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第1篇：財務管理工作計劃范文

二、進一步做好預算工作探索基層學校預算管理規律

按照上級財政部門的要求，總結大口徑預算工作的規律，提高預算工作的預見性、***性和科學性，做好學校部門預算的編制和落實工作。編制好年度預算，并力求切合實際。

三、加強規范資金管理。

1、根據新的制度與準則結合實際情況，進行業務核算，做好財務工作。

2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關系。

3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業務，努力開源結流，使有限的經費發揮真正的作用，為學校提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳。

4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領導臨時交辦的其他工作。

四、財務管理力求科學化，核算規范化，費用控制全理化，強化監督度，細化工作，切實體現財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發展的步伐。要嚴格學校的硬件管理，學校的課桌、凳及教學儀器設備要管好用好，及時修補，嚴禁外借。確有正常損壞要按照報損程序予以報損。各教室、儀器室、處室要嚴格管理人員，轉換要有手續，損壞丟失要照價賠償。管好固定資產帳。

五、繼續做好收費工作

學校收費工作是高壓線，上級部門三令五申，故今年學校仍要加大這方面的管理力度，不收學生的任何費用。

1、按照上級要求停收住宿學生住宿費。雖然物價局允許收取，但為了農民利益，立停。

2、教育班主任、教師不得以任何理由收取學生的任何費用。

3、教育學生使用正版讀物。

4、新華書店(基礎訓練)或保險公司(學生保險)上門服務，允許學校提供便利條件，但領導、教師嚴禁介入。

六、抽取部分資金對學校破舊、損壞之處進行修繕。

七、按照上級要求交足電教費(每生12元)，極力爭取上級對我校的各項支持。

總之在XX年里，學校將借改革契機，繼續加大財務管理力度，不斷提高財務人員業務操作能力，充分發揮財務的職能作用，創造性的完成各項計劃內容。

一、個人見意措施要求財務管理科學化，核算規范化，費用控制全理化，強化監督度，細化工作，切實體現財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發展的步伐。在新的一年里，我會借改革契機，繼續加大現金管理力度，提高自身業務操作能力，充分發揮財務的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，以最大限度地報務于公司。為我公司的穩健發展而做出更大的貢獻。

二、加強規范現金管理，做好日常核算

1、根據新的制度與準則結合實際情況，進行業務核算，做好財務工作。

2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關系

3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業務，努力開源結流，使有限的經費發揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經理留存嚴格支票領用手續，按規定簽發現金以票和轉帳支票。

4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

第2篇：財務管理工作計劃范文

20xx年才剛剛開始，我們社就開展了引深“求和-諧樹形象創佳績”主題競賽活動和引深案件專項治理“回頭看”深度排查活動，在這兩項活動當中，處處離不開柜臺操作和柜臺服務。我作為一名主管會計，主要負責本網點的財務管理工作，行使會計的管理和監督職能，為了更好地完成今年聯社下達的各項指標任務，努力踐行理事長“夯實基儲規范經營、創新機制、穩健運行、努力推進平定信合事業”的講話精神，特作出如下工作計劃：

一、健全內部管理制度，加強內控建設，做到依法核算、合規經營，堵塞經濟案件的發生。

為了進一步規范我社的業務操作，嚴格執行各項內控制度，強化內部管理，促進各網點依法合規經營，防止各類案件的發生，我制定了《xx信用社違反業務管理規定和業務操作規程處罰辦法》，把安全保衛、操作流程、柜臺服務、儀表、出勤五項內容納入內控制度考核范圍，詳細、完整地制定了各項處罰辦法，以處罰為手段，有效地規范了各項業務操作，提高了全體員工的業務素質，加強了風險防范，防止違規行為的發生。

在去年會計工作規范管理的基礎上，繼續開展會計規范化管理工作，提高會計核算管理水平，防范和化解操作風險。具體從8個方面做起：1、會計基本規定;2、會計報表質量;3、計算機管理;4、聯行結算管理;5、會計檔案管理;6、網點管理;7、會計經營管理。

二、加強業務監督、檢查力度。

從歷年來各金融機構發生的案件情況來看，最主要的原因就是監督檢查力度不大，檢查流于形式，檢查范圍廣，但不深入，檢查聲勢大，但不扎實，沒有真正起到監督檢查的作用。吸取歷年案發經驗，風險源主要集中在重要空白憑證、庫存現金、帳戶和止付掛失等方面，我今年計劃加強重要空白憑證、庫存現金、帳戶管理，加大對存單、存折止付和掛失手續監督檢查力度，采用定期和不定期檢查兩種方式進行檢查。

1、重要空白憑證方面：

檢要空白憑證是否實行專人、專庫管理，是否按要求領用、使用、結存、銷號，登記是否準確、完整、及時，作廢憑證是否按要求管理。重要空白憑證核算是否正確，是否做到了帳實、帳簿、帳表“三相符”，從根本上杜絕重要空白憑證上的案件隱患。

2、庫存現金方面：

及時對庫存現金進行檢查，嚴格控制超庫存現象，使現金管理達到規范化，一方面杜絕了白條頂庫、挪用庫款、庫款不符等現象，另一方面還限度地降低了非生息資金的占用。

3、英押、證方面：

檢查英押、證是否做到了三分管，是否實行了AB角管理制，交接是否有記錄。

4、帳戶方面：

是否建立對帳制度，對帳崗、記帳崗、復核崗是否實行三分離制度，對帳是否及時，同業款項是否逐筆勾對，企業存款是否核對發生額，對帳率是否達到規定要求，是否設立對帳臺帳，臺帳記錄是否與實際對帳情況相符，對帳單印章是否與預留印鑒核對一致。

三、加強柜臺人員業務培訓，組織技術練兵、努力提高業務人員素質。

第3篇：財務管理工作計劃范文

也是遏通脹、保民生、調結構、促發展的關鍵之年。市政府采購工作圍繞“深化改革、強化監管、突出績效、服務發展”思路，2011年是十二五”開局之年。通過構建以政府集中采購為主，社會機構采購為輔，各單位分散采購相結合的政府采購管理新機制，與時俱進，不斷創新，努力開創我市政府采購工作新局面。

一、提高質量和效率，以機制創新為核心。

社會機構采購為輔，以新機制促效率。建立以政府集中采購為主。各單位分散采購相結合的政府采購管理新機制，充分利用采購單位和機構的管理資源，調動其參與政府采購積極性，加強對采購和分散采購的政策業務指導，建立市級政府采購有形市場，將采購開標業務納入統一監管，全面規范采購行為，整體提高質量和效率。

繼續鞏固和完善限時審批、采購前置等制度，進一步優化管理方式和方法。重點抓好項目限時執行；加強采購后期監管，提高合同簽訂、驗收、資金支付環節的效率；探索建立采購周轉金制度，解決年初采購資金支付滯后的問題，提高財政支付效率；擴大定時批量采購范圍，發揮政府采購的規模效應。

二、規范采購行為，以制度完善為保障。

增強法規制度的執行力。制定《市政府采購非公開招標采購方式實施暫行規程》規范我市政府采購非公開招標采購方式實施程序；制定《市政府分散采購管理暫行辦法》加強分散采購業務監管，進一步健全和完善政府采購管理監督制度體系。規范各單位分散采購行為；制定市市級政府采購有形市場相關管理辦法，加強有形市場的規范管理和監督，推進政府采購市場健康持續發展；制定《采購機構操作流程管理辦法》規范我市政府采購機構分段式業務操作流程；制定《市政府采購供應商質疑投訴處理實施細則》保護政府采購供應商的合法權益，建立規范高效的政府采購質疑投訴處理機制；制定《市市級政府采購專家評審費發放標準》解決各機構評審費發放不一致的問題。

三、提升管理水平,以信息建設為抓手。

增強信息、價格指導、電子交易等功能。擴大網上詢價采購范圍，提升我市政府采購網站水平。規范相關管理程序。探索采用網上商城、網上競價等方式改革定點采購和協議供貨管理模式，加強網站信息的規范化管理和監督。配合政府采購有形市場建設，建立全方位信息管理和監督系統，大力推行電子輔助評標，增強音視頻監控功能，切實提高評審質量。加快政府采購評審專家庫區縣分庫建設，緩解區縣評審專家匱乏矛盾。強制推行區縣評審專家語音抽取，實現市級部門專家遠程抽取。配合相關部門搞好政府采購電子監察。提高區縣政府采購統計水平，提高統計報表質量和效率。

四、做到應采盡采,以提高預算占比為目標。

切實改進采購預算編制方法，結合部門預算。提高采購預算的占比。配合相關處室，探索實行追加預算采購前置模式，提高追加預算的準確性。加大服務類采購項目的實施力度。爭取將更多的公共服務、專業服務等采購項目納入政府采購范圍，不斷拓展服務類采購領域。按照《政府采購法》和《招投標法》規定，規范政府采購工程管理模式和統計方法，將政府公共和專項工程納入政府采購統計范圍。

第4篇：財務管理工作計劃范文

關鍵詞：會計電算化；財務管理；重要影響

隨著會計軟件的不斷完善和發展，會計電算化不僅限于解決企業的會計核算問題，而且對企業的資金流、物流、信息流進行管理，更有獨立的財務分析系統對企業各項財務指標進行多種分析，提供多樣化的財務管理數據。財務業務一體化管理軟件的推廣應用已成為財務管理對財務管理工作正產生非常具體的影響。基于對財務軟件的了解，以及財務軟件中的財務分析模塊在財務管理工作中的實際經驗，我們應對財務軟件的特點和優勢有足夠的重視，并根據財務管理工作的需要正確分析財務軟件中的財務分析模塊的影響，并根據財務管理工作的需要，積極應用財務分析軟件，保證財務軟件中的財務分析模塊能夠成為財務管理工作的重要手段，形成對財務管理工作的強有力支持，保證財務管理工作取得實效。

一、財務軟件提高了財務管理工作的整體質量

對于財務管理工作而言，電算化作為一種重要的會計管理手段，對財務管理工作有著重要影響，其中最主要的影響在于對財務管理質量的影響，具體表現在以下幾個方面：

（一）會計電算化軟件中財務分析功

能使財務管理能為企業提供多維度的決策信息財務分析是財務管理的重要組成部分，是運用財務報表的有關數據對企業的財務狀況、經營成果及未來的一種評價。財務分析需要用到大量數據，而這些數據分布在企業各期的賬、表、預算及其他文件中。財務分析工作的重點在于確定分析對象和分析方法，數據的準備與運算是次要的工作。手工進行財務分析時，需要查找大量的賬、表、文件，耗費財務人員大量的時間和精力，使財務分析工作本末倒置和事倍功半。而在電算化手段下，計算機具有存儲容量大、檢索快速、計算準確，以及輔助分析工具豐富等優勢，可以便捷地完成對數據的加工處理，并可根據需要輸出各種分析結果，為企業的經營決策提供依據。

（二）會計電算化提高了財務管理的準確性

通過采用財務管理軟件，財務管理中所有數據都納入到了財務管理軟件系統中，減少了會計核算過程中財務數據的誤差，同時也避免了私自改動財務數據的現象，使財務管理中數據能夠保持最佳的原始特點。同時，在會計數據的核算過程中，利用財務管理軟件之后，核算過程均由計算機系統來完成，核算效果比較理想，核算的準確性也比較高。對解決會計核算準確性問題具有重要作用。

（三）會計電算化提高了財務管理的效率

對于會計電算化而言，最突出的優勢就是提高了財務管理的效率，使財務管理能夠在短時間內獲得財務數據的計算以及財務報表的生成，改變了過去財務數據核算工作量大核算時間長的劣勢，使財務管理在整體效率上能夠有較大提高。由此，可以使財務分析成為企業財務管理常態化工作，降低財務風險，提高現代化企業管理的效率。例如，可以利用賬簿管理功能，及時對企業的債權債務進行賬齡進分析，減少壞賬損失。

二、財務管理軟件推動了財務管理工作的現代化發展

財務管理軟件的出現，使財務管理工作的現代化水平又上了一個新臺階，不但提高了財務管理工作的整體效果，同時也推動了財務管理工作的發展，使財務管理工作能夠朝著新技術應用的方向發展。具體表現在以下兩個方面：

（一）會計電算化為財務管理提供了現代化手段

財務管理軟件的出現，不但改變了財務管理的局面，同時也為財務管理提供了現代化的管理手段，使財務管理在獲得先進手段的支持之后，在整體管理效率和管理質量上有較大的提高，對財務管理工作的發展能夠形成有力的促進。所以，財務管理軟件對于財務管理工作來說，更多的是作為一種現代化手段而出現的，對財務管理工作的開展具有重要意義。

（二）會計電算化促進了財務管理工作的發展

通過對財務管理軟件中財務分析功能模塊的應用，財務管理工作在整體發展中獲得了較大的幫助，對財務管理工作難度的降低以及財務管理工作水平的提升都具有非?，F實的幫助和促進，特別是對于財務管理工作的現代化發展而言具有較大的促進作用。此外，傳統的財務管理因受手工的手段和方法的局限，財務管理的目標難以實現。但應用會計電算化手段后，可以說打破了這一切局，打開了廣闊的發展空間。譬如在大型企業，甚至跨國企業的財務管理上，由于應用上互聯網技術，使財務管理從數據的收集、處理和傳遞上都做到得心應手。使財務管理服務于企業管理上可以大有作為。

三、財務管理軟件滿足了財務管理工作的發展需求

財務管理工作在實際開展中，不但需要管理理念的支持，同時還需要先進的管理手段作為支撐條件。基于這種雙重考慮，財務管理軟件的出現，給了財務管理以新的機會，使財務管理工作的需求得到了滿足。具體表現在以下幾個方面：

（一）會計電算化滿足了財務管理的手段需求

結合財務管理軟件的特點以及財務管理軟件對財務管理的支持力度，財務管理軟件已經成為了滿足財務管理需要的重要手段，對刺激財務管理發展和解決財務管理中的技術手段問題有著重要幫助。基于這一認識，財務管理軟件在滿足財務管理的手段需求上具有重要作用，只有理解這一點，才能掌握財務管理軟件的特點，做到在財務管理中廣泛應用財務管理軟件，提高財務管理工作質量。

（二）會計電算化滿足了財務管理的準確性和及時性需求

有了計算機和財務管理軟件的支持，對各種財務數據的檢索及運算的速度和準確性有了極大的提升，對提高財務管理工作水平和質量起到了積極的促進作用，更好地滿足財務管理工作的實際需要，為財務管理工作提供完善、準確、及時的數據支撐，保證財務管理工作取得實效，滿足現代化企業對信息的需求。（三）會計電算化滿足了財務管理的效率需求應用了會計電算化之后，財務管理工作擺脫了復雜的工作模式，將所有的財務管理工作都交由財務管理軟件中的財務分析功能模塊來進行，極大的提高財務管理工作的效率，滿足了財務管理工作對效率的要求，使財務管理工作在整體質量和水平上有較大提高。所以，對于財務管理工作來說，財務管理軟件有效滿足了財務管理的效率需求，對解決財務管理工作中的效率問題具有重要作用。

四、結論

通過本文的分析可知，財務管理軟件在目前的財務管理中得到了重要應用，對財務管理工作也產生了非常具體的影響。基于對財務管理軟件的了解，以及財務管理軟件在財務管理工作中的實際經驗，我們應對財務管理軟件的特點和優勢有足夠的重視，并根據財務管理工作的需要正確分析財務管理軟件的影響，并根據財務管理工作的需要，積極應用財務管理軟件中財務分析功能，保證財務管理軟件能夠成為財務管理工作的重要方式，形成對財務管理工作的有力支持。財

參考文獻：

[1]孫濤.會計電算化人員素質特征分析[J].德州學院學報，2015（04）.

[2]黃碧艷.網絡財務系統的風險及防范[J].集美大學學報(哲學社會科學版)，2014（04）.

[3]黎大均.會計電算化發展中存在的問題及對策[J].沿海企業與科技，2015（02）.

[4]宰華東.芻議會計電算化的發展趨勢及其完善[D].吉林大學，2014.

[5]婁合玲.會計電算化條件下如何加強企業內部控制[J].經濟師，2015（07）.

第5篇：財務管理工作計劃范文

為全面搞好年全面預算管理與財務管理工作，我們計劃重點抓好以下幾個方面的工作：

(一)根據上級公司下達的預算指導意見，進一步搞好預算管理工作。預算管理作為財務管理中的重要一環，與全面做好財務工作息息相關。在明年的工作當中，要進一步加強對科室、站所的費用預算指導與預算管理，認真做好預算的分析、分解與落實工作，使全面預算管理真正成為全員預算管理，讓預算真正發揮其應有的作用。

(二)結合iso9000質量認證，當好領導的參謀，確保完成上級局(公司)下達的各項指標。今年，公司已走上了良性發展的快車道，卷煙銷售與煙葉經營質量不斷提高，企業資產得到進一步凈化與整合。結合市局(公司)貫徹9000質量認證體系，本著“嚴、深、細、實”的原則，全面強化兩煙責任制的制定與落實，在千辛萬苦抓增收的基礎上，千方百計研究節支，力爭完成各項任務指標。同時，認真研究搞好多種經營工作，圍繞盤活資產，對現有閑置的網點和煙站進行對外租賃;認真清理往來帳戶，大力回收貨款，減少資金占用，提高企業資產負債結構，降低企業資產負債率。根據上級公司物資采購的要求，進一步健全物資比價采購制度。

(三)繼續開展會計從業人員的培訓活動，進一步搞好煙站的基礎工作，提高管理水平。企業越發展進步，財務管理的作用就越突出。所著企業的不斷發展壯大，對財務管理的要求也越來越高。為了適應這一要求，就必須繼續開展會計從業人員的培訓，提高會計從業人員的水平。在提高會計人員水平的基礎上，進一步加強檢查督促與指導，搞好會計的基礎工作，為更好的參與企業的經營管理工作打下堅實的基礎。

總之，今年財務科的工作在各位領導的支持與幫助下，在各科室和基層站所的配合下，按照黨委的部署和安排，認真組織落實，取得了較好的成績。但是，來年的任務更重，壓力更大，我們財務科全體成員將變壓力為動力，積極進取，開拓創新，充分發揮財務管理在企業管理中的核心作用，為企業的發展壯大做出新的更大的貢獻!

第6篇：財務管理工作計劃范文

關鍵詞:一體化 地市供電局 基建 財務 探討

近年來，廣東電網公司每年不斷投入大量資金，加大電網建設及改造力度，如此大量電網建設資金的投入，對基建財務工作提出了嚴峻考驗，如何加強基建財務管理工作，確保資金用到實處，對基建財務工作人員提出了更高的要求。但是目前地市級供電企業在基建財務管理工作上仍存在許多不足之處，影響了供電企業電網建設。

一、供電企業電網建設投資財務管理的現狀

(一)制度執行各地市局不統一，有些領域制度不完善

目前國家、財政部多次就基本建設支出出臺過一些制度，措施，中國南方電網公司和廣東電網公司也就竣工結算，資金管理，預算控制等相關規范或出制度，或發文件發通知中或征求意見稿等進行約定，有的制度后來又進行修訂等。沒有及時對那些過期失效的、不適合形式發展的基建財務規定進行有效清理，造成比較混亂的狀況，沒有建立統一的、清晰地制度體系，再加上地市局基建財務人員換崗后相關制度規范移交不完整，時間一長各個地市局執行制度出現不統一現象。

(二)基建財務人員業務水平亟待提高，管理理念有待轉變，隊伍建設有待加強

目前基建財務人員按年齡可以劃分為老中青三代，工齡長的人員工作經驗豐富，但只管照章辦事，按合同規定付款記賬；工齡短的人員都是新分來的大學生，在大學接觸的都是會計基本核算知識，沒有涉及到基建工程比較系統的財務核算，對電力行業工程不熟悉；而工齡介于中間的這部分人雖然認識到工程項目全過程的重要性，但又無從插手，專業判斷力不強。

(三)基建財務管理基礎和管理手段薄弱，對基建全過程難以實施有效控制

項目單位忽視項目的財務管理，注重項目建設管理，抓建設進度，不抓內部財務管理，不抓財經法紀的貫徹執行，沒有意識到工程財務管理在項目建設過程中價值管理的重要性。在項目建設全過程中，認為可研、概預算、設計變更等認為與財務無關，在具體概預算審查、招投標、工程驗收和工程結算環節沒有要求財務人員參加，財務人員想對全過程進行控制都無能為力。

(四)財務、物資、工程建設部門和工程管理部門協調不足，存在脫節情況

項目實施情況不能及時傳遞給財務部門，物資或工程結算資料不能第一時間入賬，造成工程建設部門和財務核算部門數據統計口徑不一致，甚至影響工程結算工作。

二、集團管理模式下，基建財務管理工作的管理過程建議

目前正值公司“大財務”、“大物流”、“大信息”的體制改革和一體化制度流程建立的大好時機，我們應以管理創新為手段，努力提升電網基建財務管理水平，針對目前基建財務工作存在的問題，我認為主要從以下幾方面抓好：

(一)合理安排人員，提高基建財務人員的業務水平

電網基建財務管理有其自身特點，從事工作的人員需要具備工程、財務和電力等方面的知識和經驗。結合前面分析老中青三代人員的特點，崗位應該按照基建內控管理崗位、會計核算崗位和工程項目管理崗位設置。工齡較長的人員有較強的責任心和豐富的會計核算經驗，可以承擔工程業務憑證處理和竣工決算后往來帳清理工作；基建內控管理崗位主要涉及基建財務信息化水平管理，內控制度建設，項目審查（資本性與費用性劃分），參與項目招投標，合同簽訂和單據審核與工程物資的管理工作，這部分工作主要側重于法律法規的執行及企業基建制度的建設，可以由工齡較短的財務人員承擔，他們理論水平較高，學習能力較強。而介于他們中間的那部分中流砥柱有著豐富的項目管理知識，就要承擔起工程項目管理崗位的工作，負責具體項目的概預算管理，設計審查，施工階段審查，竣工驗收，竣工結算和決算工作。

(二)加強基建財務管理人員的培訓工作

目前系統學習過基建會計的人員很少，財務人員對基建財務管理規定和國有建設單位會計核算辦法不夠熟悉，導致執行制度困難。同時，普遍對基本建設業務程序、工程概預算知識也缺乏必要的了解和培訓，對合同法、招投標法等一系列法律法規具體應用也不熟悉等，因此加強基建財務管理有必要對從事人員給予全方位的培訓。

(三)基建財務管理工作應將觸角延伸至基建項目管理的全過程之中

有了領導的支持，培訓后業務水平的提升和制度的保障，財務工作人員提高了專業判斷力，提升了在項目過程管理中的底氣，有了話事權。在項目管理工作中應加強業務部門的聯系，提供專業建議，對工程建設項目進行事前預控、事中管控、事后分析三個階段，對工程加強全過程管理。

項目初設與概預算控制環節：該環節貫穿于整個項目基建財務管理的始終，在招投標，合同簽訂，具體款項支付，最終竣工決算都要以概預算為依據，它是控制項目投資成本的源頭，對項目進行全過程監控和分析的基礎，在項目初設與概預算審查時財務人員就要參與其中，了解工程整體概況，相關配套分項，具體建設內容，理清概算中各項開支的具體內容，這樣財務人員在實際工作中才能做到心里有底，通過概預算控制外各項支出。

招投標與合同簽訂管理階段，規范招投標活動，保證合同的有效性，是基建財務管理體系的重要一環。財務人員要參與招投標活動，保證招投標的適用范圍正確，招投標的形式及程序合法合規等。 招投標結束后，財務人員要參與合同的談判和簽定，加強合同的風險控制與防范，保證合同簽訂有依有據，合同主體資格合法，合同建設內容與招投標內容一致，對付款條款，違約責任約定清楚，最大限度消除合同條款中對建設單位不利及意義模糊的條款，切實明確雙方責任，減少合同糾紛和合同風險。

把好項目建設施工中款項支付和財務核算關，在本階段財務人員要嚴格按照合同付款條款進行款項支付，要加強部門間聯系，保證付款資料完整、合法合規、單據真實可靠。同時財務人員也要分階段深入施工現場，及時掌握施工進度、大額物資到貨情況等是否與資金支付環節相一致。在本環節，財務人員 要“膽大心細”，在實際工作過程中，要勇于發現問題，應及時大膽闡述財務部門的意見，對不合法合規的行為嚴令禁止，并給予指導意見。

財務應加強部門間的溝通，避免因交流不暢導致竣工結算時間滯后，無法及時暫估結轉固定資產，直接影響竣工決算報表的編制，

財務人員應該參與工程竣工驗收，并在驗收時，對影響工程結算的因素交代清楚，例如物資領用手續是否齊全，工程款、設計費、監理費支付是否按照合同及時支付，工程建設部門對驗收時發現的問題要建立跟蹤機制，應及時查明原因，采取措施加以解決，以保證建設項目按時交付使用和及時編制竣工決算；財務人員要及時加強同建設部門和物流部門的溝通，了解物資結算情況等。

(四)建立基建制度平臺，提升電網基建項目信息化水平

首先，建立一個動態的基建制度平臺，將國家、財政部、南網和廣東電網現行的相關規范、制度等列示其上，對國家重新修訂的制度等要及時制定適用電力行業的規范，并對過期失效的相關規定進行清理替代，使制度庫一直保持一種在用、可用的狀態。即使基建財務人員發生變動，也可以第一時間通過制度庫的系統學習，掌握具體的行為規范，為工作順利接手提供良好的過渡。

目前，基建、物流和財務實行一體化管理，三者的聯系更加緊湊，建立良好順暢的基建工程系統是完善基建工作的信息保障，該系統承擔著從項目立項開始到工程竣工決算之后結轉固定資產整個過程的相關資料，涉及內容很多，資料庫龐大。目前遠光財務信息系統（fmis）也就主要承擔著資金支付申請和審批工作，運行起來都很緩慢。再次基建信息系統必須有很強的實用性，目前的財務系統與物流系統、工程管理系統關聯度不高，雖然功能上看著很完善，從預算管理、工程管理和資產管理，工程費用分攤到竣工決算報表等一應俱全，但實用性不強。 一個系統建好后首要是簡單實用，從頭到尾的流程要暢通無阻，

基建財務管理工作水平的提高要求財務工作人員不斷加強自身專業水平，以嚴謹的工作作風，嚴格執行相關制度規定，并在實際工作中不斷研究和探討，在管理上進行大膽創新和實戰，不斷提高基建財務管理水平，建立一個有秩序的基建管理氛圍。

參考文獻：

[1]國家電網公司基建部，電網工程建設管理基礎知識及應用.中國電力出版社.2009

[2]李紅梅.新建風電項目基建財務工作指導手冊.中國電力.2010

第7篇：財務管理工作計劃范文

目前，國內集團式企業不斷高速發展，主要集中在長三角與珠三角等經濟發達的沿海地帶，集團式企業的發展可以有效地整合和利用信息網絡資源，實現聯合企業間的信息資源有效配置。然而信息合作的高速發展模式對集團式企業的財務管理職能提出了新的要求，集團式合作模式環境中的企業財務管理程序相對比較復雜，合作企業間財務信息的可靠性以及完整度無法得到保證，這就要求集團式企業采用財務管理標準化的管理模式，對集團式企業財務管理的整個運營進程進行規范化處理，集團式企業構建財務管理標準化管理體系可以有效的規范企業財務管理人員的工作、優化配置企業可用資源以及控制企業財務管理風險。

二、文獻綜述

（一）國外研究 對企業標準化管理的經濟效益的相關研究，國外學者進行了大量的研究和分析，并取得了較多的理論研究成果，德國在進行企業標準化經濟效益研究過程中所取得的成果是最受贊賞的，把企業標準化管理帶來的經濟發展效用做一個整體來進行研究，后繼學者們在德國與理論研究的基礎上進行檢驗。

（二）國內研究 隨著企業間集團化合作模式的出現與發展，國內學者開始關注在集團式企業財務管理出現的一些問題。標準化管理方式的引進為國內學者從標準化角度探討集團式企業財務管理提供了理論基礎。國內學者胡鋒（2011）通過研究A企業財務管理中存在的問題，總結了集團企業財務管理標準化管理所帶來的成效。付元元（2012）研究了煙草公司財務管理標準化管理體系的確立以及具體實施的實際狀況，指出財務管理標準化體可以提高企業財務管理工作水平。袁梅（2013）通過研究合作網絡的范式下集團式企業財務控制問題研究，指出集團式企業構建財務管理標準化體系可以很好地解決企業發展過程中出現的一些財務問題。

通過國內外對企業標準化管理以及集團式企業財務管理標準化的相關研究可以看出，國外研究標準化管理的研究比較早，一些企業進行了實證檢驗并取得很好的效果，為以后的研究提供了依據。國內學者引進國外相關理論并進行了拓展，國內學者對標準化管理的研究不單單是對一般企業的研究，還引入到集團式企業財務管理過程中進行實證檢驗，并取得了一定的成績。從整體上來看國內外相關研究中存在一些的不足，國外的標準化理論研究主要集中于企業標準化戰略管理方面，財務管理標準化問題的研究只是企業戰略標準化的一方面；盡管國內的相關研究取得了不錯的成就，但對于集團式企業財務管理標準化的評估體系的建立還存在一定的欠缺，具體的集團式企業財務管理標準化工作績效評估問題有待進一步檢驗。

三、研究設計

（一）樣本選取 本文主要選取2012年沿海地區上市的12家進行財務管理標準化工作的集團式企業。上市的集團式企業相關的財務管理標準化工作的具體信息數據、財務管理標準化投入數據、財務管理標準化工作產生的數據以及有關財務管理標準化工作績效的數據，主要來源于該年度上市的集團式企業財務管理標準化的數據報表中、企業實際申報財務數據以及企業財務管理標準化工作后期相關數據報告，剩余數據從上市的集團式企業年報數據庫中獲得。運用DEA評估模型對進行財務管理標準化工作的集團式企業績效進行實證分析，將相關數據輸入到DEA評估模型中得到相應的計算結果，并對統計分析結果進行探討。

（二）變量定義 集團式企業財務管理標準化工作績效的評估體系主要是由許多個相互關聯的標準化測量指標所構成的有機集集合，依據相關理論研究集團式企業財務管理標準化工作績效評估體系主要從兩個方面考慮：一是集團式企業財務管理標準化工作的輸入變量；二是財務管理標準化工作的輸出標量。 集團式企業財務管理標準化工作績效評估的輸入變量主要是指，集團式企業財務管理標準化工作過程中的人力投資、資本投資、物質投資以及協商調研投資等四個測量要素，可以將上述四個變量要素歸整為三個測量指標，即人員投資、資本投資與調研投資三個指標；集團式企業財務管理標準化工作輸出變量主要是指為在企業進行財務管理標準化工作之后， 企業財務管理人員素質、財務管理工作進程以及財務內部控制三個測量指標。綜上所述，針對集團式企業財務管理標準化輸入與輸出指標的確定，可以通過圖1反應出集團式企業財務管理標準化工作績效評估模式。

由以上DEA績效評估公式的構建可以看出，可以運用技術績效和純技術績效值去檢驗評估對象，也就是集團式企業財務管理標準化工作的DMU績效情況，同時也就檢驗了各家集團式企業是否處在財務管理標準化工作規?？冃Р患训臓顟B；技術績效也就是檢驗各家集團式企業財務管理標準化工作投入與產出的相對績效是否達到最佳狀態。通過以上兩種績效狀況的分析，找出影響集團式企業規模經濟效益低下與技術績效不佳的原因所在， 為集團式企業財務管理標準化工作的順利進行提出改進措施。

四、實證結果與分析

（一）數據收集 本文實證檢驗數據的主要來源是對2012年沿海地區12家集團式企業財務管理標準化工作的投入和實施狀況進行問卷調查，得出相關變量的數據（二）績效評估分析 運用本文構建的集團式企業財務管理標準化工作績效評價模型，將搜集的相關數據代入公式，運用統計分析軟件DEAP2.1對集團式企業財務管理標準化工作績效的DEA進行實證檢驗。評判標準主要依據產出值的狀況去評價企業財務管理標準化投入產出績效是否達到最佳。通過對集團式企業財務管理標準化績效實證檢驗分析結果可以看出，所選中的12家集團式企業中，寧波分公司、南京分公司、廣州分公司的綜合技術績效與純技術績效相等同時還等于整體績效，績效值為1，表示這四家集團式企業技術與純技術績效都比較好；大連分公司1與青島分公司綜合技術效率與純技術績效都低于50%。上海分公司1的整體績效值為1，但是綜合技術績效不等于純技術績效，且不等于1，也就是說該集團式企業規模績效狀態不佳；上海分公司2的收益狀態處在遞增的趨勢，表示如果繼續增加財務管理標準化投入對企業標準化工作績效的提升有很大促進作用。剩下收益狀態遞減的企業則不適合繼續增加財務管理標準化工作的投入。

五、結論

依據研究結論可以為集團式企業財務管理標準化的有序發展進行以下展望：

（1）集團式企業財務管理標準化工作實施的差異性導致標準化實施績效的不同，所以針對不同的集團式企業應該選擇不同的財務管理標準化策略。比如說上海分公司2就需要采取積極的財務管理標準化策略，繼續增加投入就會為企業標準化建設帶來更大的收益。

（2）由于國內針對集團式企業財務管理標準化工作績效評估的研究相對較少，普遍適用性不強，這就要求后繼的學者們進一步去完善和發展相關評估體系，拓寬研究范圍，去滿足不斷發展的企業需求。

（3）在不斷競爭的環境中，集團式企業想要增強自身的競爭實力，就需要企業采取必要的財務管理標準化措施，選用先進的生產力帶動整個集團的發展，注重財務管理標準化的績效評估狀況，定時反饋、找出存在的一些問題并及時解決。

參考文獻：

[1]胡鋒：《A集團企業財務管理標準化初探》，《企業技術開發》2011年第23期。

第8篇：財務管理工作計劃范文

關鍵詞：審計；集團公司；財務管理；優化

一、集團公司財務管理存在的不足

集團公司的財務管理在面對新情況、新問題時，暴露出以下三個方面的不足。

1.資金統籌方面

(1)資金籌措。存在著信息不完整的情況下，公司管理層則難以準確把握所需資金的數量。從而，在自有資金和外源資金的比例把握上也將出現偏差。這樣一來，必然影響到公司整體戰略的實施。

(2)資金預算。根據經驗數據可得，人工費用往往占項目總預算的20—30%左右。然而，因資金在空間上同時處于G、W、G`等三個階段，這就意味著在缺少公司資源計劃有效管理的情況下，傳統財務管理已難以有效界定不同生產項目的資金需求總量。

2.資金使用方面

(1)資金流量流向方面。這里主要存在兩點不足：①借助資金申報制度所進行的資金監管，難以使財務管理主動根據生產需要進行資金配置的權變管理。②傳統資金在流量和流向上的監管模式，無法預先和過程的把控資金，而更多的則體現為事后性。

(2)資金使用效益方面。提高資金使用效益不僅能變相降低由利息所帶來的會計成本，還能減少機會成本所帶來的資金決策損失。在“利潤=收益-成本”的公式下便不難知曉，惟有進行全流程的成本控制才能達到上述要求。然而，傳統財務流程管理在針對團隊生產模式下的資金使用監管，因難以獲得精確的資金使用、耗費信息，從而無法在資金節約目標下給予過程控制。

3.利潤分配方面

眾所周知，公司可支配利潤作為自有資金需要進行結構劃分。具體而言，可大致劃分為：擴大再生產資金、發展基金。從財務管理的項目來看，公司在主營業務外進行各類投資活動便主要借助發展基金來完成。這時便面臨著一個問題，即如何確定二者的比例結構。傳統財務流程在此環節時，往往根據公司管理層的決策來進行資金劃分，但在有限理性的約束下仍時常出現劃分偏差。

二、會計審計工作優化財務管理的功能定位

針對以上不足，并在資本循環公式G—W—G`的邏輯關系引導下，下面將從兩個方面考察審計工作的功能定位。

1.輔助資金預算的功能

針對某項目資金預算的優劣程度，將影響到集團公司的整體戰略布局。然而，項目組在申報預算資金時往往受到自身利益驅使的影響，難以從公司整體層面思考問題。當然，這也受到當事人所處公司層級的約束。通過引入常規的審計工作，其在完成規定的復核、評價任務后，還可以結合公司整體發展狀況對項目資金預算提出建議，從而輔助項目組（或事業部）調整預算結構。

2.輔助資金使用的功能

財務人員對資金使用方面的監管，側重于資金流向、流量、效益發揮等要素。正如上文所述那樣，因信息不對稱和市場環境的干擾，而難以規避資金管控風險。但在借助審計工作的最后控制職能時，則能從另一種視角來客觀考察資金的使用情況；并在結果評價的基礎上，向財務管理部門提出建議。特別是引入第三方審計時，這種功能釋放更加充分。

由此可見，在不改變審計工作職能的情況下，只是增加“建議”環節便能有效改善集團公司財務管理中的不足。對于利潤分配方面，因受到機密性和戰略性的影響，審計工作的功能發揮相對較弱。

三、功能定位指向下的優化措施構建

結合以上所述，以下將從兩個方面進行優化措施的構建。

1.針對公司資金鏈條風險的財務審計

從動態的角度，考察資本循環G—W—G`可知：在這三個環節中，不僅在時間維度上表現為依次呈現；而且，在空間維度上體現為同時存在。因此，這就對公司的資金需求提出了更高的要求。在我國經濟發展方式轉變的大背景下，諸多公司都面臨著提升資本有機構成的任務。公司資本有機構成的提升，通過固定資本重置的方式來實現，必將增大公司的資金投入。從而，公司財務審計將為此提供安全屏障。

2.針對公司資金優化配置的財務審計

正如上文提到，公司的資金在時間、空間維度上的存在要求。由此，會計審計功能又體現在：優化配置公司資金方面。在以市場拉動為主要模式的商品銷售形態，使得公司不僅要關注下游的需求方，還要面對上游生產要素的購進渠道。即：在貨幣職能（G）、生產職能（W）、商品職能（G`）環節中，公司須進行合理的資金配置。若要最終實現“驚險的跳躍”，公司則須科學測算出各領域的資金預算。

綜上所述，以上便構成筆者對主題的討論。由上不難看出，配合現有財務管理技術提升措施；并挖掘審計工作的優化潛力，通過雙管齊下必將推動礦業集團公司的發展。

四、小結

應把審計工作從作為財務管理活動的對立面解放出來，使二者之間形成一種共生態勢。在路徑構建上應突出審計工作的輔助資金預算、輔助資金使用等兩項主要功能。

參考文獻：

[1]劉 濤：關于企業財務審計問題的新思考[J].經營管理者,2011,(7).

第9篇：財務管理工作計劃范文

關鍵詞：工作過程系統化；企業財務管理；學習情境設計

一、課程設計的理念與思路

1、設計理念：《企業財務管理》課程設計以會計職業崗位的“資金的籌措與運營管理”典型工作任務核心職業能力培養為重點，結合《企業財務通則》和會計專業技術資格考試的要求，與行業企業合作共建課程，體現職業性；按照基于工作過程，定位于工學結合的理念進行開發與設計，學生的學習任務是來源于企業真實的經過提煉的工作任務，課程實施做到“教、學、做”合一，體現課程的實踐性；課程及時補充最新職業動態、課程資源對社會開放、教學方法自主持續創新，以滿足高職課程教育的開放性要求。

2、設計思路：本課程的設計以會計職業崗位的“資金的籌措與運營管理”典型工作任務為邏輯起點，遵循“職業崗位分析課程目標確定教學內容選取載體選擇學習情境設計考核方案設計課程實施職業崗位分析”的開發路徑，實現課程設計與實施的螺旋上升。通過專任教師與企業財務專家共同提煉實際工作核心技能，歸納轉化課程內容。以必需、夠用的原則選取學習內容，課程的實施體現以學生為主體，教師為主導；訓練學生的職業能力，以達到會計主管崗位的要求。

二、課程載體選擇

企業資金運動的過程是相同的，包括資金的投入、資金的運用和資金的退出。企業財務管理的日?；顒影ɑI資活動、投資活動、營運活動等。不同規模企業的資金運動的復雜程度不同：微型企業資金籌集的方式和渠道少，主要是民間借貸，親戚朋友借款，小型企業資金籌集的方式和渠道較多，可以是民間借貸、銀行借款，吸收投資，中型企業資金籌集的方式和渠道多，除了上述方式之外，有些企業還可以公開發行股票、債券。中型企業的投資活動也比微型企業多，比如：中型企業可以進行項目投資。以不同規模企業的資金運動為課程載體，符合學生的認知規律和職業成長規律。

三、學習情境設計

按照“學習的內容是工作，通過工作來學習”的職業教育課程設計總要求設計學習情境。本課程的學習由三個情境完成。情境一微型企業財務管理以白浪汽配城康明汽車零部件有限公司的業務為依據，設計現金預算、日?，F金運營管理、利潤分配的管理三個學習內容；情境二小型企業財務管理以十堰金路通汽車貿易公司的業務為依據，設計現金預算、日?，F金運營管理、利潤分配的管理、應收賬款的管理四個學習內容；情境三中型企業財務管理以湖北三環車身有限公司為依據，設計應收賬款的管理、現金預算、日?，F金運營管理、利潤分配的管理、項目資產投資管理五個學習內容。每個學習情境的任務包含了完成對應實際工作任務的主要業務，三個情境學習任務則涵蓋了課程標準規定的所有財務管理的內容，能力培養和知識掌握達到課程能力目標的要求。三個學習情境為遞進加包容的關系，通過典型任務復雜程度增加、難度遞進的三次過程重復而內容難度遞增的情境學習，讓學生練就經驗性技能。情境按照資訊、計劃、決策、實施、檢查與評估等六步法設計，體現六要素，符合工作過程系統化的要求。以情境三為例

三個學習情境依托地方產業進行設計，學生學習之后能夠更好的服務地方經濟。三個學習情境在實施的過程中運用不同的教學工具和不同的教學方法，情境一運用EXCEL軟件和案例教學法、情境二運用用友軟件和小組討論教學法，隨著學生能力的提升，情境三運用金蝶軟件和引導文法，體現教學六要素的不同。另外，學生開始上課時，制定自己生活費的理財計劃，每個月匯報一次理財計劃的實施情況，強調量入為出的原則，發揚勤儉節約的優良傳統，訓練學生個人理財的能力。將個人理財融入企業理財中，使學生具備理財的意識和能力，從而更好的勝任將來的工作。

參考文獻：