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第1篇：全年經營計劃范文

關鍵詞 高校后勤 高校后勤管理 高校后勤管理體制 人力資源管理

Abstract At present， university logistics management exists many problems， the most prominent labor costs increased year by year， in order to solve this problem， put forward the corresponding countermeasures， which is conducive to the strengthening of university logistics personnel management and cost control personnel. This article through to the university logistics labor cost analysis， analysis of the university logistics labor costs on the management of the existing problems， and puts forward the corresponding solutions for these conditions.

Keywords college logistics； college logistics management； college logistics management system； human resources management

后勤飲食人心里面都有這么一句話：“社會穩定看高校，高校穩定看食堂”。可見高校后勤飲食穩定的重要性。①那么，穩定性最根本的維系者又是什么，是工作在飲食各個崗位上的勞動者。②如今，面對諸多利好的改革政策不斷的推出實施，高校后勤飲食人在享受這政策帶來的諸多便利和福利的同時，也面臨著諸多的困難和問題，其主要問題為以下兩點：

（1）用工制度改革，用工成本上漲，人員流動性加強。至2008年開始，工資改革和人事改革一直在不斷的變革和完善中。至2015年重慶已經迎來第11個年頭養老保險持續增長，個人養老保險由最初的人均每月1589元增長至現今的2450元；基本工資也從人均每月960元上漲至如今的人均1250元；最低生活工資也從最初的人均120元每月上漲至290元每月。③對于打工者來說在同等勞動強度下哪家給出的酬勞越多就留在哪家做事的心理更加的實際。導致高校后勤飲食用工人員流動性加強，造成后勤飲食基礎崗位的長期波動。直接影響在校學生，老師及工作人員的餐飲質量。

（2）物價上漲，利潤下降，虧損經營。至2006年物價開始上漲至2015年，后勤飲食所需用基本原材料的價格已經普遍上漲了許多。以部分主食為例：豬瘦肉2006年的定價平均在6.50元/斤，2015年的定價平均在11.50元/斤，上漲幅度達到76.92%；雞蛋由2006年平均價格3.00元/斤上漲至2015年平均價格5.00元/斤，上漲幅度在66.67%；大米價格由2006年的平均1.20元/斤上漲至2015年平均1.75元/斤，上q幅度在45.83%。對于用人單位來說最滿意的用人成本就是以最低的成本聘用較好的熟手。可現在用工成本的上漲、物價的上漲都是不可逆的客觀因素，對于本著堅持“社會效益基礎上適度經濟收益”，堅持“保本微利、質價相符的定價原則”的后勤飲食更加沒有收益甚至虧損。因為后勤飲食本著“維持穩定，保證質量”的原則，在吃力消化物價帶來的沖擊情況下，無力再對其用工成本上保證與改革政策同步，間接造成用工人員尤其是熟練工的流失。

如果高校后勤飲食依舊按照以往無差異，按崗定工資的“大鍋飯”式的工資發放模式，顯然已經不能被現實所認同。只要能夠穩定住用工人員不輕易離職，就能穩定住整個后勤飲食，也就自然能夠給高校各師生員工以安穩舒適的感覺。那么穩定用工人員成為其穩定的根源，為此我校后勤飲食中心構建適合于我校后勤制度管理模式的人工成本控制與激勵法案。該方案的制定理念和原則大致分為以下幾大類：

（1）摒棄“大鍋飯”式的平均分配方法，以一個食堂作為一個獨立的核算體系，進一步對該食堂進行分組，按照組別分別對組進行權責劃分和成本核算。同時，管理部門對食堂之間、組別之間進行競爭干預，避免過度競爭使得經營環境惡化，確保構建一個適度而有序的校內飲食環境。

這樣的化整為零、將權責細化下放，調動了各個食堂管理人員的積極性，激發他們去自主思考和探索飲食文化道路上前進的方向和發展具有各自特色的創新食堂。以組為小單元的組員，以組長為責任人充分團結各自組員，共同開發新的菜式共同創造收益，提高了工作人員的自主性、能動性和自律性，更有利于飲食中心管理層對人事的管理和監控。

（2）分部分段考核，責任下放給予充分的能動性和自主性，充分激勵員工工作積極性。

所謂分部是指一個食堂里面存在多種經營模式，即一個食堂里面包含了傳統的“大伙食”（保障性用餐，約在整個模式中的60%及以上）、教工用餐（以保本經營為主要經營理念）和特色伙食（以創新研發為主要經營理念）。

所謂分段是指在核算其各個模式下的小組成員績效工資是，要根據不同時間段的主觀及客觀環境對其績效工資進行合理的調配。例如：每年的9-12月是新生報到時間，一般而言這個時間段的經營情況會比較樂觀；而每年的3-6月的時間段往往會遭遇實習和畢業，使得經營情況不容樂觀。

為了不造成人員工資上的起伏波動過大，管理者就需要權衡績效工資的全年發放的實施。例如：在經營情況樂觀的情況下，將其幾個月的應發績效工資總額的10%-15%預留下來作為對經營狀況不佳的幾個月的績效工資的一個補助。又或者是全年按一個較為平穩的績效工資水平發放，在年終的時候，在對全年考核的基礎上對其績效工資進行一個全年式的調整，以年終獎的形式或扣回績效工資的形式得以體現。

責任下放是指責任部分下放，各個小組可以根據自己對自己所在小組的經營狀況作出菜品原材料購置的調整，根據工作量的變化安排組員的工作休息時間，根據組員的月工作情況組長可給出績效工資分配建議等日常活動的決策權。

其各個小組的績效工資又與各個小組的經營狀況掛鉤，如何提高自己的營業收入，如何降低自己的營業成本，如何吸引更多的同學和教職工來用餐，都會成為每個小組成員必須去面對、思考和商討的問題。這樣便能充分的調動起每個員工的能動性，同時責任的部分下放也給了每個員工自主性，能充分調動起他們的積極參與性和責任感。

（3）中心根據主、客觀因素下達經營計劃、經營方針及進行經營考核，編制績效分配辦法。例如：表1。

表1 影響經營利潤的因素表

中心管理者根據兩大類，結合兩大類各自具備的特點，對所屬兩大大類的各個小組結合各個小組的經營結構對其制定經營計劃、經營目標，并根據各個小組對經營計劃目標的完成情況對其小組的各個成員結合出勤情況進行績效考核。

經營計劃、經營目標的制定及原則：①不以盈利為目的；②有利于營造保持一個和諧的經營環境；③體現公平性、公正性和人性化經營計劃、目標的制定：第一大類（大火餐飲）：以學生保障用餐為主要目標，以保本或微虧損為經營理念。其占整個食堂經營結構的65%。其原材料的直接耗用占其經營收入的70%-75%。第二大類（特色餐飲）：以微盈利為經營目標，以菜品創新具獨特性為經營理念。其占整個食堂經營結構的35%。其原材料的直接耗用占其經營收入的65%-68%。

經營核算，績效分配辦法。根據大類別分別進行小組核算，具體可如下：

第一大類（大火餐飲）：①為保證學生用餐質量，符合原材料直接耗用指標數范圍內，按其當月營業額的12%提取作為績效發放基礎數。如當月提取數較上幾月提取數有近1萬元的波動，再將其20%提取作為年終獎發放。以確保全年績效工Y較為平穩。②如果原材料直接耗用低于經營計劃制定的范圍，可判定為菜品質量不達標。按其實際耗用比例與經營計劃所定比例之間差額扣除績效提取比例12%后的比例提取績效工資。以視懲戒。③如果原材料直接成本高于經營計劃，應結合當月客觀因素（多為物價異常波動）運用加權平均法計算影響因子系數，將系數扣除后若依舊高于經營計劃所定比例，按上述②的辦法扣除多出的比例后提取集體績效工資。④就出勤情況和工作狀態給予優秀員工200-500元/月的獎勵。獎勵的決定權歸屬于各個食堂經理和中心管理者，各個小組成員有推薦和建議權。

第二大類（特色餐飲）：其基本的獎懲辦法與第一大類相同。其績效工資的提取比例在10%-11%之間，其中20%作為年終獎勵的備用金提取。

（4）加強用工人員綜合素質培訓，提高經營管理知識和經驗。每個食堂從上經理到下組上員工，定期進行經營管理基礎知識的培訓。使其能夠了解和運用知識去控制成本的使用，人員的配置，從自己出發會算能算算得正確自己小組自己食堂一天的收入成本。時刻掌握自己小組的經營狀況并能夠解決一般常規性問題，在有限的空間里提高自己小組的經營成果。

注釋

①梁水源.淺議高校工勤人員隊伍建設存在的問題與對策[J].遼寧行政學院學報，2005（1）.

第2篇：全年經營計劃范文

XX年年是進一步深化信用社改革的關鍵年，我社在上級行和聯社的正確領導下，全體干部職工團結一心、盡職盡責、努力拼搏，認真貫徹落實聯社年初工作會議精神，堅持以科學發展觀作指導,以央行票據兌付為核心，不斷加大籌資力度，擴大信貸規模，深化支農內涵，狠抓清非降比,狠抓財務收支；基本完成了聯社下達的全年各項經濟指標,信用社各項業務取得了可喜的成績，其中存款較上年凈增950萬元，占聯社分配全年計劃的107.1%；；收息完成303萬元，占聯社分配全年計劃419萬元的72.31%，欠任務116萬元；盤活不良貸款任務占比控制在14.4%以內。

央行票據兌付工作

過去的一年，為確保我縣央行票據兌付，我社按照聯社的統一布署，按照兌付的條件，做好充分的準備，逐條對照，逐項核實，把存在的問題整改好，把各項工作做到位。做到上報數字及時準確，指標合規。

五級分類工作

樹立審慎經營、風險為本的管理理念。把信貸資產風險五級分類作為經常性工作納入日常管理，堅持“按季分類、按月調整”的原則，真實、全面、動態反映信貸資產質量。建立不良貸款遷徙變化分析報告制度，每月對五級分類遷徙變化情況進行認真分析，特別是對不良貸款遷徙變化情況進行具體分析。加強責任和處罰，及時采取清收轉化措施，提高經營管理水平。

全員合規教育工作

今年5月，聯社結合省銀監局關于提出的，在全省農村信用社系統開展全員合規教育活動以及我縣信用社在省聯社業務真實性檢查中出現的問題，提出了在我縣農村信用社系統中開展“教育、整頓、規范、提高”的活動。我社按照聯社的活動實施方案，加強領導，精心組織，統籌安排，活動圓滿完成。確保了活動開展和正常業務經營兩不誤，兩促進。

員工作風建設工作

10月，聯社按照上級要求，結合我縣農村信用社員工作風實際情況，有針對性提出了在我縣農村信用社系統開展員工作風建設活動。我社要求全體員工重點學習省聯社的四個“十不準”和市委的“五禁止”，嚴格按照四個“十不準”和“五禁止”要求規范員工行為，從而使我社員工作風有了明顯提高。

兩大工程建設工作

按照市辦XX年全市著重要作好兩大工程建設的指示精神，我社按照市辦和聯社的統一要求，實行陽光信貸，裝修信貸大廳，信貸人員統一在信貸大廳辦公，信貸制度、規定、流程上墻。規定工作時間，權限內的貸款當時辦理，超過審批權限的二日內給予答復，符合條件的五個工作日內給予辦理。信貸人員姓名、職責、聯系方式公開，便于聯系和監督。

在信用戶評選對象上，增加了公務員和城鎮居民信用戶，擴大了評選范圍。在信用戶評選把關上，注重真實性和責任制，規范了評定環節和資料的真實性、完整性，信貸員為調查評級主責任人，確保了評選質量，我社受理了信用戶申請866份，共評出信用戶701戶。

總結XX年工作我社雖然做出了一定的成績，但仍有一些不足。主要是收息工作缺口較大，最后22天的工作重點是組織業務收入，為確保聯社下達業務收入計劃任務的完成，我社準備具體采取以下措施：

1、要全面調動全體員工的工作積極性，要集中時間、人員全力打好最后22天的沖刺仗。

2、按照聯社去年年底制定的3000元以上貸款三個月必須結算一次的標準，逐人、逐戶、逐筆每個信貸員交叉復核。

3、加大年終考核力度。特別是對收息和盤活工作，我社對這兩項任務考核力度更大，并制定了年終獎金的50%考核收息，30%考核盤活，20%考核存款的考核標準。

4、堅決杜絕弄虛作假，保證上報各項經營數字真實、準確，嚴格按照省聯社的四個“十不準”及聯社的各項制度和要求辦事，圓滿向上級交一份合格的答卷。

08年第一季度業務經營計劃

新的一年即將開始，我們將以新的面貌、新的精神、新的喜悅來迎接08年的到來。認真貫徹落實黨的十七大精神，以科學發展觀為指導，解放思想，創新思路，大力支持農業產業化，積極服務社會主義新農村建設。為了做好08年第一季度工作，在聯社08年第一季度工作計劃任務未下達的情況下，我社根據XX年聯社計劃，現結合我社實際情況制定08年第一季度各項業務經營計劃如下：

1、存款。XX年聯社下達我社第一季度工作計劃任務是凈增930萬元，我社26人，人均35.77萬元,08年我社計劃凈增800萬元，我社現20人凈增40萬元。

2、收息。XX年聯社下達我社第一季度工作計劃任務是收息112萬元,我社08年計劃收息108萬元。由于按聯社總體工作部署XX年我社通過收回貸款和減少投放預計將壓縮信貸規模300萬元，年底各項貸款總額將是4500萬元左右，按年息9.6%預計收息108萬元。

第3篇：全年經營計劃范文

【關鍵詞】房地產企業；全面預算管理；預算編制；預算執行

預算是用數字和貨幣編制出來的某一時期的計劃。全面預算管理體系是以預算為主線涉及全方位、全過程和全員的一種整合性管理控制系統,這個預算體制對全公司所有的運營層面都進行了科學的評估預算管理。近年來，人們從經濟的角度和企業內部的發展前景來看，越來越重視到了全面管理預算的對于促進企業的發展功不可沒。通過全面預算對經濟、運作、資金等的綜合考量和計劃，能夠提高公司的運營效率，并激發內部工作人員的工作熱情，提高工作積極性，符合市場經濟的競爭規則。

1 全面預算管理在房地產企業經營發展中的作用

全面預算管理是指以目標利潤為導向,將企業的所有經營活動都納入預算管理,包括所有的業務以及所有的員工管理等等所有的涉及到的公司的內務。

房地產企業預算包括經營預算、資本預算(包括各種長短期的不同資產的投資)、籌資預算(所有的借款或者貸款的利息收入和支出)和財務預算(收入資金、支出資金)。企業必須根據內部的運行管理規模、企業自身的綜合實際能力，外部的各種影響因素等在專業人員的計算下，制定出符合本公司狀況的合理預算管理，預算管理制定的原則是符合客觀規律、全面考量、平衡發展。

預算首先是為房地產企業發展戰略做準備,編制企業預算應明確預算在企業經營過程中起到的重要作用。全面預算管理在房地產企業經營發展中的作用為;(1)推動企業與其目標的實現 (2)考核評價房地產企業實力的標準;(3)加強企業自身的管理水平，提高效率;(4)促進企業未來的發展前景的開拓。

2 編制切實可行的預算是實施全面預算管理的基礎

2.1 建立全面預算管理體系

企業全面預算管理是一種全面管理行為,其職能是管理決策和管理控制。企業要提高全體工作人員的管理認識，建立管理制度。首先,預算管理的制定必需由管理層做最后的決定，才能保證以后實施起來無障礙，有權威保證。其次,整個預算部不僅是財務部門的任務，還要把各個不同部門的主要經理集合起來，共同探討，把預算做到最合理和科學，保證預算的實施正確。

2.2 制定戰略目標

企業戰略是指一個企業為謀求競爭優勢并實現股東價值最大化目標所確立的資源配置與未來發展必須遵循的總體思路、基本方向與運行軌跡。企業決策層根據企業發展戰略和預算期經濟形勢的初步預測,制定企業戰略目標,為后續各業務部門制定經營計劃和編制預算確立目標。

2.3 制定經營計劃

經營計劃是根據企業戰略規劃而確定和組織全部生產經營活動的綜合計劃對房地產企業來說,經營計劃又可劃分為企業總體經營計劃和各職能部門的經營計劃,例如銷售計劃、采購計劃、項目施工計劃、人力資源管理計劃等。經營計劃是全面預算編制的基礎,每個部門的經營計劃對應相關的部門預算。例如銷售計劃對應銷售預算,采購計劃對應采購預算,項目施工計劃對應項目成本預算,人力資源管理計劃對應一個開發項目所需人、財物的配置預算。有了經營計劃之后,預算編制才不會成為“無米之炊”。

2.4 預算編制

預算編制是預算管理的關鍵環節,采用什么方法編制預算,對預算目標的實現有著至關重要的影響,從而直接影響到預算管理的效果。

2.4.1 預算編制采用“自上而下、自下而上、上下結合、分級編制、逐級匯總”的編制方式,以利于明確預算目標,利于部門之間的相互協調和溝通。

2.4.2 全面預算管理的編制方法有固定預算、彈性預算、滾動預算、零基預算等方法。而根據房地產行業的特點,在編制預算時宜采用零基預算法,即對預算年度中欲實施的所有事項進行嚴格審核、評估基礎上編制預算的方法。這是一種較典型的上下結合式預算編制程序,便于預算的貫徹與實施。

2.4.3 設計全面預算編制表格體系,從全面預算管理組織結構和預算指標體系出發,建立多層次的表格體系,用以滿足不同層次預算編制單位的需要。

2.4.4 明確預算編制周期。由于房地產行業開發周期長,不確定因素多,在經營過程中要保證各項目正常開展,并保證后續項目開發的資金儲備,則在編制預算時要明確預算編制周期。一般,初步設計預算編制以季度為周期進行滾動,每個季度末根據預算執行的實際情況,對本年度以后各季度的預算進行重新編制,對下一個季度的預算編制細分至月度,其他各季度以季度總額列示。預算的季度滾動不調整年度預算。

2.5 預算審批

為了使預算能真正起到細化企業管理的作用,預算的審批應注重預算草案的編制依據是否與企業發展目標一致;預算編制的內容是否完整;預算指標的計算方法或卻修訂原則是否與企業預算制定規定的原則和方法相吻合等。因此,房地產企業應建立“預算審批小組”,其成員由與預算編制相關部門的工作人員組成,對預算草案進行綜合審核,決定是否批準預算草案。

3 預算執行與監控是全面預算管理的核心

在全面預算的編制工作完成之后,全面預算管理工作就進入預算的執行階段。全面預算的執行過程是通過對業績的監督與控制來實現的。業績控制則是通過發現預算差異并采取適當的糾偏措施來實現的。對費用支出的控制可以采取以下方式實現:(1)要求事前核準;(2)把所有支出項目與被核準的支出項目計劃進行對照;(3)監督和報告實際支出與被批準的支出預算是否一致;(4)在實行彈性預算時,監督并報告變動成本的增減與實際產出的增減是否一致。

同時,房地產企業在預算的執行與控制過程中還應實施監控。預算監控主體為監事會、財務總監和相關職能管理部門;預算監控內容為業務流和資金流。在監控過程中,將全年的經濟指標,劃分為月度指標,按月、按部門的指標分別以月份為小節。對比完成計劃的情況,與部門溝通查找原因,及時在下一個期間彌補上。一般可通過項目成本預算的合約規劃控制合同簽約、通過年度預算控制月度資金計劃、通過月度付款計劃控制合同付款等。

4 預算的分析和評價

沒有預算的考核評估,就不是一個完整的預算管理方案。在全面預算管理體系中,預算考核是承上啟下的關鍵環節,在預算體系中發揮著重要作用。一般,制定預算考評制度時,應依據考評結果,切實兌換獎懲。考核要多層次，全面，并且分重點。對于考核不合格的部門，要對主要的領導責任人進行處罰的制度，并限期進行合理的整改，對于整改人就不合格的可以進行淘汰。同時，對于考核成績十分優秀的部門，所有的工作人員要進行鼓勵和獎賞，以提高員工的工作工作積極性。

5 結語

根據以上的分析，我們明確，企業的全面預算管理是市場經濟下，企業增強自身競爭力的可靠保證。必須由管理成決策，全企業的所有部門參加進來，按照科學合理的預算，根據企業自身的特點，結合外部的客觀因素，只有這樣才能提高企業的綜合實力，提高市場競爭力，獲得更多的經濟效益。

參考文獻

[1],芻議房地產企業的全面預算管理[J]中國電子商務,2010,(3)

第4篇：全年經營計劃范文

一、2020年度工作完成情況

（一）安全管理

在集團公司安全生產工作的宏觀指導下，我部門根據“安全生產以人為本”的原則，貫徹落實“安全第一、預防為主、綜合治理”的方針，牢固樹立安全責任重于泰山的憂患意識，充分發揮建設管理部和監理單位的現場管控和監督職能，結合政府安全監管，深入開展安全生產管理工作，確保了園區內安全生產形勢總體平穩。主要工作體現在：建立健全安全生產責任體系，修訂完善安全生產規章制度；壓實安全生產主體責任，扎實開展隱患排查治理；深入開展安全培訓，強化安全生產宣傳，構筑農高安全文化；齊心協力克難攻堅，提升災害防范能力。同時，我部結合現場實際對安全管理任務進行分解，以季度、月度、重大節假日等為節點對現場進行了階段性檢查、專項檢查及隨機抽查，確保各個工程項目施工按既定目標平穩推進。建設管理部進行進行多次安全質量檢查，同時定期和不定期地召開了30余次現場工作例會，對現場存在的有違安全、質量、進度要求的問題進行全面梳理并加以及時解決。為監理和總包單位制定了夜間值班制度，并嚴格執行交接班制度，促使形成“小事不過夜，大事不過天”的良好習慣和工作作風。另外，我們還在公司、施工現場、市質安站等地組織了多次集中培訓與學習，提升整體水平，全力支持和保障高新區建設及其安全生產的穩定推進。

（二）疫情防控

疫情防控是今年建設管理工作的重中之重。施工作業點多面廣、隊伍流動性強、一線施工作業人員受教育程度低、思想認識水平不高等特點增加了疫情防控工作的困難和壓力。建設管理部從復工復產開始，通過制度、檢查、應急演練、宣傳教育、壓實責任等各項手段，嚴格落實進出場臺賬管理、防控物資儲備管理、特殊情況上報及時性管理、工人活動軌跡管理、體檢管理、聚餐聚會管理。通過這一系列工作的抓緊抓實，確保了全年疫情防控工作任務的圓滿完成。截至12月，所有參建單位及其分包隊伍未出現一例感染患者或疑似病例。

（三）質量管理

現階段高新區在建項目多、質量管理難度大。建設管理部結合園區內工程建設的特點，通過加強設計管理、出臺相關制度、“抓監理、抓現場、抓制度”等辦法，實現了良好的質量管理。“抓監理”就是通過一系列制度督促監理單位切實履行好監管職責，實現并確保現場施工過程的環環把關，不留隱患；“抓現場”即我部從上至下對施工現場保持巡查力度，把控現場關鍵節點及時發現問題；“抓制度”也是依法依規管理工程，樹立質量管理的權威，保障荊州高新區工程項目的質量，推品質創口碑。截止12月，所有投資建設項目無明顯質量事故發生。

(四) 進度情況

2020年建設管理部通過落實項目負責人制度、開展不定期的進度糾偏會議、定期召開各業務部門參與的工程例會、出臺工程進度月報等多種方式方法，狠抓各項投資建設任務的進度管理，全年較好的完成了年初制定的年度工程投資目標。

1、市政道路基礎設施：因高新區管委會尚未確定復興大道西延線建設方案，導致復興大道西延線及與其相關的高科路北段無法推進方案設計和工程施工，鄭州路、蓮花嶼路等年度計劃建設項目均按計劃推進工程施工。

2、環境工程：2020年建設管理部將環保管理和環境提升作為全年工作的重點，著力推進各項環境美化優化工程施工，截止目前，體育運動公園及十里桃溪景觀帶全部施工完成、沿水東河及桃花潭景觀帶全部施工完成，完成核心區水系綜合治理可行性研究報告的優化編制、完成沿引江濟漢渠部分防護綠地的綠化種植、完成太湖港橋等部分景觀節點的夜景亮化等，較大的提升了園區的景觀環境形象，為建設宜居宜業的國家級高新區提供環境保障。

3、二級開發部分：中試標準化廠房建設項目一期已完成所有工程施工和竣工驗收。桃花新村建設項目一期也已根據年度計劃完成所有施工收尾工作，進入后續招商環節。

（五）其他重點工作

2020年建設管理部配合集團公司“6+5”黨建融合經營達標創建工作，深入開展質量、安全、生態環保檢查管控工作，出臺了《質量控制實施細則》、《生產事故隱患排查治理三年行動實施方案》等一系列管理文件，全年累計開展質量安全及生態環保檢查、回頭看30余次，確保質量、安全和生態環保零事故發生，同時“6+5”黨建經營臺賬中明確的太湖大道北段、荊秘路西段、桃花溪路三個項目的手續也按時辦理到位，圓滿完成“6+5”黨建經營臺賬明確的責任目標，有效的降低了企業經營風險。

二、工作亮點

（一）手續辦理工作取得較大突破，經營風險得到有效化解。2020年度在公司領導的大力支持下，建設管理部本著對公司高度負責的態度，克服困難，努力完成共計7個項目的的施工許可的辦理，大大化解了因手續不全而存在的經營審計風險。

（二）園區建設向規范、環保大步邁進。2020年度，建設管理部緊跟國家的各項政策和行業動態，認清形勢，及時調整思想認識，出重拳對園區內的建設局面進行規范化、環保化管理，取得較大進展。經過這一年的努力，園區內市政道路及綠化的管養進一步規范、連通各生活辦公區的污水主管網全部拉通并可正常排污至污水泵站、歷史遺留的所有項目前期手續完成約90%、體育運動公園全部完工、園區景觀綠化形象得到較大提升等等。這些工作的完成，大大提升了園區內的工程建設面貌，降低了企業經營風險。

三、存在的不足

（一）建設管理部是一個年輕有活力的團隊，但同時也是一個缺乏經驗經歷、技術理論不夠厚實的團隊，在平時的工作中容易因經驗不足而影響對問題的判斷和決策。在后續的工作中部門須加強理論學習和培訓、同時注重經驗的借鑒和吸納消化。

（二）對政策、法律法規掌握不及時。工程建設行業高投入大、風險高、管理嚴，相關法律法規和規章制度多且雜，同時更新快。掌握不及時，很容易對工程建設造成較大的投資浪費和管理風險。在后續的工作中須加強與集團新城事業部、安全環保部及政府相關行政主管部門的及時溝通，掌握各項建設動態，及時作出正確的判斷并指導實踐工作。

四、2021年工作計劃和要點

建設管理部認真分析2020年度工作完成情況，總結經驗、吸收教訓，同時結合當前的建設局面及集團大的方針戰略，總結并提出2021年度部門重點工作計劃和要點如下：

（一）緊扣2021年度農高司投資經營計劃，大力推進工程項目建設工作，力爭不折不扣完成投資經營計劃中明確的所有建設內容。

（二）狠抓質量安全環保管理，確保全年無較大質量安全環保事故發生。2021年，建設管理部將通過采取不同形式的檢查調查、學習教育、規章約束等一系列行為手段，進一步加強質量安全環保管理，為高新區的和諧發展提供基礎保障。

（三）加強政策研究學習，合理縮短前期手續并節約建設成本，同時降低工程建設投資風險。

第5篇：全年經營計劃范文

關鍵詞：全面預算管理；現狀；問題；建議

一、全面預算管理的內涵和特征

全面預算管理是企業對未來內部生產經營的計劃、控制及協調。具體地講，全面預算管理是企業按照制定的發展戰略目標，層層分解，下達于企業內部各個經濟單位，以一系列的預算、控制、協調、考核為內容，并建立一套完整的、科學的數據處理系統的內部控制會計管理系統。

全面預算管理具有以下特征：第一，全面性。“全面預算管理”本身就帶有“全面”的含義，它將企業中所有影響預算目標實現的因素都納入到了體系之中，使得企業中的每一個部門和個人都能充分認識到自身在整個體系中的地位和責任，能夠意識到自身的重要性。第二，戰略性。全面預算管理是面向未來的，它的目標不僅僅是該預算期結束時所要達到的目標，更重要的是進行全面預算管理是為了最終實現企業的戰略目標。第三，整體性。全面預算管理涉及企業內部各個部門，甚至每一個員工，但卻是把他們作為一個統一的整體進行規劃和編制預算，以最終實現企業整體的預算目標。

二、我國企業全面預算管理現狀與問題

（一）我國全面預算管理現狀

全面預算的概念和理論是從20世紀80年代改革開放后進入我國的，近20年的時間里，全面預算管理在我國大多數企業中并沒有得到真正的推廣，而且由于對全面預算管理理解的片面性和缺乏處理實務的經驗，即使在實行全面預算管理的企業中，也未能取得預期的效果。

（二）我國企業全面預算管理存在的問題

（1）企業實行全面預算管理的目的不明確，缺乏戰略導向性。在沒有企業戰略的環境下做預算管理，不可避免地會重視短期行為，忽視長期目標，使短期的預算指標與長期的企業發展戰略難以融合適應，各期編制的預算銜接性差，各年度、季度和月份預算的推行無助于企業長期發展目標的實現，這樣的預算管理難以取得預算效果。長期以來企業的預算目標與企業經營者的任期考核目標相一致，不可避免地出現經營者在任期突擊利潤現象，例如某企業主營業務較差，而通過出售優質資產或股份獲取收益完成目標利潤，其“資本運作”往往與企業中長期戰略規劃嚴重脫節。

（2）缺乏有效的激勵配套措施。執行結果的考評和激勵是全面預算管理中的重要一環。實際執行結果卻表明很多企業認為預算的調整對職工積極性并沒有明顯的影響，從中可以看到預算執行的獎懲不夠明確及約束不嚴，職工對于自己的行為與指標的關系，對于完成指標與獲得獎懲的認識不明確。這樣就無法實現全面預算管理的激勵作用。

（3）盲目照搬照套預算管理模式。近年來我國的“全面預算熱”，以成本為導向的預算管理模式、以銷售為導向的預算管理模式、以現金流量為導向的預算管理模式也相繼出現。很多企業的高層領導，對預算管理的認識僅僅停留在“目標利潤——目標成本管理”上，紛紛效仿山東華樂集團的以目標利潤為導向的預算管理模式。不可否認，山東華樂集團摸索出了行之有效的預算管理模式，具有一定的借鑒意義。但是，不同企業在不同時期的發展戰略不同，所面臨的風險也各異，采用適合自身特點和發展階段的預算管理模式才是企業的正確選擇。

（4）全面預算管理缺乏組織體系保障。全面預算一般應建立最高管理機構預算管理委員會，在企業法定代表人或董事會領導下工作。而我國大多數企業沒有預算管理委員會，預算的編制和執行由財務部門負責。這一方面降低了預算的權威性，影響預算的執行；另一方面也降低了預算的獨立性。另外，在預算管理機構的組成上應增加銷售部門的人員，這樣才能使預算與瞬息萬變的市場相適應。在預算執行中，中國企業一方面由于財務部門了解企業預算的制定情況，另一方面，由于會計的職能而掌握企業經濟活動中各種預算項目的實際情況，因此成為預算執行情況的首選跟蹤調查機構。可見中國企業中的全面預算管理負責機構僅在預算編制中發揮作用，在執行過程中作用不大，這種情況不利于當期預算的有效執行和以后預算的科學制定。

（5）全面預算松弛，預算指標有效性差。在預算管理中，信息不對稱是指下級管理者擁有與預算相關的信息而上級管理者不擁有，這種不對稱表現在預算編制和預算執行過程中。下級參與預算的編制使得上級有機會了解各部門的真實情況，接觸到各部門的一些私有信息，但這種接觸通常還不是直接的。下級管理者憑借自己的信息優勢，自然會利用參與預算的機會，建立較為松弛的預算。這就是預算管理中由于信息不對稱產生的道德風險和逆向選擇問題。

（6）預算控制和考評機制不健全。企業以企業總預算為主，缺乏各責任中心的分解數據，導致后期無法分別監控。預算管理手段還不先進，管理制度不完善，缺乏明確的預算執行流程及有效的監控措施，以事后控制為主，缺乏事前、事中控制。預算分析僅限于財務數據對比，缺乏業務部門的參與，缺乏問題的原因剖析、改進方案的追蹤反饋等。

三、神華烏海能源西來峰煤化工公司全面預算管理案例

（一）神華烏海能源西來峰煤化工公司概況

西來峰煤化工公司位于烏海市海南區，成立于2010年1月2日，是由原西來峰焦化廠、天信精洗煤有限公司、西來峰煤焦油加工廠、西來峰公輔項目部、甲醇項目部五家單位整合而成，是集洗煤、煉焦、焦油加工、甲醇制造、矸石發電為一體的循環經濟型化工企業。公司主導產品：精煤、混煤、焦炭、焦油、粗苯、甲醇等。目前擁有焦炭生產能力360萬噸/年；洗煤生產能力210萬噸/年；矸石發電能力2×200MW和余熱發電能力2×12MW；煤焦油深加工能力30萬噸/年；甲醇生產能力30萬噸/年；正在建設的有22萬噸/年硝銨項目。2010年實現銷售收入55.94億元，利潤3.2億元。2011年1-9月份實現銷售收入50.88億元，利潤2.42億元。總資產48.89億元，員工3264人。

（二）神華烏海能源西來峰煤化工公司全面預算管理的概述

自神華烏海能源西來峰煤化工公司成立以來，就開始推行全面預算管理這一全新經營管理體制的探索，緊緊抓住預算管理這一手段不放松，全面貫徹預算管理。著力宣傳全面預算管理思想、理念，使全面預算管理思想在整個公司內得到共同認可，以成本費用預算為基礎，輔之相應的考核等手段，強化二級單位在成本控制中的突出地位，通過對預算執行情況的分析，有力地促進了各二級單位的成本管理力度。

（三）神華烏海能源西來峰煤化工公司全面預算管理體系

（1）神華烏海能源西來峰煤化工公司全面預算管理組織機構。1）公司成立全面預算管理領導小組。總經理任領導小組組長、公司其他領導任副組長、公司各部門（中心）、核算中心及生產單位負責人為領導小組成員。2）預算管理領導小組辦公室設在經營部。3）西來峰焦化廠、西來峰焦油廠、天信公司、甲醇廠成立相應的組織機構，供銷中心、質計中心要求必須設專（兼）職經營預算員。

（2）預算管理的原則。1）實行全面預算。對公司經營管理活動中的各個方面實行事前計劃、事中控制、事后考核分析的全方位、全過程、全員預算管理。2）統一安排、層層分解。按照烏海能源公司預算的統一安排，將預算指標逐級分解，形成二級預算、三級預算等，進一步落實到各個生產單位、各個車間、班組、個人，做到全員參與，人人有責，確保各項預算指標的實現。3）切合實際。預算的編制應充分考慮各個生產單位或部門的實際情況，做到各項預算指標符合實際，切實可行。4）獎罰考核，有獎有罰、獎罰并重。對預算中各項指標的完成情況實行逐級考核，有獎有罰、獎罰并重，否則預算管理將效果不大。

（3）各組織機構或部門（中心）相應職責。預算管理領導小組職責。1）針對能源公司生產經營計劃征求下屬單位意見稿，負責對意見稿的進行審核、確定。2）依據能源公司下達的各項計劃指標并結合實際情況對公司各項生產經營計劃指標進行商定、審核、確定工作。3）負責全面預算管理體系建立和實施的組織領導工作。4）根據能源公司下達的全年生產經營計劃指標并結合實際情況，合理安排均衡計劃，確保完成全年指標。5）檢查各自單位或部門各項生產經營計劃指標實施情況，并對各項指標的實際完成情況負責。6）負責各項預算指標績效考核辦法、考核細則制定、解釋、協調和日常考核工作，定期分析各單位指標異常變動及存在問題，及時提出整改意見。

（4）全面預算管理程序。全面預算管理實行PDCA閉環管理，其管理程序分為四個環節：1）預算編制階段。2）預算執行與控制階段。3）預算反饋與調整階段。4）預算考評與改進階段。全面預算管理環節流程圖：

（5）預算編制。1）編制依據。依據烏海能源公司對我公司下達的預算指標及公司實際情況。2）預算編制內容。①經營預算：主營業務收入預算、銷售成本預算、生產成本預算、期間費用預算、工資專項預算、材料及水電消耗專項預算、轉運費專項預算、技改大修及改造專項預算、營業外收支預算、其他業務利潤預算。②資本預算：固定資產投資預算。③資金預算：財務費用預算。④財務預算：利潤預算。3）預算編制程序。公司預算編制采取“上下結合、分級編制、逐級匯總、統一安排”的方式進行，其編制流程圖為：

①編制預算初稿。公司所屬各單位根據本單位實際生產經營情況，并結合生產經營計劃，編制本單位生產經營預算初稿，并將預算初稿報送公司預算管理領導小組及預算管理辦公室，由預算管理領導小組及小組辦公室匯編、審定我公司預算初稿，并反饋到上級單位（能源公司）。②編制我公司一級生產經營預算并下發到相關單位。根據上級單位（烏海能源公司）對我公司下達的生產經營預算指標，并結合我公司各單位實際情況，預算管理領導小組及小組辦公室編制我公司一級生產經營預算并下發到各相關部門（中心）、生產單位。③各生產單位編制二級生產經營預算并下發到車間。各單位根據公司下達生產經營預算指標，并結合本單位或部門（中心）實際情況，編制二級生產經營預算。④各車間編制三級預算并下發到工段、班組。各車間根據本單位下達的二級預算指標，制定車間三級預算指標并下發到工段或班組。4）預算編制方法。①增量預算法。增量預算法是以本年實際值或近幾年加權平均值作為基礎，根據下年度的預算目標和對未來的預期確定一個系數，由基礎值乘以系數確定預算值。此預算方法適用于歷史數據比較成熟且受外界影響比較小的項目。②零基預算法。零基預算法是完全放棄了歷史數據，以業務計劃為基礎，根據業務量測算的預算值。適用于缺少歷史經驗數據且預算指標經常變化、變化較大的項目。③技術分析預算法。技術分析法是根據利用歷史數據資料及相關信息，借助圖表和技術參數（國標）、技術設計能力等，對該項目的未來量做出預測和判斷的分析預算方法。適用于該項目技術數據比較齊全，且和實際數據偏差不大的項目。

（四）神華烏海能源西來峰煤化工公司全面預算管理的評價

通過以上案例，我們可以看出，神華烏海能源西來峰煤化工公司預算管理組織機構從上至下比較健全，職責分工比較明確，預算指標明確，考核機制完善，預算管理流程是一個PDCA循環的閉環管理，整體預算管理體系呈現以下特點：

（1）全面性，全員參與、預算指標全面覆蓋和全程跟蹤控制。（2）完整性，預算管理流程是一個PDCA循環的閉環管理，循序漸進，不斷完善。（3）預算導向，預算對公司生產經營活動具有導向作用。預算為公司決策提供參考性的指導意見，為各職能部門提供明確的目標和方向。（4）預算執行的嚴肅性，從預算指標的制定到預算指標調整都執行剛性原則，一經確定不得隨意變動，如特殊情況需要變動時，必須執行嚴格的審批程序。

神華烏海能源西來峰煤化工公司通過實施全面預算管理以來，取得了顯著的效果，一是通過預算指標的獎罰考核與工資掛鉤，提高職工成本節約意識，二是有效降低了生產成本，三是不斷提高公司的生產經營效益，四是根據市場靈活多變的情況，適時進行生產經營預算，提高了抵御市場風險的能力。但由于執行全面預算管理的時間較短，在預算管理中還存在許多不足，需要完善，一是預算指標還不夠細化，還不健全。二是預算指標考核執行力度不夠，一部分預算指標與實際差異較大的沒有考核，有的預算指標雖有考核沒有兌現。三是各生產單位二級預算的建立還不完善，一級預算指標在二次分解到二級生產單位過程中，預算指標、計量器具、考核制度要求更加細化，使得預算管理困難增加，工作量增加。四是預算指標的核定缺乏對標參考，大部分預算指標是根據企業自身歷史數據核定，缺少與同行業國內、國際標準對比參考。

參考文獻：

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[2] 韓吉茂.企業實施全面預算管理的問題與對策[J].遼寧經濟，2010（2）：81-81.

[3] 潘愛香.由霍克公司預算控制案例引發的思考[J].財務與會計，2001（9）.

[4] 伊安·梅特蘭.如何編制公司預算[M].電子工業出版社，2002.

第6篇：全年經營計劃范文

2、依據總經理審定的賓館財務計劃，按各部門的不同經營范圍、計劃期的多方面因素和歷史資料，參考部門年初的上報計劃，分攤賓館計劃指標，下達給各業務部門實施。

3、財務計劃分為年度、季度計劃：

（1）每年第三季度進行賓館財務內審，每年第四季度各部門向財務部提交用款計劃，經綜臺平衡后，提出每二年的財務收支計劃，報賓館總經理室和財務部。

（2）賓館財務部按標準的收支計劃，合理安排比例，下達定額指標給各部門。

（3）各業務部門根據上報賓館總經理審批后的季度計劃指標，結合本部門的具體情況，按月分攤季度任務指標作為本部門季內各月指標檢查尺度。

（4）賓館對各業務部門的計劃檢查按季進行，全年清算。

4、財務計劃內容：

（1）財務部應編制：

流動資金計劃、營業計劃、費用計劃、外匯收支計劃和利潤計劃、償還債務計劃及基建計劃、利潤分配計劃等。

（2）各部門應編制：

①銷售部及前臺：客源計劃（包括外聯部分）、費用計劃、營業計劃和利潤計劃等。

②客房部：備品使用計劃（含耗用品）、費用計劃、設備維修更新及購置計劃等。

③餐飲部：營業計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及物品采購計劃、設備維修更新及購置計劃等。

④商場部：銷售計劃（分批發與零售）、商品進貨計劃（分進口商品和出口產品）、利潤計劃、費用計劃、外匯使用計劃、流動資金計劃、商場裝修計劃、設備維修及購置計劃、印刷品付印計劃和費用計劃等；

⑤西餐歌舞廳：營業計劃、利潤計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及商品采購計劃、耗用品購進計劃和設備養護計劃等；

⑥采購部：物料進貨計劃、工衣工鞋訂做計劃和加工訂貨計劃等；

⑦旅游部：客源計劃、營業計劃、利潤計劃和費用計劃等；

⑧管家部：費用計劃、用品使用計劃、花瓶盆載及用品、用具購置計劃、清潔機具養護及更新計劃、花店經營計劃等；

⑨布草部：費用計劃、布草添置計劃和備品耗用計劃等；

⑩事務部：職工餐廳收支計劃和費用計劃等；

11.工程部：燃料進貨和耗用計劃、水電耗用計劃、設備維修計劃、零配件及工具購置計劃和費用開支計劃等。

（3）總經理室、人事部、財務部、保安部和事務部要編制費用開支計劃。

第7篇：全年經營計劃范文

關鍵詞：施工企業；資金管理；控制

中圖分類號： TU7 文獻標識碼： A

一、當前施工企業資金管理存在的主要問題

1、墊支施工現象嚴重。現今施工項目的獲得一般采取競標的方式，由于當前施工企業面臨激烈的市場競爭，施工企業未來提高市場占有率，搶占市場，達到中標的目的，企業之間競相壓價，在資金不足的情況下投標的價格甚至低于預算時的價格，最終使得施工企業面臨的利潤率非常的低，而現行投標方式的不完善加重了企業競標的負擔，致使現今施工企業處于被動地位。施工企業為了增加獲得工程項目的可能性，爭相墊支進行施工，至最后交付工程項目時再收回墊付資金。施工企業之間墊支的惡性競爭，最終倒霉的還是施工企業自身。由于施工企業產品的特殊性，施工產品周期長，成本消耗大，使得施工企業需要長期墊付大量資金，而且一般施工企業的不利地位致使其不能施工前收到的工程材料價款，這樣加劇了施工企業資金緊缺現象，無法維持企業的正常生產經營活動。

2、資金管理水平較低,資金利用能力不高。盡管每個企業都制定了資金使用計劃和各項費用開支計劃,但計劃的可操作性差,多數企業不能做到按計劃控制,有的甚至將計劃束之高閣,造成計劃與實際嚴重脫節,使企業資金管理變得非常混亂,從而嚴重影響企業資金正常周轉。其原因有兩方面:客觀上受市場經濟因素影響,有許多意想不到但又必須支出的項目,增加了各種費用的實際支出數額;主觀上某些管理人員沒有切實有效地抓好計劃控制這一關鍵環節。

3、資金管理制度不健全,執行能力差。目前,相當多的施工企業尚未建立健全預算管理制度,有的施工企業雖然有了預算制度,但預算沒有成為企業組織生產經營活動的法定依據,隨意更改,使預算成為擺設。沒有以工程施工項目為單元細化管理,對工程項目資金的收支缺乏統一的籌劃和控制,隨意性大,使用混亂,占用不盡合理。 建筑施工企業對于每一個大型的施工項目都有單獨設置一套賬簿，這與一般企業的資金核算制度有很大的不同，而建筑施工

企業由于其經營產品工程期長、遍布世界各地、消耗資金大等特殊性，使得施工企業會計核算比較困難，再加上施工項目負責人各自為政，相應財務部門的會計核算提供的會計信息不完整或者不真實現象非常嚴重，制約了總公司通過財務加強企業資金內部管理的有效性性的發揮。

二、施工企業資金管理的原則

1.集中管理原則。其一,施工企業通過內部銀行或資金結算中心對整個企業的資金實行統一計劃、統一籌措、統一調配、統一監控。各施工項目外營及自攬工程的結算資金,預收款及借款,通過企業銀行賬戶轉入內部銀行賬戶,各項目使用的資金,由內部銀行根據生產經營的需要予以撥付。內部銀行或資金結算中心作為企業內部資金市場模擬商業銀行運行機制,對外,根據生產經營計劃及資金缺口情況,多渠道融通資金;對內,實行全局資金統一調度和內部短期拆借。在保證各項目生產正常進行的前提下,將資金重點放在效益好、影響大的項目上。其二,施工企業各單位、各項目的資金,由財務部門集中管理,統一調配,杜絕各部門滯留資金、私立小金庫,防止資金體外循環,做到一切收入進財務賬,這樣既可以保證將資金全部用于生產,也可以加強財務的監督控制作用。其三,資金支出實行“財務一支筆”或分級

審批原則。可以防止出現“多頭開條子”、“亂開口子”的現象,對大額的資金支出要通過領導集體研究,財務部門要加強對支出的合法性、合理性審核。通過資金的集中管理,可以充分發揮資金的規模效應和集約化優勢,提高資金的使用效益。

2.計劃使用原則。為了正確地調度資金,保證企業資金的正常運轉,施工企業應建立資金的預算制度。各單位根據年度生產經營計劃和實際情況編制本單位年度資金使用彈性計劃報上級單位。二級單位根據本單位情況審核匯總后報企業總會計部門和內部銀行,資金計劃經總會計部門和內部銀行根據企業全年生產經營計劃審核后下達,作為內部銀行資金籌措、調度、分配和各單位資金使用的依據,嚴禁計劃外支出。資金的計劃管理可以全面考慮整個年度內企業資金的使用情況,防止資金的盲目使用,確保生產的正常進行。

3.有償使用原則。資金是有時間價值的,為了提高各單位壓縮資金占用的積極性,降低資金成本,保證企業的整體利益,施工企業對各下屬單位的資金使用實行有償占用。每年年初由企業財務部門根據各下屬單位年生產經營計劃核定所屬單位定額流動資金占用量,屬定額內占用的資金,實行微利有償占用,超定額占用的資金,收取內部超定額資金占用費,計入各單位的成本,與各單位的經濟利益直接掛鉤。

三、 對于如何加強施工企業資金管理的幾點建議

現今施工企業在國民經濟發展中起到非常重要的作用，而資金管理又是企業管理的核心內容，因此加強施工企業資金管理具有非常重要的意義，我們下面提出幾點加強資金管理的建議，改進施工企業當前資金管理中存在的主要問題：

（1）加強對投標項目的審查，防止資金緊缺現象

施工企業在承攬施工任務時，一定要對施工工程進行細致的調查研究，充分了解委托方的財務狀況和信譽狀況，分析招標項目的資金是否到位，施工工程的可執行性，施工合同履約的時間期限及施工工程的結款方式，特別是仔細考慮墊支期限及建設單位的償還能力，以免在施工過程中處于被動的地位。

施工企業除對施工項目的信譽及資質進行調查之外，還要對自身資金進行考核，看企業內部是否有充足的資金維持該項中標工程的實施。財務部門應該建立投標保證金明細賬，對游離于企業實際生產經營之外的資金要嚴格管理，明確每筆保證金的返還時間和返還方式。企業應該建立催收小組，專門對到期的工程賬款及保證金進行催要，減少呆賬的發生。如若需要，可以通過法律的手段，追回保證金和應收賬款，減少企業資金緊缺的現象，以便維持企業正常經營活動的進行。

（2）加強財務部門獨立性，建立資金統一管理

施工企業應當加強集中資金管理模式，提高企業經營效益。資金統一管理就是施工企業要在總公司建立資金結算中心，嚴格限制資金的多戶頭開戶及資金外流，實施整體管理企業的營運資金，統一調度、統一管理，從而實現總部對企業全部資金的有效監控。企業加強統一資金管理重點在以下幾個方面：第一，加強企業資金開戶管理。施工企業應當嚴格限制企業的開戶管理，除非特別情況下不許躲開戶頭，更加不容許項目工程管理人以自己名義開戶，減少其道德風險，提高企業統一管理資金的能力。第二，嚴格限制帳外資金流轉。企業應確保企業內部所以的資金都在企業控制的范圍之內，不能有游離于企業賬簿之外資金的存在。第三，建立統一資金結算制度。統一資金結算制度是企業統一管理資金的手段也是重要保證，這樣可以使得企業所有的資金都在控制范圍之內，減少資金浪費，講分散資金集中起來進

行統一管理，提高企業資金利用率。另外企業必須加強各個項目工程相應財務管理人員的獨立性，獨立與施工項目負責人之外，實行總部企業的直接管理，這樣可以充分發揮財務部門對企業資金控制作用，有效的避免工程項目負責人舞弊，加強總部對各個工程項目的分散的資金控制作用。

第8篇：全年經營計劃范文

一、做好轄內資金使用工作。為了防止發生支付風險，計劃財務部負責轄內信用社資金使用工作，實現了全轄平穩支付，穩健經營。

二、認真做好上級行、辦事處及銀監局和政府部門統計報表的報送工作。財務部各種報表較多，上報時間要求嚴格，加上監管部門、人民銀行、地方政府的各項報表、材料、統計數據等等，工作任務較為繁重，但是我們克服了時間緊任務重的困難，精心安排，認真統算，加班加點，保質保量的完成了上級部門下達的各項工作任務。

三、強化對會計工作的管理和監督以及各項規范工作的落實。加強對會計工作的規范化管理，使之有章可循，有規可依，根據聯社各項會計法規及管理制度、辦法進行了檢查。發現問題及時予以糾正，確保了各項基本制度、崗位責任制和各項會計財務法規制度的貫徹落實。我們每季度對全轄進行了一次格式化、作業式會計工作檢查，5月份聯社組織人員對轄內基層信用社現金、空白重要憑證進行了全面檢查。6月份又對全轄的大額支現情況進行了檢查，使會計帳務有了進一步的規范和提高。

四、做好會計核算的指導、監督，嚴格控制各項財務指標，確保各項經營指標的完成，年初，我們按照市辦下達的經營計劃，對各社制定了全年經營計劃。并按月、按季進行認真的測算和分析，更好完成今年市辦下達的各項經營指標。

五、及時上報銀監局非現場監管系統數據報送工作，嚴控各項風險指標，化解經營風險。非現場監管系統是銀監局對農村信用社非現場監管的重要途徑，我們財務部按照銀監局“以防為主”的監管理念，組織各社學習對預警指標的計算和通過吸收存款，嚴控大額貸款，按月結息收息等控制預警指標和化解風險的手段。使各信用社在資本充足率、備付金比例、不良貸款比例、最大一戶貸款比例等資本充足率指標、流動性指標，安全性指標，效益性指標較上年有了很大的提高。

六、時刻做好反洗錢的宣傳防范工作，抓好信用社大額現金備案及上報工作。為提高反洗錢工作水平，規范反洗錢業務操作，遼寧省農村信用社大額數據業務上報系統開始應用，我們專門組織各信用社反洗錢領導小組，反洗錢崗位人員，多次召開專門會議和培訓，了解國際、國內反洗錢工作形勢，國家有關反洗錢的政策和法規，學習反洗錢的識別、上報工作，我們財務部每天對轄內基層信用社反洗錢數據進行錄入、審核、匯總及上報。確保操作無風險。

七、按人民銀行賬戶管理系統的要求，嚴格審核開戶手續。嚴把開戶審核關，對于手續完備的，經審核后錄入到賬戶管理系統中，再由市人民銀行進行審核核準開戶。

八、認真做好專項央行票據考核兌付的跟蹤考核工作。

我們財務部負責對票據考核兌付后的各項數據的具體測算工作。票據考核工作政策性強，我們每月每季末都要對資本充足率、不良貸款比例等項指標進行詳細的計劃和測算。盡管考核時間與月末結賬發生沖突，但我們還是做好了各項考核達標工作。

九、認真做好中和系統上線前的準備和上線后的會計核算工作。

為了做好綜合系統數據移植工作，我們通過聯社精心安排，加班加點，較好的完成了移植工作。因為我們理解有限，具體的核算工作還需要我們積極探索。

十、2009年度工作計劃

1、繼續完成財務、會計、統計、非信貸五級分類、財政快報、反洗錢、結算、改革及監測、本級1004等各類報表的填報、匯總及上報工作，同時按月監測各項經營指標、績效考核完成情況，按季進行財務會計檢查。

2、計劃在1月末之前，完成賬戶聯網核查工作；在3月份進行一次“銀行卡”業務培訓，6、9月份搞兩次會計培訓及賽帳活動并按季做好格式化檢查工作。

3、積極配合網絡中心完成“金信工程”各項工作。

4、根據“準確分類－提足撥備－做實利潤－資本充足率達標”的監管要求，針對信貸五級分類單軌運行的情況，做好來年呆賬準備、應付利息、其他資產減值準備的提取計劃，并按季度列賬，以逐步達到準備金提取的標準。

5、做好呆賬核銷工作。一是要積極配合風險管理部門加大呆賬貸款核銷；二是按照規章制度進行操作并對已核銷貸款做好相關賬務處理工作。

6、積極協調市區級財政對XX年年度風險準備金政策的落實工作，力爭補貼按時足額到位。

第9篇：全年經營計劃范文

大家好!光陰荏苒，日月如梭，轉眼一年的時間就匆匆過去了。自2009年我擔任中恒國際酒店商務俱樂部營業經理到現在已經有兩年了。2014年，在上級領導的正確指導與監督下，我帶領營業部全體同事圍繞俱樂部年初制定的經營目標開展工作，通過相關部門的通力協作和大力支持，營業部全體同事的共同拼博，圓滿地完成了年初酒店下達的各項管理任務和經營目標。我始終努力拼搏，嚴格貫徹酒店的各項工作任務方針及目標，對每一項工作都全力以赴，盡職盡責堅持，并以服務VIP客戶為己任，認真做好VIP客戶接待及應酬工作，做好跟進市場客源分析和客源拓展拜訪工作，協助總監跟進日常突發事件處理和跟進投訴事件，協助監督酒店各分部的服務質量，較好完成了工作，履行了崗位職責。現對2014年的工作匯報如下：

一、精心做俱樂部的經營計劃、發展規劃及經營方針，制定俱樂部的經營管理目標，并指揮實施

俱樂部自開業以來，受諸方面因素影響，有時經營的情況不容樂觀，2014年制定的年度發展規劃和經營方針即是圍繞著改善經營狀況，留住VIP客戶和發展新VIP客戶進行的。為此，2014年來，我緊緊圍繞領導工作部署，自覺踐行娛樂部以人為本的經營理念,以服務VIP客戶為己任為重點，認真做好VIP客戶接待及應酬工作。并立足于提高客戶滿意率，協助監督各分部的服務質量，及時協助處理日常突發事件，認真跟進投訴事件，自覺做娛樂部優秀服務品質的代言人，維持了優質的管理效益。還輔以俱樂部一流的設施和一流的服務，加強營銷，細化服務，提高品位，從而提高了俱樂部整體盈利能力，使VIP客戶得到了一流的享受,同時也贏得了客戶青睞，穩定了老客戶，發展了新的VIP客戶，為娛樂部經營業務持續發展奠定了良好基礎。

二、協助制定和完善俱樂部各項規章制度，建立健全內部組織系統，協調各部門工作

為使俱樂部的日常運作逐步納入到工作有計劃、有指導、有跟蹤、有總結的管理系統中去，有效地將俱樂部計劃性工作和應急性工作密切結合起來，我協助總監建立明確的工作目標，并要求俱樂部各部門建立了計劃性的工作制度，通過每月的總結、計劃，對俱樂部各項工作有計劃、有落實，按計劃步驟予以實施。同時，為了營造良好的娛樂環境，使VIP客戶高興而來、滿意而歸，我主動協調有關部門做好場所各項管理工作，能以有彈性、有技巧的方式進行協調溝通，促進了各部門間的配合工作，融洽了各部門間的關系，還協助監督各分部的服務質量，有效提升了各部門的工作效率，活躍了各部門的工作積極性。

三、負責對俱樂部員工的培養，督導俱樂部的培訓工作

目前俱樂部采用用人的原則為量才適用，讓賢者居上，能者居中，智者居側，充分發揮人才的主觀能動性，同時本著對員工負責的態度，加強監督，加強約束，加強管理。由于這些年來，同業競爭日益激烈，這對我們娛樂部經營發展提出了十分嚴峻挑戰。培訓工作對于俱樂部適應環境的變化、滿足市場競爭的需要、滿足員工自身發展的需要以及提升俱樂部的效益都具有十分重要的意義。為了提高員工的素質，提高員工的服務水平，使大家更好地為VIP客戶提供一流的服務和一流的享受，一方面，我通過培訓，加強了對員工的市場拓展方面的業務培訓，提高了員工的服務技能和綜合素質，從而提高其工作質量和效率，減少失誤，降低成本，提高客戶滿意度，擴大了娛樂部客源；一方面自己則率先垂范，加強學習，努力學習公關技能，主動出擊，做好了跟進市場客源分析和客源拓展拜訪工作。通過培訓，使我們娛樂部市場客源占有率、老客戶回頭率有效的提升，經營業績也逐月穩步攀升。全年分月業績初步統計為：一月：元，總業績為元。二月：元，總業績為元。三月：元，總業績為元。四月：元，總業績為元。五月：元，總業績為元。六月：元，總業績為元。七月：元，總業績為元。八月：元，總業績為元。九月：元，總業績為元。十月：元，總業績為元。十一月：元，總業績為元。