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第1篇：物流企業財務管理范文

關鍵詞:物流企業；財務管理；問題；對策

隨著經濟全球化的不斷發展，地區間的溝通和交流日益頻繁，推動了物流行業的迅速發展，物流企業數量不斷增多，與此同時物流企業之間的市場競爭也變得日益激烈，物流企業的發展面臨著更多的困難，物流企業要在激烈的市場競爭中取得一席之地，就需要加強財務管理，提高財務管理質量和水平。但是在現實當中，物流企業財務管理仍存在一些問題，導致財務管理難以達到預期的目標。在這種情況下，如何提高財務管理的質量和水平已經成為物流企業面臨的重要課題。因此，加強對物流企業財務管理相關問題的研究，提出一些有效的措施和建議具有十分重要的現實意義。

一、物流企業財務管理的重要性和目標

對于物流企業來說，加強財務管理有利于企業提高對資金的使用效率，從而提高經濟效益，使企業在激烈的市場競爭中立于不敗之地。無論任何企業，財務管理的最終目的都是最大限度的降低生產經營成本，最大限度地提高經濟效益，即用最小化的成本獲得利潤的最大化，這同樣也是物流企業財務管理工作的最終目標。要實現這一目標，物流企業就必須充分利用企業現有資源，并進行優化和配置，制定科學合理的投資方案，不斷提高財務管理的質量和水平。

二、物流企業財務管理存在的主要問題

現階段物流企業財務管理的現狀不容樂觀，在財務管理當中還存在一些問題，主要包括如下方面：一是物流企業融資的渠道狹窄，融資困難，導致企業難以做強做大。二是物流企業財務管理觀念比較落后，不注重對企業生產經營各個階段進行管理，導致財務管理難以實現預期的目標。同時，物流企業財務人員的綜合素質也需要進一步提高。三是物流企業資金管理的方式方法不夠先進和科學，資金使用的效率較低。

三、針對物流企業財務管理存在問題的解決對策

(一)積極拓展物流企業的融資渠道，為物流企業的發展營造良好的外部環境

雖然目前我國物流行業發展良好，但是大規模的物流企業較少，這和物流企業融資渠道狹窄、融資困難存在很大的關系。因此，需要不斷拓寬物流企業的融資渠道，為物流企業的發展提供充足的資金支持。首先，國家和政府部門需要給予物流企業發展以政策上的支持，不斷促進物流產業的升級，調整產業結構，對于發展前景良好的物流企業提供適當的支持和幫助。其次，國家需要適當調整稅收政策，減輕物流企業的納稅負擔，增加物流企業的現金流量，保證物流企業生產經營活動正常進行。最后，物流企業也需要積極主動地和國外先進的物流企業交流與合作，從而引進國外的資金，解決資金不足的問題。

(二)物流企業的管理人員應該更新財務管理觀念，增強財務管理的意識，加強對財務人員的培訓，提高他們的綜合素質

目前，企業管理人員都認識到了加強財務管理工作的重要性和必要性，從而制定了一些財務管理方面的規章制度，但是受多種因素的影響，企業管理人員對財務管理的認識程度相對比較低，財務管理觀念落后，對于此，企業管理人員需要加強對財務管理知識的學習，樹立全過程財務管理的觀念，從而更好的組織企業加強財務管理，提高財務管理的水平。另外，物流企業還需要加強對財務人員的教育和培訓，提高他們的整體素質，組建一支高素質的財務管理團隊。財務管理的直接實施者為企業的財務人員，財務人員的綜合素質決定著財務管理的質量，因此提高財務人員的綜合素質至關重要。首先，企業需要提高繼續教育的重視程度，制定完善的培訓制度，定期組織財務人員學習先進的財務管理知識。其次，需要對財務人員進行考核，在企業內部形成競爭上崗的機制，促使財務人員主動學習財務管理的相關知識。

(三)改變資金管理方式，提高資金使用的效率

在財務管理當中，資金管理是重要組成部分，要提高資金管理的質量，就必須要改變目前的資金管理方式，使用先進的資金管理方式和方法。首先，物流企業需要加強信息化建設，進一步提高信息化的程度，積極和軟件公司進行合作，成立信息集成化系統，利用現代物流集成信息化模塊對企業的資金進行優化配置，提高資金使用的效率，防止企業的資金閑置以及供應緊張的情況發生。其次，企業要對結算手段進行創新，積極借助電子銀行進行資金結算，以提高資金運轉的效率。同時，企業管理人員需要通過多種渠道對企業資金具體的使用方向以及使用的效果進行更加全面的掌握，從而做出更加科學的決策，做好全過程的財務管理和控制。

四、結束語

總而言之，加強財務管理，提高財務管理的質量和水平對物流企業來說具有重要的現實意義，有利于提高企業的經濟效益，獲得競爭優勢。因此，物流企業要充分認識到自己在財務管理當中存在的主要問題，采取一切行之有效的措施進行解決，提高財務管理工作的質量，只有這樣才能更好地實現物流企業經營發展的戰略目標，使企業在市場競爭中獲得持續、快速的發展。

參考文獻：

[1]水梅,安祥林,尚雅雯等.物流企業財務管理存在的問題及對策研究[J].物流科技,2012,(2):70-72

[2]韓紅蕾.大物流背景下物流企業財務管理及其優化[J].商業經濟研究,2015,(22):45-46

[3]韓蓉.物流企業財務管理的問題及對策[J].中國外資（下半月）,2011,(7):70,72

[4]趙哲.物流企業財務管理存在的問題及相應的策略分析[J].中國商貿,2012,(15):66-67

第2篇：物流企業財務管理范文

（一)物流企業對外融資需求得不到滿足

首先，對于物流企業的本身特征來看，物流企業利潤率比較低相對于其他行業來看，因此物流企業自己所具有的資產是有限的，同時資產的信用也不足。而金融機構貸款最基本的要求就是貸款抵押或者是有較高的信用。其次，從吉林省物流企業的規模來看，吉林省現有的物流企業的數量較多，但是規模較小，并且規模分散，面對同行業的競爭較大，這樣的情況下，物流企業為了實現由傳統物流企業向現代企業過度只能通過自身規模擴張了。

（二）資金管理松散，使用效率低

目前來看，吉林省物流企業普遍存在著資金閑置或者資金不足的情況，導致資金沒有辦法有效率的運轉，資金管理方式的落后，缺乏有效的措施，資金體外循環，使用率不高。大部分集團的各下屬企業中有些賬面可能存在多余的資金，然而有的需要資金，有的卻并不存在。從而暴露出了資金不足，因為其他的目的的存在而頻繁的向母公司要資金，而母公司僅僅憑定期的報表，不容易掌握下屬企業真實的資金存盤，周轉效率等一些信息。僅僅是根據各個部門上報的報表進行統計和匯總，這種情況下，不僅使資金不能統籌使用，并且無形當中增加了物流企業的資金運行的負擔和經營風險。

（三）財務信息失真

目前，物流企業成本機構復雜，部分企業還是沿用傳統核算的方法，信息采集依然靠傳統的手段，即使使用辦公財務軟件也只是單一的核算報表的系統，不能跟蹤及時，這種情況下很難保障財務信息準確性。而會計信息質量要求會計人員提供的會計信息資料要具備真實性，完整性。如實反映企業的財務狀況和經營成果。企業財務人員或受內部的控制，物流企業的單位利益與業務能力因素的影響，經常使得會計核算不準確，報表也就不真實，賬務不符，賬表不符，從而掩蓋了企業真實經營狀況，甚至財務人員做假賬等問題不同程度的存在。

二、加強吉林省物流企業財務管理對策

（一）拓展融資渠道

首先是金融市場要對外開放，物流企業要積極主動的引進項目資金，可以通過興辦各種物流方面的合作項目來吸取國外的良好經驗，在國際化合作的基礎上，化解物流企業的資金緊張問題，進一步提高財務核算的水平和企業的盈利能力。其次，也需要政府的支持，積極支持具有規模效益，服務質量較高的，經營管理比較完善和盈利水平好的物流企業上市。最后，也離不開金融機構的支持力度，特別是政策性銀行，支持物流企業的發展，調節信貸結構。

（二）實行預算管理，提高資金使用率

首先，物流企業應該提高物流資金的運轉效率。受行業性質的影響，流動資金成為物流企業中的重要位置。物流企業可以通過利用上下游結算在時間上面的差異，借用電子銀行等支付手段，對結算的模式進行創新，合理積極的使用浮游資金。其次，利用現代物流集成信息化模塊，對物流企業信息進行整合，減少資源的浪費和流失。最后必須要實施科學合理的預算管理，為物流企業的監督提供準確的考核依據。物流企業要進行科學的預算，這樣有利自我控制與調整。財務部門應該擺脫單純的記賬，要全程參與企業目標的制定，也要進行事后考核，通過財務預算來保證實現物流企業的目標。

（三）確保財會信息真實性，推進財會信息化管理

第3篇：物流企業財務管理范文

【關鍵詞】物流企業；財務管理；問題；對策

經濟的全球化發展促進了各個國家、地區之間的交流，給物流企業的發展提供了契機，大中小型物流企業如雨后春筍般涌現出來。然而，機遇與挑戰并存，物流市場競爭越來越激烈，物流企業的發展面臨著諸多困難。在這種形勢下，加強財務管理水平，提高企業的綜合競爭力才能立于不敗之地。

一、物流企業財務管理的目標

企業的首要目的是實現利益的最大化，而財務管理就是通過一系列有效措施使生產成本達到最低，提高經濟效益以實現利益的最大化。因此，這就對物流企業的財務管理提出了更高的要求。要根據企業的現有資源，科學系統地整合、配置資源。同時，立足市場環境，嚴謹分析，制定有效的投資方案。

二、物流企業財務管理中存在的主要問題

當前物流企業的財務管理還不夠完善，主要存在以下問題：

（一）物流企業融資困難

由于物流企業的資金需求大，投資回報周期長，而且在審批過程中，需要投入大量的人力物力，導致金融機構消極對待。另外，國家對于民營企業直接融資要求嚴格，門檻高，而物流企業規模較小，競爭力不強，難以通過發行債券和股票進行直接融資。另一方面，物流企業一般為民營企業，銀行等金融機構對民營企業的經營制度存在不同程度的歧視，導致融資困難。

（二）財務管理方式落后

物流企業財務管理方式粗放，且管理理念落后，對資源的利用效率并不高；對資金使用及投資缺少計劃性，盲目投資，導致自身項目開展得不到有力的資金支持，對企業的正常運行造成不利影響。

（三）財務監管不到位

物流企業跨區域較廣，層級結構多，管理復雜，財務部門監管不到位，導致財務信息混亂。另外，大部分物流企業財務管制制度不完善，缺少對自身財務狀況的了解；經營管理理念跟不上大時代的發展，投資行為急功近利、盲目跟風，對項目風投及資金時間價值缺少全面的考慮；投資全憑經驗與相關關系人介紹，缺少專業的咨詢與規劃；投資保守，選擇具有局限性。

三、針對物流企業財務管理存在問題的對策

（一）擴寬物流企業融資渠道

物流企業在融資上處于劣勢地位，因此要積極擴寬物流企業融資渠道。將自身的優勢與發展前景整理成書面形式，吸引投資；另外不能僅僅局限于本地融資，還要依靠國家的扶持政策積極與海外投資方取得聯系。

（二）提高資金的使用效率，加強信息化管理

利用集成信息模塊對企業資金進行科學管理，制定迅速、便捷的信息溝通機制，助力企業發展。流動資金是物流企業日常管理中極其重要的一部分，通過信息化的管理、科學的分析，能夠了解每筆資金的狀態，避免盲目投資，改善資金使用不明確，資金外循環等一系列問題，提高流動資金的運轉效率。另外，可以規范財務報表，委派財務深入到各級進行監督，提高資金的使用效率，促使經濟活動的順利開展。

（三）加強企業監管，優化機構設置

在物流企業長期的發展過程中，財務機構和會計機構一直是合并在一起的。長期以來，管理者只重視核算，輕視日常管理，這種方式已經不能適應當前環境下物流企業的發展，所以需要建立專門負責財務管理的機構。在企業各級設置財務管理機構，完善制度，加強控制力度，促進各級經濟活動的順利開展，規范各級行為，使企業的運作效率得到提高。

（四）全面提高財務管理人員水平與素質

人才是企業發展的核心動力，特別是財務人員。具體措施包括：促使財務人員認識到自身所擔負的責任，增強責任感與使命感；定期邀請知名專家、學者進行專業知識及職業道德的培訓，幫助財務人員學習最新財務知識與法規政策，實踐操作新型財務軟件，提高財務管理水平與工作效率；提高人才聘用門檻；制定合理的激勵措施，提高財務人員工作積極性；對內部財務管理人員進行績效考核，實行優勝劣汰制度，提高競爭意識。

四、結語

財務管理關系著物流企業的資金籌措、生產經營、投資收益等重大問題，高效、合理的財務管理制度能夠從全局把控物流公司收入與支出問題，起到事半功倍的作用，提高物流企業的綜合競爭力。

作者:戴帥 單位:陜西國際商貿學院財務會計學院

參考文獻

[1]管清婷，李紅艷.吉林省物流企業財務管理存在的問題及對策[J].科技、經濟、市場,2015(6):65-65.

[2]吳霞.物流企業財務管理存在的問題及對策研究[J].財經界:學術版,2016(18):249-249.

[3]周珊萍.現代物流企業財務管理存在的問題及對策[J].中小企業管理與科技旬刊,2016(26):45-46.

第4篇：物流企業財務管理范文

關鍵詞：物流；財務風險；管理模式

一、物流企業可能面臨的風險主要有以下幾類

（一）環境風險

在物流企業的經營過程中，會出現很多不可控因素，比如突發的自然災害、、國家出臺的某項政策、低落的市場環境等等，這些問題都是企業不能控制的，都有可能會給企業帶來損失。

（二）管理風險

企業的經營狀況與管理水平密切相關。管理者的能力高低、素質高低以及其思想觀念都或多或少地對企業的發展產生影響?？傊?，管理不善也是企業可能面臨的風險。

（三）操作風險

物流公司的主營業務是貨物運輸，在運輸過程中會受運輸工具、基礎設備等外部條件的影響，因此導致物流企業經營失敗的就稱為操作風險。

（四）財務風險

對物流公司來說，只有擁有足夠的資金，才能取得規模競爭的優勢。這就要求企業從多種渠道進行融資，從而帶來財務風險問題。

二、下面就來著重看看我國物流企業的財務管理中存在的風險

（一）因財務監管力度不夠帶來的財務風險

目前，一方面，我國大多數物流企業都沒有建立起完善的監管制度，很多監督環節知識流于形式，從而使監管部門沒有起到其應有的作用；另一方面，由于物流企業大多跨地區經營，組織龐大、結構復雜，不易管理，很容易出現各種財務問題。除此之外，大部分企業都缺乏專業的財務工作人員，大大降低了工作效率和工作質量。

（二）投資風險

為了擴大規模，物流企業會將部分資金投放于物流設備的添置、新項目的開發，這都會帶來一定的投資風險。在市場經濟不斷發展的今天，企業應該學會合理利用現代金融產品，并使其成為控制財務風險的一種方式。

（三）籌資風險

物流企業是通過提供服務而獲得的收益的，這一特殊性使得企業要想取得理想的經濟效益，就必須走規?；F代化之路。大批量的交通工具、倉儲設施等固定設備的購買需要大量資金，所以籌資是具有一定困難的。而且在籌資過程中如果選擇的籌資方式不當，還可能會使企業蒙受損失。

三、基于風險管理的物流企業財務管理模式的改進可以從以下三個方面進行

（一）財務評價指標體系

1.構建原則。物流企業在構建評價指標體系時，必須將財務相關數據和相關工作人員的風險意識加以結合，在識別當前所存在的風險的基礎上，進一步分析潛藏的風險因素，為以后能有效應對。

2.相關指標：財務評價指標主要包括成本費用指標、發展技能指標、風險管理能力指標等，構建評價體系必須從這幾方面著手。

（二）財務管理內容

財務管理的主要內容是籌資管理、投資管理和分配管理。1.籌資管理。為了公司的有效運營，企業必定會大力融資，在融資過程中，必須在以降低財務風險為前提的情況下來積極拓寬融資渠道。隨著市場經濟的不斷發展，融資渠道越來越多元化，因此，企業應結合自身的實際狀況，通過租賃、質押、擔保、上市融資等方式合理籌資，使資本結構趨于科學化、合理化，進而盡可能地減少籌資風險。2.投資管理。合適的投資方向和投資項目會直接影響到物流企業的利潤率。因此，在進行項目投資時，物流企業必須充分進行可行性論證，從而提高其生產經營過程中防范風險的能力。 投資管理的主要手段是在既有的投資項目的可行性論證時，加入風險識別和風險評估環節，這樣，物流企業項目 投資收益在原有基礎上，另外還增添了由于風險管理帶來的額外收益（或者采取風險管理措施減少的損失）。3.分配管理。對于利潤分配而言，合適的利潤分配方式必須避免短期化行為。因此，在制定利潤分配方案 時必須進行長期規劃，預留資金用于企業風險防范。利潤分配的長期規劃需要高層管理者與各個分部領導共同商 討，制定企業未來發展戰略規劃，并對規劃進行細分安排，根據規劃和具體安排合理預測所需的資金量、外源性 融資和內源性融資規模以及長期債務融資資金和短期債務資金的比例。

（三）財務管理目標

物流企業財務管理是指物流企業根據財經法規制度的規定，依照財務管理的原則，組織本企業財務活動，處理本企業財務關系的經濟管理工作。利潤最大化是物流企業財務管理的整體目標。具體來說，物流企業的財務管理目標是實現企業自身成本的最小化和利潤的最大化，從而保證物流企業有足夠的生存、發展空間和豐厚的利潤回報。要實現物流企業財務管理目標，就要充分利用物流企業的現有資金，合理選擇物流企業的投資方案，有效籌集資金并確保資金的增值獲利。要想克服物流企業現行財務管理模式的缺陷，風險管理視角下財務管理目標就不再是單一的利益目標，而是在控制風險的前提下，實現企業經濟利益最大化，即財務管理的雙重目標――風險最小化和利潤最大化的協調統一。

日益激烈的競爭環境對物流企業的財務管理能力和抗風險能力提出了更高的要求，要想爭得一席之地，企業就必須從內部財務控制入手，做好財務風險的防范工作。

參考文獻：

[1]沈佳瑛.試析如何構建物流企業財務風險管控體系[J].中國商貿，2015（1）：89-90.

第5篇：物流企業財務管理范文

關鍵詞：物流企業；財務管理；方法

引 言

隨著我國經濟社會的發展，物流企業在經濟發展中逐漸顯示出重要的作用。物流企業經營的目標將成本最小化來獲得利潤，不過隨著互聯網信息技術的發展，物流企業經營的目標在不斷的擴大，那么在物流活動中獲取最大化利潤，就要做好財務管理工作，通過科學有效的組織物流財務活動，確保物流經濟活動最佳收益。作為物流企業要對資金財務管理的內容在分析研究的基礎上制定管理制度規范進行科學化的運行。

一、物流企業資金管理內容

1. 物流企業的資金籌集管理

資金的籌資最關鍵的就是要降低風險和成本，企業管理者以及財務參與人員根據企業實際的發展特點和需要建立適合企業自身發展的資本結構，同時要將這樣的結構作為內部資金控制制度和決策制度，將財務風險和負債資產作為主要內容，要經過慎重的分析研究后，客觀正確的發揮籌資決策，以最小的資金代價為企業獲得最大的價值。物流企業要選擇適合的籌資方式的關鍵，要對籌資類別和每個籌資方式的優缺點熟悉。那么，物流企業籌資方式從性質上分為權益性資本和債務性資本兩類。企業可以通過發行普通股，比起債券，要容易一些，沒有固定的到期日，也不用償還本金，更沒有利息負擔，增強公司舉債能力。企業發行優先股將普通股票和債券混合成為有價證券，不用償還本金，股利發放比較有彈性。企業使用債務籌資，可以使用長期借款或是融資租賃等方式，長期借款是企業向銀行或是金融機構提出，長期借款超過一年，可以視為長期借款，由于長期借款具有風險性，一般金融機構會在借款合同中附加一些保障貸款的內容，這種借貸方式籌資代價小，借款彈性大。債券的籌資要比普通股籌資方式對于物流企業更加有利。

2.物流企業的資金使用管理

財務管理的核心就是對使用資金的管理，物流企業在經營業務中都會涉及到資金的應用，還有物資采購、銷售的成本以及投資需要對資金進行有效的利用。證券投資是一種狹義的投資，也叫有價證券投資，企業通過累積的資本購買債券、彩票等有價證券來獲得收益。這是一種重要的投資形式，也是作為企業對外投資的重要部分。企業可以利用閑置的資金轉化為長期投資的資金，或是通過短期貸款的資金和信貸資金來加強疏通活動或是投入生產，以此來提升企業經濟效益。強化控制管理企業資金工作可以確保企業資金在安全有效的運行，企業財務管理創造一個有序環境。

3. 物流企業的收益分配管理

在物流企業獲得稅后的利潤后要進行股利分配，在實際股利分配中會遇到很多的制約因素，為了找到股利與物流企業最好的留存關系，當前的物流企業采取的政策是依次剩余股利政策、固定或持續增長的股利政策、固定股利支付率政策和低正常股利加額外股利政策。每個政策都有各自的優勢和缺點，那么物流企業要根據自身的發展需要選擇適合企業生產和發展的政策。

剩余股利政策是企業面對樂觀的投資結合相關的資本結構測試出投資需要的權益資本，保留一定的盈余后要將剩余的盈利作為分配的股利。留存收益為了要降低再投資的成本要確保投資留存收益，資本結構的形式可以使得物流企業的價值最大化發揮，這種分配方式適合與物流企業剛開始經營的階段。

固定或持續穩定增長股利政策是恒定每年股利，將其長久的鎖定在穩定的水平線上，如果物流企業遇到盈利大幅度增長時，可以適時的調整股利的發放。這種政策樹立物流企業在資本市場上面良好的口碑，傳達給關注者物流企業的運營狀況，增強投資者的信任度，確保物流企業股利在一個平穩的狀態下。這種政策適合于正在成長的企業或是經營穩定的企業，但是很難長期被使用。

固定股利支付率政策，物流企業確定股利和盈余比例的政策，可以長時間按照比例支付股利，長期穩定發展或是財務狀況平穩的物流企業可以采取這種政策。

低正常股利加額外股利政策是物流企業發放一定數額較少的股利，一般是物流企業普通狀況下進行的股利政策，在盈利較多的月份可以向固定發放額外的股利，確保股東投資可以獲得固定的收益，物流企業面對的財務壓力也比較小。

二、現代物流企業財務管理應對措施

1、不斷拓寬融資渠道

企業依據自身發展實況引進外資。隨著全球經濟一體化格局的發展，國家與國家之間外貿往來日益緊密，物流企業在市場化競爭中，必須要迎合經濟發展的趨勢，根據企業自身的特點和先進的管理模式引進外資，與此同時，國家應該創造條件吸引外資引入，通過國際之間的交流和項目洽談，解決物流企業資金空擋，外資的引入同時也帶入先進的管理方式，對于物理企業的發展起到促進作用。國家要給與政策支持，有了政策的鼓勵，相關管理部門可以對物流企業的資質審核放款限度，在眾多的物流企業中扶持一些先進的企業上市，這對于國家的經濟發展也具有一定的意義。

2、提高企業現有資金使用率

作為市場服務行業崛起的新生力量，為經濟的發展注入新的血液，市場實際需要從傳統家族式模式向著現代化物流行業過渡，作為物流企業來說，面臨的最大的問題就是對于資金的使用問題，資金使用利率低是現代物流企業要解決的重要問題，首先，企業要提升資金的流通效率，因為流通資金是物流企業的現金資本，企業只有合理的利用資金，在搭乘電子商務給予的平臺，將流動資金及時回籠，對于浮游資金要合理的利用。其次，物流企業要及時的了解市場信息資源，及時對了解到的信息進行搜集整理，然后進行分析，實現信息的最大化利用，就為企業創造了更多的盈利機會。

3、不斷強化財務監督管理模式和力度

作為企業內部管理控制工作是物流企業提高財務管理水平的重要途徑，企業要著手對財務監理職能進行加強，在完善企業財務管理制度的同時，要完善財務監理管理職能，要有專門的人員負責監理工作，確保監理工作有效。首先，物流企業對于財務人員的管理工作要加強，運用相關的制度規范約束其行為，確保財務管理工作是嚴格按照規范操作。其次，財務監理機構要對財務管理人員實行嚴格的監管工作，合理調配財務人員。此外，不斷完善和捋順物流企業財務管理部門的組織機構，建立現有資金調度管理和財務核算管理部門，對物流企業的流動資金運轉進行約束，提升資金使用率。

4、 提高物流企業財務管理水平，離不開現代化信息技術的應用。使用信息化管理軟件提升會計數據有效性，信息傳遞可以跨區域之間，同時，信息化、自動化的信息系統可以根據物流企業的實際情況，將信息的搜集整理、匯總計算在先進的系統中進行，然后可以提出分析意見，物流企業運用財務信息化管理軟件可以提升企業決策力，同時財務管理體系與物流企業管理體系在有效的融合統一中為企業發展形成堅實的內部結構。

三、結 語

通過本文分析，物流企業作為近幾年發展迅速的行業，為經濟的發展帶來新的景象，財務管理工作是物流企業發展的基礎，因此，提高企業競爭力，只有不斷的完善財務管理制度，提高管理人員水平，才能促進企業的不斷發展。（作者單位：大連光彩就業服務有限公司）

參考文獻：

[1]孫曉媛. 物流企業財務管理的探討[J]. 中國商貿. 2011（03）

第6篇：物流企業財務管理范文

由于物流企業的業務運營處于流通環節,且該環節又以供應鏈的特定節點為功能定位,這就使得企業風險的發生不僅存在于環節本身,還受到上、下游供應鏈節點的影響。

1.環節本身的風險。諸如因交通原因而出現的時間延遲,為此所發生的賠償風險;甚至因某些不可控力而產生的風險等。盡管目前存在著風險轉嫁機制(尋求保險公司理賠),但其仍將使物流企業存在經濟損失。

2.供應鏈節點的風險。受到現有立法的影響,在流通領域中的責任劃定和規避機制仍不完善,最為明顯便是快遞業。這種情況所導致的直接后果,不僅在于使物流企業生產不必要的交易成本,還會為此而增大會計成本。

貨損的發生在于兩個方面的原因,一是因為物品本身的理化特性使然,另一則是因為物流業務本身的原因。在以契約為基礎的第三方物流運營中,貨損控制在一定比例范圍內是可以的,但從我國物流企業的發展狀況來看,似乎因貨損而被投訴的量卻占大部分。由此可見,這也將從經濟層面對物流企業導致了損失。

二、特征指向下的財務管理合理化定位

上述針對物流企業運營特征的分析似乎與其財務管理沒有聯系,實則不然,其為物流企業財務管理合理化提供了切入點,即運用財務管理方法來減少上述經濟損失的發生量,從而提升企業利潤率。

(一)應對成本發生的定位

不難理解,人工成本、材料成本和油耗不可能被避免,而重要的在于合理控制。其中,人工成本與員工人數有關,從而具有合理性;而材料成本則與成材率有關,且又與員工的操作技能和崗位意識有關;對于油耗來說,則在于經濟距離和貨載數量的選擇。為此,三者分別定位如下:1.人工成本。在企業履行社會責任的背景下,人工成本的發生具有天然的合理性。從財務管理的角度來看,應保證人工費用的合理支出,且在福利基金的積累上也應給予企業員工充分考慮。2.材料成本。無論是物流包裝還是流通加工環節都將產生一定的材料成本,這就意味著財務管理的重點應放在“控制”上。上文提到了成材率問題,而這又直接取決于員工的職業素養方面,因此財務管理應集中在約束、激勵員工的個人行為方面。3.油耗。油耗的控制在于稀釋該項成本,這不僅需要在貨物機載水平上下工夫,還應在路線選擇和運距控制上做文章,且這些最終都需要強化員工的崗位意識。

(二)應對風險發生的定位

從數學的角度來看待風險,其實則屬于小概率事件。但是物流企業往往會因這些小概率事件而出現品牌價值下降,甚至因賠償而倒閉的情況。那么對此財務管理合理化如何給予定位呢。根據其它企業的經驗,物流企業不僅需要購買保險,還應在企業基金中單獨設立風險賠償基金。關于基金數量的界定,則需要針對企業類似事件的發生概率和賠償額度等統計數據基礎上做出決策。這一點,應成為物流企業財務管理合理化的構建要素之一。

(三)應對貨損發生的定位

與上文所提到的風險不同,貨損的產生很大一部分原因來自于人為。由此,若加強貨物運輸訂單控制,和強化流通環節保障等因素的共同作用下,便能有效降低貨損的實際發生率。對于后者而言,則可以在財務資金配置上給予適度傾斜。不難理解,確保貨物流通的及時和安全將極大的提升物流企業的品牌號召力。其最終效果,必然會增強企業的盈利能力。

三、定位基礎上的管理模式構建

根據上文所述并在合理化定位基礎上,管理模式可從以下四個方面展開構建。

(一)財務管理人員方面

財務管理人員盡管作為主體與本文主題沒有明顯聯系,但從組織資源的視角下來看,增強財務管理人員的崗位素質和意識,將能直接優化以下三個方面的工作。目前,針對這方面的論述較多,本文主要從兩個方面來闡述:1.增強團隊互動機制。財務人員素質所內在的穩定性和整體性,依賴于會計團隊內部組織文化的熏陶。通過建立學習型組織文化,營造會計人員自主學習和相互學習的良好氛圍。因此,應通過制度安排推動團隊人員間的業務交流。同樣,業務交流應突出個體的工作心得體會,以及對團隊發展的愿景。前者能形成直接的知識外溢現象,從而提升組織的知識存量;后者則能在團隊成員間形成心理暗示,有助于規范組織成員的行為。2.增強績效管理機制。這里需要根據激勵兼容原理設計出合理的激勵機制,并同時根據物理元原理建立合理的考核指標。由此,可以引入第三方組織成員對財務人員的評價機制,這樣將推動財務人員實施跨部門的協同活動。

(二)會計成本控制方面

1.人工成本控制。盡管正常的人工費用支出是合理的,但這并不代表人工成本沒有控制的必要。在物流企業財務管理中,可以根據項目單元將預算資金分配給該業務負責人管理。并約定在有效完成工作任務后,節余資金或全部或按比例作為相關人員獎金發放之用。2.材料成本控制。材料控制主要存在于流通加工環節,這也是物流企業的增值領域。因需要提升成材率,所以財務管理中首先應在資金配置上對該領域進行適度傾斜,并在配合人力資源管理部門對員工進行績效考核后給予獎金發放和扣除。3.油耗控制。根據上文分析結論,可遵循材料成本控制方式來進行財務合理化管理。

(三)運營風險管控方面

運營風險從某種程度上看是無法用概率來界定的,因此在財務管理中分配必要的賠償基金是必要的。上文假設風險存在概率和歷來賠償金額數據,那么如何進行風險基金數量的決策了。對此,本文無意進行系統闡述,因其已超出本文主題討論范疇。這里筆者建議:在財務管理中應在組織建設和制度建設上下工夫。對于前者而言,需要將業務部門的骨干力量納入到財務測算團隊之中;并在制度保障下,建立以財務部門為中心的各部門聯動機制。

(四)貨損概率降低方面

對于因發生貨損而出現的賠償,仍應劃入到風險基金管理之中。但就這里的降低貨損概率而言,則應在財務資金預算的傾斜和對人員的績效管理上下工夫。對此,上文已做出闡述。綜上所述,以上便構成筆者對文章主題的討論。當然,還可以從其它方面進行闡述,但就可操作性來看本文所得結論具有一定的實踐性。

四、小結

第7篇：物流企業財務管理范文

【摘要】很多采購企業屬于中小企業,數量龐大而資金實力單薄,迫切需要相應市場主體幫助其融資。本文分析了物流企業和采購企業通過集合采購來進行合作,為雙方找到一個新的利潤切入點,并且分析了這種業務模式的理論構想、障礙因素和風險因素及防范。

【關鍵詞】物流企業采購企業集合采購風險防范

一、引言

物流企業要想在日趨激烈的競爭中捍衛和提高自己的市場地位,就必須要進行物流服務創新,適應新的市場變化。物流企業有必要把物流業務和金融業務結合起來甚至打包進行物流服務產品的創新,以吸引客戶,同時也能帶動本企業物流運輸、倉儲等業務的發展。既為采購企業節省采購資金和單位采購成本,鼓勵采購企業積極大批量采購,又為物流企業爭取到運輸、倉儲等物流業務的物流企業集合采購業務,能夠很好地適應這種新的市場形勢。這種業務需要由物流企業來設計和推出,它的原理是運用集合采購為采購企業進行融資。當采購企業需要采購一批原材料或者產品時,同時供應商處在賣方市場中或者供應商有一定的市場勢力實行苛刻的信用政策即不允許賒銷時,某些采購企業不能提供全部的貨款而面臨無法采購的困境;或者采購企業的采購量比較小,以致于不能享受折扣優惠,這時候物流企業就可以充當采購集合者的角色,發揮杠桿作用為采購企業充當融資提供者。

二、集合采購為物流企業和采購企業帶來的優勢

在這個過程當中,物流企業要充當兩個角色,采購集合者和融資提供者。正是這兩個角色決定了這種業務能為物流企業和采購企業帶來的價值。

首先來分析一下這種模式的實施過程。供應商會實行價格折扣,不同的購買數量實行不同的價格,遵循“量大從優”的原則。假如現在供應商規定,只有在Q1的購買數量上,供應商愿意以折扣為w1的價格出售產品或者原材料,原材料或者產品的正常價格為P。比如在購買數量為1000(Q1=1000)單位的水平上,實行8折(w1=8)價格優惠。那么物流企業就可以向采購企業只收取Q1?鄢w1?鄢P的款項向采購企業保證全部貨物的供應。但問題是如果采購企業能夠全部滿足Q1的購買量,他就不會通過物流企業來完成采購任務,而是可以直接去和供應商談判。所以只有在采購企業的需求Qx小于甚至遠遠小于供應商規定的折扣最低購買量時,物流企業的價值才能得到體現。此時物流企業就可以使用上面提到的策略,向采購企業收取折扣后的貨款(Qx?鄢w1?鄢P),并向采購企業保證全部的貨物供應。物流企業如果覺得讓采購企業預先支付w1的比例還不夠很好地吸引采購企業的加盟,那么就可以繼續減少采購的預先貨款支付數額,但是隨著減少的幅度增加,物流企業所面臨的風險也相應的增加。當然還有一種情況就是物流企業在w1的比例基礎上稍稍增加一定幅度依然能夠吸引采購企業,那么物流企業的利潤就要上升,否則就不應該增加。在現實中,有很多企業的采購量達不到供應商的價格折扣數量,物流利用自己的優勢可以集合多個企業的小規模需求以達到供應商的價格折扣數量,發揮小規模購買的規模優勢。在上例中,假如除了有采購企業x,還有采購企業y,z…k,則Qx,y,z,…k=Qx+Qy+Qz+…+Qk,當Qx,y,z,…k處于供應商的哪個價格折扣數量區間時,就可以去找到相應的折扣數(假如是w2),這時只需要向采購企業x,y,z…k分別收取貨款Qx?鄢w2?鄢P,Qy?鄢w2?鄢P,Qz?鄢w2?鄢P,…,Qk?鄢w2?鄢P并向各采購企業保證全部的貨物供應。實施這種模式為物流企業和采購所企業帶來的利益是顯而易見的。

1、實施集合采購為物流企業帶來的優勢。集合采購對物流企業有兩個優勢:第一個是物流企業可以實現無墊資為采購企業采購原材料或者產品,但是最終物流企業卻能從中獲得利潤;第二個優勢是因為第一個優勢而獲得的貨物運輸、倉儲等物流服務提供權,從中收取的物流服務費用又構成了物流企業的另外一個利潤源泉。這樣就形成了兩個利潤源泉,也就奠定了物流企業的贏利模式和利潤結構。物流企業向供應商購買貨品時所需的資金并不包含自有資金,而是采購企業支付的資金,采購企業愿意這樣做是因為采購企業只須支付貨款的部分比例,而剩余的可以在貨品變現之后再行支付給物流企業。整個過程當中,雖然采購企業是物流企業的債務人,但自始至終物流企業不是供應商的債務人。因此,物流企業沒有因為采購企業的債務而承擔風險。

此外,還可以獲得采購貨物的運輸、倉儲等物流服務提供權,以及為物流企業整合運輸資源和倉儲資源以降低物流成本提供良好條件。如果第一個環節的工作是為了吸引客戶,那么第二個環節的工作就是為了留住客戶。由于各個采購企業的集合采購量比較大,物流企業就可以整合運輸和倉儲等物流功能,達到物流企業的規?；洜I,降低單位貨物的運輸和倉儲等物流管理成本,提高物流企業利潤。因此,在這種模式下,物流企業獲得的利潤由三個部分構成:因采購融資獲得的利潤、因物流服務提供權而獲得利潤以及實行規?；锪鹘洜I所獲得的利潤。

2、參與集合采購為采購企業帶來的優勢。這種模式能為采購企業帶來的利益多寡決定了采購企業參與的積極性。采購企業最直接的收益就是節省采購成本。在采購企業的生產或者銷售旺季,有利于放大采購企業的收益率。另一方面,可以把采購企業的采購職能外包給物流企業,由物流企業作為采購商。相對于采購企業,物流企業對供應市場有較好的了解,便于選擇更好的供應商和產品,而采購企業就可以集中資源進行生產或銷售,提高核心競爭力。如果某個采購企業的采購量比較大,對整個采購規模的貢獻比較大,或者物流企業為了鼓勵更多的采購企業持久地與物流企業合作推動集合采購,采購企業從物流企業處獲得的激勵將更大。

三、物流企業推動集合采購的障礙因素分析

盡管集合采購對物流企業和采購企業有諸多貢獻,但該業務能不能順利開展還取決于很多障礙因素,主要有以下因素。

1、物流企業的采購專業性資質。站在采購企業的立場上,采購企業對供應商以及產品的價格、質量乃至售后服務有所不同,采購企業對物流企業的采購專業性資質的認可程度也有不同,某些采購企業可能會擔心物流企業的采購資質達不到自己的要求而不愿意與物流企業合作。這樣就會造成能夠進行整合的采購企業和采購數量的有限性。現實中很多采購企業是同時采購多種類的產品,即“多品種、少批量、多頻次”,這給集合采購的實施帶來很大的挑戰。

2、在一定時間內能夠集合的采購企業的采購量。關鍵是能不能在同一時間集合到理想的采購總量,即便在某一時間內,集合采購量達到了要求,但因為每個企業的采購提前期不一樣,可能會造成雖然集合到所需采購總量,卻延誤了采購企業的使用日期。集合周期的大小直接決定了該項業務實施的效果和效率。集合周期是指物流企業從開始集合第一個采購企業采購量到最終所需采購總量滿足所跨越的時間。這個問題是可以解決的,就是盡可能增加地理范圍,集合更多企業的采購量,不過這樣又會產生另一個問題,即物流企業配送中心的輻射范圍。

3、物流企業的某個配送中心所輻射的所有企業的采購總量問題。問題不是在允許的時間內能不能集合到所需的采購量,而是集合到的采購企業是不是在物流企業的配送中心的輻射范圍之內。假如集合到的各個采購企業指定的交貨地點不在物流企業配送中心的范圍之內,那么物流企業對在自己配送中心輻射范圍之外的服務水平的保障能力就會降低,而且可能物流成本會比較高,甚至超過為此獲得的收益。問題的解決辦法有兩個,一是把采購和物流服務進行分離,物流企業只對采購環節負責,后續的物流運輸或者倉儲等物流服務不包括在合同中,讓采購企業自己去選擇相應的物流企業。這就引出了第二個解決辦法,就是物流企業尋找與其他物流企業進行合作,當然選擇的標準是雙方的配送中心在輻射范圍上形成互補。

4、采購成本和庫存持有成本的關系。采購成本下降會導致存貨持有成本的上升,采購成本上升會引起存貨持有成本的下降。采購企業的采購量比較大時,固然能夠降低單位產品價格和單位運輸費用,但會增加采購企業的存貨持有成本。如何平衡兩者的關系直接決定著采購企業的采購量,如果采購企業的批量采購所節約的成本不足以沖抵因為存貨量的增加而增加的存貨持有成本,采購企業就不愿意增加自己的采購量,這將給物流企業整合采購企業的采購量帶來困難。

四、實施過程中的風險防范

1、物流企業面臨的風險。一般來講,物流企業在第一個環節上不用承擔分險,因為本質上,物流企業在采購過程中沒有投入自有資金,所以就沒有承擔金融風險,這一部分的風險主要由采購企業來承擔。但是物流企業主要要承擔第二環節的風險,主要屬于運營風險,這部分風險包括運輸、倉儲等物流功能環節常見的各種風險,例如自然災害、交通事故、火災、盜竊等常規風險,而這部分的風險可以通過購買保險的方式加以分散和規避。實際上,第二個環節的風險即便物流企業有無實施此種業務都是要面對的。

第8篇：物流企業財務管理范文

【關鍵詞】采購物流;原則;診斷;供應鏈

1前言

隨著航天產品的不斷發展，航天企業所承接的研制任務在逐步上升，航天產品研制周期控制得很嚴格，而且技術要求越來越高，對所需要的原材料和元器件的要求越來越高，這就增加了采購供應的難度，同時反過來也制約著航天產品的研制技術、質量和研制周期等。本文為了解決這些難題，對航天產品的采購物流進行診斷并提出相關管理對策。

2采購職能的基本概念

采購職能是指從外部獲得的，使運營、維護和管理公司的基本活動和輔助活動處于最有利位置所必需的所有貨物、服務、能力和知識。采購職能主要包括這些活動:確定需要購買的商品和服務的規格(按照要求的質量和數量);選擇最合適的供應商;為制定協議做準備和實施與供應商的談判;將訂單發給優先供應商;訂單的監督和支出控制;后續工作和評估。具體見圖1。

3采購物流的原則

從采購的概念和日常管理要求上來講，采購的主要原則是:適價、適時、適量、適質、適地。第一、適價。大量采購與少量采購，長期采購與短期采購往往有價格差異，決策一個適宜的價格必須經過多渠道詢價、比價、自行估價和議價的過程，確定令雙方滿意而接受的價格。第二、適時。由于企業之間競爭異常激烈，企業必須制定非常嚴密的采購計劃，不折不扣認真執行。特別是要充分掌握進貨時間，既能保證生產有序進行又能保證貨物流暢。第三、適量。一般而言，采購貨物的數量與價格有一定關系，在一定范圍內，采購數量越多，價格越低，但并不是采購越多越好。應綜合考慮其因素，計算出最佳經濟采購量。第四、適質。貨物的質量非常重要，直接影響最終產品的質量。如果貨物的質量不能符合生產或銷售的需要，將會造成一系列后果。會發生經常性退貨，管理費用增加。影響生產和銷售的連續性，影響成交期，降低企業信譽和競爭能力等等。第五、適地。供應商離企業越近越好，這樣可以降低運輸費用，同時采購工作的其他事宜的溝通也方便，企業成本就降低了。

4采購物流問題診斷

對照采購物流的原則，分析影響采購績效的因素，診斷結果如下:

4．1影響采購適價的因素

技術人員為了型號的功能要求，選用進口元器件，而進口元器件價格比較高，導致采購成本增加;由于航天產品的產品化率低，一些原材料和元器件采購量比較小，與供應商沒有議價空間，也會導致采購成本加大;采購過程中沒有采取多渠道詢價，或者沒有充分議價，也會導致采購成本上升;匯率的波動也有可能導致采購價格上升;采購人員業務不精，對物資的供應市場不夠了解，價格談判經驗不足等都會導致采購價格上升。

4．2影響采購適時的因素

研制計劃沒有按照采購周期進行安排或者計劃不準確、或者不能細分研制節點、或者由于技術條件改變使得計劃臨時變更比較多，導致臨時采購比較多，使得生產確實需要的物資沒能采購到位，影響了生產，暫時不需要的物資倒是到貨了，導致積壓庫存，占用了資金;受進口禁運的影響，使得物資不能按時到貨;有時供應商突然破產，或者獨家供應，供應出現了短缺，使得采購物質出現中斷的現象;貨款不能及時付，供應商關系處理不善，導致不能及時提供貨物。合同管理流程比較復雜，審批時間長，導致合同還沒有簽署，由于計劃的緊迫性，采購的物資已經到貨。

4．3影響采購適量的因素

由于航天產品的產品化率還不是很高，不能做到產品上架管理，不能夠連續生產，所以不能預測物資的需求量，采購量比較小，不能形成批量采購;同時，多型號庫存物資不能統籌管理、多型號的采購需求不能統籌管理、庫存物質和采購需求沒有進行有效的統籌，BOM不準確，采購需求計算不準確等，都會出現過度采購的現象，使得貨物出現積壓。

4．4影響采購適質的因素

技術人員有時選用物資的質量等級過高，出現物資使用過度，導致產品成本上升;供應商質量管理不嚴格，導致產品質量低于標準，發生退貨現象，導致管理費用增加;供應商選擇不當，供應商的考核不嚴格，不能淘汰劣質供應商，導致質量問題時常發生，最終影響交貨期和企業信譽。

4．5影響采購適地的因素

在供應商的選擇上，在同等質量和同等價格上，舍近求遠，或者合格供方不能夠及時動態更新，沒有發現附近新的供應商，導致增加運輸和溝通成本。

5管理對策

針對上述影響因素，做了相關分析和評估，對影響較大或較重的因素制定了相應的管理對策，其中很多對策在上海航天八院已經推行實施，具體如下:

5．1細化研制計劃的管理，明確需求計劃

計劃人員要充分掌握產能、產品研制工序流程和采購提前期等相關信息，才能細化研制計劃的管理。研制計劃要分年度計劃、季度計劃、月度計劃和周計劃等，而且這幾種計劃的時間和工序的顆粒度是逐步細化的，物資的需求計劃也是隨著研制計劃的細化而進行細化的，在此計劃的基礎上，不斷調整采購計劃和采購行為，這樣才能把握采購的節奏和采購的重點，否則會出現庫存積壓。要嚴肅研制計劃，盡量不要出現臨時計劃，這樣才不會出現忙閑不均和時常救火的現象。

5．2持續推進物資國產化工作，增強自主可控的能力

梳理各型號進口物資，并預測將來可能需要用的物資，組織相關供應商進行提前開發，采取主動引導或合作的方式開發新型物資，或者組織申報國家等相關課題組織研究開發等，減少物資的采購對其他國家的依賴，提高型號物資的國產化率，使得物資技術不受其他國家的牽制，采購不受禁運的影響。

5．3加快推進航天產品產品化，實現貨架式管理

推動產品化建設，做好產品的預研和產品的成熟度認定工作，做到貨架式管理，為總體提供解決方案，這樣生產就有預知性，采購的供應商是成熟的，不需要臨時去開發新的供應商，不需要驗證，這樣可以縮短采購周期。

5．4規范型號物質選用管理，做好采購質量保證工作

制訂并動態管理物資選用目錄，優化選型，壓縮品種規格，嚴格控制型號物資的選型，嚴格控制選用目錄以外物資的選用，在型號預研、驗證、方案就開始對選用物資的可獲得性和經濟性進行提前評審和考量，在型號預研、驗證、方案、初樣和正樣等各階段選用進口物資的品種、數量和經費需要嚴格審核把關。

5．5分析供應風險，分類管理供應商

分析物質供應市場的情況，按照下圖(圖2)進行歸類，并按照下圖(圖2)來給供應商進行分類，并采取不同的合作模式，對于被分為一般供應商的，應當減少供應商數量，或者把這些物資的采購業務外包，以提升效率，降低采購交易成本;對于杠桿供應商，采取競標的方式能有效降低成本;對于關鍵供應商，要求供應商在方案或研發階段參與了解客戶物資的要求，以便他們開發和修正物質的性能，避免閉門造車，消除不必要的成本;對于戰略供應商，應該要加強合作，簽訂戰略合作框架協議，成為合作的戰略聯盟，共同發展，實現雙贏，確保物資的有效供給。

5．6做好采購統籌工作，贏得物資采購價格和時間的優勢

加強批產或采購量大的物資的采購統籌，根據研制計劃和庫存信息，制訂合理的備料計劃，元器件在院級層面實行統一需求規劃、統一評價認定、統一選用管理、統一組織采購、統一質量保證“五統一”管理，材料在院層級實行統一選用、統一采購和戰略儲備、統一復驗、統一實效分析“四統一”管理，標準緊固件在院層面實行統一準入管理、統一供應商管理、統一組織采購、統一入廠復驗、統一實效分析“五統一”管理。進行統籌管理后，能夠獲得價格優勢，降低選用、驗收等采購成本。

5．7推行物資信息化管理的應用，提升物資保障效率

物資信息化的源頭是BOM和研制計劃，首先，加強BOM和研制生產計劃的準確性、精細化和上線率;其次，做好物資編碼的動態維護工作，利用信息化手段實現自動計算需求計劃、自動輸出采購計劃，合理設定最低庫存和最高庫存量，自動生成裝機清單、形成采購價格和供應商管理的數據庫，實現型號物資信息采集、處理、分析、預警和利用等，達到提升物資采購效率和物資供應風險的管控。

5．8加強培訓，建設素質高的型號物資隊伍

加強型號物資隊伍專業知識、物資管理知識的培訓，多進行廉潔教育，在業務水平提高的同時，也要構筑廉潔思想道德防線，建設一支熟悉物資的性能、了解供應市場、掌握采購商務知識，而且廉潔的型號物資隊伍，為型號任務的順利完成提供有力的保證。

6結束語

采購物流是所有供應鏈風險的源頭，采購效率對企業發展至關重要，所以，我們要經常梳理采購物流中存在的問題，并采取相應的對策，使得物資能夠按照合適的價格、恰當的時候、適量的數量、合格的品質采購到位，提升整個供應鏈的敏捷程度的同時，又能控制采購成本和庫存成本。

［參考文獻］

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［4］霍紅，華蕊．采購與供應鏈管理［M］．北京:中國物資出版社，2005．

［5］徐章一．敏捷物流:供應鏈一體化的價值實現［M］．北京:中國物資出版社，2004．

第9篇：物流企業財務管理范文

【關鍵詞】財務風險 現金流量 風險管控

【中圖分類號】F275

財務風險是所有企業面臨的重要風險，按照國資委印發的《中央企業全面風險管理指引》的風險分類標準，現金流風險屬于財務風險范圍?，F階段企業對現金流風險管理的認識尚不足，對現金流的控制僅僅局限于現金的收入和存量管理方面，對現金流風險的識別、分析、預警、控制和監督比較薄弱，沒有建立系統的現金流風險管理體系，可能給企業造成現金流風險，甚至可能導致企業財務危機，給企業造成不可估計的損失。企業應加強現金流風險管理體系建設，從現金流的角度最大限度地降低和防范財務風險。

一、企業財務風險與現金流的關系分析

（一）財務風險的本質是資金運動的風險

財務活動的本質是通過資金的運作實現資金增值的過程，起點是資金的籌集，終點是資金價值增值以及資金的收回和償付，這個過程本身存在無法籌集到資金、資金不能實現增值以及資金無法收回和償付的風險，財務風險管理的過程實質上就是現金流風險的管理過程。

（二）現金流量是反映財務風險的可靠依據

現金流是企業穩定健康發展的重要因素，最能反映企業的本質?，F金流量信息能為企業進行財務風險監控提供可靠的依據，是企業識別財務風險的可靠依據。現金流量的金額、流度及其穩定性等指標能全面反映企業經營活動、籌資活動和投資活動的運行狀況。現金流入量能反映企業現金來源情況，現金流出量能反映企業現金使用情況?，F金流量以收付實現制為基礎進行確認，避免了相同會計事項產生出多種不同會計信息的可能，為企業合理配置現金，控制財務風險提供了可靠的依據。

（三）企業財務風險管理與現金流風險管理相互聯系

在企業的整個經營管理過程中，現金流量管理與企業財務風險管理相互聯系，密不可分，財務風險蘊含在整個資金運動過程中，現金流量信息為財務風險監測提供可靠依據，現金流量控制也是為了更好的防范財務風險，兩者的最終目標都是實現企業價值最大化，促進企業穩定健康可持續發展。

二、從現金流的角度建立財務風險評估模型

企業現金凈流量分為經營活動現金凈流量、投資活動現金凈流量、籌資活動現金凈流量，每種類型現金凈流量可能出F正、負兩種情況，按照排列組合原理，企業的現金凈流量大致可分為8類（見表1）。

首先，風險評估標準是評估風險的基礎，建立科學合理的風險評估標準是評估財務風險的尺子。企業應從風險發生的概率和影響程度綜合考慮，將財務風險分為較低、可控、預警、較重、財務危機5個等級（見表2）。

其次，在對8類現金凈流量組合進行分析的過程中，關鍵是對經營活動現金凈流量進行分析，它基本決定了企業財務風險的等級。這里提到的風險等級是相對的概念，即8種組合相對風險的大小，而不是絕對大小，絕對大小還要根據企業具體情況和現金流量的具體數據進行具體分析。

最后，通過現金凈流量的分析，可以反映企業財務風險狀況，評估出財務風險對應的等級，從而建立現金流量組合與財務風險等級的映射關系，即現金流量組合―財務風險等級模型。這個模型主要應用于基于現金流初步評估財務風險等級。

三、基于現金流的財務風險管控措施

（一）建立現金流風險管理體系

企業應根據國資委《中央企業全面風險管理指引》和《企業內部控制基本規范》和配套指引，積極建立企業現金流專項風險管理體系，從控制環境、風險評估、控制活動、信息傳遞、監督改進等要素出發，分析企業現金流管理情況，合理設定管理目標，認真識別、分析和評價現金流風險，針對重大、重要風險點，強化管控措施，并建立監督和改進機制。

（二）強化現金流量預算管理

企業應建立并不斷完善現金預算制度，明確預算責任人，對關鍵流程進行嚴格控制，確?，F金預算的科學性、準確性。企業應合理確定現金預算編制頻率，合理安排現金收支，及時反映企業現金的盈缺情況?，F金流量要適時平衡，一方面要在數量上協調平衡，另一方面在時間上要做到協調和平衡，保證企業資金實現良性循環。

（三）建立現金流預警系統

企業應在財務預警系統的基礎上建立現金流預警系統，選取有代表性的現金流量指標，建立現金流量指標體系，運用現金流量分析指標評價企業的財務狀況，從現金流的角度對企業的財務風險進行分析和評價，從而對企業的財務風險進行及時、有效的控制。同時，企業應安排專（兼）財務人員做好現金流量指標的監控工作，建立現金流風險監控報告制度和現金流風險預警工作機制，出現偏離正常值的情況，提前采取防范措施，降低風險發生的可能和影響程度。

（四）完善企業現金收支內部管理

企業應嚴格遵守國家有關現金使用規定和銀行結算紀律，建立完善的現金收支內部管理制度，加強現金管理，保證現金收支不出差錯、財產安全完整。企業應實行內部制約制度，加強內部控制，合理授權，不相容崗位相互分離，強化監督。及時進行現金的清點，現金收支日清月結。

（五）有效管理資產，減少現金占用

企業應有效管理資產，減少現金占用，實現改善現金流量的目的。特別應多措并舉，強化清欠工作，對應收賬款進行深入分析，根據金額、賬齡、客戶信譽等情況，對應收賬款進行分類管理，加速應收賬款的催收，縮短現金流入企業的時間，改善企業現金流量。加強存貨管理，利用科學的存貨管理方法進行存貨管理，減少現金在庫存產品上的占用量。加強票據管理，降低資金浮存量。

（六）合理安排現金支付業務

企業應合理安排現金支付，充分合理利用供應商提供的賒銷期，不提前或推遲支付現金，最大限額地利用現金。要充分考慮現金流入與現金流出的時間，有效配置現金流入和流出，做到現金流量同步，促使交易性現金余額降到最低。同時，充分利用各種現金流量指標監控企業償債能力和支付能力，確保企業財務風險可控。

主要參考文獻：

[1]《中央企業全面風險管理指引》.國資發改革〔2006〕108號.

[2]《企業內部控制基本規范》.財會〔2008〕7號.