出申請(qǐng)范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬;剩余金額必須退還，并在報(bào)銷單上注明原借金額和退還金額。
第三條 預(yù)支管理規(guī)定
預(yù)支是指因公司業(yè)務(wù)需要，需預(yù)先支付的各項(xiàng)工程及購買材料、貨物的款項(xiàng)，支付此款項(xiàng)時(shí)，需由經(jīng)辦人按要求填寫申請(qǐng)書，向財(cái)務(wù)室出具采購申請(qǐng)單等材料，完備各項(xiàng)審批手續(xù)報(bào)總經(jīng)理同意后，方可預(yù)支。預(yù)支申請(qǐng)書及單據(jù)做為此后報(bào)銷憑證的附件。
第四條、辦理流程
經(jīng)手人按規(guī)定填寫《申請(qǐng)單》，注明申請(qǐng)事由、金額《大小寫須完全一致，不得涂改》――主管部門負(fù)責(zé)人審核簽字――行政人事部經(jīng)理審核簽字――財(cái)務(wù)復(fù)核――總經(jīng)理審批――經(jīng)手人持審批后的借款及預(yù)支申請(qǐng)單到財(cái)務(wù)部辦理。《經(jīng)辦人須在一周內(nèi)憑有效原始票據(jù)報(bào)銷各項(xiàng)暫借及預(yù)付款項(xiàng)。超出一周不銷賬者，須向財(cái)務(wù)室提交說明書并報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，否則從員工工資中扣除。》
日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程
第五條 、日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。
第六條、費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定
(一)費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷。
(二)報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須認(rèn)真填寫費(fèi)用報(bào)銷單，所有單據(jù)要按性質(zhì)《如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用》分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開填列，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。
(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批，報(bào)銷500元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。
(四)原始憑證的審核(各部門經(jīng)理須對(duì)其審簽的各項(xiàng)原始憑證負(fù)責(zé))
4.1原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：
4.1.1憑證名稱;
4.1.2填制憑證的日期 ;
4.1.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
4.1.4經(jīng)辦人的簽名;
4.1.5發(fā)票內(nèi)容，各種杜撰必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定;
4.1.6數(shù)量、單價(jià)和金額;
4.2原始憑證的技術(shù)必要求：
4.2.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。
4.2.2支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字、審批人簽字及付款的依據(jù)。
4.2.3員工的借款借據(jù)需由出納附在記賬憑證上，員工歸還借款時(shí)由財(cái)務(wù)另開收據(jù)，其原始借款借據(jù)不再退還。預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
4.2.4屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽字，不得通檔劃大括號(hào)簽一個(gè)章。
費(fèi)用報(bào)銷的一般流程
報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單(辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫單)―部門經(jīng)理審核簽字―財(cái)務(wù)部門復(fù)核―總經(jīng)理審批―到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。
差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程
(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：詳見《沈陽艾米創(chuàng)意文化傳媒公出管理制度》
(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及補(bǔ)充說明：
1.特殊安排出差由總經(jīng)理會(huì)同有關(guān)負(fù)責(zé)人制定，差旅費(fèi)實(shí)行包干制，報(bào)銷時(shí)必須提供住宿和餐飲發(fā)票，實(shí)際發(fā)生未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償;超出標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘坐交通工具時(shí)間到返還時(shí)間為準(zhǔn)，以小時(shí)計(jì)算，超過3小時(shí)不滿6小時(shí)計(jì)半天，超過6小時(shí)計(jì)1天。
3.出差所發(fā)生的車旅費(fèi)用，按發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷，但需在發(fā)票背面注明日期、出發(fā)地點(diǎn)、到達(dá)地點(diǎn)等詳細(xì)信息。
4.宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)。
5.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。
(三)報(bào)銷流程：
1.出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。
3.購票：出差人員持審批過的出差申請(qǐng)表復(fù)印件，到行政人事部申請(qǐng)訂票。
4.返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在出差任務(wù)完成后及時(shí)辦理報(bào)銷事宜，流程同日常報(bào)銷。
電話費(fèi)報(bào)銷制度
(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1.移動(dòng)通訊費(fèi)：依照通訊費(fèi)補(bǔ)貼辦法執(zhí)行。
2.固定電話費(fèi)：由行政從事部指定專人每月 2023日前查清費(fèi)用，按日常費(fèi)用申請(qǐng)程序?qū)徟蠼回?cái)務(wù)部處理，處理完后程序辦理相關(guān)手續(xù)。若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。
(二)報(bào)銷流程
1.人事部制定執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù) 部每月中旬(23日前)統(tǒng)一按標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷流程集中報(bào)銷通訊費(fèi)用。
2.固定電話費(fèi)由行政人事部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)。
交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程
(一)資費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)T工因公辦事或者加班，可憑公交車票據(jù)報(bào)銷交通費(fèi);加班至晚上10：00以后或因特殊原因由主管經(jīng)理批準(zhǔn)后乘出租車，公司可報(bào)銷出租車費(fèi)。
(二)報(bào)銷流程
1. 員工整理交通車票，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》(須填寫坐車起始站點(diǎn))
2. 審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>
3. 員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。
辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程
(一)管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由會(huì)所行政人事部統(tǒng)一管理，集中購置并指定專人負(fù)責(zé)。
(二)報(bào)銷流程
1. 購置申請(qǐng)：公司行政人事部每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，填寫購置申請(qǐng)單報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)后購置。
2. 報(bào)銷程序：經(jīng)辦人憑借款手續(xù)進(jìn)行報(bào)銷。不需入庫的物資，需憑使用人或物資接收人的簽字辦理報(bào)銷。
3. 費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政人事部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>
招待費(fèi)及其他費(fèi)用報(bào)銷制度及流程
(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出 招待費(fèi)應(yīng)事前征得分管領(lǐng)導(dǎo)的同意。
2.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)辦理。
(二)報(bào)銷流程：
1.招待費(fèi)由經(jīng)辦 人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及按一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。
2.其他 費(fèi)用報(bào)銷參照?qǐng)?bào)銷制度及流程辦理。
工薪福利及相關(guān)費(fèi)用同以上制度及流程
第十三條 工薪福利等支出 包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十四條 工薪福利支付流程
(一)工資支付：
考勤數(shù)據(jù)匯總 財(cái)務(wù)部制作工資表
行政文員處統(tǒng)計(jì) 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核 各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批 發(fā)薪日
造表、行政經(jīng)理審核
每月 10 日 每月 12 日 每月 13 日 每月 15 日
每月發(fā)薪日前由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一發(fā)放上月工資發(fā)，遇節(jié)日提前發(fā)放。鞍山會(huì)所20日發(fā)薪。
(二)臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。
(見專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程)
第十五條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、經(jīng)營活動(dòng)材料購置、咨詢費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。
第十六條 固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程
(一)填寫購置申請(qǐng)：按會(huì)所《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《請(qǐng)購單》并報(bào)批，并通知財(cái)務(wù)部備款。
(二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請(qǐng)。
(三)結(jié)賬報(bào)銷：
1、資產(chǎn)驗(yàn)收無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單(后附入庫單)。
2、按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>
3、財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單付款。
第十七條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程
(一)費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢、廣告、及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用)支出。
(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)求審批。
(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程
1. 審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。
2. 簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由會(huì)所行政人事部審核，合同應(yīng)注明付款方式等)
3. 付款流程：
(1) 由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單(填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定);
(2) 按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字――財(cái)務(wù)復(fù)核總經(jīng)理審批;
(3) 財(cái)務(wù)部根據(jù)審批的報(bào)銷單金額付款。
報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定
第十八條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，公司財(cái)務(wù)部每周四集中處理費(fèi)用及員工報(bào)銷事務(wù)。
第十九條 從本制度執(zhí)行之日起，做如下規(guī)范：
(1) 公司各小組活動(dòng)結(jié)束一周內(nèi)，必須核銷本次活動(dòng)費(fèi)用。每超一日由本次活動(dòng)提成中扣款人民幣100元。
(2) 各采購員采購商品(物料)自入庫之日起，一周內(nèi)進(jìn)行核銷。每超一日由當(dāng)月工資扣款50元。
(3) 各部門人員非活動(dòng)出差，返回單位三日內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi)，(以返程車票日期為準(zhǔn))超一日由當(dāng)月工資扣款50元
(4) 對(duì)票據(jù)不完善，不規(guī)范，不能說明出處、原因、經(jīng)由地的財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。
(5) 考勤每月10日前報(bào)到財(cái)務(wù)，有關(guān)當(dāng)月各部門匯總報(bào)表必須于次月5日前報(bào)到財(cái)務(wù)，超一日扣制表人當(dāng)月工資50元。
(6) 各組請(qǐng)款單后附請(qǐng)款明細(xì)單，(財(cái)務(wù)掌握活動(dòng)內(nèi)容，核銷時(shí)備查。)結(jié)款時(shí)要提供正規(guī)發(fā)票，沒有正規(guī)發(fā)票必須有經(jīng)手人及收款人本人簽字。
(7) 公司所有費(fèi)用核銷必須由經(jīng)手人整理，粘貼，相關(guān)人員簽字后報(bào)到財(cái)務(wù)核銷。
附則
第4篇：材料采購申請(qǐng)單范文
而企業(yè)采購與付款循環(huán)從實(shí)踐的角度看，主要可以分成五個(gè)環(huán)節(jié)，分別是：采購申請(qǐng)、合同建立、貨物和服務(wù)的驗(yàn)收、處理發(fā)票、支付貨款。這五個(gè)環(huán)節(jié)中每個(gè)都有其關(guān)鍵控制點(diǎn)。針對(duì)于此，筆者將結(jié)合各個(gè)環(huán)節(jié)中存在的舞弊風(fēng)險(xiǎn)談一談付款業(yè)務(wù)預(yù)防的措施和方法。
預(yù)防環(huán)節(jié)一：采購申請(qǐng)
企業(yè)采購事項(xiàng)主要包括：生產(chǎn)原材料采購、外協(xié)加工產(chǎn)品采購、設(shè)備采購、備品備件采購、工程材料采購、各種服務(wù)如保險(xiǎn)、水電氣、軟件、甚至外包項(xiàng)目。所有的采購申請(qǐng)都應(yīng)當(dāng)詳細(xì)地記錄備查，在購買之前獲得相應(yīng)管理層的批準(zhǔn)。采購申請(qǐng)應(yīng)當(dāng)由申請(qǐng)批準(zhǔn)人和采購執(zhí)行人之外的人提出。采購申請(qǐng)應(yīng)當(dāng)包括必要的信息：采購內(nèi)容（如實(shí)物采購，需說明規(guī)格和數(shù)量等）、估計(jì)可接受的價(jià)格、采購原因、要求到貨日期等。如為特殊類型采購也應(yīng)事先規(guī)定相應(yīng)的審批鏈，例如項(xiàng)目性采購需項(xiàng)目組批準(zhǔn)、危險(xiǎn)品采購需專業(yè)小組批準(zhǔn)等。
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1：可能進(jìn)行未經(jīng)授權(quán)的、欺詐性的或不必要的采購。
控制措施：事先規(guī)定相應(yīng)的審批權(quán)限，對(duì)特殊采購的范圍和審批人進(jìn)行明確定義。可以通過電子審批系統(tǒng)進(jìn)行審批流程設(shè)定。如為手工審批，則應(yīng)保留申請(qǐng)審批的原件，用于在采購和付款環(huán)節(jié)進(jìn)行控制。
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)2：以緊急為由先采購后申請(qǐng)。
控制措施：制定緊急采購流程，減少事后采購。規(guī)定事后采購必須提交說明并經(jīng)過更高級(jí)別的審批。將事后采購的比例作為對(duì)部門的考核項(xiàng)目之一，事后采購項(xiàng)目過多說明部門工作計(jì)劃未做好，也可能是采購申請(qǐng)流程、采購流程過于拖沓。如果為后者，則應(yīng)限制采購審批流程的審批時(shí)間，提高審批效率。
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)3：如果公司審批權(quán)限依據(jù)預(yù)計(jì)采購金額設(shè)定，則可能存在將同一事項(xiàng)分開申請(qǐng)以降低采購申請(qǐng)的審批級(jí)別的問題。
控制措施：這種情況無有效的措施完全規(guī)避，但可以在制度中規(guī)定同一事項(xiàng)不得分開申請(qǐng)，可以將違背該事項(xiàng)納入員工誠信正直條款處理。采購處理環(huán)節(jié)對(duì)多個(gè)申請(qǐng)建立一個(gè)合同的情況進(jìn)行控制。付款審核環(huán)節(jié)對(duì)發(fā)票聯(lián)號(hào)情況進(jìn)行控制。
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)4：超過審批金額的購買，或同一審批結(jié)果重復(fù)使用。
控制措施：付款審核時(shí)需審驗(yàn)采購申請(qǐng)單原件。如為同一申請(qǐng)分次采購，則有以下幾種方法：（1）可規(guī)定原件單獨(dú)保存，每次采購后在原件中注銷；（2）可規(guī)定采購申請(qǐng)單使用一次后即不可再用，剩余金額留在下次重新申請(qǐng)；（3）可以由申請(qǐng)人和采購員之外的人員對(duì)申請(qǐng)使用情況用表格進(jìn)行跟蹤，付款審核人員隨時(shí)可得到最新的剩余金額信息。第三種方法會(huì)帶來另外的風(fēng)險(xiǎn)，即如果付款審核由多個(gè)人員同時(shí)進(jìn)行，有可能發(fā)生某個(gè)付款審核人未及時(shí)更新申請(qǐng)金額使用信息，使另外的審核人據(jù)以審核的信息非最新信息。這種情況可以通過網(wǎng)上傳遞信息或規(guī)定嚴(yán)格的處罰措施來降低風(fēng)險(xiǎn)。
預(yù)防環(huán)節(jié)二：合同建立
采購部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)批準(zhǔn)的申請(qǐng)內(nèi)容，在滿足公司在質(zhì)量、價(jià)格、技術(shù)和服務(wù)方面的要求的前提，通過公正和合乎道德規(guī)范的方式識(shí)別合適且最有效的供貨商，建立合同或協(xié)議等。采購程序應(yīng)由申請(qǐng)采購、付款處理之外的人員進(jìn)行，目的是將價(jià)格的談判和貨物的驗(yàn)收及發(fā)票的驗(yàn)收職責(zé)分離。
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1：可能發(fā)生未經(jīng)授權(quán)的采購。
控制措施：規(guī)定可以不需經(jīng)采購部門尋價(jià)而直接采購報(bào)銷的事項(xiàng)，例如差旅費(fèi)、政府性收費(fèi)項(xiàng)目等，清單之外的采購需求必須通過采購尋價(jià)流程。如部門建議不通過采購尋價(jià)流程則需要經(jīng)采購、財(cái)務(wù)和公司管理層的聯(lián)合批準(zhǔn)。付款審核部門在審核付款時(shí)，對(duì)于應(yīng)經(jīng)采購尋價(jià)的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)審核發(fā)票是否與采購批準(zhǔn)的價(jià)格、數(shù)量相符；對(duì)于不需經(jīng)采購尋價(jià)的項(xiàng)目，應(yīng)審核是否經(jīng)過批準(zhǔn)。
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)2：申請(qǐng)部門限定品牌或單一供應(yīng)商，致使公司不能夠獲得最優(yōu)產(chǎn)品或最優(yōu)價(jià)格。
控制措施：對(duì)限定品牌或供應(yīng)商的情況規(guī)定需書面說明并經(jīng)過更高級(jí)別的審批。限定品牌和供應(yīng)商只能由非采購人員進(jìn)行。
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)3：采購人員未進(jìn)行充分比價(jià)，可能得不到要求質(zhì)量的最優(yōu)惠價(jià)格。假如獲得了不正確的材料或服務(wù)或得不到完善的技術(shù)，則可能產(chǎn)生額外的費(fèi)用。由于不正確的材料或材料缺乏可用性，挑選的供貨商可能不能在必要時(shí)交付材料或服務(wù)，導(dǎo)致日程中斷或停工。
控制措施：對(duì)采購報(bào)價(jià)輪次、比價(jià)方法、價(jià)格批準(zhǔn)權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)定，如未按規(guī)定進(jìn)行比價(jià)應(yīng)提交書面說明并由更高級(jí)別的采購經(jīng)理進(jìn)行審批。
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)4：采購人員通過選擇業(yè)務(wù)能力差別較大的供應(yīng)商等方法，使得比價(jià)結(jié)果或產(chǎn)品試驗(yàn)結(jié)果只有一家供應(yīng)商符合要求。
控制措施：規(guī)定如果結(jié)果只有一家供應(yīng)商符合要求，應(yīng)重新選擇供應(yīng)商或應(yīng)進(jìn)行書面說明和特別審批。
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)5：采購員和供應(yīng)商之間的利益合謀。
控制措施：對(duì)采購、財(cái)務(wù)等部門通過填寫利益沖突問卷、廉潔培訓(xùn)、誠信正直承諾等形式進(jìn)行道德風(fēng)險(xiǎn)防范，并對(duì)員工違背誠信正直、職業(yè)道德的情況給予嚴(yán)格處理。
預(yù)防環(huán)節(jié)三：貨物和服務(wù)的驗(yàn)收
控制的關(guān)鍵是將貨物和服務(wù)的驗(yàn)收、發(fā)票的驗(yàn)收與合同建立職責(zé)分離，保證貨物按照合同要求驗(yàn)收。應(yīng)當(dāng)規(guī)定驗(yàn)收人和驗(yàn)收審批權(quán)限，一般是由使用部門來驗(yàn)收。對(duì)于驗(yàn)收合格的貨物或服務(wù)才可以安排付款。
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1：部門未按照合同要求驗(yàn)收貨物。
控制措施：規(guī)定收貨需要的流程，提供由工程師等專業(yè)人員提供的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等，驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)由高級(jí)別的他人或獨(dú)立的他人審核批準(zhǔn)。規(guī)定驗(yàn)收規(guī)范，例如需先了解合同規(guī)定，根據(jù)合同的數(shù)量、質(zhì)量要求驗(yàn)收等。
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)2：驗(yàn)收不及時(shí)或驗(yàn)收信息未及時(shí)傳遞到發(fā)票處理部門。
控制措施：可以通過ERP系統(tǒng)來記錄驗(yàn)收情況，避免重復(fù)驗(yàn)收和重復(fù)付款。如不通過系統(tǒng)，可以根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告來付款。如供應(yīng)商發(fā)票尚未開具而貨物或服務(wù)已接收，也應(yīng)根據(jù)接收情況估價(jià)入賬。
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)3：對(duì)質(zhì)保金收貨的控制。
控制措施：對(duì)于工程或服務(wù)類合同經(jīng)常會(huì)規(guī)定質(zhì)保金條款，約定保留一定的工程尾款，一定期限內(nèi)無質(zhì)量問題再支付尾款。對(duì)于尾款之外的款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由使用部門按照合同要求驗(yàn)收并出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告后安排支付。如為固定資產(chǎn)，在主體驗(yàn)收合格后，還應(yīng)該按照合同金額進(jìn)行預(yù)提，對(duì)質(zhì)保金單獨(dú)設(shè)立應(yīng)付賬款明細(xì)科目反映。質(zhì)保期到，驗(yàn)收部門出具報(bào)告，通知財(cái)務(wù)支付質(zhì)保金（如質(zhì)保期內(nèi)無質(zhì)量問題）或不支付（如有質(zhì)量問題）。財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)每筆質(zhì)保金進(jìn)行跟蹤，到期提醒使用部門提交報(bào)告。如確定不需支付質(zhì)保金，還應(yīng)調(diào)整固定資產(chǎn)的原值，相應(yīng)重新計(jì)算折舊。
預(yù)防環(huán)節(jié)四：處理發(fā)票
所有因采購貨物和勞務(wù)而收到的發(fā)票（包括相關(guān)收貨單）都要及時(shí)和正確地處理。這些發(fā)票要由有關(guān)人員記入恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)科目和正確的會(huì)計(jì)期間。因采購貨物和勞務(wù)而收到的發(fā)票應(yīng)附有完整的支持文件/單據(jù)來證明貨物已經(jīng)收到、服務(wù)已經(jīng)提供和付款已經(jīng)批準(zhǔn)。支持文件包括：已批準(zhǔn)的采購定單、服務(wù)提供確認(rèn)單（確認(rèn)提供服務(wù)所用的時(shí)間和/或完成的工作內(nèi)容）、詳細(xì)記錄了收到的貨物/服務(wù)的內(nèi)容和數(shù)量的收貨單或者電子版記錄、詳細(xì)記錄了貨物/服務(wù)驗(yàn)收結(jié)果的文件。
公司主管部門應(yīng)負(fù)責(zé)審核付款申請(qǐng)中所列示的無采購定單、收貨單、原始發(fā)票或無相關(guān)憑證的支出的合理性。注：審批付款的人員不應(yīng)負(fù)責(zé)實(shí)際付款操作。完整的支持文件（例如，收貨報(bào)告/服務(wù)確認(rèn)單，采購定單等）應(yīng)附在履行付款的發(fā)票后，或者與發(fā)票相匹配。在批準(zhǔn)付款前，要審核這些支持文件。這里應(yīng)注意：負(fù)責(zé)審核原始憑證的人員不應(yīng)負(fù)責(zé)收貨、批準(zhǔn)付款和進(jìn)行付款。
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1：在尚未收到貨物/服務(wù)時(shí)就借記應(yīng)付賬款，可能發(fā)生未經(jīng)批準(zhǔn)的付款。
控制措施：發(fā)票應(yīng)附有經(jīng)批準(zhǔn)的貨物或服務(wù)驗(yàn)收證明才可以入賬和安排付款。應(yīng)付賬款部門必須和其它部門員工如采購、生產(chǎn)物流控制、工程、市場(chǎng)、人事等建立良好的溝通渠道以便及時(shí)解決問題。
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)2：發(fā)票未及時(shí)、正確地入賬，可能導(dǎo)致付款不及時(shí)，應(yīng)付賬款或其它負(fù)責(zé)科目余額、相關(guān)費(fèi)用科目、存貨等的資產(chǎn)類科目余額不準(zhǔn)確。不按期付款可能影響公司的信用等級(jí)評(píng)定，也會(huì)導(dǎo)致無法享受供應(yīng)商提供的現(xiàn)金折扣。由于超過了發(fā)票的付款期，也可能會(huì)支付大額的費(fèi)用和利息。
控制措施：負(fù)責(zé)對(duì)賬的人員不應(yīng)同時(shí)涉及編制會(huì)計(jì)分錄或者資金付款。應(yīng)及時(shí)調(diào)查和解決供應(yīng)商就關(guān)于發(fā)票未付款和貨物或服務(wù)數(shù)量差異提出的疑問。
及時(shí)審閱、調(diào)查和解決超期的、對(duì)應(yīng)關(guān)系不恰當(dāng)?shù)陌l(fā)票、采購定單和收貨記錄。
收貨應(yīng)同采購定單的明細(xì)或發(fā)票人工地或者自動(dòng)地對(duì)應(yīng)。要適時(shí)地對(duì)長期的未達(dá)收貨確認(rèn)單、采購定單或發(fā)票進(jìn)行調(diào)查。應(yīng)注意對(duì)收貨、采購定單和發(fā)票的核對(duì)、未決事項(xiàng)的跟蹤進(jìn)行職責(zé)分工。
每月進(jìn)行應(yīng)付賬款賬齡分析，對(duì)超過正常付款期限未支付的款項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查。還應(yīng)及時(shí)和供應(yīng)商對(duì)賬查找未達(dá)賬項(xiàng)原因。
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)3：發(fā)票傳遞丟失，可能造成不能夠及時(shí)付款。增值稅發(fā)票的超過法律規(guī)定期限還會(huì)造成進(jìn)項(xiàng)稅不能夠抵扣給公司帶來損失。
控制措施：登記并且負(fù)責(zé)收回傳遞出的用于審批的發(fā)票。最好由應(yīng)付賬款部門統(tǒng)一接受供應(yīng)商的發(fā)票并且登記后分發(fā)給相關(guān)部門審批。當(dāng)供應(yīng)商把發(fā)票直接寄給了其它部門審批時(shí)，收到發(fā)票的部門應(yīng)負(fù)責(zé)告知應(yīng)付賬款部門及時(shí)記錄發(fā)票的業(yè)務(wù)。建立發(fā)票簽收流程，對(duì)于收到的發(fā)票應(yīng)有回執(zhí)反饋供應(yīng)商，便于分清公司和供應(yīng)商的責(zé)任。
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)4：發(fā)票重復(fù)錄入，導(dǎo)致虛計(jì)應(yīng)付賬款重復(fù)付款。
控制措施：比較好的方法是通過系統(tǒng)控制對(duì)于每個(gè)訂單只能進(jìn)行一次操作。如為手工處理，對(duì)于已經(jīng)處理的發(fā)票應(yīng)該作標(biāo)記，防止重復(fù)錄入發(fā)票。
預(yù)防環(huán)節(jié)五：款項(xiàng)支付
如果發(fā)票先計(jì)入應(yīng)付賬款，應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同約定安排按時(shí)付款。如不需采購尋價(jià)而直接憑發(fā)票報(bào)銷的事項(xiàng)，則應(yīng)審核發(fā)票是否經(jīng)過批準(zhǔn)。
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1：重復(fù)付款。
控制措施：對(duì)貨物和服務(wù)的所有付款，都必須附有收貨單、服務(wù)提供確認(rèn)單或付款批準(zhǔn)單。規(guī)定發(fā)票批準(zhǔn)、收貨單都必須是原件，則可有效防止重復(fù)付款。應(yīng)注意，負(fù)責(zé)付款審核的人員不應(yīng)同時(shí)負(fù)責(zé)收貨、批準(zhǔn)付款和付款。如果收貨單位和供應(yīng)商串通可能性大，則可規(guī)定通過獨(dú)立的財(cái)務(wù)或采購部門對(duì)訂單執(zhí)行情況進(jìn)行控制來防范，還可以通過事后盤點(diǎn)、對(duì)賬等查出。
如根據(jù)合同需要預(yù)付款項(xiàng)時(shí)，要審閱供應(yīng)商對(duì)賬單中有無超額付款和異常付款。
另外，還應(yīng)該對(duì)應(yīng)付賬款的負(fù)數(shù)余額進(jìn)行分析。
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)2：付款金額錯(cuò)誤。
控制措施：在付款前，審核發(fā)票、貨物/服務(wù)的驗(yàn)收和采購定單，確保付款已獲得批準(zhǔn)、貨物/服務(wù)已收到、價(jià)格和數(shù)量準(zhǔn)確無誤、在限額內(nèi)支出以及使用的會(huì)計(jì)科目正確無誤。 付款前要保證原始憑證的完整無缺，沒有價(jià)格和數(shù)量上的差異。當(dāng)發(fā)票超出了事先建立的采購定單的限額或超出其它標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，要在付款前上報(bào)和審查。
在手工簽發(fā)支票或銀行轉(zhuǎn)賬付款前，付款批準(zhǔn)人在批準(zhǔn)付款以前，審核發(fā)票的完整性、明晰性和準(zhǔn)確性。應(yīng)注意，負(fù)責(zé)簽字批準(zhǔn)的人員不應(yīng)同時(shí)負(fù)責(zé)收貨、單據(jù)核對(duì)、付款審計(jì)和資金付款。
如果出現(xiàn)已經(jīng)退貨或索賠卻未及時(shí)入賬的情況，那么應(yīng)付賬款就會(huì)虛增，同樣相關(guān)費(fèi)用、存貨和資產(chǎn)賬也會(huì)虛增。可以通過從生產(chǎn)管理部門及時(shí)獲取退貨或索賠報(bào)表形式，在付款前將退貨或索賠均入帳。特別對(duì)于不再繼續(xù)提供服務(wù)的供應(yīng)商，應(yīng)在停止服務(wù)前嚴(yán)格審核。
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)3：付款信息錯(cuò)誤，收款人信息等可能不正確。
控制措施：建立供應(yīng)商信息庫，由獨(dú)立于應(yīng)付賬款批準(zhǔn)、付款批準(zhǔn)的人員進(jìn)行信息維護(hù)。付款批準(zhǔn)人應(yīng)審核付款信息是否和信息庫相同。建立、更改供應(yīng)商的代碼、名稱、地址、銀行賬號(hào)等信息時(shí)需有來自供應(yīng)商的證明。
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)4：付款時(shí)間提前或延后，造成現(xiàn)金折扣損失或公司信譽(yù)度受影響。
控制措施：定期對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行賬齡分析，定期和供應(yīng)商對(duì)賬可以部分避免，。如果涉及現(xiàn)金折扣較多，公司應(yīng)建立確保在恰當(dāng)時(shí)間取得供應(yīng)商提供的提前付款折扣的程序，例如資金預(yù)算分析等。
【內(nèi)控建議】
1．當(dāng)應(yīng)付賬款明細(xì)出現(xiàn)借方余額時(shí)，要及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理。將待處理的借方余額按照規(guī)定的程序記入資產(chǎn)類賬戶“余額在貸方的應(yīng)付賬款”科目。
2．如應(yīng)用系統(tǒng)，應(yīng)定期審閱應(yīng)付賬款系統(tǒng)記錄/故障報(bào)告和安檢報(bào)告。
3．大額的貨物和服務(wù)采購要在相關(guān)發(fā)票和收貨文件所示的月份入賬。可在程序文件中規(guī)定相關(guān)部門有責(zé)任預(yù)提記錄尚未傳遞給應(yīng)付賬款部門的發(fā)票和由于收到貨物和勞務(wù)而產(chǎn)生的負(fù)債。
4．應(yīng)建立流程保證正確維護(hù)應(yīng)付賬款主文件的所有項(xiàng)目（例如：業(yè)務(wù)記錄，價(jià)格資料等），系統(tǒng)內(nèi)的信息必須是最新的。
5．對(duì)于付款信息的更改（例如：采購價(jià)格的變動(dòng)）應(yīng)當(dāng)有可查證的更新批準(zhǔn)記錄。不再使用的文件應(yīng)加注標(biāo)記，并按照信息流轉(zhuǎn)管理的相關(guān)要求保存文件。
6．各系統(tǒng)間的電子數(shù)據(jù)傳輸時(shí)，必需有健全的安全檢查措施保證數(shù)據(jù)的完整、可靠。
7．在應(yīng)付賬款系統(tǒng)中，應(yīng)該建立完善的控制來防止對(duì)重要內(nèi)容的非法更改。這些重要內(nèi)容有：采購定單、收貨單、供應(yīng)商名稱、地址和發(fā)票等。
第5篇：材料采購申請(qǐng)單范文
關(guān)鍵詞：成本管理 組織架構(gòu) 實(shí)施細(xì)則
一、成本管理中心組織架構(gòu)及人員配備。
成本管理中心下設(shè)：預(yù)算部、材料部、招投標(biāo)管理委員會(huì)辦公室三個(gè)部門。
1.其中預(yù)算部下設(shè)：計(jì)劃科、預(yù)決算科、價(jià)格管理科三個(gè)科室。主要負(fù)責(zé)成本管理中心工作流程10項(xiàng)工作中的 “計(jì)劃”、“前期目標(biāo)成本確定”、“材料價(jià)格信息統(tǒng)計(jì)、匯編、、管理”、“施工圖預(yù)算”、“合同簽訂”、“全過程成本管理”、“竣工決算”、“ 全項(xiàng)目決算成本匯總”8項(xiàng)工作。
2.其中材料部主要負(fù)責(zé)成本管理中心工作流程10項(xiàng)工作中的“材料市場(chǎng)價(jià)格調(diào)研、管理及甲供材料采購”工作。
3.其中招投標(biāo)辦公室隸屬招投標(biāo)管理委員會(huì)直屬領(lǐng)導(dǎo)，主要負(fù)責(zé)上述成本管理中心工作流程10項(xiàng)工作中的“招投標(biāo)”組織工作。
詳見下表：
成本管理中心組織架構(gòu)表
二、成本管理辦法及實(shí)施細(xì)則
1.“計(jì)劃”工作由成本管理中心中預(yù)算部負(fù)責(zé)、計(jì)劃科具體實(shí)施。
包括集團(tuán)公司主營房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)的主要材料計(jì)劃工作；各分公司運(yùn)營主要材料計(jì)劃，各分公司的新建、改建、擴(kuò)建、修繕工程計(jì)劃.
2.“目標(biāo)成本”工作由成本管理中心中預(yù)算部負(fù)責(zé)、計(jì)劃科具體實(shí)施。
在計(jì)劃工作之上，集團(tuán)公司確定編制指令后，攜手參與工程項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)的所有部門共同完成，必須要有明確的項(xiàng)目定位、技術(shù)設(shè)計(jì)單位確定的結(jié)構(gòu)及建筑設(shè)計(jì)目標(biāo)數(shù)據(jù)、工程開發(fā)部門的政府行政性收費(fèi)數(shù)據(jù)、成本管理中心成本目標(biāo)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)費(fèi)用目標(biāo)數(shù)據(jù)、銷售部門營銷成本目標(biāo)數(shù)據(jù)以及銷售單價(jià)市場(chǎng)預(yù)期目標(biāo)值。
3.“材料價(jià)格信息統(tǒng)計(jì)、匯編、、管理”工作，由成本管理中心中的預(yù)算部負(fù)責(zé)、價(jià)格管理科具體實(shí)施，材料部對(duì)材料市場(chǎng)價(jià)格數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)。
包括施工單位自采材料、甲方供應(yīng)材料兩大方面。
（1）針對(duì)施工單位自采材料范圍，以后續(xù)“合同”工作中規(guī)定之
施工單位自采材料限定供應(yīng)商范圍為保障，以“計(jì)劃”工作中所計(jì)劃材料用量為準(zhǔn)繩，依據(jù)市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)，以季度為單位，通過材料部中材料價(jià)格調(diào)研員，調(diào)查所有工作范疇內(nèi)材料準(zhǔn)確的市場(chǎng)價(jià)格及波動(dòng)時(shí)間點(diǎn)，制定材料/設(shè)備市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)表（材料部對(duì)此表編號(hào)），由材料調(diào)研員、材料部部長簽字確認(rèn)后，按公司規(guī)定逐級(jí)上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)，審核通過、簽字確認(rèn)后轉(zhuǎn)入預(yù)算部、價(jià)格管理科進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、匯編、，管理我集團(tuán)公司自主的施工單位自采材料市場(chǎng)指導(dǎo)價(jià)格。
（2）針對(duì)甲供材料范圍、種類以后續(xù)合同工作中甲供材料范圍為
依據(jù)，市場(chǎng)價(jià)格以招投標(biāo)工作中最終中標(biāo)的市場(chǎng)價(jià)格和經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)的材料/設(shè)備市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)表為依據(jù)，數(shù)量以實(shí)際購買并通過集團(tuán)公司出入庫制度后的數(shù)量為唯一依據(jù)，進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、匯編、、管理集團(tuán)公司甲供材料市場(chǎng)價(jià)格信息。
4、“施工圖預(yù)算”工作由成本管理中心的預(yù)算部負(fù)責(zé)，預(yù)決算科具體實(shí)施。
包括土建、水暖、電氣、裝飾裝修、配套、園林景觀等所有工程。代表性施工圖預(yù)算工作結(jié)束，第一時(shí)間對(duì)前期計(jì)劃工作進(jìn)行一次修正，為后續(xù)招投標(biāo)工作提供依據(jù)。
5、“招投標(biāo)”工作由成本管理中心的招投標(biāo)管理委員會(huì)辦公室負(fù)責(zé)、招投標(biāo)科具體實(shí)施。
（1）工程類，包括工程承發(fā)包合同中規(guī)定的發(fā)包人指定材料及分包工程、發(fā)包人直接外委的專業(yè)分包工程、市政配套工程。
（2）各分公司類，各分公司上報(bào)，并獲審核通過的年度計(jì)劃中主要材料/工程。
6、“簽訂合同”工作由成本管理中心的預(yù)算部負(fù)責(zé)并具體實(shí)施。
合同簽訂工作由主辦部門、分公司發(fā)起，經(jīng)過集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)合同會(huì)簽程序?qū)徍送ㄟ^，主辦部門、分公司相對(duì)應(yīng)的集團(tuán)公司主管副總經(jīng)理及以上公司領(lǐng)導(dǎo)在合同文本中“委托人”簽字確認(rèn)后，在總經(jīng)理辦公室秘書處統(tǒng)一蓋章、編號(hào)、下發(fā)，所有集團(tuán)各部門均按照統(tǒng)一編號(hào)的合同進(jìn)行管理合同的執(zhí)行情況，是后續(xù)工程進(jìn)度款申請(qǐng)、工程決算等各項(xiàng)工作的依據(jù)。
7、“材料市場(chǎng)價(jià)格調(diào)研、管理及甲供材料采購”工作分為工程類、各分公司類、行政類三大方面。
（1）集團(tuán)公司房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目中所需施工單位自采材料價(jià)格調(diào)研、甲方供應(yīng)材料采購由成本管理中心的材料部負(fù)責(zé)并具體實(shí)施。
（2）各分公司所需主要材料的計(jì)劃及申請(qǐng)報(bào)告工作由各分公司負(fù)責(zé)、材料采購工作由集團(tuán)公司成本管理中心的材料部負(fù)責(zé)。以經(jīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)審核通過的各分公司年度計(jì)劃和集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后的臨時(shí)計(jì)劃及申請(qǐng)報(bào)告為依據(jù)，由集團(tuán)公司成本管理中心的材料部為主辦發(fā)起部門，執(zhí)行招投標(biāo)程序，確定材料供應(yīng)商，進(jìn)行材料采購工作。
（3）集團(tuán)/各分公司行政類材料市場(chǎng)價(jià)格調(diào)研、材料采購工作由集團(tuán)公司行政管理部負(fù)責(zé)，其后勤部會(huì)同成本管理中心的材料部具體實(shí)施、共同采購，由行政管理部最終落實(shí)采購工作。
8、“全過程成本管理”工作由成本管理中心的預(yù)算部負(fù)責(zé)、預(yù)決算科具體實(shí)施。
全過程成本管理工作范圍包括：工程款申請(qǐng)管理工作、工程變更/隱蔽簽證管理工作等。
工程款申請(qǐng)管理工作，以工程合同為唯一依據(jù)，成本管理中心在 “工程款申請(qǐng)單”簽字，給予集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供進(jìn)度完成值參考依據(jù)。
工程變更/隱蔽簽證管理工作，以工程部為主辦發(fā)起單位，其中涉及數(shù)據(jù)測(cè)量部分工作，必須經(jīng)由集團(tuán)公司各項(xiàng)目負(fù)責(zé)的工程經(jīng)理、成本管理中心中預(yù)算部預(yù)算員、測(cè)量員兩人以上會(huì)同施工單位相關(guān)人員，共同現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際測(cè)量、簽字后，方可生效，將生效簽證文件在7個(gè)工作日內(nèi)轉(zhuǎn)交成本管理中心中預(yù)算部，及時(shí)計(jì)算造價(jià)，作為工程竣工決算的依據(jù)。未經(jīng)上述程序而產(chǎn)生的隱蔽工程簽證，可不予決算。
9、“竣工決算”工作由成本管理中心的預(yù)算部負(fù)責(zé)、預(yù)決算科具體實(shí)施。
工程竣工決算工作的進(jìn)行以“成本管理中心決算計(jì)劃”、“集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)簽署的決算工程款申請(qǐng)單”為依據(jù)，工程決算工作的標(biāo)準(zhǔn)以項(xiàng)目建設(shè)周期內(nèi)國家、省、市規(guī)定性文件、工程承發(fā)包合同、大連工程造價(jià)信息網(wǎng)刊、我企業(yè)確定的材料價(jià)格信息、甲供材料出入庫單、工程變更/隱蔽簽證、集團(tuán)公司文件等為依據(jù)。
第6篇：材料采購申請(qǐng)單范文
第一條為了加強(qiáng)對(duì)消耗臭氧層物質(zhì)的管理，保護(hù)臭氧層和生態(tài)環(huán)境，保障人體健康，制定本條例。
第二條本條例所稱消耗臭氧層物質(zhì)是指對(duì)臭氧層有破壞作用并納入受控消耗臭氧層物質(zhì)清單的化學(xué)品。
受控消耗臭氧層物質(zhì)清單，由國務(wù)院環(huán)境保護(hù)主管部門制定、調(diào)整和。
第三條在中華人民共和國境內(nèi)從事消耗臭氧層物質(zhì)的生產(chǎn)、使用和進(jìn)出口等活動(dòng)，適用本條例。
前款所稱生產(chǎn)是指制造消耗臭氧層物質(zhì)的活動(dòng)；使用是指直接利用消耗臭氧層物質(zhì)進(jìn)行的生產(chǎn)經(jīng)營等活動(dòng)，不包括使用含消耗臭氧層物質(zhì)的設(shè)備、設(shè)施的活動(dòng)。
第四條國務(wù)院環(huán)境保護(hù)主管部門負(fù)責(zé)全國消耗臭氧層物質(zhì)的統(tǒng)一監(jiān)督管理工作。
國務(wù)院其他有關(guān)部門依照本條例和國務(wù)院規(guī)定的職責(zé)分工負(fù)責(zé)有關(guān)工作。
第五條國家逐步淘汰作為制冷劑、發(fā)泡劑、滅火劑、溶劑、清洗劑、加工助劑、殺蟲劑、氣霧劑、膨脹劑等用途的消耗臭氧層物質(zhì)；加強(qiáng)對(duì)作為其他化學(xué)品制造原料的消耗臭氧層物質(zhì)的管理。
國務(wù)院環(huán)境保護(hù)主管部門會(huì)同有關(guān)部門擬訂《中國逐步淘汰消耗臭氧層物質(zhì)國家方案》（以下簡(jiǎn)稱國家方案），報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)后實(shí)施。
國務(wù)院環(huán)境保護(hù)主管部門根據(jù)國家方案和淘汰進(jìn)展情況，決定限制或者禁止生產(chǎn)、使用、進(jìn)出口的消耗臭氧層物質(zhì)。
第六條國家對(duì)消耗臭氧層物質(zhì)的生產(chǎn)、使用、進(jìn)出口實(shí)行總量控制和配額管理。
國務(wù)院環(huán)境保護(hù)主管部門根據(jù)國家方案和淘汰進(jìn)展情況，確定消耗臭氧層物質(zhì)年度生產(chǎn)、使用和進(jìn)出口配額總量，并予以公告。
國家禁止生產(chǎn)和使用的消耗臭氧層物質(zhì)，因國防、航空、航天、醫(yī)療、實(shí)驗(yàn)分析等特殊用途需要豁免使用的，由國務(wù)院環(huán)境保護(hù)主管部門會(huì)同有關(guān)部門核定可以生產(chǎn)和使用的豁免量。
第七條從事消耗臭氧層物質(zhì)的生產(chǎn)、使用、銷售、回收、再生利用和從事含消耗臭氧層物質(zhì)的設(shè)備、設(shè)施的維修、報(bào)廢等經(jīng)營活動(dòng)的單位，應(yīng)當(dāng)采取必要的措施防止或者減少消耗臭氧層物質(zhì)的泄漏和排放。
第八條國家鼓勵(lì)、支持消耗臭氧層物質(zhì)替代品和替代技術(shù)的科學(xué)研究、技術(shù)開發(fā)和推廣應(yīng)用。
國務(wù)院環(huán)境保護(hù)主管部門制定、調(diào)整和消耗臭氧層物質(zhì)替代品推薦目錄。
國家對(duì)消耗臭氧層物質(zhì)替代品的開發(fā)、生產(chǎn)和使用給予優(yōu)惠，對(duì)在消耗臭氧層物質(zhì)淘汰工作中做出突出成績的單位和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)。
第九條任何單位和個(gè)人對(duì)違反本條例規(guī)定的行為，有權(quán)向縣級(jí)以上人民政府環(huán)境保護(hù)主管部門或者其他有關(guān)部門舉報(bào)。有關(guān)部門接到舉報(bào)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)查處理，并為舉報(bào)人保密。
第二章生產(chǎn)、使用管理
第十條生產(chǎn)或者使用消耗臭氧層物質(zhì)的單位，應(yīng)當(dāng)依照本條例的規(guī)定申請(qǐng)領(lǐng)取配額許可證。但是，下列情形之一的，使用單位可以免于申請(qǐng)領(lǐng)取使用配額許可證：
（一）制冷設(shè)備、制冷系統(tǒng)或者滅火器、滅火系統(tǒng)維修單位使用消耗臭氧層物質(zhì)用于維修制冷設(shè)備、制冷系統(tǒng)或者滅火器、滅火系統(tǒng)的；
（二）實(shí)驗(yàn)室使用消耗臭氧層物質(zhì)用于科學(xué)實(shí)驗(yàn)的；
（三）國務(wù)院環(huán)境保護(hù)主管部門規(guī)定的免予申請(qǐng)使用配額許可證的其他情形。
第十一條申請(qǐng)領(lǐng)取消耗臭氧層物質(zhì)生產(chǎn)或者使用配額許可證的單位，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）有相應(yīng)的消耗臭氧層物質(zhì)的生產(chǎn)或者使用歷史；
（二）有相應(yīng)的生產(chǎn)或者使用消耗臭氧層物質(zhì)的場(chǎng)所、設(shè)施和專業(yè)技術(shù)人員；
（三）有經(jīng)過環(huán)境保護(hù)主管部門驗(yàn)收合格的環(huán)境保護(hù)設(shè)施；
（四）有健全完善的財(cái)務(wù)制度和質(zhì)量管理制度。
申請(qǐng)領(lǐng)取生產(chǎn)配額許可證的單位除具備上述條件外，還應(yīng)當(dāng)具有法人資格。
將消耗臭氧層物質(zhì)用作其他化學(xué)品制造原料或者特殊豁免用途的使用單位，不適用本條第一款第（一）項(xiàng)的規(guī)定。
第十二條申請(qǐng)領(lǐng)取消耗臭氧層物質(zhì)生產(chǎn)或者使用配額許可證的單位應(yīng)當(dāng)于每年10月31日前向國務(wù)院環(huán)境保護(hù)主管部門提出書面申請(qǐng)，申請(qǐng)下一年度的生產(chǎn)配額或者使用配額，并提交符合本條例第十二條規(guī)定條件的證明材料。
第十三條國務(wù)院環(huán)境保護(hù)主管部門根據(jù)國家年度生產(chǎn)、使用配額總量和申請(qǐng)單位的歷史生產(chǎn)、使用情況，核定或者調(diào)整申請(qǐng)單位的生產(chǎn)配額或者使用配額。
國務(wù)院環(huán)境保護(hù)主管部門應(yīng)當(dāng)于每年12月31日前完成審查，向符合條件的申請(qǐng)單位核發(fā)下一年度的生產(chǎn)或者使用配額許可證，予以公告，并抄送申請(qǐng)單位所在地省、自治區(qū)、直轄市人民政府環(huán)境保護(hù)主管部門；對(duì)不符合條件的，書面通知申請(qǐng)單位并說明理由。
第十四條生產(chǎn)或者使用配額許可證應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容：
（一）單位名稱、地址和負(fù)責(zé)人；
（二）準(zhǔn)予生產(chǎn)或者使用的消耗臭氧層物質(zhì)的品種、用途及其數(shù)量；
（三）有效期限；
（四）發(fā)證機(jī)關(guān)、發(fā)證日期和證書編號(hào)。
第十五條取得生產(chǎn)或者使用配額許可證的單位需要調(diào)整或者轉(zhuǎn)讓其配額的，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院環(huán)境保護(hù)主管部門辦理配額變更手續(xù)。
第十六條取得生產(chǎn)配額許可證的單位應(yīng)當(dāng)按照生產(chǎn)配額許可證規(guī)定的品種、用途、數(shù)量、期限進(jìn)行生產(chǎn)和銷售，完整保存生產(chǎn)和銷售的原始資料，并按照國務(wù)院環(huán)境保護(hù)主管部門的要求定期報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)。
禁止無生產(chǎn)配額許可證或者不按照生產(chǎn)配額許可證規(guī)定的品種、用途、數(shù)量、期限生產(chǎn)和銷售消耗臭氧層物質(zhì)。
第十七條取得使用配額許可證的單位應(yīng)當(dāng)采購具有合法來源的消耗臭氧層物質(zhì)。
取得使用配額許可證的單位應(yīng)當(dāng)按照使用配額許可證規(guī)定的品種、用途、數(shù)量、期限使用消耗臭氧層物質(zhì)，完整保存購買和使用的原始資料，并按照國務(wù)院環(huán)境保護(hù)主管部門的要求定期報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)。
除本條例第十一條規(guī)定的免于申請(qǐng)領(lǐng)取使用配額許可證的情況外，禁止無使用配額許可證或者不按照使用配額許可證規(guī)定的品種、用途、數(shù)量、期限使用消耗臭氧層物質(zhì)。
第十八條消耗臭氧層物質(zhì)的銷售單位，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院環(huán)境保護(hù)主管部門的要求辦理銷售登記，完整保存銷售的原始資料，并按照國務(wù)院環(huán)境保護(hù)主管部門的要求定期報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)。
銷售單位應(yīng)當(dāng)采購具有合法來源的消耗臭氧層物質(zhì)。
第十九條從事含消耗臭氧層物質(zhì)的制冷設(shè)備、制冷系統(tǒng)、滅火器、滅火系統(tǒng)或者其他設(shè)備、設(shè)施的維修、報(bào)廢等經(jīng)營活動(dòng)的單位，應(yīng)當(dāng)向所在地縣級(jí)人民政府環(huán)境保護(hù)主管部門備案。
從事消耗臭氧層物質(zhì)回收、再生利用或者銷毀等經(jīng)營活動(dòng)的單位，應(yīng)當(dāng)向所在地省、自治區(qū)、直轄市人民政府環(huán)境保護(hù)主管部門備案。
從事本條第一款、第二款經(jīng)營活動(dòng)的單位，應(yīng)當(dāng)保存最近兩年經(jīng)營活動(dòng)的記錄，并按照國務(wù)院環(huán)境保護(hù)主管部門的要求定期報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)。
第二十條從事含消耗臭氧層物質(zhì)的制冷設(shè)備、制冷系統(tǒng)、滅火器、滅火系統(tǒng)或者其他設(shè)備、設(shè)施的維修、報(bào)廢等經(jīng)營活動(dòng)的單位，應(yīng)當(dāng)對(duì)設(shè)備、設(shè)施中的消耗臭氧層物質(zhì)進(jìn)行回收和循環(huán)利用。
不具備循環(huán)利用條件或者無循環(huán)利用價(jià)值的，應(yīng)當(dāng)將回收的消耗臭氧層物質(zhì)送交從事消耗臭氧層物質(zhì)再生利用或者銷毀等經(jīng)營活動(dòng)的單位進(jìn)行處置。
第三章進(jìn)出口管理
第二十一條進(jìn)出口列入《中國進(jìn)出口受控消耗臭氧層物質(zhì)名錄》的消耗臭氧層物質(zhì)，應(yīng)當(dāng)依照本條例的規(guī)定向國務(wù)院環(huán)境保護(hù)主管部門申請(qǐng)領(lǐng)取進(jìn)出口配額審批單。進(jìn)出口單位應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院環(huán)境保護(hù)主管部門提交擬進(jìn)出口的消耗臭氧層物質(zhì)的品種、數(shù)量、來源等情況的材料。
受控消耗臭氧層物質(zhì)在境內(nèi)進(jìn)出保稅區(qū)、出口加工區(qū)等海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域、保稅場(chǎng)所的，適用進(jìn)出口管理的規(guī)定。
《中國進(jìn)出口受控消耗臭氧層物質(zhì)名錄》由國務(wù)院環(huán)境保護(hù)主管部門會(huì)同國務(wù)院商務(wù)、海關(guān)主管部門制定、調(diào)整和。
第二十二條國務(wù)院環(huán)境保護(hù)主管部門應(yīng)當(dāng)自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)完成審查，作出是否批準(zhǔn)的決定。予以批準(zhǔn)的，向申請(qǐng)單位發(fā)放進(jìn)出口配額審批單；未予批準(zhǔn)的，書面通知申請(qǐng)單位并說明理由。
進(jìn)出口配額審批單有效期為三個(gè)月，不得超期使用。
第二十三條取得消耗臭氧層物質(zhì)進(jìn)出口配額審批單的單位，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院商務(wù)主管部門的規(guī)定申請(qǐng)領(lǐng)取進(jìn)出口許可證。
第四章監(jiān)督檢查
第二十四條縣級(jí)以上人民政府環(huán)境保護(hù)主管部門及其他有關(guān)部門，依照本條例規(guī)定對(duì)消耗臭氧層物質(zhì)的生產(chǎn)、使用和進(jìn)出口等活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。
第二十五條縣級(jí)以上人民政府環(huán)境保護(hù)主管部門及其他有關(guān)部門進(jìn)行監(jiān)督檢查時(shí)，有權(quán)采取下列措施：
（一）要求被檢查單位或者個(gè)人提供有關(guān)資料；
（二）要求被檢查單位或者個(gè)人就執(zhí)行本條例的有關(guān)問題作出說明；
（三）進(jìn)入被檢查單位或者個(gè)人的生產(chǎn)、經(jīng)營、儲(chǔ)存場(chǎng)所進(jìn)行調(diào)查和取證；
（四）責(zé)令被檢查單位或者個(gè)人停止違反本條例的行為，履行法定義務(wù)；
（五）扣押、封存涉及違反本條例規(guī)定的生產(chǎn)設(shè)施、原料和產(chǎn)品。
被檢查單位或者個(gè)人應(yīng)當(dāng)予以配合，如實(shí)反映情況，提供必要資料，不得拒絕和阻礙。
第二十六條監(jiān)督檢查人員在進(jìn)行監(jiān)督檢查時(shí)，應(yīng)當(dāng)出示合法有效的行政執(zhí)法證件。
監(jiān)督檢查機(jī)關(guān)和人員應(yīng)當(dāng)為被檢查的單位保守技術(shù)秘密和業(yè)務(wù)秘密。
第二十七條國務(wù)院環(huán)境保護(hù)主管部門應(yīng)當(dāng)建立健全消耗臭氧層物質(zhì)數(shù)據(jù)信息管理系統(tǒng)，收集、匯總和消耗臭氧層物質(zhì)的生產(chǎn)、使用、進(jìn)出口等數(shù)據(jù)信息。
縣級(jí)以上地方人民政府環(huán)境保護(hù)主管部門或者其他有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)將監(jiān)督檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)的違反本條例的行為及其處理情況逐級(jí)上報(bào)或者抄送國務(wù)院環(huán)境保護(hù)主管部門。
第五章法律責(zé)任
第二十八條違反本條例規(guī)定，無生產(chǎn)配額許可證生產(chǎn)消耗臭氧層物質(zhì)或者取得生產(chǎn)配額許可證的單位不按照生產(chǎn)配額許可證規(guī)定的品種生產(chǎn)消耗臭氧層物質(zhì)的，由所在地縣級(jí)以上地方人民政府環(huán)境保護(hù)主管部門責(zé)令停止違法行為，沒收并銷毀用于違法生產(chǎn)消耗臭氧層物質(zhì)的原料和已違法生產(chǎn)的消耗臭氧層物質(zhì)，拆除違法生產(chǎn)的設(shè)備、設(shè)施，處50萬元以上100萬元以下的罰款；有違法所得的，沒收違法所得。
第二十九條違反本條例規(guī)定，無使用配額許可證使用消耗臭氧層物質(zhì)或者取得使用配額許可證的單位不按照使用配額許可證規(guī)定的品種使用消耗臭氧層物質(zhì)的，由所在地縣級(jí)以上地方人民政府環(huán)境保護(hù)主管部門責(zé)令停止違法行為，沒收并銷毀違法使用的消耗臭氧層物質(zhì)，處10萬元以上50萬元以下的罰款；有違法所得的，沒收違法所得；情節(jié)嚴(yán)重的，拆除違法使用消耗臭氧層物質(zhì)的設(shè)備、設(shè)施。
第三十條違反本條例規(guī)定，取得生產(chǎn)配額許可證的單位有下列行為之一的，由所在地縣級(jí)以上地方人民政府環(huán)境保護(hù)主管部門責(zé)令改正，沒收并銷毀違法生產(chǎn)的消耗臭氧層物質(zhì)，處5萬元以上20萬元以下的罰款，報(bào)國務(wù)院環(huán)境保護(hù)主管部門吊銷其生產(chǎn)配額許可證或者核減其生產(chǎn)配額數(shù)量；有違法所得的，沒收違法所得：
（一）超出生產(chǎn)配額許可證規(guī)定的數(shù)量或者期限生產(chǎn)消耗臭氧層物質(zhì)的；
（二）不按照生產(chǎn)配額許可證規(guī)定的用途生產(chǎn)和銷售消耗臭氧層物質(zhì)的。
第三十一條違反本條例規(guī)定，取得使用配額許可證的單位有下列行為之一的，由所在地縣級(jí)以上地方人民政府環(huán)境保護(hù)主管部門責(zé)令改正，沒收并銷毀違法使用的消耗臭氧層物質(zhì)，處5萬元以上20萬元以下的罰款，報(bào)國務(wù)院環(huán)境保護(hù)主管部門吊銷其使用配額許可證或者核減其使用配額數(shù)量；有違法所得的，沒收違法所得：
（一）超出使用配額許可證規(guī)定的數(shù)量或者期限使用消耗臭氧層物質(zhì)的；
（二）不按照使用配額許可證規(guī)定的用途使用消耗臭氧層物質(zhì)的；
（三）采購沒有合法來源的消耗臭氧層物質(zhì)的。
第三十二條違反本條例規(guī)定，消耗臭氧層物質(zhì)的銷售單位有下列行為之一的，由所在地縣級(jí)以上地方人民政府環(huán)境保護(hù)主管部門責(zé)令停止違法行為，沒收并銷毀違法銷售的消耗臭氧層物質(zhì)，處2萬元以上10萬元以下的罰款；有違法所得的，沒收違法所得:
（一）未辦理銷售登記銷售消耗臭氧層物質(zhì)的；
（二）采購沒有合法來源的消耗臭氧層物質(zhì)的。
第三十三條違反本條例規(guī)定，從事含消耗臭氧層物質(zhì)的設(shè)備、設(shè)施的維修、報(bào)廢等經(jīng)營活動(dòng)的單位，不按照規(guī)定對(duì)設(shè)備、設(shè)施中的消耗臭氧層物質(zhì)進(jìn)行回收、循環(huán)利用或者送交從事消耗臭氧層物質(zhì)再生利用或者銷毀活動(dòng)的單位進(jìn)行處置的，由所在地縣級(jí)以上地方人民政府環(huán)境保護(hù)主管部門責(zé)令改正，處5000元以上2萬元以下的罰款。
第三十四條違反本條例規(guī)定，無進(jìn)出口配額審批單、進(jìn)出口許可證進(jìn)出口消耗臭氧層物質(zhì)的，由海關(guān)依照有關(guān)法律、行政法規(guī)予以處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第三十五條違反本條例規(guī)定，有下列行為之一的，由所在地縣級(jí)以上地方人民政府環(huán)境保護(hù)主管部門責(zé)令改正，處5000元以上2萬元以下的罰款；拒不改正的，報(bào)國務(wù)院環(huán)境保護(hù)主管部門吊銷其相應(yīng)的配額許可證、審批單或者核減其相應(yīng)的配額數(shù)量：
（一）不按照規(guī)定完整保存消耗臭氧層物質(zhì)的生產(chǎn)、銷售、使用、進(jìn)出口、回收再利用等方面的原始資料的；
（二）不按時(shí)申報(bào)或者謊報(bào)、瞞報(bào)消耗臭氧層物質(zhì)的生產(chǎn)、銷售、使用、進(jìn)出口、回收再利用等方面的數(shù)據(jù)資料的；
（三）拒絕接受監(jiān)督檢查或者在接受檢查時(shí)弄虛作假的；
（四）不按照監(jiān)督檢查人員要求提供必要的資料的。
第三十六條對(duì)違反本條例的行為，應(yīng)當(dāng)依法查處，縣級(jí)以上地方人民政府環(huán)境保護(hù)主管部門不作為的，上級(jí)環(huán)境保護(hù)主管部門有權(quán)責(zé)令有關(guān)環(huán)境保護(hù)主管部門依法查處或者直接進(jìn)行查處。
第三十七條負(fù)有消耗臭氧層物質(zhì)監(jiān)督管理職責(zé)的國家機(jī)關(guān)工作人員、、，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，依法給予處分。
第7篇：材料采購申請(qǐng)單范文
一、我國企業(yè)采購業(yè)務(wù)存在的問題
1.采購無計(jì)劃
采購部門沒有根據(jù)企業(yè)的實(shí)際需求情況或者根據(jù)已經(jīng)經(jīng)過批準(zhǔn)的采購計(jì)劃、采購申請(qǐng)單進(jìn)行采購，而是盲目的采購或者不及時(shí)采購，造成物資大量積壓或者供應(yīng)脫節(jié)的情況。如某藥廠引進(jìn)新生產(chǎn)線時(shí)，采購部門為了維修方便，無節(jié)制的大批量采購了該產(chǎn)品線專用的備品備件。待到產(chǎn)品線淘汰拆除后，倉庫里依舊存放著大量未被使用過的該產(chǎn)品線的備品備件，對(duì)公司的資金造成了極大的浪費(fèi)。
2.供應(yīng)商選擇不合理
采購人員為了私人的利益在采購中沒有進(jìn)行招標(biāo)議標(biāo)或者詢價(jià)比價(jià)等活動(dòng)，而是直接選擇有回扣的供應(yīng)商，往往造成采購物資質(zhì)量得不到保證，或者采購價(jià)格高于市場(chǎng)平均價(jià)格，致使企業(yè)利益受損。
3.虛報(bào)損耗，中途轉(zhuǎn)移
采購部門或者物流部門為了中飽私囊，在運(yùn)輸?shù)耐局型低缔D(zhuǎn)移物資，而對(duì)公司上報(bào)謊稱為途中損耗。
4.混淆采購成本
會(huì)計(jì)人員在會(huì)計(jì)記賬中對(duì)采購成本沒有很好的區(qū)分，確認(rèn)的成本不能真實(shí)反映企業(yè)為采購物資而發(fā)生的費(fèi)用或損耗。例如，在生產(chǎn)性的企業(yè)里，與原材料采購相關(guān)的運(yùn)輸費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用、合理損耗等，都需要計(jì)入采購成本。
5.驗(yàn)收不合規(guī)
采購人員、倉庫人員或?qū)I(yè)素養(yǎng)不夠，不能順利的完成物資驗(yàn)收，不能嚴(yán)格驗(yàn)收采購物資的質(zhì)量和數(shù)量，誘發(fā)物資驗(yàn)收中的舞弊行為，造成偽劣物資濫竽充數(shù)，輕者損害企業(yè)利益，重者使偽劣產(chǎn)品充斥市場(chǎng)，損害消費(fèi)者利益。
6.違規(guī)結(jié)算，資金流失
通常企業(yè)在收到采購發(fā)票后，根據(jù)發(fā)票金額授權(quán)會(huì)計(jì)簽發(fā)付款憑單，出納審核后支付劃撥款項(xiàng)。如果沒有嚴(yán)格的付款申請(qǐng)審批，可能會(huì)造成對(duì)同一筆采購業(yè)務(wù)重復(fù)付款，付款金額與發(fā)票不符或者誤期支付失去客戶信譽(yù)。
二、解決問題的有效手段——加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)
在現(xiàn)行的管理模式下，我國很多企業(yè)雖然經(jīng)過多年的逐步完善，已經(jīng)建立了一些管理制度，但由于各種規(guī)章制度的設(shè)計(jì)大多流于理論，和企業(yè)的實(shí)際情況相脫離，使企業(yè)在實(shí)際工作中收效甚微。如引進(jìn)的國際流行的招標(biāo)方式、詢比價(jià)方式時(shí)往往只是提及到相關(guān)概念，沒有規(guī)范的操作流程，失去了招投標(biāo)管理在企業(yè)采購中節(jié)約成本的應(yīng)有作用。同時(shí)，內(nèi)部控制的關(guān)鍵是任何人都不得擁有超越內(nèi)部控制制度所規(guī)定的權(quán)力和權(quán)限，如果能做到這一點(diǎn)，就會(huì)大大減少采購中出現(xiàn)的各種問題。但實(shí)際上權(quán)力超越制度的傳統(tǒng)理念使制度的執(zhí)行過程往往被權(quán)力中斷，這種癥結(jié)在現(xiàn)代企業(yè)中相應(yīng)規(guī)范制度缺失時(shí)顯得尤為突出。當(dāng)發(fā)生相關(guān)事項(xiàng)時(shí)，無制度來規(guī)范，無流程來參考，無權(quán)限來定責(zé)，使得采購管理顯得紊亂無章，領(lǐng)導(dǎo)一支筆定事項(xiàng)。所以，加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的建設(shè)是勢(shì)在必行的舉措。
三、采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的建設(shè)內(nèi)容
建設(shè)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度首先應(yīng)了解采購業(yè)務(wù)不相容崗位，確保建設(shè)的內(nèi)控制度得到有效運(yùn)行。采購業(yè)務(wù)不相容崗位至少包括：請(qǐng)購與審批；詢價(jià)與確定供應(yīng)商；采購合同的訂立與審計(jì)；采購與驗(yàn)收；采購、驗(yàn)收與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄；付款審批與付款執(zhí)行。考慮這些不相容崗位，采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度應(yīng)包括以下幾個(gè)方面：
1.職務(wù)分離制度
采購環(huán)節(jié)中的主要業(yè)務(wù)有提交請(qǐng)購單、編制計(jì)劃、 審批計(jì)劃、市場(chǎng)調(diào)研、招標(biāo)投標(biāo)、簽訂采購合同、訂貨、收貨和入賬等。在這些業(yè)務(wù)中需要進(jìn)行職務(wù)分離的主要有：
(1)生產(chǎn)或銷售部門根據(jù)生產(chǎn)使用量或銷售需要量提出需要采購的物資品種和數(shù)量，倉儲(chǔ)部門依據(jù)提供的需采購物資品種、數(shù)量及現(xiàn)有庫存量，制定采購計(jì)劃，報(bào)預(yù)算管理部門審批，然后由采購部門依據(jù)經(jīng)管部門提供的市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告進(jìn)行公開詢價(jià)。
(2)由生產(chǎn)或銷售部門、采購部門、財(cái)務(wù)部門和法律部門、經(jīng)營管理部門共同組織招標(biāo)投標(biāo)來選擇供應(yīng)商，并會(huì)同供貨單位簽訂采購合同。
(3)物資的采購人員不能同時(shí)負(fù)責(zé)所購物資的質(zhì)檢、驗(yàn)收、保管。
(4)物資的采購人員、保管人員、使用人員不能同時(shí)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)記錄。
(5)采購人員應(yīng)與負(fù)責(zé)付款審批的人員相分離。
(6)審核付款人員應(yīng)與付款人員相分離。
(7)記錄應(yīng)付賬款的人員應(yīng)與出納人員相分離。
2.請(qǐng)購單控制制度
在確定物資采購時(shí)，必須由物資的使用部門根據(jù)未來一定期間的需要量，以填制《采購申請(qǐng)單》的方式提前通知物資保管部門，《采購申請(qǐng)單》有使用部門的制單、審核、批準(zhǔn)人員簽字。保管部門根據(jù)使用部門提供的需要量，再根據(jù)現(xiàn)有物資的庫存量計(jì)算出請(qǐng)購量，正式提交“物資請(qǐng)購單”。經(jīng)過物資保管部門主管簽字的請(qǐng)購單報(bào)預(yù)算管理部門審批并會(huì)同采購部門、財(cái)務(wù)部門、確認(rèn)制定采購計(jì)劃。財(cái)務(wù)部門根據(jù)資金使用情況簽署執(zhí)行意見，采購部門將采購計(jì)劃報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、存檔備案并辦理招標(biāo)訂貨手續(xù)。
3.審批控制制度
根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)、使用情況的實(shí)際需求，兼顧所需物資的特性，結(jié)合現(xiàn)有庫存情況，制定出品種、數(shù)量、交貨期較高準(zhǔn)確性的采購計(jì)劃，上報(bào)經(jīng)營管理部門審批，金額較大的一類物資采購由總經(jīng)理審批。對(duì)于計(jì)劃內(nèi)的采購項(xiàng)目，具有請(qǐng)購權(quán)的部門應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃執(zhí)行進(jìn)度辦理請(qǐng)購手續(xù)；對(duì)于超計(jì)劃和計(jì)劃外代購項(xiàng)目，具有請(qǐng)購權(quán)的部門應(yīng)對(duì)需求部門提出的申請(qǐng)進(jìn)行審核后再辦理請(qǐng)購手續(xù)，并報(bào)審批人審批，審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限以及實(shí)際需要進(jìn)行審批。
4.訂貨控制制度
采購部門提供附有供應(yīng)商相關(guān)信息的調(diào)研報(bào)告，并定期對(duì)供應(yīng)商的信譽(yù)、價(jià)格、質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估，建立包括價(jià)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、折扣、付款條件、供應(yīng)商信譽(yù)、電話、地址等供應(yīng)商檔案，從中篩選質(zhì)量好、價(jià)格低、信譽(yù)好的合格供應(yīng)商。由其組織生產(chǎn)或銷售部門、財(cái)務(wù)部門、法律部門共同進(jìn)行招標(biāo)投標(biāo)，最終確定供應(yīng)商。采購部門具體辦理訂貨手續(xù)簽訂訂貨合同及訂貨單，并將訂貨單及時(shí)傳送給生產(chǎn)、銷售、倉儲(chǔ)和會(huì)計(jì)等有關(guān)部門，以備合理安排生產(chǎn)、 銷售、收貨和付款。企業(yè)對(duì)物資采購如有可能采取招投標(biāo)形式，以增加現(xiàn)有供應(yīng)商的競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)。
5.貨物驗(yàn)收控制制度
企業(yè)所采購的貨物運(yùn)到后先入驗(yàn)收庫由業(yè)務(wù)部門開具入庫通知單、驗(yàn)收單。質(zhì)檢部門按照國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，各類物資必須具備各種規(guī)定資證。驗(yàn)收合格后出具 “質(zhì)量檢驗(yàn)合格單”或在驗(yàn)收單上加蓋“質(zhì)檢合格”章。如不合格查明原因，并向主管書面報(bào)告，及時(shí)向供應(yīng)商提出異議。
驗(yàn)收人員根據(jù)入庫通知單、驗(yàn)收單及所附有關(guān)質(zhì)量證明書、合格證、 技術(shù)圖紙、裝箱單、過磅單、發(fā)貨明細(xì)對(duì)貨物進(jìn)行數(shù)量、質(zhì)量驗(yàn)收。驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)數(shù)量、質(zhì)量不符或數(shù)量短缺、損壞、無質(zhì)量證明和技術(shù)資料等無法驗(yàn)收時(shí)，及時(shí)向供應(yīng)主管書面報(bào)告。
采購人員把蓋章齊全的入庫單、驗(yàn)收單、采購合同以及發(fā)票送到財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)賬，物資會(huì)計(jì)要對(duì)所送來的單據(jù)核對(duì)、整理，無誤后進(jìn)行賬務(wù)處理。
6.貨款支付控制制度
由采購請(qǐng)購單、訂貨單和驗(yàn)收單共同構(gòu)成的收貨業(yè)務(wù)完成后，財(cái)務(wù)部門就取得了供貨方的發(fā)票、驗(yàn)收單和采購合同等表示貨物已經(jīng)驗(yàn)收入庫并應(yīng)支付貨款或應(yīng)付賬款已經(jīng)發(fā)生的原始憑證。這些原始憑證經(jīng)過審核確認(rèn)無誤后，財(cái)務(wù)部門將之連續(xù)編號(hào)，并及時(shí)、準(zhǔn)確記錄物資的增加和銀行存款、預(yù)付賬款的減少或應(yīng)付賬款的增加。如有部分退貨，需從原發(fā)票中扣除后再辦理結(jié)算。對(duì)物資的核算，必須根據(jù)企業(yè)的整體管理要求設(shè)置一級(jí)賬戶和明細(xì)賬戶并正確地進(jìn)行記錄。會(huì)計(jì)正確地進(jìn)行計(jì)量并記入適當(dāng)?shù)馁~戶和適當(dāng)?shù)钠陂g，由專人按照約定的付款日期、折扣條件管理應(yīng)付賬款，已到期的應(yīng)付賬款須經(jīng)有關(guān)授權(quán)人審批 后方可辦理貨款結(jié)算與支付。
7.會(huì)計(jì)稽核與對(duì)賬制度
它一方面要求，無論是貨款的支付，還是應(yīng)付賬款發(fā)生的記錄，對(duì)進(jìn)貨業(yè)務(wù)涉及的所有原始憑證、記賬憑證，都必須經(jīng)過稽核人員或會(huì)計(jì)主管審核后方能記賬；另一方面要求，對(duì)進(jìn)貨業(yè)務(wù)發(fā)生的應(yīng)付賬款必須及時(shí)、定期地與客戶對(duì)賬，防止債務(wù)虛列及由此造成的業(yè)務(wù)人員舞弊行為。
第8篇：材料采購申請(qǐng)單范文
高職院校是培養(yǎng)生產(chǎn)一線應(yīng)用型人才的重要基地。近年來高職院校購買和引進(jìn)了大量的數(shù)控設(shè)備，實(shí)踐教學(xué)條件得到明顯的改善，但從適應(yīng)社會(huì)對(duì)人才需求的多樣性，以及對(duì)外進(jìn)行產(chǎn)學(xué)合作和科學(xué)研究等方面都需要有一些的精度高、功能齊全、性能好的先進(jìn)設(shè)備，由于制造業(yè)的差距這些設(shè)備還需要從國外進(jìn)口。按照規(guī)定，進(jìn)口儀器設(shè)備需要支付相應(yīng)稅費(fèi)，這對(duì)教學(xué)經(jīng)費(fèi)緊張的高職院校來講，無疑是一筆不小的開支。
為了促進(jìn)科學(xué)研究和教育事業(yè)的發(fā)展，國家對(duì)進(jìn)口國內(nèi)不能生產(chǎn)的科學(xué)研究和教學(xué)用品制定了相關(guān)的優(yōu)惠政策，一是《科學(xué)研究和教學(xué)用品免征進(jìn)口稅收暫行規(guī)定》，由海關(guān)總署負(fù)責(zé)施行，二是國家為調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)而支持鼓勵(lì)的國內(nèi)項(xiàng)目投資，符合條件的高職院校實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)項(xiàng)目中采購的進(jìn)口數(shù)控設(shè)備可以通過發(fā)改委和海關(guān)辦理免稅手續(xù)。隨著國內(nèi)制造業(yè)水平的不斷提高，相關(guān)政策都有了新的變化，一是2007年財(cái)政部會(huì)同國務(wù)院有關(guān)部門對(duì)《免稅進(jìn)口科學(xué)研究和教學(xué)用品清單》進(jìn)行了調(diào)整。二是從2007年開始執(zhí)行新的“產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2005年本）”，在新的政策下，高職院校仍然能夠合理利用政策對(duì)教學(xué)科研中需要進(jìn)口的數(shù)控設(shè)備免除相關(guān)稅費(fèi)進(jìn)口，下面分別予以介紹。
二、利用“科學(xué)研究和教學(xué)用品”政策免除進(jìn)口稅收
1.政策支持
根據(jù)2007年2月1日起施行的新的《科學(xué)研究和教學(xué)用品免征進(jìn)口稅收暫行規(guī)定》的要求，進(jìn)口設(shè)備免稅的條件如下：科學(xué)研究機(jī)構(gòu)和學(xué)校，以科學(xué)研究和教學(xué)為目的，在合理數(shù)量范圍內(nèi)進(jìn)口國內(nèi)不能生產(chǎn)或者性能不能滿足需要的科學(xué)研究和教學(xué)用品，免征進(jìn)口關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅、消費(fèi)稅（第二條）。
2.對(duì)于職業(yè)院校免稅進(jìn)口數(shù)控設(shè)備條件的理解
高職院校屬于國家承認(rèn)學(xué)歷的專科及以上高等學(xué)歷教育的高等學(xué)校，符合暫行規(guī)定中第三條中的第二款關(guān)于學(xué)校的定義范圍。高職院校進(jìn)口的數(shù)控設(shè)備主要用于數(shù)控技術(shù)等涉及先進(jìn)制造技術(shù)專業(yè)的人才培養(yǎng)，在規(guī)定所附《免稅進(jìn)口科學(xué)研究和教學(xué)用品清單》中列出了16款可以免征進(jìn)口稅的科學(xué)研究和教學(xué)用品范圍，其中和高職院校進(jìn)口數(shù)控設(shè)備相關(guān)的是第二款：為科學(xué)研究和教學(xué)提供必要條件的實(shí)驗(yàn)室設(shè)備；關(guān)于規(guī)定中的“合理數(shù)量”，可以理解為原則上同類設(shè)備進(jìn)口只能免除1臺(tái)設(shè)備的稅費(fèi)；根據(jù)規(guī)定，進(jìn)口的設(shè)備用于教學(xué)且必須是國內(nèi)不能生產(chǎn)的先進(jìn)設(shè)備，不符合條件的設(shè)備進(jìn)口應(yīng)不予免稅。
對(duì)于免稅進(jìn)口的設(shè)備的管理也應(yīng)該按照規(guī)定執(zhí)行。根據(jù)規(guī)定第五條:依照規(guī)定免稅進(jìn)口的科學(xué)研究和教學(xué)用品，應(yīng)當(dāng)直接用于本單位的科學(xué)研究和教學(xué)，不得擅自轉(zhuǎn)讓、移作他用或者進(jìn)行其他處置。免稅進(jìn)口的數(shù)控設(shè)備進(jìn)口后應(yīng)該放在院校教學(xué)實(shí)習(xí)場(chǎng)所內(nèi)，主要供教學(xué)使用，所有權(quán)屬于職業(yè)院校，必須登記記入學(xué)校的財(cái)務(wù)賬和固定資產(chǎn)賬。海關(guān)對(duì)于特定關(guān)稅減免優(yōu)惠的進(jìn)口貨物有行使監(jiān)管的權(quán)力，監(jiān)管年限從減免稅進(jìn)口貨物的放行之日起計(jì)算，院校的科教用品的監(jiān)管年限一般為五年。《科學(xué)研究和教學(xué)用品免征進(jìn)口稅收暫行規(guī)定》還指出:經(jīng)海關(guān)同意，免稅進(jìn)口的科學(xué)研究和教學(xué)用品，也可用于其他院校的教學(xué)與科研工作，這也符合最大限度發(fā)揮資源優(yōu)勢(shì)，多院校共享實(shí)踐教學(xué)資源的設(shè)想。因此，對(duì)于高職院校在教學(xué)和科研工作中需要進(jìn)口的先進(jìn)數(shù)控設(shè)備， 符合國家的相關(guān)規(guī)定的，應(yīng)該可以免稅進(jìn)口。
3.海關(guān)辦理免稅進(jìn)口免稅申請(qǐng)的程序
科教用品進(jìn)口免稅的審核部門是海關(guān)，其審批程序是:符合條件的科教單位，申請(qǐng)免稅進(jìn)口科教用品前，應(yīng)憑有關(guān)批準(zhǔn)文件如事業(yè)單位法人證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、國有資產(chǎn)登記證、資金來源以及證明、蓋章確認(rèn)所需購買儀器設(shè)備所用的專業(yè)教學(xué)計(jì)劃、專業(yè)教學(xué)大綱、有關(guān)課程表、教學(xué)時(shí)數(shù)及在校學(xué)生人數(shù)等等材料向單位所在地主管海關(guān)(處級(jí)以上包括處級(jí))申請(qǐng)辦理“免稅備案”，經(jīng)海關(guān)審核，符合條件的發(fā)給《科研教學(xué)單位免稅進(jìn)口物品登記手冊(cè)》，一式兩本，一本由海關(guān)查存（正本），一本（副本）交申請(qǐng)單位在辦理免稅手續(xù)時(shí)使用。申請(qǐng)單位在貨物進(jìn)口前，需辦理免稅證明，持《科研教學(xué)單位免稅進(jìn)口物品登記手冊(cè)》副本，事先填好科教用品免稅申請(qǐng)表、關(guān)于進(jìn)口該科教用品的使用申請(qǐng)報(bào)告、外貿(mào)合同副本、產(chǎn)品說明書及海關(guān)認(rèn)為有必要提供的其他資料（報(bào)關(guān)委托書、委托協(xié)議、形式發(fā)票和裝箱單，科研課題或教學(xué)大綱，以及海關(guān)認(rèn)為必須的其他材料），向主管海關(guān)申請(qǐng)辦理免稅證明手續(xù)，經(jīng)過海關(guān)逐級(jí)審核批準(zhǔn)后才能生效。免稅申請(qǐng)批準(zhǔn)后，由海關(guān)頒發(fā)《進(jìn)出口貨物征免稅證明》申請(qǐng)單位或其委托人持審批海關(guān)出具的《進(jìn)出口貨物征免稅證明》及有關(guān)單證，自貨物進(jìn)境之日起十四日內(nèi)向進(jìn)境地海關(guān)報(bào)關(guān)提貨。
三、利用國內(nèi)“固定資產(chǎn)項(xiàng)目投資”政策免除關(guān)稅
1.政策支持
為了適應(yīng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)展的需要，國務(wù)院頒發(fā)了《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄(2005年本)》，并且在2006年公布了《國內(nèi)投資項(xiàng)目不予免稅的進(jìn)口商品目錄（2006年修訂）》。規(guī)定自2007年3月1日起新批準(zhǔn)的國內(nèi)投資項(xiàng)目進(jìn)口設(shè)備一律按照新目錄執(zhí)行。
對(duì)于國內(nèi)投資項(xiàng)目，如果申請(qǐng)進(jìn)口設(shè)備免稅，必須滿足下面的要求：該項(xiàng)目是政府投資主管部門批復(fù)（含審批、核準(zhǔn)、備案）的建設(shè)項(xiàng)目，項(xiàng)目必須屬于指導(dǎo)目錄中鼓勵(lì)類項(xiàng)目，項(xiàng)目進(jìn)口的設(shè)備必須是在批準(zhǔn)用匯額度內(nèi)進(jìn)口的自用設(shè)備，且進(jìn)口的設(shè)備不屬于《不予免稅的進(jìn)口商品目錄（2006年修訂）》范圍內(nèi)規(guī)定的設(shè)備。滿足條件的內(nèi)資建設(shè)項(xiàng)目可以利用國家對(duì)項(xiàng)目投資的鼓勵(lì)政策，經(jīng)過發(fā)展與改革委員會(huì)審核批準(zhǔn)，通過項(xiàng)目投資的途徑享受國家的免稅政策。
2.政策理解
所謂內(nèi)資項(xiàng)目是指除外商獨(dú)資或外資控股25%以上的項(xiàng)目之外在我國注冊(cè)和批準(zhǔn)建設(shè)的項(xiàng)目，包括各種所有制的工業(yè)、農(nóng)業(yè)、服務(wù)業(yè)、社會(huì)事業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施和社會(huì)事業(yè)項(xiàng)目等；進(jìn)口設(shè)備是指項(xiàng)目法人單位從國外，以及從臺(tái)我國臺(tái)、港、澳地區(qū)購置的設(shè)備；免稅范圍是特指免征關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅。
高職院校的數(shù)控實(shí)訓(xùn)基地主要用于培養(yǎng)社會(huì)急需的技術(shù)應(yīng)用型人才，按照目前的政策，符合《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄(2005年本)》第一類鼓勵(lì)類第25項(xiàng)；滿足第18條其他服務(wù)類“包括幼兒、高等教育、職業(yè)技術(shù)教育等”、第11條機(jī)械方面“數(shù)控除外”、第26條“實(shí)驗(yàn)基地建設(shè)”等條件，所以高職院校數(shù)控實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)屬于國家支持和鼓勵(lì)的內(nèi)資建設(shè)項(xiàng)目，對(duì)于教學(xué)必需的、不屬于《國內(nèi)投資項(xiàng)目不予免稅的進(jìn)口商品目錄（2006年修訂）》范圍內(nèi)規(guī)定的數(shù)控設(shè)備，可以利用國家對(duì)項(xiàng)目投資的鼓勵(lì)政策，經(jīng)過發(fā)展與改革委員會(huì)審核批準(zhǔn)，通過項(xiàng)目投資的途徑享受國家的免稅政策。需注意免稅確認(rèn)是針對(duì)投資項(xiàng)目的優(yōu)惠政策，單純的設(shè)備進(jìn)口不享受免稅政策。
3.項(xiàng)目投資途徑進(jìn)口設(shè)備免稅的辦理程序
內(nèi)資投資項(xiàng)目進(jìn)口設(shè)備的免稅辦理程序主要有三步：辦理免稅確認(rèn)書、海關(guān)辦理免稅證明、持免稅證明在設(shè)備到口岸后辦理相關(guān)清關(guān)手續(xù)；其中辦理免稅證明和清關(guān)階段與辦理教科文衛(wèi)單位設(shè)備免稅程序一樣，所以重點(diǎn)介紹辦理免稅確認(rèn)。
辦理內(nèi)資項(xiàng)目進(jìn)口設(shè)備免稅確認(rèn)實(shí)行項(xiàng)目批復(fù)機(jī)構(gòu)申報(bào)負(fù)責(zé)制，按現(xiàn)行的建設(shè)項(xiàng)目投資管理的有關(guān)規(guī)定，對(duì)限額以下（指按國家規(guī)定不需上報(bào)國家發(fā)改委進(jìn)口設(shè)備免稅確認(rèn)的總投資5000萬以下的內(nèi)資項(xiàng)目）的內(nèi)資項(xiàng)目中進(jìn)口設(shè)備免稅確認(rèn)由省發(fā)改委審批。由于職業(yè)院校數(shù)控實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)投資一般不會(huì)超過5000萬元，所以屬于由省發(fā)改委審批的限額以下項(xiàng)目，免稅確認(rèn)應(yīng)該由省發(fā)展改革委批復(fù)并出具免稅確認(rèn)書。
辦理免稅確認(rèn)書經(jīng)過兩個(gè)階段：申請(qǐng)階段和辦理免稅確認(rèn)書階段。在項(xiàng)目申請(qǐng)階段，按照項(xiàng)目隸屬關(guān)系，市屬高職院校的項(xiàng)目由院校向所在設(shè)區(qū)市發(fā)展改革委提出申請(qǐng)報(bào)告，省屬高職院校項(xiàng)目由院校向省直主管部門提出申請(qǐng)報(bào)告；設(shè)區(qū)市發(fā)展改革委受理申請(qǐng)后，負(fù)責(zé)初審并向省發(fā)展改革委提出申請(qǐng)報(bào)告，省屬項(xiàng)目由省主管部門直接向省發(fā)展改革委提出申請(qǐng)報(bào)告。在辦理免稅確認(rèn)書階段，省發(fā)展改革委在收到完整無誤的申報(bào)材料后，限額以下項(xiàng)目在規(guī)定日期內(nèi)批復(fù)并下發(fā)免稅確認(rèn)書。下面以省教育廳直屬高職院校為例介紹經(jīng)教育廳向省發(fā)改委申請(qǐng)辦理免稅確認(rèn)書的過程。
（1）省屬高職院校在進(jìn)行實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)前，應(yīng)委托具有乙級(jí)以上工程咨詢資質(zhì)的單位編制項(xiàng)目建設(shè)可行性研究報(bào)告，然后學(xué)校向省直主管部門提出項(xiàng)目建設(shè)申請(qǐng)報(bào)告，由主管部門向省發(fā)改委提交項(xiàng)目建設(shè)立項(xiàng)申請(qǐng)函，由發(fā)改委研究決定是否受理，如果受理立項(xiàng)申請(qǐng)則向申請(qǐng)單位發(fā)放項(xiàng)目建設(shè)行政許可受理書。需要的材料有：編制技術(shù)改造項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告或項(xiàng)目的實(shí)施方案、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)情況、環(huán)境評(píng)估等附件資料，資金證明等。
(2)申請(qǐng)單位接到發(fā)改委發(fā)放的項(xiàng)目建設(shè)行政許可受理后，應(yīng)立即開始辦理建設(shè)項(xiàng)目核準(zhǔn)書。須將相關(guān)材料如事業(yè)單位法人證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、國有資產(chǎn)登記證、項(xiàng)目建設(shè)申請(qǐng)報(bào)告、主管部門致發(fā)改委的項(xiàng)目建設(shè)立項(xiàng)申請(qǐng)函、資金證明等材料送交發(fā)改委社會(huì)處，如有基礎(chǔ)設(shè)施土建項(xiàng)目內(nèi)容還需提交環(huán)保部門、土地部門等材料，社會(huì)處負(fù)責(zé)受理審核，如果項(xiàng)目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策則予以備案簽發(fā)項(xiàng)目建設(shè)核準(zhǔn)證。按照規(guī)定，項(xiàng)目經(jīng)有審批權(quán)限的部門出具可行性研究報(bào)告批復(fù)、核準(zhǔn)或備案通知后，方可申請(qǐng)辦理進(jìn)口設(shè)備免稅。
（3）取得項(xiàng)目建設(shè)核準(zhǔn)批復(fù)后，項(xiàng)目建設(shè)單位即可開始進(jìn)行進(jìn)口設(shè)備的采購工作，對(duì)按“招投法”規(guī)定需要招標(biāo)的設(shè)備，應(yīng)該通過政府采購中心辦理相關(guān)招投標(biāo)事宜，招投標(biāo)完畢后，應(yīng)當(dāng)辦理機(jī)電產(chǎn)品自動(dòng)進(jìn)口許可證，主要是將有關(guān)招投標(biāo)、進(jìn)出口產(chǎn)品委托協(xié)議書、技術(shù)協(xié)議或合同等材料提交省商務(wù)廳，經(jīng)網(wǎng)上向商務(wù)部申請(qǐng)機(jī)電產(chǎn)品進(jìn)自動(dòng)進(jìn)口許可證。
（4）取得進(jìn)口許可證后，即可到發(fā)改委辦理進(jìn)口設(shè)備的免稅確認(rèn)書。將省主管部門申請(qǐng)辦理設(shè)備免稅確認(rèn)書的請(qǐng)示函（文中應(yīng)包含項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目總投資、項(xiàng)目建設(shè)起止日期，用匯額、可研批復(fù)、項(xiàng)目核準(zhǔn)情況、符合《鼓勵(lì)目錄》的具體條款等內(nèi)容。如果項(xiàng)目建設(shè)期、用匯額、進(jìn)口設(shè)備發(fā)生變化或需要調(diào)整，必須詳細(xì)說明原因）、項(xiàng)目建設(shè)可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目建設(shè)核準(zhǔn)證、委托投標(biāo)合同、中標(biāo)通知書、采購合同或協(xié)議、設(shè)備清單、機(jī)電產(chǎn)品自動(dòng)進(jìn)口許可證，以及發(fā)改委認(rèn)為需要的其他相關(guān)材料到省發(fā)改委規(guī)劃處辦理免稅確認(rèn)，獲得免稅確認(rèn)書后即可攜帶相關(guān)材料到海關(guān)辦理免稅備案和免稅證明；
對(duì)于市屬高職院校，則要經(jīng)市主管部門向所在區(qū)市發(fā)改委提出書面申請(qǐng)，并由所在區(qū)市發(fā)改委進(jìn)行初審，然后由所在區(qū)市發(fā)改委行文上報(bào)省發(fā)改委申請(qǐng)辦理免稅確認(rèn)，過程以及所需材料基本相同；
已出具的確認(rèn)書原則上不辦理變更。有正當(dāng)變更理由確實(shí)需要變更免稅確認(rèn)書的，應(yīng)在原確認(rèn)書執(zhí)行截止日期前一個(gè)月向原項(xiàng)目批復(fù)的發(fā)改部門提出書面申請(qǐng)，由項(xiàng)目批復(fù)的發(fā)改部門初審蓋章后，向出具原免稅確認(rèn)書的省發(fā)改委正式行文提出變更申請(qǐng)，經(jīng)出具原免稅確認(rèn)書的國家、省發(fā)改委審核同意后，辦理變更手續(xù)。
總之，高職院校在進(jìn)行專業(yè)建設(shè)和實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)過程中需要進(jìn)口數(shù)控設(shè)備時(shí)，可以合理利用國家的優(yōu)惠政策免除相應(yīng)稅費(fèi)。在目前情況下，對(duì)高等職業(yè)院校的發(fā)展有非常重要意義。
參考文獻(xiàn):
[1]《科學(xué)研究和教學(xué)用品免征進(jìn)口稅收暫行規(guī)定》
[2]《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄(2005年本)》
第9篇：材料采購申請(qǐng)單范文
物資工程管理系統(tǒng)是基于現(xiàn)代化管理思想，以先進(jìn)的企業(yè)運(yùn)營模式為基礎(chǔ)，運(yùn)用信息化技術(shù)，將物流管理、工程管理、財(cái)務(wù)管理有機(jī)的結(jié)合在一起所構(gòu)建的現(xiàn)代化物資工程管理系統(tǒng)，是華電能源哈爾濱第三發(fā)電廠在現(xiàn)代化管理發(fā)展過程中的必然產(chǎn)物。該系統(tǒng)的實(shí)施，大大提高了該廠的物資工程管理水平，并且為物資工程管理走向科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化、系統(tǒng)化奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
關(guān)鍵詞：
物資工程管理系統(tǒng)；系統(tǒng)設(shè)計(jì)；物資工程；管理工程
1物資工程管理系統(tǒng)的實(shí)施設(shè)計(jì)背景
傳統(tǒng)手工作業(yè)下，華電能源哈爾濱第三發(fā)電廠在日常的物資工程管理中，往往在合同、物資、財(cái)務(wù)稽查等方面或多或少的存在這樣或那樣的問題。如：在合同上，物資采購合同、建筑安裝合同、技術(shù)服務(wù)合同、修理合同等合同文本均為專責(zé)人手動(dòng)編制紙質(zhì)記錄，無法保障合同的統(tǒng)一性、嚴(yán)密性、正確性，合同會(huì)簽為專責(zé)人將手動(dòng)編制的文本打印后，逐個(gè)找相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行確認(rèn)簽字。合同在編制及會(huì)簽環(huán)節(jié)浪費(fèi)了專責(zé)人大量的時(shí)間和精力。在物資上，部門申請(qǐng)計(jì)劃單，物資編制采購合同，入庫單，庫存單，部門編寫領(lǐng)料單，均為人工手動(dòng)填寫紙質(zhì)單據(jù)。由于工作量大，在填寫各類單據(jù)的同時(shí)，填寫錯(cuò)誤的情況時(shí)有發(fā)生，由于長時(shí)間庫存累計(jì)較多，有的保管員累計(jì)的庫存大賬，少的十幾本，多的甚至幾十本，查詢及統(tǒng)計(jì)庫存情況、出入庫情況難度很大。在財(cái)務(wù)稽核上，每月財(cái)務(wù)稽核期間，專責(zé)人要攜帶合同，入庫單，出庫單等等各類單據(jù)，到財(cái)務(wù)部進(jìn)行財(cái)務(wù)稽核，財(cái)務(wù)要對(duì)每筆單據(jù)進(jìn)行確認(rèn)，歸類，歸納入賬或者估收，對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總，由于合同種類繁多，使得財(cái)務(wù)稽核的工作量巨大，且浪費(fèi)時(shí)間較長。而這些問題恰恰嚴(yán)重影響了企業(yè)工作的正常運(yùn)行，更無法為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)在決策上提供及時(shí)、準(zhǔn)確的信息，解決問題工作早已刻不容緩。
2物資工程管理系統(tǒng)的設(shè)計(jì)目標(biāo)
為了解決上述問題，讓各部門領(lǐng)導(dǎo)能夠及時(shí)地獲得物資及工程上的相關(guān)信息，為領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策提供有力的數(shù)據(jù)支持，在我廠領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下，經(jīng)過哈三電廠物資供應(yīng)部、財(cái)務(wù)部、科技部、生產(chǎn)技術(shù)部、供熱管理部、計(jì)劃營銷部等部門認(rèn)真研討，制定出完全符合哈三電廠實(shí)際需求的物資工程管理系統(tǒng)流程，并預(yù)計(jì)達(dá)到如下目標(biāo)：第一，取消人工手寫各種紙質(zhì)單據(jù)（合同、入庫單、領(lǐng)料單、稽核單、報(bào)賬單、付款審批單等等）。第二，縮短物資查詢庫存、領(lǐng)料時(shí)間。第三，縮短財(cái)務(wù)稽核物資入庫、領(lǐng)料、庫存、財(cái)務(wù)報(bào)賬時(shí)間。第四，縮短各類合同及入庫單、領(lǐng)料單、付款審批、報(bào)賬領(lǐng)導(dǎo)逐級(jí)簽字時(shí)間。第五，為相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)準(zhǔn)確地提供信息，輔助決策，減少了人為工作量，提高工作效率。規(guī)范工作流程，提高管理水平。
3物資工程管理系統(tǒng)程序核心與技術(shù)特點(diǎn)
物資工程管理系統(tǒng)的程序核心，采用PDCA的管理思想，即：Plan計(jì)劃→Do實(shí)施→Check檢查→Action處理的四要素為基準(zhǔn)進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)計(jì)開發(fā)工作。而在系統(tǒng)技術(shù)上，則主要采取PHP、HTML編程語言，MYSQL數(shù)據(jù)庫，系統(tǒng)采取的是B/S結(jié)構(gòu)編制，用戶工作界面是通過WWW瀏覽器來實(shí)現(xiàn)，極少部分功能邏輯在前端（Browser）實(shí)現(xiàn)，主要功能邏輯在服務(wù)器端（Server）實(shí)現(xiàn)，省去了用戶需下載客戶端的過程。值得注意的是，該系統(tǒng)主要是由華電能源哈爾濱第三發(fā)電廠獨(dú)立完成的。因此，在后續(xù)開發(fā)，省級(jí)系統(tǒng)上的意義重大。
4物資工程管理系統(tǒng)流程
物資工程管理系統(tǒng)是集物資管理及工程管理于一身的重要管理平臺(tái)。物資管理，主要包括：各部門申報(bào)月需求計(jì)劃，物資審批計(jì)劃，分拆給對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)員，業(yè)務(wù)員根據(jù)計(jì)劃編制采購合同，該采購合同逐級(jí)網(wǎng)上各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽，業(yè)務(wù)員根據(jù)合同明細(xì)進(jìn)行每項(xiàng)的物資入庫，入庫單逐級(jí)審批，部門材料員根據(jù)物資入庫情況，編寫領(lǐng)料單，逐級(jí)審批。物資業(yè)務(wù)員根據(jù)合同完成情況及發(fā)票情況，編寫物資報(bào)賬，財(cái)務(wù)逐級(jí)審批，業(yè)務(wù)員根據(jù)合同的報(bào)賬情況，編寫合同付款審批單，財(cái)務(wù)根據(jù)付款審批情況，對(duì)供貨方進(jìn)行付款。物資部可根據(jù)時(shí)間、分類、價(jià)格、物資名稱等多種條件，查詢庫存、入庫、出庫數(shù)據(jù)。各領(lǐng)料部門可根據(jù)多種條件查詢本部門發(fā)生的領(lǐng)料單。財(cái)務(wù)部可查詢庫存，入庫，出庫，報(bào)賬物資，付款審批等數(shù)據(jù)。工程管理，主要包括：下級(jí)部門編寫建筑安裝合同、技術(shù)服務(wù)合同、修理合同及免招標(biāo)申請(qǐng)單、非招標(biāo)入圍單及確認(rèn)單。編寫提交后逐級(jí)按流程審批。待合同完成后，填寫合同付款審批單，逐級(jí)會(huì)簽審批。各合同編寫部門可根據(jù)多種條件，查詢本部門發(fā)生的合同具體情況。物資管理流程：下級(jí)部門申報(bào)月需求計(jì)劃，物資主管審批計(jì)劃后，分拆給對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)員，業(yè)務(wù)員根據(jù)計(jì)劃編制采購合同，該采購合同逐級(jí)網(wǎng)上各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽，會(huì)簽完成后，業(yè)務(wù)員根據(jù)合同明細(xì)進(jìn)行每項(xiàng)的物資入庫，入庫單逐級(jí)審批，部門材料員根據(jù)物資入庫情況，編寫領(lǐng)料單（即出庫單），逐級(jí)審批。物資業(yè)務(wù)員根據(jù)合同完成情況及發(fā)票情況，編寫物資報(bào)賬程序，財(cái)務(wù)逐級(jí)審批，業(yè)務(wù)員根據(jù)合同的報(bào)賬情況，編寫合同付款審批單，逐級(jí)審批。財(cái)務(wù)根據(jù)付款審批情況，對(duì)供貨方進(jìn)行付款。物資部可根據(jù)時(shí)間、分類、價(jià)格、物資名稱等多種條件，查詢物資庫存、物資入庫、物資出庫數(shù)據(jù)。各領(lǐng)料部門可根據(jù)多種條件查詢本部門發(fā)生的領(lǐng)料單。財(cái)務(wù)部可查詢庫存、入庫、出庫、報(bào)賬物資、付款審批等數(shù)據(jù)。工程管理流程：下級(jí)部門編寫建筑安裝合同、技術(shù)服務(wù)合同、修理合同及免招標(biāo)申請(qǐng)單、非招標(biāo)入圍單及確認(rèn)單。編寫提交后逐級(jí)按流程審批。待合同完成后，填寫合同付款審批單，逐級(jí)會(huì)簽審批。各合同編寫部門可根據(jù)多種條件，查詢本部門發(fā)生的合同具體情況。
5物資工程管理系統(tǒng)的實(shí)施效果
自物資工程管理系統(tǒng)實(shí)施后，不僅減少了相關(guān)人員填寫各種紙質(zhì)單據(jù)及會(huì)簽的工作量，更重要的是物資工程管理系統(tǒng)投入使用后，提高了哈三電廠相關(guān)人員的工作效率，并通過簡(jiǎn)潔的程序界面，更加快速、準(zhǔn)確地了解哈三電廠物資及工程的各項(xiàng)相關(guān)信息及進(jìn)度，及時(shí)準(zhǔn)確地做出各種決策和判斷，提高了哈三電廠物資工程管理的整體水平。截至日前，哈三電廠已實(shí)現(xiàn)取消物資工程管理方面所有手寫紙質(zhì)單據(jù)，大大縮短了物資查詢庫存、各部門領(lǐng)料、財(cái)務(wù)計(jì)劃出入庫、庫存、報(bào)賬、付款及各類合同及審批單的會(huì)簽時(shí)間。尤其是利用互聯(lián)網(wǎng)，領(lǐng)導(dǎo)可以在任何時(shí)間、任何地方進(jìn)入系統(tǒng)，隨時(shí)查閱與系統(tǒng)管理相關(guān)基本信息，準(zhǔn)確定位下屬人員的工作情況，掌握系統(tǒng)執(zhí)行現(xiàn)狀，并方便地生成各種數(shù)據(jù)報(bào)表或圖表。
6結(jié)語
