前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的現(xiàn)代詩(shī)欣賞主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：現(xiàn)代詩(shī)欣賞范文

關(guān)鍵詞：縣級(jí)農(nóng)商行； 涉農(nóng)信貸； 涉農(nóng)保險(xiǎn)； 貸款+保險(xiǎn)

中圖分類(lèi)號(hào)： F832.43 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A DOI編號(hào)： 10.14025/ki.jlny.2016.21.026

1縣級(jí)農(nóng)商行和涉農(nóng)貸款的主要問(wèn)題

1.1涉農(nóng)貸款資金不足成本高

由于縣域內(nèi)農(nóng)戶(hù)數(shù)眾多，涉農(nóng)信貸資金需求量大，信貸資金使用時(shí)間長(zhǎng)，這對(duì)農(nóng)商行的資金吸納和管理能力要求非常高。農(nóng)商行相比國(guó)有大型銀行本來(lái)就存在資產(chǎn)質(zhì)量不高，資產(chǎn)規(guī)模較小，資金外援少，虧損較大的問(wèn)題，開(kāi)展涉農(nóng)信貸業(yè)務(wù)之后，資金方面的壓力驟然增大。以XY縣為例，XY縣農(nóng)商行的自營(yíng)存款數(shù)額不足以完成涉農(nóng)貸款投放時(shí)，農(nóng)商行必須通過(guò)對(duì)外拆借來(lái)滿足需求，一般是從人民銀行拆借支農(nóng)貸款或扶貧貼息貸款，年息為2.25%左右；部分政策性貸款的貸出年息為3%～5%左右（中國(guó)人民銀行和政府為支持“三農(nóng)”，規(guī)定按優(yōu)惠利率貸出，政府在稅收上并沒(méi)有給農(nóng)商行以照顧，使得農(nóng)商行負(fù)擔(dān)加大），利息差過(guò)小，甚至都不能彌補(bǔ)發(fā)放貸款的費(fèi)用、成本。

1.2涉農(nóng)貸款利率低，數(shù)量多、單筆數(shù)額小，費(fèi)用高、風(fēng)險(xiǎn)大

以XY縣為例，2014年全縣農(nóng)商行總體籌資成本為4.2%左右，農(nóng)戶(hù)涉農(nóng)貸款利率為8%～9%，表面上存在4～5個(gè)百分點(diǎn)的利率差收益，單涉農(nóng)貸款的費(fèi)用成本遠(yuǎn)高于其他商業(yè)性貸款：一方面是因?yàn)樯孓r(nóng)貸款的農(nóng)戶(hù)數(shù)量過(guò)于龐大，如全縣23家農(nóng)商行支行，平均每家農(nóng)商行支行要面對(duì)個(gè)3445潛在可能交易農(nóng)戶(hù)，而每戶(hù)的潛在交易金額平均3487元，反映出農(nóng)戶(hù)涉農(nóng)貸款單筆金額小、戶(hù)數(shù)數(shù)量大的特點(diǎn)。另一方面是信用風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)戶(hù)雖然經(jīng)過(guò)了信用評(píng)級(jí)，但農(nóng)戶(hù)自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，事前事后信息的不對(duì)稱(chēng)容易引發(fā)貸款農(nóng)戶(hù)的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇。與此同時(shí)，農(nóng)村產(chǎn)權(quán)制度、信用制度建設(shè)不完全，農(nóng)戶(hù)履約意識(shí)差、執(zhí)法成本高、涉農(nóng)貸款分散、執(zhí)法難，也導(dǎo)致涉農(nóng)貸款風(fēng)險(xiǎn)大，不良貸款遠(yuǎn)高于其他商業(yè)性貸款 。另外涉農(nóng)貸款多用于農(nóng)業(yè)種養(yǎng)殖或簡(jiǎn)單加工，農(nóng)產(chǎn)品附加值低，容易受自然危害或市場(chǎng)波動(dòng)的影響，導(dǎo)致農(nóng)戶(hù)收入的穩(wěn)定性較差，間接放大了涉農(nóng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)。以XY縣為例，2015年該縣農(nóng)商行涉農(nóng)貸款不良資產(chǎn)率高達(dá)15.7%，遠(yuǎn)高于其他類(lèi)貸款。

1.3涉農(nóng)貸款資金管理難到位

涉農(nóng)貸款資金管理難度大，難到位，原因是多方面的，農(nóng)商行在對(duì)農(nóng)戶(hù)進(jìn)行信貸等級(jí)評(píng)定時(shí)難度大，農(nóng)戶(hù)因數(shù)量多，情況多樣化，因此個(gè)人的信譽(yù)、資產(chǎn)狀況、還款記錄、經(jīng)營(yíng)能力、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主要內(nèi)容、償債能力等指標(biāo)上沒(méi)有統(tǒng)一的切合本地實(shí)際、嚴(yán)謹(jǐn)、完整、科學(xué)的評(píng)定體系和方法，農(nóng)戶(hù)信用等級(jí)評(píng)定的主觀性大、隨意性強(qiáng)，農(nóng)戶(hù)信用檔案簡(jiǎn)單粗糙。農(nóng)商行信貸人員有限，精力不足，貸款后續(xù)管理難到位。目前XY縣基層農(nóng)商行支行一線信貸員基本就主任和信貸員各2、3名，如此少的人員要應(yīng)付上千甚至幾千戶(hù)農(nóng)戶(hù)，有的還要下鄉(xiāng)調(diào)查真實(shí)情況，農(nóng)戶(hù)人數(shù)眾多，交通不便，工作量大。如目前XY縣農(nóng)商行每名信貸人員一般要管理不同村落的340筆貸款，貸后管理心有余而力不足。

2縣級(jí)農(nóng)商行涉農(nóng)貸款“貸款+保險(xiǎn)”新模式研究

2.1“貸款+保險(xiǎn)”模式可幫助農(nóng)商行降低貸款風(fēng)險(xiǎn)

目前縣級(jí)農(nóng)商行涉農(nóng)貸款普遍存在問(wèn)題就是“放貸容易收貸難”，貸款風(fēng)險(xiǎn)大，成本高 。僅僅依靠農(nóng)商行本身的力量很難有效降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，引入保險(xiǎn)可有效減少部分客觀因素（如自然災(zāi)害）造成的貸款損失，如農(nóng)戶(hù)投保財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、人壽險(xiǎn)或貸款保險(xiǎn)，可以極大地減小涉農(nóng)信貸的貸款風(fēng)險(xiǎn)，使農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)由農(nóng)商行和保險(xiǎn)公司、農(nóng)戶(hù)共同承擔(dān)，有助于農(nóng)商行資本金的補(bǔ)充，呆帳、壞帳準(zhǔn)備金制度的完善。其他方面問(wèn)題，則可以通過(guò)完善信用評(píng)級(jí)制度和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)找到解決辦法。

2.2“貸款+保險(xiǎn)”模式可幫助保險(xiǎn)企業(yè)打開(kāi)保險(xiǎn)市場(chǎng)

我國(guó)農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)十分不完善，農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)僅占全國(guó)保險(xiǎn)份額2%左右 。農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)潛力巨大，市場(chǎng)前景廣闊，經(jīng)過(guò)充分發(fā)展能帶來(lái)巨大的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，大幅降低成本。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)當(dāng)前主要是費(fèi)用大、成本高、收益難以保證，其與銀行的合作可以大幅分?jǐn)偝杀?，二者可以相互交換客戶(hù)信息，如以抵押、實(shí)物擔(dān)保、質(zhì)押、信用狀況作為依據(jù)，共同制定貸款者信用評(píng)分登記表，設(shè)立差異化的信用等級(jí)，由此，可以簡(jiǎn)化農(nóng)戶(hù)的貸款程序，降低農(nóng)商行和保險(xiǎn)公司的管理成本。

2.3“貸款+保險(xiǎn)”模式可幫助農(nóng)戶(hù)獲得兩方面收益

“貸款+保險(xiǎn)”模式一方面通過(guò)降低農(nóng)商行貸款風(fēng)險(xiǎn)，促使農(nóng)商行加大放貸力度，緩解農(nóng)戶(hù)貸款難問(wèn)題，有利于農(nóng)戶(hù)擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模；另一方面，保險(xiǎn)公司可以通過(guò)銀行的平臺(tái)進(jìn)入農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)，為農(nóng)戶(hù)提供多種保險(xiǎn)服務(wù)，還可以附帶提供技術(shù)服務(wù)，強(qiáng)化農(nóng)戶(hù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的抵抗能力。

3結(jié)語(yǔ)

涉農(nóng)貸款經(jīng)歷了20年的發(fā)展，取得了良好的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。但涉農(nóng)貸款也使農(nóng)商行面臨巨大風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)戶(hù)貸款難的困境依然存在。“貸款+保險(xiǎn)”的模式盡管存在增加農(nóng)戶(hù)融資成本的問(wèn)題，但可通過(guò)增加貸款數(shù)額，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模等間接彌補(bǔ)。而“貸款+保險(xiǎn)”的模式可以在一定程度上規(guī)避涉農(nóng)信貸風(fēng)險(xiǎn)，有助于建立健全農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)體系，促進(jìn)農(nóng)村金融市場(chǎng)的完善和發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]張余文，中國(guó)農(nóng)村金融發(fā)展問(wèn)題研究[M].北京經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2005，86.

第2篇：現(xiàn)代詩(shī)欣賞范文

[關(guān)鍵詞] 現(xiàn)代商業(yè)企業(yè) 信息 網(wǎng)站 設(shè)計(jì) ASP

對(duì)于現(xiàn)代商業(yè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，隨著internet的快速發(fā)展和面對(duì)經(jīng)濟(jì)全球化及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的規(guī)則正變得越來(lái)越復(fù)雜。建設(shè)自己的網(wǎng)站是企業(yè)開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的前沿陣地。所謂企業(yè)網(wǎng)站，就是企業(yè)以網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)為目的，在萬(wàn)維網(wǎng)上進(jìn)行網(wǎng)站建設(shè)和宣傳的行為。

一、設(shè)計(jì)的目的和意義

企業(yè)建站不是說(shuō)跟上潮流而是在適應(yīng)現(xiàn)展的需要，為自己在緊張的全球化競(jìng)爭(zhēng)中添加砝碼，企業(yè)建站不僅能提高自己的廣告知名度更好的宣傳自己而且能更方便的為客戶(hù)著想，這樣方便快捷的服務(wù)會(huì)讓每個(gè)用戶(hù)更放心滿意。一個(gè)完善的企業(yè)網(wǎng)站，除了技術(shù)功能之外，應(yīng)該能全面體現(xiàn)出這些網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)功能。

二、目標(biāo)與總體方案

1.目標(biāo)

以所選的企業(yè)作為對(duì)象，通過(guò)此網(wǎng)站能讓用戶(hù)方便了解企業(yè)的情況,將企業(yè)最新動(dòng)態(tài)和最新產(chǎn)品展示給大家,從而體現(xiàn)出企業(yè)網(wǎng)的作用網(wǎng)絡(luò)銷(xiāo)售。并能為企業(yè)提供好的意見(jiàn)，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。

2.總體方案

本企業(yè)網(wǎng)選用Dreamweaver結(jié)合ASP，ASP是一種優(yōu)秀的電子商務(wù)開(kāi)發(fā)程序語(yǔ)言，也是目前最為流行的開(kāi)放式Web服務(wù)器應(yīng)用程序開(kāi)發(fā)技術(shù)，同時(shí)，ASP還具有環(huán)境培植簡(jiǎn)單、開(kāi)發(fā)速度快、與數(shù)據(jù)庫(kù)的兼容性好易用等優(yōu)點(diǎn)。本企業(yè)網(wǎng)采用Photoshop、Flash進(jìn)行圖像處理，采用Dreamweaver做頁(yè)面即方便又能做出自己想要達(dá)到的效果。最后通過(guò)數(shù)據(jù)庫(kù)和ASP 完成整個(gè)動(dòng)態(tài)網(wǎng)站。利用ASP的有點(diǎn)方便快捷的對(duì)網(wǎng)站進(jìn)行更新，和數(shù)據(jù)庫(kù)的強(qiáng)大完成這個(gè)網(wǎng)站的后臺(tái)管理。

3.設(shè)計(jì)方法和內(nèi)容

(1)安裝和設(shè)置IIS服務(wù)

按照在WinXp中安裝和設(shè)置IIS服務(wù)的常規(guī)方法進(jìn)行IIS服務(wù)的安裝和設(shè)置。

(2)設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)

在數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)方面選擇用Access制作后臺(tái)數(shù)據(jù)庫(kù)，在數(shù)據(jù)庫(kù)制作時(shí)確定了數(shù)據(jù)庫(kù)有：留言板數(shù)據(jù)庫(kù)，新聞管理數(shù)據(jù)庫(kù)，訂購(gòu)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，注冊(cè)登陸數(shù)據(jù)庫(kù)，及基本信息數(shù)據(jù)庫(kù)。制作時(shí)首先要確定這些數(shù)據(jù)庫(kù)是屬性要求，及每一項(xiàng)那些方面進(jìn)行制作。在各項(xiàng)數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)的時(shí)候要注意字段，在后臺(tái)數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)的時(shí)候都添加了編號(hào)、名稱(chēng)、日期、內(nèi)容，在訂購(gòu)和注冊(cè)表設(shè)計(jì)時(shí)設(shè)計(jì)了用戶(hù)名、密碼、姓名、聯(lián)系方式、聯(lián)系地址、傳真、產(chǎn)品號(hào)、數(shù)量及備注.為了讓用戶(hù)填寫(xiě)的信息準(zhǔn)確全面，以上各種表都是必填字段，必須填寫(xiě)否則就會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤提示，一般使用文本格式，日期和內(nèi)容采用日期和備注格式。如圖1所示：

(3)網(wǎng)站設(shè)計(jì)

首先確定了要制作的內(nèi)容：首頁(yè)、公司概況、產(chǎn)品展示、網(wǎng)上訂購(gòu)、意見(jiàn)反饋這幾項(xiàng)，再就是對(duì)網(wǎng)站后臺(tái)的制作，然后分別對(duì)每個(gè)頁(yè)面進(jìn)行設(shè)計(jì)。網(wǎng)站是以深色為主，布局采用800*600：

①設(shè)計(jì)Flash。把圖片用Photoshop進(jìn)行處理，因?yàn)閳D片的GIF格式可以把背景保存成透明的，背景可以用仿照工具進(jìn)行修復(fù)，因此保存成GIF格式。然后使用Flash設(shè)計(jì)，以首頁(yè)的Flash為例，先在Flash上新建需要的大小添加上背景，再新建層導(dǎo)入汽車(chē)到庫(kù)并設(shè)置相關(guān)關(guān)鍵貞及添加補(bǔ)間動(dòng)畫(huà)，再新建一個(gè)層制作字（文字最好做成元件圖片的形式，好調(diào)整透明度）設(shè)置相關(guān)的關(guān)鍵貞及動(dòng)作添加補(bǔ)間動(dòng)畫(huà)。

②使用Dreamweaver制作導(dǎo)航條。先在Dreamweaver里面確定圖片大小制作相應(yīng)大小的一個(gè)圖片，用圖層樣式調(diào)整，再用剪切工具切成大小一樣的5個(gè)并且每個(gè)都用文字工具寫(xiě)上相應(yīng)的名稱(chēng)。對(duì)色像、飽和度進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整保存成JIF格式。前后臺(tái)的導(dǎo)航條采用同樣的方法制作。

③制作導(dǎo)航條分別保存成了兩種顏色加上了鼠標(biāo)經(jīng)過(guò)效果。

④首頁(yè)加新聞欄目并用了滾動(dòng)方式。

⑤二層頁(yè)面設(shè)計(jì)中每企業(yè)概況中分別通過(guò)企業(yè)介紹、紅旗文化、紅旗重任等分欄目。介紹了企業(yè)信息，方便瀏覽者更好的了解企業(yè)。在產(chǎn)品展示里面把最新款的紅旗HQ3、 紅旗HQD 和最老的紅旗分別細(xì)致的展示給大家，讓瀏覽者一飽眼福。在網(wǎng)上銷(xiāo)售欄目做了信息簡(jiǎn)介、客戶(hù)權(quán)利 、購(gòu)車(chē)指南方便買(mǎi)家了解和選擇需要的車(chē)型。最后意見(jiàn)反饋欄目實(shí)現(xiàn)公共留言，私聊（只有管理員能看見(jiàn)）。如圖2所示：

⑥企業(yè)概況和網(wǎng)上銷(xiāo)售中使用了網(wǎng)頁(yè)的嵌套，這樣既方便又使網(wǎng)頁(yè)簡(jiǎn)單化。

⑦在后臺(tái)的設(shè)計(jì)板塊考慮到企業(yè)網(wǎng)站建設(shè)的目的和意義是將最新的信息傳達(dá)給用戶(hù)，主要做了這幾個(gè)方面的后臺(tái)管理:基本設(shè)置管理、新聞管理、訂購(gòu)管理、網(wǎng)站申明管理。這幾個(gè)方面。在后臺(tái)設(shè)計(jì)的時(shí)候考慮到后臺(tái)是給網(wǎng)站管理人員用來(lái)更新信息的頁(yè)面不需要做的多好看主要是功能的實(shí)現(xiàn)，每項(xiàng)都設(shè)置了添加和刪除管理。為了能方便新聞的插入并設(shè)置格式和字體在添加里面嵌套插入了eWebEditor-eWebSoft在線文本編輯器 Version 2.0.0 beta，每頁(yè)做的簡(jiǎn)潔方便，功能完善。如圖3所示：

⑧設(shè)計(jì)登陸注冊(cè)及訂購(gòu)頁(yè)面：用Access建兩張表分別為是zhuce 和dinggou，對(duì)其各項(xiàng)設(shè)置成必填字段。網(wǎng)站運(yùn)用的是先注冊(cè)會(huì)員，登陸后才能填寫(xiě)詳細(xì)資料訂購(gòu)產(chǎn)品。用Dreamwear直接生成的表單，先綁定相應(yīng)的記錄集。接著對(duì)應(yīng)記錄集插入相應(yīng)程序-插入記錄，設(shè)置字體大小格式及表單的大小。再把按鈕改成提交，然后添加一個(gè)按鈕改成重新添加并在服務(wù)器行為里設(shè)置成重設(shè)表單。并制作兩個(gè)登陸失敗和注冊(cè)失敗的頁(yè)面。在登陸頁(yè)面的服務(wù)器行為里面登陸設(shè)置里面進(jìn)行設(shè)置。如圖4、5所示:

⑨新聞后臺(tái)及前臺(tái)設(shè)計(jì)：先用Access建表，再在dreamweaver里面新建頁(yè)面做后臺(tái)，后臺(tái)設(shè)置了刪除和添加項(xiàng)，用做注冊(cè)的方法做出添加新聞，在新聞內(nèi)容設(shè)置成用文本區(qū)域，在文本區(qū)域內(nèi)通過(guò)iframe插入文本編輯器。這樣方便編輯新聞的格式及字體。刪除項(xiàng)是通過(guò)記錄集插入主件，用表單按紐添加一個(gè)刪除記錄。前臺(tái)我用運(yùn)了顯示標(biāo)題點(diǎn)擊進(jìn)入主題內(nèi)容，做了一個(gè)滾動(dòng)形式的。用記錄集插入相應(yīng)的項(xiàng)，并做了重復(fù)區(qū)域顯示10條新聞。如圖6所示：

留言板主要實(shí)現(xiàn)了留言及回復(fù)留言的功能，管理員能刪除非法留言.主要是通過(guò)數(shù)據(jù)庫(kù)在網(wǎng)頁(yè)中顯示和寫(xiě)入的原理，在服務(wù)器行為里設(shè)置了刪除紀(jì)錄實(shí)現(xiàn)的。

(4)數(shù)據(jù)庫(kù)連接

數(shù)據(jù)庫(kù)連接基本采用Dreamwear進(jìn)行連接。先綁定一個(gè)記錄集在數(shù)據(jù)庫(kù)ODBC里面添加一個(gè)數(shù)據(jù)源。然后就綁定記錄集。

在這項(xiàng)中要測(cè)試數(shù)據(jù)庫(kù)連接是否成功，不成功那說(shuō)明數(shù)據(jù)源建立錯(cuò)誤,刪除后重新添加數(shù)據(jù)源。到測(cè)試成為為止。如圖7所示:

(5)測(cè)試網(wǎng)站連接

測(cè)試網(wǎng)站是網(wǎng)站建設(shè)必不可少的一個(gè)重要過(guò)程。而且網(wǎng)站測(cè)試還能即時(shí)的反映你的網(wǎng)站布局和顏色搭配效果，必須對(duì)灰度系數(shù)，顏色，頁(yè)面偏移和用量的變化進(jìn)行觀察.還要對(duì)網(wǎng)頁(yè)進(jìn)行全面的測(cè)試。

①在多種瀏覽器預(yù)覽頁(yè)面察看布局，顏色等方面的情況。

②察看有沒(méi)有段開(kāi)的連接。

③測(cè)試網(wǎng)站中留言板的功能是否正確。

④在其他的計(jì)算機(jī)上瀏覽自己的網(wǎng)站，進(jìn)一步完善網(wǎng)站。

三、設(shè)計(jì)創(chuàng)新

為了既有創(chuàng)新又不打破傳統(tǒng)，本網(wǎng)站通過(guò)Flash和Photoshop軟件的結(jié)合制作出相應(yīng)的動(dòng)畫(huà)效果、圖片。采用Dreamweaver的強(qiáng)大功能，采用鼠標(biāo)經(jīng)過(guò)效果、多處使用嵌套等技術(shù)手段。制作的網(wǎng)站既頁(yè)面簡(jiǎn)單又不降低功能，整體視覺(jué)效果增強(qiáng)，使瀏覽者對(duì)網(wǎng)站感興趣，增強(qiáng)瀏覽次數(shù)。如圖8所示：

四、結(jié)論

本網(wǎng)站能實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上訂購(gòu),新聞后臺(tái)管理，留言管理，網(wǎng)站申明管理，已經(jīng)基本上能將企業(yè)的所有信息傳遞給客戶(hù)。能夠起到企業(yè)信息網(wǎng)能夠?qū)崿F(xiàn)網(wǎng)上交易,和企業(yè)信息及廣告宣傳作用。

參考文獻(xiàn)：

[1]黃 英:網(wǎng)頁(yè)設(shè)計(jì)與制作上機(jī)實(shí)踐.機(jī)械工業(yè)出版社,2004年:25～105頁(yè)

[2]張繼光:Dreamweaver 8中文版從入門(mén)到精通[M].人民郵電出版社,2007年:101～204頁(yè)

[3]蔡翠平:網(wǎng)絡(luò)程序設(shè)計(jì)基礎(chǔ).清華大學(xué)出版社,2003.6.1:93～125頁(yè)

[4]黃大喜:電子商務(wù)中的動(dòng)態(tài)網(wǎng)頁(yè)技術(shù)[J]．湘潭師范學(xué)院學(xué)報(bào)(自然科學(xué)版), 2007年,( 01)

[5]江高舉:Dreamweaver MX2004 私房菜.金禾資訊出版,2006.8:60～92頁(yè)

[6]黑格爾.美學(xué):文化藝術(shù)出版社,2007.01.01:223～254頁(yè)

[7]吳仁和:林信惠系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)-理論與實(shí)務(wù)應(yīng)用.智勝出版,109～121頁(yè)

[8]陳錦輝.ASP初學(xué)指引.金禾資訊出版,2004.125～135頁(yè)

[9]資訊教育小組:ASP&SQL網(wǎng)頁(yè)資料庫(kù)程式設(shè)計(jì).知城數(shù)位科技出版,2004.06:96～128頁(yè)

[10]鄧文淵 陳惠貞:陳俊榮ASP與網(wǎng)頁(yè)資料庫(kù)設(shè)計(jì).松崗出版,002年:60～145頁(yè)

[11]薛萬(wàn)欣:電子商務(wù)網(wǎng)站建設(shè).機(jī)械工業(yè)出版社,2005.5.9 :32～65頁(yè)

[12]胡 社:HTML編程.人民郵電出版社,2005:56～59頁(yè)

[13]范 勇:ASP開(kāi)發(fā)網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)庫(kù).人民交通出版社,2005年:106～265頁(yè)

[14]MaryCampione.Java語(yǔ)言導(dǎo)學(xué).機(jī)械工業(yè)出版社,2004年:6～8頁(yè)

第3篇：現(xiàn)代詩(shī)欣賞范文

【關(guān)鍵詞】基層商業(yè)銀行 新形勢(shì) 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)增速向著平穩(wěn)過(guò)渡，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式從投資驅(qū)動(dòng)方式轉(zhuǎn)向消費(fèi)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)方式，基層商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)出了新常態(tài)。目前，當(dāng)前基層商業(yè)銀行面臨著諸多新的挑戰(zhàn)和考驗(yàn)，及時(shí)反思、審視并提出相應(yīng)的、全面系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略是重中之重。

一、新形勢(shì)下基層商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)

第一，基層商業(yè)銀行在收益和平衡風(fēng)險(xiǎn)方面發(fā)生變化。目前，國(guó)家的宏觀調(diào)控力度不斷的加強(qiáng)，對(duì)基層商業(yè)銀行的沖擊較大。這就使得基層商業(yè)銀行不得不采取一些經(jīng)營(yíng)策略（比如有保有壓、優(yōu)中選優(yōu)），那些優(yōu)質(zhì)的企業(yè)和客戶(hù)成為了基層商業(yè)銀行相互爭(zhēng)奪的對(duì)象，這就容易導(dǎo)致“買(mǎi)方信貸市場(chǎng)”的出現(xiàn)。這不利于當(dāng)前信貸行業(yè)的發(fā)展，不利于基層商業(yè)銀行的盈利和風(fēng)險(xiǎn)控制?；鶎由虡I(yè)銀行信貸結(jié)構(gòu)在個(gè)別地區(qū)甚至出現(xiàn)了趨炎附勢(shì)的現(xiàn)象，新增的貸款行業(yè)和客戶(hù)結(jié)構(gòu)雷同，使得信貸行業(yè)和客戶(hù)的集中度持續(xù)提升，這些對(duì)當(dāng)前基層商業(yè)銀行信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整帶來(lái)了不利的影響。[1]

第二，信貸風(fēng)險(xiǎn)集中在產(chǎn)業(yè)過(guò)剩和資本密集型行業(yè)。這些行業(yè)（比如房地產(chǎn)、電力、汽車(chē)）資產(chǎn)的負(fù)債率較高，周期性強(qiáng)，對(duì)于資金的成本敏感性大，基層商業(yè)銀行對(duì)這些行業(yè)過(guò)于集中，競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)緊張。以前的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)主要依靠銀行進(jìn)行大額貸款進(jìn)行生產(chǎn)活動(dòng)，這在新的形式下首先面臨發(fā)展低谷，出現(xiàn)房資融合難、繞道融資量大、資金鏈條緊張等問(wèn)題，這都會(huì)直接威脅到當(dāng)前基層商業(yè)銀行的貸款安全問(wèn)題。

第三，貸款過(guò)程管理松懈，三查制度沒(méi)有得到嚴(yán)格執(zhí)行。為了增加自己的貸款量，部分基層商業(yè)銀行在進(jìn)行銀行貸款之前沒(méi)有進(jìn)行全面的評(píng)估和評(píng)測(cè)，有的基層銀行沒(méi)有核實(shí)客戶(hù)的真實(shí)信息，這就容易出現(xiàn)客戶(hù)使用虛假信息騙貸的問(wèn)題。當(dāng)前部分基層商業(yè)銀行審查不謹(jǐn)慎，限額管理執(zhí)行不嚴(yán)格，這就導(dǎo)致出現(xiàn)過(guò)度授信、借款人不實(shí)投資或者投資高風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題。貸款之后監(jiān)控不及時(shí)、不到位，對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)缺乏一定的敏感可知性，發(fā)現(xiàn)不及時(shí)，失去最佳處置時(shí)機(jī)，造成一定的借貸風(fēng)險(xiǎn)。還有部分基層商業(yè)銀行出現(xiàn)對(duì)抵押品評(píng)估不實(shí)，監(jiān)控不嚴(yán)，抵押擔(dān)保手續(xù)不落實(shí)，第二還款源丟失等問(wèn)題。[2]

第四，關(guān)于不良貸款清收處理手段少、難度大。這些年以來(lái)，處置不良貸款的速度趕不上新不良貸款發(fā)生速度已經(jīng)成為了新常態(tài)?，F(xiàn)在當(dāng)前基層商業(yè)銀行普遍加大呆賬核銷(xiāo)、資金轉(zhuǎn)讓力度，再加上基層商業(yè)銀行通過(guò)拍賣(mài)抵押物等收回放貸資金的難度加大，能夠收齊現(xiàn)金的比例在逐年下降，這就對(duì)基層商業(yè)銀行的利潤(rùn)得到了不法侵蝕。目前商業(yè)銀行對(duì)不良資產(chǎn)證券化、不良資產(chǎn)處置等問(wèn)題創(chuàng)新手段較少，不良資產(chǎn)的處置渠道有待進(jìn)一步的發(fā)展和打開(kāi)。

二、新形勢(shì)下基層商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理策略

第一，要把握國(guó)家發(fā)展的機(jī)遇，及時(shí)調(diào)整信貸政策。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)連續(xù)出臺(tái)了“一帶一路”、長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶、混合所有制改革等一系列的國(guó)家方針；對(duì)于那些產(chǎn)能過(guò)剩的產(chǎn)業(yè)、高污染老企業(yè)進(jìn)行深化結(jié)構(gòu)改革，減輕放貸力度；加快在利率市場(chǎng)化、資金證券化、資本市場(chǎng)擴(kuò)容等重點(diǎn)的金融領(lǐng)域推進(jìn)信貸速度，這就為基層商業(yè)銀行謀求了發(fā)展。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)的信貸政策應(yīng)將盤(pán)活存量、做精增量作為主基調(diào)，在盤(pán)活存量方面，對(duì)于處在生存邊緣的企業(yè)，要加大放款量，轉(zhuǎn)化盤(pán)活，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，使得近乎死亡的企業(yè)能夠煥發(fā)出新的活力；但是對(duì)于那些早該淘汰的企業(yè)，要果斷收回放款，對(duì)其進(jìn)行堅(jiān)決果斷的退出，加快這些產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變。在做精增量方面，基礎(chǔ)商業(yè)銀行要對(duì)國(guó)家重點(diǎn)領(lǐng)域以及重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)積極的參與，要適當(dāng)增加新興企業(yè)和客戶(hù)的服務(wù)和借貸，在相關(guān)企業(yè)兼并重組、發(fā)債上市過(guò)程中抓住機(jī)會(huì)，在債券市場(chǎng)、投資業(yè)務(wù)上尋找機(jī)會(huì)，發(fā)展相關(guān)業(yè)務(wù)。[3]

第二，要開(kāi)始重視第二還款來(lái)源，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力。目前，社會(huì)發(fā)生違約風(fēng)險(xiǎn)的概率還是比較高的，第一還款源無(wú)能力還款時(shí)，要加大重視第二還款來(lái)源的作用。在基層商業(yè)銀行借貸授信業(yè)務(wù)中，要適量的增加抵押擔(dān)保措施，在進(jìn)行抵押物的選擇上要注意價(jià)值的保證性和處置的可變現(xiàn)性等等。在缺少擔(dān)保物的條件下，要接受信譽(yù)高的主體的保證，但要避免直接關(guān)聯(lián)企業(yè)或者有業(yè)務(wù)合作企業(yè)，避免出現(xiàn)抵押擔(dān)保效力喪失的情況。

第三，加強(qiáng)借款方風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建設(shè)，提高風(fēng)險(xiǎn)處置能力。相關(guān)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，基層商業(yè)銀行在授信客戶(hù)公開(kāi)暴露風(fēng)險(xiǎn)前一個(gè)月發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，能夠及時(shí)有效的控制資產(chǎn)，可以減少60%的損失?；鶎由虡I(yè)銀行很早就建立了較為全面的預(yù)警機(jī)制，開(kāi)發(fā)了相應(yīng)的系統(tǒng)，不過(guò)目前新形勢(shì)下，環(huán)境已經(jīng)有了絕對(duì)性的天翻地覆，基層商業(yè)銀行要根據(jù)授信企業(yè)的有關(guān)真實(shí)情況，及時(shí)修改完善預(yù)警機(jī)制系統(tǒng)，升級(jí)換代相關(guān)機(jī)制，調(diào)整相應(yīng)的參數(shù)和事件風(fēng)險(xiǎn)觸發(fā)點(diǎn)，提高預(yù)警的前瞻性，及時(shí)性。

第四，加強(qiáng)人們的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，健全信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的考核機(jī)制。目前的基礎(chǔ)商業(yè)銀行應(yīng)該建立嚴(yán)格的評(píng)價(jià)考核辦法，履職評(píng)價(jià)同員工待遇相結(jié)合，將不良率、處置指標(biāo)通過(guò)責(zé)任書(shū)的形式落實(shí)到個(gè)人，按照目標(biāo)完成情況給予處罰或者鼓勵(lì)。要建立長(zhǎng)期的考核機(jī)制，將短期考核和同長(zhǎng)期考核相結(jié)合，強(qiáng)化信貸管理。要提高全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)，這是強(qiáng)化信貸管理，提高資產(chǎn)產(chǎn)量的根本，形成一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制，加強(qiáng)薄弱環(huán)節(jié)管理，是目前做好新?tīng)顟B(tài)下基層商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的根本。[4]

三、小結(jié)

新形勢(shì)下的基層銀行信貸仍然存在著不良風(fēng)氣，我們要看到這些方面，以此做出切合實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。及時(shí)調(diào)整工作策略，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，主動(dòng)調(diào)整基層商業(yè)銀行內(nèi)部結(jié)構(gòu)，這些都是基層商業(yè)銀行面對(duì)目前經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的重要手段。

參考文獻(xiàn)

[1]劉志傳.新常態(tài)下商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防控之道[J].中國(guó)農(nóng)村金融，2015，09：78-80.

[2]左仁陸.新形勢(shì)下商業(yè)銀行信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整策略研究[J].時(shí)代金融，2015，30：65+67.

第4篇：現(xiàn)代詩(shī)欣賞范文

Abstract: The credit risk management of commercial bank has become an important part of business operations. This article begins with the characteristics of commercial banks credit risk, analyzes the causes of commercial bank credit risk, and combined with the present situation of the credit risk of commercial banks in China points out the solutions to strengthen credit risk management of commercial banks in China.

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;信貸風(fēng)險(xiǎn);管理

Key words: commercial banks;credit risk;management

中圖分類(lèi)號(hào):F832.4文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1006-4311(2010)29-0039-02

0引言

我國(guó)商業(yè)銀行貸款規(guī)模迅速增長(zhǎng),對(duì)推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展起到了重要作用,但貸款高速投放帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)隱患也在增加,商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的不審慎行為和沖動(dòng)放貸、粗放經(jīng)營(yíng)的傾向有所抬頭。如何認(rèn)識(shí)信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因,加強(qiáng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制、防范和化解,已成為我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中迫切需要解決的問(wèn)題。筆者長(zhǎng)期在商業(yè)銀行工作,積累了豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),在查閱大量的文獻(xiàn)資料基礎(chǔ)上,從商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的特征、成因和對(duì)策三個(gè)方面談?wù)勅绾渭訌?qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。

1商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的特征

1.1 信貸風(fēng)險(xiǎn)的客觀性和普遍性在商品經(jīng)濟(jì)條件下,借款人在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)生借貸關(guān)系,在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中,隨時(shí)有可能出現(xiàn)虧損,甚至破產(chǎn)倒閉,這就有可能造成銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)損失。所以說(shuō)只要有經(jīng)濟(jì)活動(dòng),就會(huì)有經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn),有經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)就有可能導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生,這是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的客觀規(guī)律,更不會(huì)存在完全無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的信貸關(guān)系。

1.2 信貸風(fēng)險(xiǎn)的偶然性和不確定性由于在日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中,經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有很大的偶然性和不確定性,而信貸關(guān)系發(fā)生后,在整個(gè)資源配置的鏈條中并非所有的變量都可測(cè)可控,所以這些風(fēng)險(xiǎn)往往以偶然的時(shí)間、地點(diǎn)、形式出現(xiàn),影響最初的收益預(yù)期,從而造成信貸風(fēng)險(xiǎn)的不確定性和偶然性。

1.3 信貸風(fēng)險(xiǎn)的多變性信貸風(fēng)險(xiǎn)的多變性,就是指信貸風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)變量因素,因時(shí)間、地點(diǎn)、條件的變化,使原有的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的范圍、程序、頻率和形式等發(fā)生相應(yīng)變化,或者是舊的風(fēng)險(xiǎn)消失了,新的風(fēng)險(xiǎn)又產(chǎn)生,從而導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的變幻莫測(cè)。

1.4 信貸風(fēng)險(xiǎn)的可控性盡管信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因多種多樣,出現(xiàn)的形式變化無(wú)常,但它還是有一定規(guī)律可尋的,人們可以通過(guò)采取一定的定性和定量分析方法,對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)做科學(xué)的識(shí)別和監(jiān)測(cè),并在此基礎(chǔ)上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的防范、分散和轉(zhuǎn)移,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行控制和補(bǔ)償。

1.5 信貸風(fēng)險(xiǎn)的危害性信貸風(fēng)險(xiǎn)的危害性是顯而易見(jiàn)的,銀行如果發(fā)生不良貸款,將使信貸資金周轉(zhuǎn)受阻,經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)劇增,甚至發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失,從而削弱信貸資金的供給能力,信貸資金的供給不足,將牽制國(guó)民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、快速、健康發(fā)展,給社會(huì)經(jīng)濟(jì)活帶來(lái)不利影響。

2我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因

2.1 內(nèi)部因素

2.1.1 商業(yè)銀行內(nèi)部信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平不高目前我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平不高,具體表現(xiàn)為:①在實(shí)踐中銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)上還存在著相當(dāng)大的差距,重視操作風(fēng)險(xiǎn)控制,輕視對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn),利率風(fēng)險(xiǎn),市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)研究;②不能及時(shí)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn),在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)方面還存在著時(shí)滯現(xiàn)象;③缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)分析工具。

2.1.2 商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不健全主要表現(xiàn)在:銀行內(nèi)部信貸權(quán)力分配不合理,一些基層管理部門(mén)的權(quán)力過(guò)大,監(jiān)督約束機(jī)制沒(méi)有真正起到作用,在一定程度上導(dǎo)致了管理者的亂批貸款,亂投資等短期盲目行為,而忽視銀行的整體和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益;懲罰措施不明確獎(jiǎng)罰不合理,忽視對(duì)信貸人員道德風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管。

2.1.3 商業(yè)銀行內(nèi)部人員組織結(jié)構(gòu)不合理目前我國(guó)大部分商業(yè)銀行仍然采用“金字塔”型的縱向組織結(jié)構(gòu),采用層級(jí)結(jié)構(gòu)組織信息傳導(dǎo)方式,信貸信息的傳遞層次多,傳遞速度慢,偏差大,信貸信息反饋差,銀行可能會(huì)因此而做出錯(cuò)誤的判斷,從而增加了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.1.4 商業(yè)銀行信貸人員整體素質(zhì)不高,流動(dòng)性過(guò)大一方面,商業(yè)銀行信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高,學(xué)歷普遍較低,缺乏服務(wù)意識(shí)和創(chuàng)新意識(shí),風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng),使基層信貸工作難以向前突破;另一方面,有相當(dāng)數(shù)量的資深信貸人員為了追逐高薪從中資銀行跳槽到外資銀行,這不僅會(huì)造成國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行缺失許多高素質(zhì)的信貸人員,而且還會(huì)對(duì)銀行客戶(hù)產(chǎn)生影響,使得銀行流失很多高端客戶(hù),從而導(dǎo)致銀行客戶(hù)信息的連續(xù)性和完整性的中斷,增加銀行對(duì)客戶(hù)關(guān)系的維護(hù)成本。

2.1.5 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)不完善當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)基本完成數(shù)據(jù)和信息的集中,初步建成了信貸風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng),但是國(guó)內(nèi)各主要商業(yè)銀行之間的一些重要的內(nèi)部信貸信息尚不能通過(guò)信貸風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)完全真實(shí)的公布出來(lái),信息還不能完全自由互通、共享和協(xié)調(diào),不同的銀行可能會(huì)對(duì)同一個(gè)借款企業(yè)做出不同的信貸等級(jí)判斷,這會(huì)給一些資信狀況不太好的企業(yè)有機(jī)可乘,為它們獲得銀行貸款創(chuàng)造了機(jī)會(huì)。

2.1.6 商業(yè)銀行盈利壓力和同業(yè)間的惡性競(jìng)爭(zhēng)雖然商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)要正確處理好盈利性,流動(dòng)性,安全性之間的關(guān)系,但是由于目前,央行票據(jù),存款準(zhǔn)備金等這些收益相對(duì)較低的資產(chǎn),在銀行資產(chǎn)總盤(pán)子中占了將近20%,這些低收益的資產(chǎn)量份額越大,越影響商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)效益,銀行迫于盈利壓力,不得不將這80%的資產(chǎn)用來(lái)冒險(xiǎn),于是銀行有了更大的貸款沖動(dòng),同時(shí)銀行同業(yè)間大搞儲(chǔ)蓄戰(zhàn),為爭(zhēng)奪客戶(hù),搶占市場(chǎng)會(huì)不擇手段,銀行很難在放貸的質(zhì)與量之間把握好“度”,這就給許多貸款企業(yè)有機(jī)可乘,多頭開(kāi)戶(hù),多頭貸款,短貸長(zhǎng)用的現(xiàn)象屢禁不止,再加上尚未完善的信貸登記咨詢(xún)系統(tǒng),銀行很難掌握貸款企業(yè)的真實(shí)情況,致使銀行監(jiān)管低效或無(wú)效,金融秩序混亂,最終形成不良貸款,信貸風(fēng)險(xiǎn)增加。

2.2 外部環(huán)境因素

2.2.1 微觀經(jīng)濟(jì)不景氣,企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益下降據(jù)統(tǒng)計(jì),去年某省國(guó)有、鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體企業(yè)中的困難企業(yè)面達(dá)到55%,國(guó)有企業(yè)虧損面達(dá)到50.8%,其結(jié)果必然會(huì)相應(yīng)地影響到銀行的貸款資產(chǎn)質(zhì)量。近年來(lái),企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的下降也是銀行不良貸款不斷增加的一個(gè)直接原因。

2.2.2 社會(huì)保障制度改革滯后由于企業(yè)破產(chǎn)失業(yè)救濟(jì)制度沒(méi)有完善起來(lái),因而銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法直接分散和轉(zhuǎn)移。企業(yè)與社會(huì)的問(wèn)題沒(méi)有解決,直接導(dǎo)致企業(yè)把生產(chǎn)所需資金的缺口留給銀行貸款解決,形成貸款風(fēng)險(xiǎn)壓力。企業(yè)保險(xiǎn)制度不健全,使銀行無(wú)法保全貸款資產(chǎn)的安全性,增加了損失的概率。

2.2.3 法律制度約束不力由于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和法制建設(shè)的時(shí)間尚短,不論是公民或企業(yè)的法律意識(shí),還是國(guó)家的立法、執(zhí)法,都不盡如人意。銀行常常在運(yùn)用法律維護(hù)自身合法權(quán)益時(shí),受到挫折。

2.2.4 社會(huì)信用監(jiān)督機(jī)制不健全,企業(yè)逃廢債現(xiàn)象嚴(yán)重由于我國(guó)目前缺乏一套完善的社會(huì)信用監(jiān)督機(jī)制,逃債者得不到法律和社會(huì)的制裁,廉價(jià)的逃債成本成為企業(yè)逃債的直接原因。造假、欺詐、逃債、賴(lài)債等現(xiàn)象層出不窮,使得我國(guó)金融市場(chǎng)的誠(chéng)信資源遭到了非道德主義的侵襲,社會(huì)信用出現(xiàn)了嚴(yán)重的滑坡和流失,信用已成為最稀缺的資源。

3加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

3.1 強(qiáng)化信息管理工作和內(nèi)部稽核制度,提高信貸決策的科學(xué)性建立健全信息網(wǎng)絡(luò),實(shí)現(xiàn)信息的開(kāi)放性、廣泛性、集成性,從而節(jié)約成本,提高效率。實(shí)現(xiàn)資源共享系統(tǒng),尤其是對(duì)集團(tuán)公司的信貸風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施統(tǒng)一監(jiān)管。對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控,從而達(dá)到有效管理風(fēng)險(xiǎn)的目的。建立健全審計(jì)稽核管理體制,實(shí)行審計(jì)督查考核制度,確保審計(jì)稽查部門(mén)監(jiān)督職能的充分發(fā)揮。

3.2 建立嚴(yán)格的信貸管理者崗位責(zé)任制,避免或減少違規(guī)行為認(rèn)真執(zhí)行貸款的審批、發(fā)放、檢查三崗分離和貸款三查制度,防止人情貸款,提高整體分析判斷能力;對(duì)貸款人員要進(jìn)行系統(tǒng)的崗位理論和實(shí)際操作培訓(xùn),提高員工的綜合素質(zhì);嚴(yán)格執(zhí)行持證上崗制度,對(duì)不稱(chēng)職的信貸人員要堅(jiān)決調(diào)離崗位;對(duì)在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中出現(xiàn)決策失誤或違規(guī)操作的信貸管理人員,必須一律從嚴(yán)追究責(zé)任。

3.3 不斷建立健全貸款信息管理系統(tǒng)一是收集貸款信息要做到全面、連續(xù)、實(shí)用,做到宏觀與微觀兼顧。二是對(duì)貸款信息的分析整理可以從上級(jí)行與基層行兩個(gè)層次進(jìn)行,只有兩者有機(jī)結(jié)合才能對(duì)貸款對(duì)象的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)做出真實(shí)的把握,并利用準(zhǔn)確的信息做出正確的判斷和選擇。三是要認(rèn)真保管和正確使用有關(guān)信息,充分利用現(xiàn)代信息技術(shù),要采用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)建立企業(yè)檔案查詢(xún)系統(tǒng),根據(jù)監(jiān)測(cè)信息隨時(shí)進(jìn)行電腦分析,及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭,提出預(yù)警。

3.4 信用環(huán)境治理第一,加強(qiáng)社會(huì)信用環(huán)境的綜合治理,盡快建立社會(huì)和個(gè)人信用體系。第二,建立和完善適合中國(guó)國(guó)情的信用評(píng)估體系。信用評(píng)估系統(tǒng)應(yīng)是在工商、稅務(wù)、金融等多部門(mén)提供的有關(guān)公司信用數(shù)據(jù)基礎(chǔ)之上,綜合考慮公司以前的貸款記錄、經(jīng)濟(jì)實(shí)力和還款意愿評(píng)估信用等級(jí)。

3.5 銀行業(yè)監(jiān)管和行業(yè)協(xié)會(huì)自律治理第一,加強(qiáng)監(jiān)管部門(mén)對(duì)商業(yè)銀行的服務(wù)和信息溝通。要充分利用人民銀行建設(shè)中的資信系統(tǒng),尤其是信貸登記咨詢(xún)系統(tǒng),盡可能消減銀行信貸市場(chǎng)中的非對(duì)稱(chēng)信息,做到貸款風(fēng)險(xiǎn)的事前防范,改進(jìn)信貸市場(chǎng)效率。第二,加強(qiáng)同業(yè)協(xié)作,建立不良貸款公示制度,使各家銀行及時(shí)了解逃債者的有關(guān)信息,從而使逃債企業(yè)無(wú)法再次獲得銀行的信用支持,避免銀行間因信息錯(cuò)位而再次與逃債企業(yè)發(fā)生信用關(guān)系。

3.6 法律環(huán)境治理第一,盡快充實(shí)修訂有關(guān)法律法規(guī),提高法律對(duì)銀行信貸資產(chǎn)的保護(hù);第二,要加大信用立法和執(zhí)法力度。

參考文獻(xiàn):

[1]高鴻業(yè).西方經(jīng)濟(jì)學(xué)[M].中國(guó)人民大學(xué)出版社,2004.

[2]閻慶民.中國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及預(yù)警系統(tǒng)研究[M].中國(guó)金融出版社,2004.

[3]沈紅梅,胡士平.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范策略[J].合作經(jīng)濟(jì)與科技,2009,(12).

[4]李海紅.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因及對(duì)策分析[J].統(tǒng)計(jì)與咨詢(xún),2009,(5).

[5]馬博.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)淺議[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息,2009,(9).

第5篇：現(xiàn)代詩(shī)欣賞范文

【關(guān)鍵詞】 信息化；戰(zhàn)傷；教學(xué)模式；建構(gòu)

軍事醫(yī)學(xué)首先遇到的是武器傷害問(wèn)題。因此，加強(qiáng)武器特別是高技術(shù)武器傷害的教學(xué)及科研，已成為軍隊(duì)醫(yī)學(xué)院校極其迫切的任務(wù)。我們遵循信息化教學(xué)設(shè)計(jì)的基本原則，以“任務(wù)驅(qū)動(dòng)”和“問(wèn)題解決”作為學(xué)習(xí)和研究活動(dòng)的主線。在2004年從以下4個(gè)模塊著手建構(gòu)了現(xiàn)代戰(zhàn)傷的信息化教學(xué)平臺(tái)，實(shí)施至今，取得了較好的效果。

1 多媒體網(wǎng)絡(luò)教室模塊

我們將高技術(shù)武器傷按照武器分類(lèi)分別制作成網(wǎng)絡(luò)多媒體課件，形成多媒體網(wǎng)絡(luò)教室，學(xué)生可以完全按照自己的安排進(jìn)入多媒體網(wǎng)絡(luò)教室，自主地選擇學(xué)習(xí)內(nèi)容的難度、進(jìn)度，學(xué)習(xí)，當(dāng)遇到疑問(wèn)的時(shí)候，可以通過(guò)聊天室或BBS系統(tǒng)詢(xún)問(wèn)教師，教師再給予解答。學(xué)生之間也可以在聊天室或BBS系統(tǒng)中將某知識(shí)點(diǎn)中的疑問(wèn)或自己的心得提出來(lái)討論，在整個(gè)討論過(guò)程中，他們可能會(huì)遇到與自己完全不同的觀點(diǎn)，從而進(jìn)一步促使他們進(jìn)行思考，提高學(xué)生學(xué)習(xí)的主動(dòng)性和增強(qiáng)學(xué)生自我思考、自我解決問(wèn)題的能力。

2 “任務(wù)驅(qū)動(dòng)式”探究學(xué)習(xí)模塊

首先由教師對(duì)“高技術(shù)武器傷”單元的教學(xué)目標(biāo)進(jìn)行分析，確定學(xué)生通過(guò)此教學(xué)應(yīng)該達(dá)到的水平或獲得的能力，明確教學(xué)任務(wù)，設(shè)計(jì)真實(shí)的任務(wù)和有針對(duì)性的問(wèn)題，如“次生武器有什么特點(diǎn)？其對(duì)人體會(huì)造成什么樣的損害？應(yīng)如何救治？”，“制作針對(duì)激光武器及激光武器傷的多媒體課件”，最后分析和確定所需的媒體與資源及提供資源的方式。學(xué)生充分利用網(wǎng)上的教學(xué)資源和智能化的教學(xué)環(huán)境進(jìn)行探索發(fā)現(xiàn)，完成電子作品或論文的寫(xiě)作，在此過(guò)程中，教師只適時(shí)給予啟發(fā)和提示，并在最終對(duì)學(xué)生的作品進(jìn)行評(píng)價(jià)。在問(wèn)題的解決過(guò)程中，學(xué)生變以往的被動(dòng)接受為主動(dòng)探索，有利于發(fā)展學(xué)生制定計(jì)劃和解決問(wèn)題的能力，提高學(xué)生學(xué)習(xí)的興趣和學(xué)習(xí)的主動(dòng)探索性，有利于學(xué)生科研水平的提高。

3 模擬情境學(xué)習(xí)模塊

利用多媒體計(jì)算機(jī)技術(shù)生成具有逼真的視覺(jué)、聽(tīng)覺(jué)、觸覺(jué)、嗅覺(jué)的模擬現(xiàn)實(shí)“高技術(shù)武器戰(zhàn)創(chuàng)傷”環(huán)境，學(xué)生帶上特制的數(shù)據(jù)手套和頭盔等進(jìn)人虛擬空間，進(jìn)行實(shí)驗(yàn)、操作和探索，產(chǎn)生一種身臨其境的效果［2］。建立這種虛擬現(xiàn)實(shí)環(huán)境，可以彌補(bǔ)現(xiàn)代創(chuàng)傷教學(xué)資源少，學(xué)生實(shí)踐機(jī)會(huì)少的不足，切實(shí)培養(yǎng)能保障打贏的醫(yī)學(xué)應(yīng)用型人才。

4 知識(shí)管理模塊

在信息化教學(xué)的新型教學(xué)模式中，知識(shí)的收集、積累和存儲(chǔ)是在教師的指導(dǎo)下由學(xué)生自己完成的，這之中既有顯性知識(shí)的發(fā)現(xiàn)、領(lǐng)悟，也有隱性知識(shí)的沉淀、積累、顯性化、交融與碰撞。但是由于這些學(xué)習(xí)方式的開(kāi)放性，教師控制作用的弱化，雖然具備完全的知識(shí)管理幾大環(huán)節(jié)，但沒(méi)有得以系統(tǒng)化，容易造成一些知識(shí)的無(wú)意識(shí)丟失［3］。針對(duì)這種局限性，我們基于信息化背景建構(gòu)了以下兩個(gè)子模塊進(jìn)行教學(xué)知識(shí)管理：①概念地圖，由教師創(chuàng)建，是知識(shí)和思維結(jié)果的圖形化表征，它呈現(xiàn)了概念及其相互關(guān)系，可幫助學(xué)生理解該領(lǐng)域知識(shí)概念之間的關(guān)系和知識(shí)的體系結(jié)構(gòu)。同時(shí)也是一種學(xué)習(xí)的策略和認(rèn)知策略，能幫助學(xué)生進(jìn)行有意義學(xué)習(xí)，提高反省認(rèn)知，最終使學(xué)生學(xué)會(huì)學(xué)習(xí)。②網(wǎng)絡(luò)日志(Web log)，是網(wǎng)絡(luò)上的一種流水記錄形式，作者借助Web log來(lái)以思維導(dǎo)圖的形式記錄學(xué)生的學(xué)習(xí)過(guò)程以及自己的原始思想，輔助學(xué)生學(xué)習(xí)過(guò)程中的隱性知識(shí)的管理。

隨著科學(xué)技術(shù)及軍事技術(shù)的快速發(fā)展，加強(qiáng)武器特別是戰(zhàn)時(shí)高技術(shù)武器傷害的教學(xué)及科研，已成為軍隊(duì)醫(yī)學(xué)院校極其迫切的任務(wù)。信息化教學(xué)模式的出現(xiàn)為高技術(shù)武器傷的教學(xué)提供了契機(jī)，作者在2004年開(kāi)始建立了“現(xiàn)代戰(zhàn)傷”的信息化教學(xué)平臺(tái)并實(shí)施至今，共培養(yǎng)學(xué)生2 000余人，受到了廣大學(xué)員的一致好評(píng)，使學(xué)員對(duì)戰(zhàn)傷急救知識(shí)的認(rèn)識(shí)有了很大提高，取得了很好的效果，構(gòu)建現(xiàn)代高技術(shù)武器傷的信息化教學(xué)模式將可能成為軍事院校高技術(shù)武器傷教學(xué)的主要手段。

參考文獻(xiàn)

［1］ 李文海，王正東，劉自力，等.制作多媒體課件優(yōu)化局部解剖學(xué)教學(xué)模式體會(huì)［J］.局解手術(shù)學(xué)雜志，2008，17(3):195.

第6篇：現(xiàn)代詩(shī)欣賞范文

【關(guān)鍵詞】審批模式 新巴塞爾資本協(xié)議 信貸風(fēng)險(xiǎn)文化

近年來(lái)，各地農(nóng)商行相繼成立，對(duì)農(nóng)商行的研究也成為銀行業(yè)較為關(guān)注的焦點(diǎn)。眾所周知，農(nóng)商行都是從農(nóng)信社發(fā)展而來(lái)，由于農(nóng)商行往往處于城鄉(xiāng)結(jié)合部地區(qū)，客戶(hù)準(zhǔn)入差距較大，風(fēng)險(xiǎn)管控能力參差不齊，使得銀行客戶(hù)結(jié)構(gòu)復(fù)雜，呈現(xiàn)“二元化”的客戶(hù)特征，經(jīng)營(yíng)質(zhì)量不容樂(lè)觀。因此，探索構(gòu)建現(xiàn)代農(nóng)商行授信審批模式，建立健全審查審批機(jī)制、加強(qiáng)信貸系統(tǒng)運(yùn)行的統(tǒng)一性和協(xié)調(diào)性對(duì)于農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)防控將起到關(guān)鍵作用。

一、農(nóng)商行授信審批運(yùn)行現(xiàn)狀

（一）農(nóng)商行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控面臨的形勢(shì)

1.網(wǎng)點(diǎn)多、人均利潤(rùn)率低。農(nóng)商行往往在各郊縣、村鎮(zhèn)設(shè)有分支機(jī)構(gòu)，網(wǎng)點(diǎn)多、退休人員占比大，人均利潤(rùn)率相對(duì)較低，盈利能力與股份制商業(yè)銀行尚存較大差距。

2.歷史包袱重、存量貸款資產(chǎn)質(zhì)量低，不良貸款率居高不下。農(nóng)商行由農(nóng)信社改制而來(lái)，長(zhǎng)期以來(lái)，由于農(nóng)信社的法人治理結(jié)構(gòu)及政策性業(yè)務(wù)占比較大等各種因素的累積，銀行歷史包袱沉重，服務(wù)對(duì)象和區(qū)域處于弱勢(shì)狀態(tài)，至今乃至今后仍將承擔(dān)服務(wù)三農(nóng)的政策性或準(zhǔn)政策性業(yè)務(wù)；因此，農(nóng)商行一直面臨著存量貸款質(zhì)量低、不良?jí)航惦y度大的問(wèn)題，要全面改善資產(chǎn)質(zhì)量，尚任重而道遠(yuǎn)。

3.農(nóng)商行尚未有效建立健康的信貸風(fēng)險(xiǎn)文化。由于歷史的原因，農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的理念還比較陳舊，已不能滿足業(yè)務(wù)快速發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理日益變化的需要。一是未能正確處理信貸業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)發(fā)展效率組合未能達(dá)到優(yōu)化狀態(tài)，容易形成為追求短期效益而忽視對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管控的局面。二是尚未建立以資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的約束為基礎(chǔ)，形成使業(yè)務(wù)增長(zhǎng)與風(fēng)險(xiǎn)控制相適應(yīng)、風(fēng)險(xiǎn)成本與風(fēng)險(xiǎn)收益相匹配的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)。三是在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的范圍認(rèn)識(shí)上，全面提高風(fēng)險(xiǎn)管理的方法、理念還沒(méi)有真正貫徹落實(shí)，尚未普遍為廣大員工所接受。

4.信貸人員整體水平不高，客戶(hù)經(jīng)理制度尚未有效實(shí)施。經(jīng)過(guò)多年授信業(yè)務(wù)的發(fā)展及專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，農(nóng)商行信貸人員的整體水平逐步提高，但與股份制商業(yè)銀行的標(biāo)準(zhǔn)尚有較大差距，信貸儲(chǔ)備人才的缺乏對(duì)銀行授信業(yè)務(wù)的發(fā)展已形成較大制約。

5.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，風(fēng)險(xiǎn)防控和營(yíng)銷(xiāo)發(fā)展能力亟待提高。隨著各大商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，高端客戶(hù)爭(zhēng)奪進(jìn)入白熱化，在農(nóng)商行綜合服務(wù)能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力相對(duì)較低的情況下，仍要求不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管控水平并持續(xù)優(yōu)化客戶(hù)結(jié)構(gòu)。

二、建立現(xiàn)代農(nóng)商行授信審批模式的具體目標(biāo)

要完善構(gòu)建現(xiàn)代農(nóng)商行授信審批模式，需明確建立具體目標(biāo)，根據(jù)農(nóng)商行經(jīng)營(yíng)情況，建議設(shè)立以下目標(biāo)。

（一）完善信貸風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)的目標(biāo)

要完善信貸風(fēng)險(xiǎn)文化，首先需明確信貸經(jīng)營(yíng)的根本目標(biāo)是在經(jīng)濟(jì)資本約束下做強(qiáng)、做久；其次，必須是現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)下的信貸風(fēng)險(xiǎn)文化。經(jīng)營(yíng)管理層應(yīng)統(tǒng)一全行信貸業(yè)務(wù)整體的風(fēng)險(xiǎn)偏好，建立分權(quán)制衡的風(fēng)險(xiǎn)和控制體系。同時(shí)，先進(jìn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)文化還必須體現(xiàn)在先進(jìn)的信貸管理工具、流程、系統(tǒng)之中和合理的信貸管理組織架構(gòu)之上，輔之以人力資源、培訓(xùn)機(jī)制、財(cái)務(wù)考核、客戶(hù)管理方式等配套改革，形成系統(tǒng)性的體系。完善信貸風(fēng)險(xiǎn)文化的核心在于提高全體銀行管理和業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在整個(gè)組織中建立和推廣直至成為基本制度，形成根深蒂固的共同理念和價(jià)值觀。

（二）信貸人員的隊(duì)伍建設(shè)目標(biāo)

建立審查審批隊(duì)伍的考評(píng)機(jī)制：建立以行業(yè)和產(chǎn)品為核心的審查審批機(jī)制，根據(jù)行業(yè)及產(chǎn)品業(yè)務(wù)量的情況，配備相應(yīng)的審查審批人員；根據(jù)不同層次的調(diào)查、審查審批人員，開(kāi)展相應(yīng)的崗位培訓(xùn)并建立行之有效的考評(píng)機(jī)制或資格認(rèn)證機(jī)制，對(duì)信貸人員進(jìn)行年度考評(píng)或資格認(rèn)證，建立技術(shù)性專(zhuān)家序列。

建立和完善主審查人制度：逐步完善主審查人隊(duì)伍的建設(shè)，建立主審查人的考評(píng)機(jī)制及專(zhuān)業(yè)人才后備庫(kù)；建立總行審批信貸業(yè)務(wù)前提條件落實(shí)情況核準(zhǔn)制度，對(duì)支行上報(bào)總行審批的信貸業(yè)務(wù)，將條件落實(shí)情況及時(shí)與主審查人溝通審核。

（三）客戶(hù)的年度統(tǒng)一授信目標(biāo)

實(shí)現(xiàn)對(duì)全行客戶(hù)實(shí)施統(tǒng)一授信管理，即遵循“授信主體、形式、幣種和對(duì)象相統(tǒng)一的原則”，實(shí)施針對(duì)客戶(hù)的最高授信限額管理。實(shí)行由一個(gè)機(jī)構(gòu)按規(guī)定程序和授權(quán)權(quán)限對(duì)同一個(gè)客戶(hù)核定最高授信限額；向同一客戶(hù)提供的各種融資業(yè)務(wù)都納入一個(gè)授信額度，統(tǒng)一進(jìn)行管理；向同一客戶(hù)辦理的本外幣融資業(yè)務(wù)都納入同一個(gè)授信額度進(jìn)行管理；對(duì)所有已（擬）與我行建立融資關(guān)系的客戶(hù)都納入授信管理范圍，非獨(dú)立法人客戶(hù)不進(jìn)行單獨(dú)授信。

隨著巴塞爾新資本協(xié)議的逐步實(shí)施，農(nóng)商行應(yīng)根據(jù)內(nèi)部評(píng)級(jí)法實(shí)施后的研究成果，運(yùn)用違約概率模型來(lái)確定客戶(hù)的信用等級(jí)，在此基礎(chǔ)上結(jié)合“有效凈資產(chǎn)法”來(lái)確定客戶(hù)的最高授信限額。限額的設(shè)定將充分運(yùn)用客戶(hù)評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)量化結(jié)果，同時(shí)，將量化手段和銀行信貸專(zhuān)家的經(jīng)驗(yàn)充分結(jié)合來(lái)完成，在信貸管理系統(tǒng)中及時(shí)更新。

（四）優(yōu)化審批方式目標(biāo)

1.優(yōu)化構(gòu)建審批組織構(gòu)架。遵循企業(yè)效益最大化原則，讓信用等級(jí)差、經(jīng)營(yíng)水平低、償債能力弱的客戶(hù)逐步退出；貫徹“加大投放、控制風(fēng)險(xiǎn)、區(qū)別對(duì)待、有保有控”的信貸投放原則，對(duì)銀行信貸客戶(hù)進(jìn)行調(diào)查摸底，分類(lèi)排隊(duì)，分別實(shí)施不同的準(zhǔn)入和退出政策。

2.建立多樣化的授信審議模式。按照風(fēng)險(xiǎn)程度及審批難度的差異，應(yīng)針對(duì)不同的業(yè)務(wù)品種，逐步建立會(huì)議審批制、授權(quán)審批制及獨(dú)立審批人制等方式相結(jié)合的審批模式。對(duì)獨(dú)立審批人制審批方式的授權(quán)為針對(duì)某個(gè)信貸專(zhuān)家的審批授權(quán)。

3.啟動(dòng)審批緊急處理方式。針對(duì)營(yíng)銷(xiāo)的目標(biāo)客戶(hù)，開(kāi)展名單式營(yíng)銷(xiāo)，在名單上的客戶(hù)可優(yōu)先審查、上會(huì)審批。同時(shí)，對(duì)于因競(jìng)爭(zhēng)十分激烈，審批的時(shí)效性要求很強(qiáng)的特別優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，啟動(dòng)審批緊急處理方式，走應(yīng)急程序上會(huì)。

（五）信貸管理信息系統(tǒng)應(yīng)用目標(biāo)

整合完善IT系統(tǒng)。實(shí)現(xiàn)審批流程的電子化管理；統(tǒng)籌考慮整合各個(gè)管理系統(tǒng)，將現(xiàn)有管理系統(tǒng)的歸并、統(tǒng)一，建立統(tǒng)一的管理決策支持系統(tǒng)；以數(shù)據(jù)大集中為契機(jī)，全面開(kāi)始著手以數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)技術(shù)運(yùn)用為基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)，為建設(shè)全面滿足經(jīng)營(yíng)管理需要的管理決策支持系統(tǒng)打下基礎(chǔ)；在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)的整合、完善和推廣應(yīng)用基礎(chǔ)上，將宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)、金融同業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)、行業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)和客戶(hù)的基本信息數(shù)據(jù)庫(kù)整合為同一信息平臺(tái)，降低信息不對(duì)稱(chēng)導(dǎo)致的信貸決策風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法建設(shè)，結(jié)合全行數(shù)據(jù)上收和集中，按計(jì)劃確定內(nèi)部評(píng)級(jí)體系實(shí)施方案，完成構(gòu)建違約概率計(jì)量模型的試點(diǎn)工作，為建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系奠定基礎(chǔ)。

三、探索實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的思考及建議

（一）應(yīng)針對(duì)股改上市及實(shí)施新巴塞爾協(xié)議做好前期準(zhǔn)備工作

1.股改上市對(duì)授信業(yè)務(wù)審查審批提出的要求。針對(duì)股改上市的目標(biāo)，農(nóng)商行應(yīng)通過(guò)股份制改造明晰產(chǎn)權(quán)，完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立現(xiàn)代銀行制度，力爭(zhēng)各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)達(dá)到監(jiān)管部門(mén)的要求。

借鑒商業(yè)銀行的上市思路及方案，首先應(yīng)通過(guò)加強(qiáng)與審計(jì)部門(mén)、其他外部審計(jì)和中介機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，進(jìn)一步摸清家底，完成內(nèi)外部審計(jì)，實(shí)施財(cái)務(wù)重組。工作重點(diǎn)包括開(kāi)展不良貸款盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定和追究；加快土地房產(chǎn)的確權(quán)和處置工作；加大對(duì)特殊資產(chǎn)清理、處置的力度；加緊制定并實(shí)施監(jiān)管指標(biāo)達(dá)標(biāo)計(jì)劃；根據(jù)財(cái)務(wù)重組的要求和進(jìn)度，繼續(xù)做好包袱消化和不良資產(chǎn)清收處置工作。在內(nèi)外部審計(jì)合格以后，重點(diǎn)開(kāi)展剝離不良貸款和注資工作；隨后引入戰(zhàn)略投資者，為公開(kāi)上市做好準(zhǔn)備。

同時(shí)，農(nóng)商行應(yīng)著重處理好以下幾個(gè)問(wèn)題：

一是處理好存量業(yè)務(wù)和增量業(yè)務(wù)管理工作。存量意味著對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)成果的評(píng)價(jià)，增量代表著經(jīng)營(yíng)發(fā)展的潛力和速度。不良資產(chǎn)比率高，尤其是三農(nóng)政策性貸款質(zhì)量較低，給農(nóng)商行貸款存量管理增加了難度。因此，在審查審批方面，針對(duì)不同區(qū)域和不同業(yè)務(wù)品種應(yīng)實(shí)現(xiàn)差別化審批。不同區(qū)域的支行也應(yīng)從自身經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)狀出發(fā)，加強(qiáng)和改善業(yè)務(wù)管理水平，對(duì)于經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)相對(duì)優(yōu)良的支行，采取以增量業(yè)務(wù)管理為主；對(duì)于不良資產(chǎn)包袱較重的支行，采取以存量業(yè)務(wù)管理為主。

二是開(kāi)展存量盡職調(diào)查，明確責(zé)任人。要查清不良資產(chǎn)的成因，明確調(diào)查、評(píng)估、審查、審批環(huán)節(jié)的責(zé)任，對(duì)有關(guān)責(zé)任人實(shí)施問(wèn)責(zé)機(jī)制；要加強(qiáng)貸后管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提高存量資產(chǎn)質(zhì)量的管理水平；要在界定存量有關(guān)責(zé)任人的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化審查審批，從源頭上切斷新增貸款向存量惡化貸款的供血線，切實(shí)控制新增貸款的質(zhì)量。

三是確立盈利模式。盈利能力對(duì)剝離不良資產(chǎn)的可能性及方式起著決定性作用。農(nóng)商行應(yīng)進(jìn)一步確立清晰的盈利模式，有效制定剝離不良資產(chǎn)政策，為順利上市做好準(zhǔn)備。

針對(duì)不良資產(chǎn)，在審查審批及處置環(huán)節(jié)應(yīng)根據(jù)具體情況一事一議；片面強(qiáng)調(diào)硬性清收，迫使企業(yè)“以資抵債”，如果抵押資產(chǎn)的變現(xiàn)能力有限加上高昂的處置成本，可能造成得不償失的后果。因此，農(nóng)商行在審查審批及清收處置可全面實(shí)施分類(lèi)指導(dǎo)的原則，按照區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況、資產(chǎn)板結(jié)程度、清收的難易程度，將各支行及不良資產(chǎn)進(jìn)行有效劃分，實(shí)施差別政策，以明確審批及清收的權(quán)限及范圍，規(guī)范不良資產(chǎn)清收行為。

2.新巴塞爾資本協(xié)議實(shí)施對(duì)授信業(yè)務(wù)審查審批的要求。第一，明確新巴塞爾資本協(xié)議的有關(guān)要求。一是新資本協(xié)議信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵。包括對(duì)債務(wù)人違約風(fēng)險(xiǎn)管理和資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理的雙重含義（除個(gè)體的違約風(fēng)險(xiǎn)外，還包括資產(chǎn)組合的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)和集中性風(fēng)險(xiǎn)）。二是新資本協(xié)議的范圍。將信貸產(chǎn)品從表內(nèi)擴(kuò)展到表外，包括了大量的信貸衍生產(chǎn)品。具體包括普通貸款、零售貸款、表外信貸等價(jià)物（擔(dān)保以及類(lèi)似的或有負(fù)債，包括擔(dān)保、承兌、有追索權(quán)的交易、備用信用證、跟單信用證、保函與賠償?shù)龋⒊兄Z、與外匯、利率和股票指數(shù)有關(guān)的交易，信貸衍生產(chǎn)品。三是信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法。信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法（IRB）是新資本協(xié)議的核心內(nèi)容。包括建立定量化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)；協(xié)議提出較高數(shù)據(jù)要求，使用初級(jí)法的銀行，必須具備五年以上的歷史數(shù)據(jù)來(lái)估計(jì)并驗(yàn)證違約概率，使用高級(jí)法的銀行，必須有七年以上的歷史數(shù)據(jù)來(lái)估計(jì)違約損失率LGD，同時(shí)要求銀行評(píng)級(jí)的歷史數(shù)據(jù)必須加以保留，作為系統(tǒng)完善和檢驗(yàn)的基礎(chǔ)和依據(jù)；建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)或評(píng)審機(jī)制，巴塞爾委員會(huì)要求銀行各項(xiàng)評(píng)級(jí)的確定都必須經(jīng)過(guò)獨(dú)立評(píng)審并確定，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)需要銀行建立完善的操作流程和組織體系，以保證內(nèi)部評(píng)級(jí)的獨(dú)立性和公正性；建立信用風(fēng)險(xiǎn)的管理體系。協(xié)議倡導(dǎo)“銀行內(nèi)部任何責(zé)任必須能夠落實(shí)到個(gè)人，而不能由部門(mén)負(fù)責(zé)”，及風(fēng)險(xiǎn)個(gè)人負(fù)責(zé)制。第二，新資本協(xié)議對(duì)授信業(yè)務(wù)審查審批的要求。一是授信業(yè)務(wù)審查審批人員的專(zhuān)業(yè)化。審查審批人員需在事前進(jìn)行具體的行業(yè)考察，給出授信額度等具體數(shù)據(jù)，事中能不斷和企業(yè)溝通，關(guān)注并量化分析行業(yè)和企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，給出未來(lái)還款的幾率數(shù)據(jù)，事后能及時(shí)核算款項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)和收益對(duì)比，給出該企業(yè)或行業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)以及下一步貸款的可能性和授信額度等。二是利用信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)降低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。利用信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)降低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重是IRB法下降低違約概率和違約損失率進(jìn)而降低資本要求的主要方法。同時(shí)，新資本協(xié)議認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)本身也可能帶來(lái)新的風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)調(diào)抵押品的流動(dòng)性和法律上的可執(zhí)行性。

審查審批過(guò)程中，信貸工作人員應(yīng)充分利用信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具，包括抵押、表內(nèi)凈扣（銀行使用交易對(duì)象的存款對(duì)該交易對(duì)象的貸款做扣減）、擔(dān)保和信用衍生工具。新資本協(xié)議規(guī)定對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)暴露，銀行可使用第三方的擔(dān)保，或可通過(guò)購(gòu)買(mǎi)信用衍生工具緩釋信用風(fēng)險(xiǎn)。

審查審批過(guò)程中，應(yīng)關(guān)注合格的擔(dān)保和抵押將提高借款人的違約成本，降低違約概率，或減少風(fēng)險(xiǎn)暴露，降低違約損失率。擔(dān)保人與借款人必須是非相關(guān)的，擔(dān)保文件必須對(duì)所有交易方有約束力，并確保法律上的可執(zhí)行性。

因此，農(nóng)商行要建立嚴(yán)格的擔(dān)保抵押管理程序和操作要求。要確保借款人違約時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)暴露受保護(hù)的部分可以獲得有效抵補(bǔ)，降低違約損失率。在貸前重點(diǎn)考察抵押品的合法性、有效性、可靠性和流動(dòng)性，并建立中介機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入和淘汰制度，防止價(jià)值高估；貸時(shí)加強(qiáng)對(duì)抵押品的審核，由具有專(zhuān)業(yè)資格的內(nèi)部人員對(duì)抵押品進(jìn)行全面復(fù)核，合理設(shè)定抵押率，建立抵押品從抵入到處置全過(guò)程動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患。

要充分控制風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)本身所帶來(lái)的剩余風(fēng)險(xiǎn)（法律風(fēng)險(xiǎn)、文檔風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)），在風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具和借款人之間建立有效的隔離。新資本協(xié)議強(qiáng)調(diào)交易對(duì)象的信用不可與擔(dān)保人或抵押品的價(jià)值存在較高的正相關(guān)性。關(guān)聯(lián)企業(yè)內(nèi)部互保應(yīng)視同信用貸款，并按照信用貸款的原則和條件掌握；關(guān)聯(lián)企業(yè)成員違約實(shí)行一票否決制，避免風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大和蔓延。如果抵質(zhì)押物同時(shí)也是還款來(lái)源，應(yīng)盡量要求追加其他抵質(zhì)押或非關(guān)聯(lián)擔(dān)保，如機(jī)器設(shè)備抵押、項(xiàng)目收費(fèi)權(quán)做質(zhì)押等。

農(nóng)商行可利用數(shù)據(jù)庫(kù)改變銀企間信息不對(duì)稱(chēng)的情況，可以根據(jù)歷史數(shù)據(jù)對(duì)不同信用級(jí)別的違約率和實(shí)際損失程度進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，將風(fēng)險(xiǎn)分析、內(nèi)部評(píng)級(jí)應(yīng)用于貸前各個(gè)環(huán)節(jié)；同時(shí)，利用內(nèi)部評(píng)級(jí)法為貸款定價(jià)提供計(jì)算基礎(chǔ)。

（二）建立全員參與的信貸風(fēng)險(xiǎn)文化

建立全員參與的信貸風(fēng)險(xiǎn)文化應(yīng)從以下幾個(gè)方面實(shí)施：一是建立鮮明的主題。強(qiáng)調(diào)包括誠(chéng)信審慎、穩(wěn)健合規(guī)、精益求精、可持續(xù)發(fā)展等內(nèi)在主題，表達(dá)銀行高層管理者的經(jīng)營(yíng)理念，在價(jià)值觀、制度、操作、服務(wù)等多個(gè)層面進(jìn)行堅(jiān)持不懈的努力，形成商業(yè)銀行關(guān)于信貸經(jīng)營(yíng)的獨(dú)特風(fēng)格。二是打造以人為本的氛圍。時(shí)刻對(duì)信貸人員乃至全體員工進(jìn)行激勵(lì)，把激勵(lì)、潛移默化、人文關(guān)懷和監(jiān)督、考核、問(wèn)責(zé)放在同等重要的地位，將銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展同信貸人員的職業(yè)發(fā)展緊密結(jié)合起來(lái)，使業(yè)務(wù)發(fā)展引致個(gè)人發(fā)展、個(gè)人發(fā)展促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，提高信貸人員的創(chuàng)造力和忠誠(chéng)度，實(shí)現(xiàn)企業(yè)和員工的共贏。三是遵循法的精神。充分發(fā)揮制度和規(guī)則的剛性約束，通過(guò)組織化、規(guī)范化的經(jīng)營(yíng)管理架構(gòu)，貫徹信貸經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)控制的基本原則，推行問(wèn)責(zé)制，加強(qiáng)控制和監(jiān)督，對(duì)違規(guī)行為和風(fēng)險(xiǎn)貸款明確責(zé)任，以“法治”管理模式替代“人治”管理模式。四是注重標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。對(duì)業(yè)務(wù)流程和管理流程予以程序化、模式化，對(duì)信貸政策、制度、辦法以及分析報(bào)告運(yùn)用專(zhuān)業(yè)、規(guī)范的語(yǔ)言來(lái)表述，予以模式化，體現(xiàn)出專(zhuān)業(yè)精神和精品意識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的準(zhǔn)確度和信貸經(jīng)營(yíng)效率。五是強(qiáng)調(diào)工具創(chuàng)新。運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的量化分析，建設(shè)完整的內(nèi)部數(shù)據(jù)庫(kù)，開(kāi)發(fā)內(nèi)部評(píng)級(jí)、授信、貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、貸后監(jiān)測(cè)等應(yīng)用模型和系統(tǒng)，提供信貸經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的可預(yù)測(cè)性和風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)決策自動(dòng)化與經(jīng)驗(yàn)判斷的良好結(jié)合。六是著眼長(zhǎng)時(shí)期培育。避免短期化、間斷化，使其在長(zhǎng)時(shí)期的維護(hù)與關(guān)注中不斷豐富和成長(zhǎng)，形成能標(biāo)志銀行信貸經(jīng)營(yíng)理念的核心特征，并內(nèi)化為信貸人員的行為準(zhǔn)則。

（三）完善授信審批管理的幾點(diǎn)思考

1.目標(biāo)客戶(hù)定位：不唯大小、只唯優(yōu)劣。目前，商業(yè)銀行對(duì)于優(yōu)質(zhì)大中客戶(hù)爭(zhēng)奪較為激烈，實(shí)際上，中小企業(yè)中也存在高端客戶(hù)、優(yōu)質(zhì)客戶(hù)。根據(jù)農(nóng)商行的經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)狀，目標(biāo)客戶(hù)準(zhǔn)入的定位應(yīng)該是“不唯大小、只唯優(yōu)劣”。在授信業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)中仍應(yīng)注重中小企業(yè)優(yōu)質(zhì)客戶(hù)的融資服務(wù)，特別應(yīng)對(duì)依托核心大型企業(yè)的整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈深度挖掘，為核心大型企業(yè)的供應(yīng)商和經(jīng)銷(xiāo)商做好供應(yīng)鏈融資服務(wù)，最終形成一個(gè)相對(duì)安全、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定、價(jià)值較高的商務(wù)鏈條。

2.授信業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)：營(yíng)銷(xiāo)與風(fēng)險(xiǎn)管控不可偏廢。商業(yè)銀行在營(yíng)銷(xiāo)客戶(hù)過(guò)程中，應(yīng)始終以市場(chǎng)為導(dǎo)向、為客戶(hù)提供量身定制的金融服務(wù)，由于農(nóng)商行金融服務(wù)創(chuàng)新能力不強(qiáng)、金融服務(wù)的整體市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力相對(duì)較低，銀行在營(yíng)銷(xiāo)客戶(hù)過(guò)程中往往只注重如何服務(wù)客戶(hù)、便利客戶(hù)，而忽略了對(duì)營(yíng)銷(xiāo)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管控。因此，在客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)過(guò)程中，農(nóng)商行應(yīng)注重建立良好的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，將營(yíng)銷(xiāo)和風(fēng)險(xiǎn)管控結(jié)合在一起和客戶(hù)溝通，并從客戶(hù)和項(xiàng)目自身的特征來(lái)提出營(yíng)銷(xiāo)和風(fēng)險(xiǎn)管控方案，兩者不可偏廢。

3.授信方案設(shè)計(jì)應(yīng)注重綜合效益。要做實(shí)授信業(yè)務(wù)方案，需綜合關(guān)注以下兩個(gè)問(wèn)題：一是綜合貢獻(xiàn)度問(wèn)題，開(kāi)展客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)工作時(shí)關(guān)注項(xiàng)目整體的綜合貢獻(xiàn)度，與客戶(hù)談好利率、財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)、存款結(jié)算等問(wèn)題；二是風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移問(wèn)題，經(jīng)辦支行需與客戶(hù)提前確認(rèn)上級(jí)銀行提出的各項(xiàng)授信條件，將風(fēng)險(xiǎn)防控方案落實(shí)在營(yíng)銷(xiāo)準(zhǔn)入環(huán)節(jié)。

4.完善激勵(lì)問(wèn)責(zé)機(jī)制，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)商行應(yīng)針對(duì)授信業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)及流程設(shè)置，建立“集體決策、個(gè)人負(fù)責(zé)、權(quán)力制衡”的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，通過(guò)權(quán)力分工和相互制衡的組織體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)人員的事先約束，制止內(nèi)部人控制行為；明確調(diào)查、審查、審批及貸后管理各環(huán)節(jié)的盡職要求及部門(mén)和崗位職責(zé)，嚴(yán)格問(wèn)責(zé)機(jī)制；有效構(gòu)建激勵(lì)機(jī)制，實(shí)行激勵(lì)與問(wèn)責(zé)并重的管理。

一是基于授信業(yè)務(wù)的各流程環(huán)節(jié)，明確盡職要求及每筆授信業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)責(zé)任人，根據(jù)銀行實(shí)際情況，對(duì)存量和新增貸款采取不同的措施。二是設(shè)置不同支行、區(qū)域、行業(yè)和產(chǎn)品等維度，對(duì)授信業(yè)務(wù)的辦理資質(zhì)進(jìn)行管理，對(duì)不良率高、風(fēng)險(xiǎn)管控能力低的支行，在一定時(shí)期內(nèi)，實(shí)行行業(yè)、產(chǎn)品授信業(yè)務(wù)準(zhǔn)入限制，直至取消全部授信業(yè)務(wù)的辦理資格。

（四）進(jìn)一步做好審查審批隊(duì)伍的建設(shè)

1.培育信用評(píng)級(jí)管理部門(mén)和人員。設(shè)立專(zhuān)門(mén)的信用評(píng)級(jí)管理部門(mén)和人員，從事客戶(hù)評(píng)級(jí)、債項(xiàng)評(píng)級(jí)的評(píng)定、審定及管理工作，關(guān)注并量化行業(yè)分析；以新巴塞爾協(xié)議為導(dǎo)向，積累歷史數(shù)據(jù)、完善客戶(hù)樣本，設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)客戶(hù)違約概率模型，創(chuàng)建并及時(shí)更新內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，通過(guò)開(kāi)發(fā)或引入較為成熟的工具軟件，實(shí)現(xiàn)對(duì)不同行業(yè)，不同區(qū)域以及不同產(chǎn)品的組合分析和集成式管理，為將來(lái)順利實(shí)施新資本協(xié)議培養(yǎng)儲(chǔ)備人員。

2.規(guī)范審查審批人員的任用制度。實(shí)施審查審批人員的準(zhǔn)入、晉升及退出制度。審查審批人員參與授信業(yè)務(wù)審查審批的權(quán)限和額度不是依據(jù)其職務(wù)的高低，主要看其授信風(fēng)險(xiǎn)管控能力等級(jí)的高低，具體等級(jí)需要通過(guò)相應(yīng)的考試或規(guī)則來(lái)取得。

3.推行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制度。在風(fēng)險(xiǎn)控制方面，推行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制度，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理與客戶(hù)經(jīng)理協(xié)調(diào)配合的作業(yè)模式，前移風(fēng)險(xiǎn)防控關(guān)口。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理負(fù)責(zé)貸款及其他信用業(yè)務(wù)的審查、客戶(hù)分析、上報(bào)審批、貸后風(fēng)險(xiǎn)跟蹤監(jiān)測(cè)、早期風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、問(wèn)題貸款處理，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理除了一對(duì)一地承擔(dān)一批客戶(hù)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任外，還負(fù)責(zé)收集研究本行業(yè)某一專(zhuān)業(yè)的信息，承擔(dān)行業(yè)專(zhuān)家角色。

參考文獻(xiàn)

[1]范明，王維玲，農(nóng)業(yè)銀行上市前應(yīng)重點(diǎn)解決的幾個(gè)問(wèn)題，商業(yè)研究，2006年12月.

[2]李思維，王修華，劉紅娜，巴塞爾新資本協(xié)議條件下的銀行授信業(yè)務(wù)研究，湖南社會(huì)科學(xué)，2005年1月.

[3]倪小瓊，新巴塞爾協(xié)議對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行信貸管理的影響與啟示，金融觀察，2006年5月.

[4]中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行武漢培訓(xùn)學(xué)院課題組，農(nóng)業(yè)銀行股份制改革問(wèn)題研究，2007年3月.

[5]中國(guó)工商銀行江蘇省分行課題組，構(gòu)建工商銀行先進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)文化研究，金融論壇，2005年1月.

[6]中國(guó)工商銀行江蘇省分行課題組，工商銀行信貸競(jìng)爭(zhēng)力提升研究，金融論壇，2008年6月.

第7篇：現(xiàn)代詩(shī)欣賞范文

創(chuàng)新對(duì)于一個(gè)國(guó)家來(lái)講，不僅會(huì)加快其前進(jìn)的步伐也會(huì)縮短發(fā)展歷程，商業(yè)模式貫穿一個(gè)企業(yè)的進(jìn)展全過(guò)程，見(jiàn)證企業(yè)的成長(zhǎng)，商業(yè)模式的成功標(biāo)志著企業(yè)所處的經(jīng)濟(jì)地位。經(jīng)濟(jì)手段的不斷變化為商業(yè)模式創(chuàng)新提供強(qiáng)大動(dòng)力，信息和管理技術(shù)相融合是現(xiàn)代商業(yè)模式的基本要求。

一、商業(yè)模式的角色和地位轉(zhuǎn)換過(guò)程

1.在古代時(shí)期，商業(yè)模式理論還沒(méi)有產(chǎn)生，但古人的智慧已經(jīng)從中獲得一些有用經(jīng)驗(yàn)。曾有記載“致天下之民，聚天下之物，交易而退，各得其所”在市場(chǎng)中，以交易為獲得手段，以自身需求為交易目的，在交易的前提下，所組織的各種商品信息，宣傳手段和性?xún)r(jià)比構(gòu)造都是商業(yè)模式的內(nèi)容。傳統(tǒng)的商業(yè)模式以簡(jiǎn)單的“需求―交易―獲得”流程為代表，其運(yùn)行要求較低，規(guī)矩較少，較為實(shí)用和便捷。

2上世紀(jì)90年代是商業(yè)模式發(fā)展的黃金時(shí)期，做出最大貢獻(xiàn)的當(dāng)屬信息技術(shù)，它以強(qiáng)勢(shì)的姿態(tài)擠進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，商業(yè)模式理論正式進(jìn)入人們的生活。在信息阻塞的時(shí)代，消費(fèi)者無(wú)法正確了解商品的實(shí)用性和優(yōu)越性，存在信息傳遞的困難，而且交通閉塞無(wú)法為商品提供便捷快速的運(yùn)輸方式，在經(jīng)營(yíng)者和投資者之間也存在一定程度上的信息閉塞，阻斷了可利用商品的發(fā)展前途，信息技術(shù)在經(jīng)營(yíng)者，投資者和消費(fèi)者三者之間有信息傳遞的作用，為合作提供了條件。隨著信息技術(shù)的普及，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)手段和企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理模式都有一定程度上的傳播，為促進(jìn)企業(yè)商業(yè)模式的發(fā)展提供動(dòng)力。

3到20世紀(jì)中期，商業(yè)模式進(jìn)行了一次變身，在市場(chǎng)中扮演更為重要的角色，人們對(duì)于圣夜模式體系開(kāi)始進(jìn)行探索。時(shí)代變革催生了商業(yè)模式，商業(yè)模式推進(jìn)了時(shí)展，在這一循環(huán)過(guò)程中，具體的表現(xiàn)為人們不再局限于簡(jiǎn)單的交易而是將目標(biāo)建于超市，專(zhuān)賣(mài)場(chǎng)等新穎的經(jīng)營(yíng)方式。商業(yè)模式是消費(fèi)者和經(jīng)營(yíng)者之間的發(fā)酵劑，以豐富多彩的營(yíng)銷(xiāo)手段為具體表現(xiàn)，加快了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展步伐，使得商業(yè)模式融入經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

二、關(guān)于對(duì)商業(yè)模式的具體理解

1商業(yè)模式的基本概念

商業(yè)模式在企業(yè)發(fā)展中有著關(guān)鍵性的作用，作為經(jīng)營(yíng)者和消費(fèi)者的紐帶，肩負(fù)著重要的市場(chǎng)意義。商業(yè)模式的概念沒(méi)有具體定向，只是根據(jù)企業(yè)的選擇所總結(jié)的一些概述。可從經(jīng)濟(jì)角度，管理角度，發(fā)展戰(zhàn)略角度來(lái)看待商業(yè)模式。從經(jīng)濟(jì)角度來(lái)說(shuō)，其定義易于理解是企業(yè)獲得經(jīng)濟(jì)效益的有效手段；從管理角度出發(fā)，所屬的范疇為營(yíng)銷(xiāo)手段和市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)模式，其含義較為抽象，不再單純以獲益為主要目標(biāo)；從發(fā)展戰(zhàn)略來(lái)看，其重要的意義是提高企業(yè)的綜合指標(biāo)，在企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)，發(fā)展方向和發(fā)展手段等方面的綜合敘述。

2商業(yè)模式的結(jié)構(gòu)和要素

商業(yè)模式的框架主要有內(nèi)部運(yùn)營(yíng)結(jié)構(gòu)，外部營(yíng)銷(xiāo)結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，大部分傳統(tǒng)意義上的企業(yè)商業(yè)模式包括這三種結(jié)構(gòu)，具體劃分可分為三類(lèi)，經(jīng)濟(jì)類(lèi)，管理類(lèi)和戰(zhàn)略類(lèi)，其基本架構(gòu)相似，區(qū)別是側(cè)重點(diǎn)不同。

商業(yè)模式的要素包括，價(jià)值主張，盈利模式，網(wǎng)絡(luò)構(gòu)架，資源組成，基礎(chǔ)設(shè)施等多方面。價(jià)值主張的本質(zhì)是滿足顧客的需求，以服務(wù)創(chuàng)造價(jià)值。盈利模式是在滿足客戶(hù)的需求的同時(shí)達(dá)到盈利的目的，盈利模式提供客戶(hù)一個(gè)可接受的價(jià)格，愿意讓顧客掏腰包買(mǎi)自家的商品，根據(jù)需求量和商場(chǎng)的價(jià)格大致情況，調(diào)整成本與利潤(rùn)之間的關(guān)系。

三、現(xiàn)代企業(yè)商業(yè)模式存在的疏漏

1商業(yè)模式的定義模糊不清

定義好比整個(gè)事件的出發(fā)點(diǎn)，包括目的，處理過(guò)程和結(jié)果，對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)商業(yè)模式?jīng)]有一個(gè)準(zhǔn)確的定義，就無(wú)法從實(shí)際貼近商業(yè)模式，對(duì)于商業(yè)的發(fā)展也是不利的。商業(yè)模式涵蓋的內(nèi)容比較廣，在總結(jié)其定義的過(guò)程中具有復(fù)雜性，不易被總結(jié)。

2對(duì)于商業(yè)模式認(rèn)識(shí)不清

商業(yè)模式是不同于發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展手段的，商業(yè)模式是一種發(fā)展方式和方向，發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展手段是以促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，獲得最大經(jīng)濟(jì)效益的具體方法，商業(yè)模式包括他們。由于對(duì)于商業(yè)模式的認(rèn)識(shí)不清導(dǎo)致發(fā)展眼光的狹隘，企業(yè)呈現(xiàn)出不健康的發(fā)展趨勢(shì)，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)不平衡。

3不能體現(xiàn)商業(yè)模式的關(guān)鍵性作用

企業(yè)不能完全理解商業(yè)模式的重要作用，在選擇企業(yè)發(fā)展的過(guò)程中厚此薄彼，一貫的追求經(jīng)濟(jì)效益，商業(yè)模式的關(guān)鍵性主導(dǎo)地位被無(wú)知的經(jīng)濟(jì)欲望所掩蓋，導(dǎo)致整個(gè)市場(chǎng)被經(jīng)濟(jì)追求充盈，可能會(huì)帶來(lái)消費(fèi)者和經(jīng)營(yíng)者之間的不公平交易，最終會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)崩潰。

四、現(xiàn)代企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新戰(zhàn)略

1價(jià)值核心以顧客為主

市場(chǎng)交易的基本動(dòng)力是消費(fèi)者的需求，滿足顧客需求是商業(yè)模式的最基本和最有突破性的戰(zhàn)略。一切以顧客為主，堅(jiān)持“顧客是上帝”進(jìn)行商品交易必須在絕對(duì)公平的環(huán)境下運(yùn)行，顧客是市場(chǎng)的主力軍，具有正負(fù)兩種作用。

2技術(shù)創(chuàng)新是商業(yè)模式進(jìn)步階梯

沒(méi)有技術(shù)支撐的商業(yè)模式只是一個(gè)空殼，創(chuàng)新基本的動(dòng)力是技術(shù)。如果企業(yè)堅(jiān)持傳統(tǒng)的商業(yè)模式，就相當(dāng)于坐吃山空，守著舊日里過(guò)活，會(huì)被市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)所淘汰，因此技術(shù)創(chuàng)新是不能摒棄的。

3營(yíng)銷(xiāo)管理的創(chuàng)新

如何了解商品的銷(xiāo)售前景，如何保證商品滿足消費(fèi)者的需求，怎樣保證商品在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出，營(yíng)銷(xiāo)管理是最重要的實(shí)現(xiàn)方式。在適應(yīng)全新的市場(chǎng)環(huán)境過(guò)程中，營(yíng)銷(xiāo)管理作為指南針，起著絕對(duì)性作用。營(yíng)銷(xiāo)管理包括銷(xiāo)售情景預(yù)測(cè)，消費(fèi)者需求調(diào)查，商品宣傳手段，商品銷(xiāo)售渠道等方面，營(yíng)銷(xiāo)管理的創(chuàng)新滿足了現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)模式的基本要求。

4服務(wù)模式的創(chuàng)新

服務(wù)決定了商品的高度，對(duì)于一個(gè)有品位的商品來(lái)說(shuō)服務(wù)決定其本身的價(jià)值。服務(wù)模式的創(chuàng)新以盡量滿足消費(fèi)者對(duì)于商品的評(píng)估，促進(jìn)服務(wù)在商品價(jià)值中所占的比重。尋找新的市場(chǎng)或是發(fā)掘新的利益鎖鏈，在商品的設(shè)計(jì)過(guò)程中融入最新的美學(xué)觀念，滿足消費(fèi)者對(duì)于商品幻想，提供個(gè)性化的服務(wù)體系，減少消費(fèi)者的困擾。

5企業(yè)管理模式的創(chuàng)新

企業(yè)的資源設(shè)備在新的管理模式下發(fā)揮最大的利用程度，管理模式的創(chuàng)新意味著企業(yè)構(gòu)架的全新整理。對(duì)人才的重新分配，資源的重新整合，設(shè)備的重新安排，保證企業(yè)的商業(yè)模式在全新的管理模式下健康發(fā)展。

總結(jié)

創(chuàng)新是什么，創(chuàng)新為企業(yè)帶來(lái)新鮮的血液，帶來(lái)全新的挑戰(zhàn)和機(jī)遇，創(chuàng)新是一個(gè)企業(yè)發(fā)展的根本，在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，要想站穩(wěn)腳，創(chuàng)造屬于自己的奇跡必須遵循自然法則―創(chuàng)新。技術(shù)創(chuàng)新為企業(yè)帶來(lái)商業(yè)前景，商業(yè)模式的創(chuàng)新為企業(yè)帶來(lái)全新競(jìng)爭(zhēng)局面，為企業(yè)指明正確的前進(jìn)方向，提供強(qiáng)有力的發(fā)展動(dòng)力。

參考文獻(xiàn)

[1]張赫挺，李申偉，商業(yè)模式研究現(xiàn)狀及其發(fā)展綜述[J]，經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊，2014（05）.

[2]徐雪松，關(guān)于現(xiàn)代企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新的兩點(diǎn)思考[J]，遼寧行政學(xué)院學(xué)報(bào)，2010（09）.

第8篇：現(xiàn)代詩(shī)欣賞范文

關(guān)鍵詞：公司法；新司法解釋?zhuān)簧虡I(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)

Abstract：Regulation（Third）that applies to several clauses of Company Law of PRC is put in force by Supreme People's Court on 16th Feb 2011. It puts up new requirements to commercial bank credit risk control. This paper analyses and explains the original terms and principles，so that the new risk sources of credit transaction can be seen. It also gives several suggestions of response to the commercial bank.

Key Words：company law，new judicial interpretation，commercial bank credit risk

中圖分類(lèi)號(hào)：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1674-2265（2011）05-0059-03

2011年1月27日的《關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)公司法〉若干問(wèn)題的規(guī)定（三）》（以下稱(chēng)《新司法解釋》），進(jìn)一步統(tǒng)一和規(guī)范了審理出資、股權(quán)確認(rèn)等公司訴訟案件的法律適用，有利于促使公司參與者誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)正常秩序和交易安全。

一、《新司法解釋》的主要內(nèi)容

（一）落實(shí)設(shè)立階段責(zé)任主體，保證債務(wù)清償

在公司設(shè)立階段所訂合同的責(zé)任主體確定往往成為相對(duì)人與發(fā)起人或公司爭(zhēng)議焦點(diǎn)，公司或個(gè)別發(fā)起人甚至借此逃避責(zé)任。另外，設(shè)立階段的相關(guān)費(fèi)用、債務(wù)或給他人造成的損害，責(zé)任由誰(shuí)承擔(dān)，也有待明確?！缎滤痉ń忉尅窂囊韵聨追矫媛鋵?shí)設(shè)立階段責(zé)任主體，以保證相關(guān)債務(wù)可以得到清償：一是相對(duì)人有權(quán)請(qǐng)求合同載明主體承擔(dān)責(zé)任，但公司有證據(jù)證明發(fā)起人以公司名義為自己利益與非善意相對(duì)人簽訂合同的除外，確立了外觀主義為主、利益歸屬為例外的合同責(zé)任主體確定原則。二是發(fā)起人以自己名義所訂合同，公司成立后確認(rèn)的、已實(shí)際享有權(quán)利的或履行義務(wù)的，相對(duì)人可請(qǐng)求發(fā)起人或公司承擔(dān)責(zé)任，賦予了相對(duì)人選擇權(quán)。三是公司因故未成立，全體發(fā)起人對(duì)設(shè)立行為所產(chǎn)生費(fèi)用、債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任，明確了相關(guān)費(fèi)用或債務(wù)的承擔(dān)問(wèn)題。四是對(duì)發(fā)起人因履行設(shè)立職責(zé)給他人造成損害，如公司已成立，受害人有權(quán)請(qǐng)求公司承擔(dān)侵權(quán)賠償責(zé)任，如公司未成立的，受害人有權(quán)請(qǐng)求全體發(fā)起人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，解決了發(fā)起人侵權(quán)責(zé)任問(wèn)題。

（二）界定非已財(cái)產(chǎn)出資效力，確保主體能夠得到存續(xù)

如出資人無(wú)權(quán)處分出資財(cái)產(chǎn)，該出資是否有效，《公司法》未作規(guī)定。對(duì)此，《新司法解釋》從兩個(gè)方面作了規(guī)定：一是非已（即無(wú)處分權(quán)）非貨幣財(cái)產(chǎn)出資效力認(rèn)定適用于善意取得制度。因出資人以非已非貨幣財(cái)產(chǎn)出資所引發(fā)爭(zhēng)議，參照《物權(quán)法》第106條規(guī)定予以認(rèn)定。亦即符合下列情形的，該出資仍有效，原所有權(quán)人無(wú)權(quán)追回，而應(yīng)請(qǐng)求出資人賠償其損失：（1）公司善意接受該財(cái)產(chǎn)；（2）作價(jià)合理；（3）依法應(yīng)登記的已登記，無(wú)需登記的已交付占有。二是以違法犯罪所得貨幣出資，在對(duì)違法犯罪行為予以追究、處罰時(shí)，不應(yīng)直接從公司抽出該貨幣出資，而應(yīng)采取拍賣(mài)或變賣(mài)方式處置出資人股權(quán)。

（三）確立非現(xiàn)出資到位標(biāo)準(zhǔn)，保障糾紛及時(shí)得到化解

《新司法解釋》從審慎角度出發(fā)，明確了非現(xiàn)出資到位與否的判斷標(biāo)準(zhǔn)：一是明確權(quán)利到位標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)定對(duì)出資的劃撥或有權(quán)利負(fù)擔(dān)的土地使用權(quán)、有權(quán)利瑕疵或權(quán)利負(fù)擔(dān)的股權(quán)，其他股東或公司債權(quán)人可請(qǐng)求法院責(zé)令出資人在指定的合理期間內(nèi)辦理權(quán)屬變更登記手續(xù)、解除權(quán)利負(fù)擔(dān)或采取補(bǔ)正措施，逾期未辦理、未解除或未補(bǔ)正的，應(yīng)認(rèn)定出資人未依法全面履行出資義務(wù)。二是明確價(jià)額到位標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)定出資的非現(xiàn)財(cái)產(chǎn)或股權(quán)未依法評(píng)估的，公司、其他股東或公司債權(quán)人可請(qǐng)求法院委托具有合法資格的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，經(jīng)評(píng)估價(jià)額顯著低于公司章程所定價(jià)額，且貶值屬非市場(chǎng)變化或客觀因素所導(dǎo)致，應(yīng)認(rèn)定出資人未依法全面履行出資義務(wù)。三是堅(jiān)持權(quán)屬變更與財(cái)產(chǎn)實(shí)際交付使用并重的標(biāo)準(zhǔn)。如出資非現(xiàn)財(cái)產(chǎn)雖已交付使用但未辦理權(quán)屬變更登記手續(xù)，公司、其他股東或公司債權(quán)人可請(qǐng)求法院責(zé)令出資人在指定的合理期間內(nèi)辦理權(quán)屬變更登記手續(xù)，出資人如期辦理的，應(yīng)認(rèn)定其已履行出資義務(wù)，并可自交付使用時(shí)起享有相應(yīng)股東權(quán)利，否則，可認(rèn)定未履行出資義務(wù)。

（四）細(xì)化未盡出資歸責(zé)認(rèn)定，督促義務(wù)切實(shí)得到履行

《新司法解釋》細(xì)化了未盡出資歸責(zé)認(rèn)定：一是細(xì)化了非現(xiàn)出資到位的判斷標(biāo)準(zhǔn)（詳見(jiàn)前文）。二是界定了抽逃出資的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，以列舉方式明確了直接、虛構(gòu)債權(quán)債務(wù)、利用關(guān)聯(lián)、虛增利潤(rùn)交易等五種抽回出資情形。三是拓寬了請(qǐng)求權(quán)主體范圍，規(guī)定公司、其他股東或債權(quán)人均可提出請(qǐng)求。四是拓寬了責(zé)任主體范圍，規(guī)定發(fā)起人、其他股東、董事、高管人員、實(shí)際控制人、代墊資金第三人、受讓股東等在特定情形下均可成為責(zé)任主體。五是肯定了直接私力救濟(jì)，明確在出資人未履行出資義務(wù)的情況下，股份公司發(fā)起人可另行募集、有限責(zé)任公司可以股東會(huì)決議解除其股東資格。六是明確責(zé)任范圍包括利息。七是限制抗辯權(quán)行使，規(guī)定未盡出資者不得以已過(guò)訴訟時(shí)效或以自己為名義出資人，抗辯出資義務(wù)的履行，并承擔(dān)舉證責(zé)任。

（五）完善股東權(quán)利限制制度，推進(jìn)制裁有效得到實(shí)施

《新司法解釋》從以下兩個(gè)方面對(duì)股東權(quán)利限制進(jìn)行了完善：一是將出資財(cái)產(chǎn)的實(shí)際交付與股東權(quán)利的行使直接掛鉤，明確了股東權(quán)利限制的行使條件，并增強(qiáng)了可判斷性。二是規(guī)定出資人未盡出資義務(wù)，公司可依章程或股東會(huì)決議對(duì)其利潤(rùn)分配請(qǐng)求權(quán)、新股優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)、剩余財(cái)產(chǎn)分配請(qǐng)求權(quán)等作出合理限制，明確了股東權(quán)利限制的主要內(nèi)容和行使方式，并增強(qiáng)了可操作性。

（六）平衡名實(shí)分離各方關(guān)系，促使利益妥善得到保護(hù)

《新司法解釋》從以下幾方面對(duì)名義股東與實(shí)際出資人（股東）以及與第三人之間的關(guān)系進(jìn)行了平衡，以促使各方利益得到妥善保護(hù)：一是規(guī)定股權(quán)歸屬爭(zhēng)議的證明標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)可名義股東與實(shí)際出資人之間的合同效力，明確了法院判案依據(jù)。二是規(guī)定只有經(jīng)其他股東半數(shù)以上同意，實(shí)際出資人才可請(qǐng)求公司變更股東、簽發(fā)出資證明、記載于股東名冊(cè)、記載于公司章程并辦理變更登記手續(xù)，明確了股東資格“名”轉(zhuǎn)“實(shí)”的條件。三是規(guī)定名義股東、原股東擅自處置股權(quán)的效力認(rèn)定適用于善意取得制度，明確其并非當(dāng)然無(wú)效或有效，以保護(hù)實(shí)際出資人、善意第三人的利益。四是規(guī)定股權(quán)轉(zhuǎn)讓未及時(shí)辦理變更登記手續(xù)的，依董事、高級(jí)管理人員或?qū)嶋H控制人及受讓?zhuān)▽?shí)際）股東的過(guò)錯(cuò)程度確定相應(yīng)責(zé)任，使責(zé)任承擔(dān)與過(guò)錯(cuò)程度相適應(yīng)。五是規(guī)定冒名出資的，被冒名者不承擔(dān)責(zé)任。六是規(guī)定名義股東在未出資本息范圍內(nèi)，對(duì)公司債務(wù)未清償部分承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任。

二、《新司法解釋》實(shí)施后商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的新風(fēng)險(xiǎn)源與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（一）難以核查公司客戶(hù)設(shè)立階段的債務(wù)情況致使公司客戶(hù)已獲授信高于實(shí)際應(yīng)當(dāng)獲得的授信

傳統(tǒng)信貸“三查”方法是以公司客戶(hù)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表等基礎(chǔ)材料展開(kāi)的。如果公司客戶(hù)或其發(fā)起人有意或錯(cuò)誤地未將公司設(shè)立階段的債務(wù)真實(shí)情況納入到報(bào)表中，或未提供相關(guān)材料，那么商業(yè)銀行對(duì)此往往是難以核查出的。

（二）非已財(cái)產(chǎn)出資效力將決定抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的效力，信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患范圍擴(kuò)大

如果出資財(cái)產(chǎn)被確認(rèn)為不是出資人所有，且該出資效力也被否認(rèn)，那么，公司客戶(hù)也就無(wú)法取得該財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)。既然公司客戶(hù)對(duì)出資財(cái)產(chǎn)不享有所有權(quán)，那么，其以該財(cái)產(chǎn)設(shè)定抵/質(zhì)押也就是無(wú)權(quán)處分行為，是無(wú)效的?？梢?jiàn)，非已財(cái)產(chǎn)出資效力將決定抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)效力。如此一來(lái)，商業(yè)銀行接受公司客戶(hù)的抵押物、質(zhì)物時(shí)，不僅僅要考慮該財(cái)產(chǎn)是否在公司名下，更要關(guān)注該財(cái)產(chǎn)是否從出資人那里取得，出資人對(duì)該財(cái)產(chǎn)是否有權(quán)處分。然而在實(shí)踐中，商業(yè)銀行是很難查實(shí)該情況的。這就使此類(lèi)財(cái)產(chǎn)的抵/質(zhì)押效力將受來(lái)自第三方行為的影響，信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患范圍擴(kuò)大。

三、商業(yè)銀行適用《新司法解釋》防控信貸風(fēng)險(xiǎn)的幾點(diǎn)建議

（一）認(rèn)真核實(shí)客戶(hù)基本情況，切實(shí)提高貸款安全系數(shù)

商業(yè)銀行要依照《新司法解釋》的規(guī)定，從以下幾方面入手，認(rèn)真完善“三查”制度，并對(duì)現(xiàn)有公司客戶(hù)、潛在（擬新發(fā)展）公司客戶(hù)的基本情況認(rèn)真進(jìn)行核實(shí)：一是發(fā)起人、出資人對(duì)出資財(cái)產(chǎn)有無(wú)處分權(quán)；二是出資財(cái)產(chǎn)是否依法評(píng)估作價(jià)；三是發(fā)起人、出資人是否全額出資；四是出資財(cái)產(chǎn)是否已交付使用、是否已辦理權(quán)屬變更登記手續(xù)；五是出資財(cái)產(chǎn)是否存在權(quán)利瑕疵或權(quán)利負(fù)擔(dān)；六是出資人是否有抽逃出資的行為，其他股東、董事、高級(jí)管理人員或?qū)嶋H控制人是否有協(xié)助抽逃出資的行為；七是出資、股權(quán)是否存在名實(shí)分離的情形，是否已發(fā)生股權(quán)歸屬爭(zhēng)議；八是其他可能影響或危及貸款安全的情形。經(jīng)調(diào)查與核實(shí)，如發(fā)現(xiàn)存在前述情形之一的，對(duì)現(xiàn)有公司客戶(hù)要及時(shí)采取追加擔(dān)?；蛱崆笆栈刭J款等補(bǔ)濟(jì)措施，對(duì)潛在（擬新發(fā)展）公司客戶(hù)要視情況采取提高其貸款準(zhǔn)入條件或堅(jiān)決拒絕其貸款申請(qǐng)等預(yù)防措施。

（二）正確運(yùn)用各種救濟(jì)措施，有效化解公司信貸風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行要學(xué)會(huì)正確運(yùn)用《新司法解釋》等所賦予的各救濟(jì)措施，及時(shí)有效化解已發(fā)生或已顯現(xiàn)的公司信貸風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)有以下未盡出資情形之一的，要及時(shí)向有管轄權(quán)法院提訟，或向執(zhí)行法院提出申請(qǐng)，請(qǐng)求法院裁決出資人對(duì)公司未清償?shù)馁J款部分承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任，力爭(zhēng)降低或避免信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)：一是發(fā)現(xiàn)抵押的土地使用權(quán)為出資財(cái)產(chǎn)且屬劃撥或有權(quán)利負(fù)擔(dān)，或質(zhì)押的股權(quán)為出資財(cái)產(chǎn)且有權(quán)利瑕疵或負(fù)擔(dān)的，并及時(shí)請(qǐng)求法院責(zé)令出資人在指定的合理期間內(nèi)辦理權(quán)屬變更登記手續(xù)、解除權(quán)利負(fù)擔(dān)或采取補(bǔ)正措施，但出資人逾期未辦理、未解除或未補(bǔ)正的。二是發(fā)現(xiàn)出資財(cái)產(chǎn)或股權(quán)未依法評(píng)估作價(jià)的，并請(qǐng)求法院委托具有合法資格的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估作價(jià)，但評(píng)估價(jià)額顯著低于公司章程所定價(jià)額的。三是發(fā)現(xiàn)需辦理權(quán)屬登記的出資財(cái)產(chǎn)已交付使用但未辦理權(quán)屬登記手續(xù)的，并及時(shí)請(qǐng)求法院責(zé)令出資人在指定的合理期間內(nèi)辦理權(quán)屬變更登記手續(xù)，而出資人逾期未辦理的。四是當(dāng)公司股東有“將出資款項(xiàng)轉(zhuǎn)入公司賬戶(hù)驗(yàn)資后又轉(zhuǎn)出”、“通過(guò)虛構(gòu)債權(quán)債務(wù)關(guān)系將其出資轉(zhuǎn)出”、“制作虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表虛增利潤(rùn)進(jìn)行分配”、“利用關(guān)聯(lián)交易將出資轉(zhuǎn)出”、“未經(jīng)法院程序?qū)⒊鲑Y抽回”等行為的，要及時(shí)以損害公司權(quán)益為由，請(qǐng)求法院確認(rèn)該股東抽逃出資，并裁決該股東在抽逃出資本息范圍內(nèi)對(duì)公司不能清償?shù)馁J款部分承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任，以及裁決協(xié)助抽逃出資的其他股東、董事、高級(jí)管理人員或?qū)嶋H控制人承擔(dān)連帶責(zé)任。五是依法請(qǐng)求法院裁決代墊資金第三人承擔(dān)發(fā)起人因代墊資被抽回而產(chǎn)生的責(zé)任。六是其他未盡出資義務(wù)的情形。如發(fā)現(xiàn)受讓人明知或應(yīng)知轉(zhuǎn)讓股東未盡出資義務(wù)而受讓股權(quán)的，還要及時(shí)請(qǐng)求法院裁決受讓人連帶承擔(dān)出資人的補(bǔ)充賠償責(zé)任。對(duì)出資人以出資義務(wù)已超過(guò)訴訟時(shí)效期間抗辯的或名義股東以不是實(shí)際出資人抗辯的，要及時(shí)行使抗辯權(quán)，堅(jiān)決予以回?fù)簦婪ňS護(hù)本行合法權(quán)益。當(dāng)已設(shè)定抵、質(zhì)押的出資財(cái)產(chǎn)因出資人無(wú)處分權(quán)而發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，要充分運(yùn)用《物權(quán)法》第106條有關(guān)善意取得制度的規(guī)定，以第三人或案外人身份及時(shí)主張權(quán)利或提出異議，力爭(zhēng)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)得到法院確認(rèn)，從而確保第二還款來(lái)源真實(shí)可靠。當(dāng)公司因股東未盡出資義務(wù)而進(jìn)行減資的，要及時(shí)按照《公司法》第178條規(guī)定，要求公司清償貸款或另行增加相應(yīng)擔(dān)保。

第9篇：現(xiàn)代詩(shī)欣賞范文

【關(guān)鍵詞】國(guó)有商業(yè)銀行，小貸中心，SWOT分析

一、國(guó)有商業(yè)銀行小貸中心

為鼓勵(lì)商業(yè)銀行做好小企業(yè)貸款，2007年銀監(jiān)會(huì)在市場(chǎng)準(zhǔn)入和結(jié)構(gòu)布局上對(duì)表現(xiàn)出色的單位實(shí)行鼓勵(lì)和優(yōu)惠政策。優(yōu)惠政策包括：對(duì)小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)上表現(xiàn)出色的股份制商業(yè)銀行，可以準(zhǔn)予其增設(shè)機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)，擴(kuò)大小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的成果；對(duì)在小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)上表現(xiàn)出色的地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，可以準(zhǔn)予其跨區(qū)域增設(shè)機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)，以改進(jìn)和提高對(duì)落后地區(qū)的小企業(yè)金融服務(wù)水平。08年12月銀監(jiān)會(huì)首次提出來(lái)《關(guān)于建立小企業(yè)金融服務(wù)轉(zhuǎn)專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，要求各銀行建立小企業(yè)信貸專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)。所謂小企業(yè)金融服務(wù)專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)，即指根據(jù)戰(zhàn)略事業(yè)部模式建立、主要為小企業(yè)提供授信服務(wù)的專(zhuān)業(yè)化機(jī)構(gòu)，此類(lèi)機(jī)構(gòu)可以申請(qǐng)單獨(dú)頒發(fā)金融許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照，具有準(zhǔn)子銀行、準(zhǔn)法人機(jī)構(gòu)的性質(zhì)，也就是我們常說(shuō)的小貸中心。

二、國(guó)有商業(yè)銀行小貸中心的SWOT分析

目前來(lái)看，國(guó)有商業(yè)銀行小貸中心的設(shè)立有利有弊，我們采用SWOT分析法來(lái)分析這一問(wèn)題。

1、S（strength）——優(yōu)勢(shì)。資金優(yōu)勢(shì)：根據(jù)2009年中國(guó)銀監(jiān)會(huì)公布的數(shù)據(jù)顯示，四大國(guó)有商業(yè)銀行的資產(chǎn)占到全國(guó)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額的51.3% ，可以說(shuō)四大國(guó)有商業(yè)銀行是我國(guó)銀行體系乃至金融體系的支柱。國(guó)有商業(yè)銀行的小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)較股份制銀行、城市商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)有較大的資金優(yōu)勢(shì)。風(fēng)險(xiǎn)承受力優(yōu)勢(shì)：國(guó)有商業(yè)銀行基于其雄厚的資金優(yōu)勢(shì)，對(duì)違約風(fēng)險(xiǎn)的承受能力較強(qiáng)，單個(gè)或多個(gè)小企業(yè)違約不會(huì)對(duì)其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生致命影響，而一些小貸公司風(fēng)險(xiǎn)承受能力就明顯不如國(guó)有商業(yè)銀行。

2、W（weakness）——劣勢(shì)。首先，由于國(guó)有商業(yè)銀行“最終所有者”缺位，仍存在著較嚴(yán)重的委托問(wèn)題，由此產(chǎn)生了人的風(fēng)險(xiǎn)厭惡行為，一二級(jí)分行由于銀行規(guī)模較大并身兼管理職能主要對(duì)大型企業(yè)開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)，這樣開(kāi)展中小企業(yè)貸款的任務(wù)就落在了基層行身上，基層行在中小企業(yè)貸款方面本來(lái)較上級(jí)行有信息優(yōu)勢(shì)，基層行的各級(jí)人為了避免承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，并不愿意發(fā)放自身審批權(quán)限以?xún)?nèi)的小額貸款（ 主要是中小企業(yè)貸款），以分散責(zé)任，這在相當(dāng)程度上阻礙了中小企業(yè)貸款的發(fā)展。

其次，貸款責(zé)任追究制度過(guò)于嚴(yán)格。近幾年， 為了防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)， 國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)銀行貸款進(jìn)行了極為嚴(yán)格的管理。提出新增信貸資產(chǎn)零風(fēng)險(xiǎn)的要求， 并普遍實(shí)行貸款第一責(zé)任人制度， 并對(duì)不良貸款實(shí)行終身責(zé)任追究制。

再次， 缺乏科學(xué)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)機(jī)制。目前的國(guó)有商業(yè)銀行信貸業(yè)績(jī)的考評(píng)， 往往只以少數(shù)幾個(gè)單項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行， 缺乏各種相關(guān)指標(biāo)的綜合考評(píng)， 也缺乏綜合性指標(biāo)的考評(píng)。相對(duì)于大企業(yè)貸款來(lái)說(shuō)， 中小企業(yè)貸款是一項(xiàng)費(fèi)時(shí)費(fèi)力業(yè)務(wù)， 但是目前有的商業(yè)銀行的業(yè)績(jī)考核機(jī)制并沒(méi)有考慮工作量問(wèn)題。由此造成信貸人員更愿意辦理相對(duì)來(lái)說(shuō)省心省力的大企業(yè)貸款。

3、O（opportunity）——機(jī)會(huì)

首先，我國(guó)小企業(yè)數(shù)量多，資金需求量大。截至2006年底，我國(guó)中小企業(yè)數(shù)已達(dá)到4200多萬(wàn)戶(hù)，占全國(guó)企業(yè)總數(shù)的99.8%。中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)值占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的58%，生產(chǎn)的商品占社會(huì)銷(xiāo)售額的59%，上繳稅收占59.2%。小企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作業(yè)越來(lái)越重要。其次，我國(guó)小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)處于起步階段，還有很大的上升空間，各家銀行的小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)比例都還比較低，貸款總額也遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)有滿足小企業(yè)的需要。國(guó)有商業(yè)銀行如果能抓住機(jī)遇，小貸中心就可以獲得長(zhǎng)久的可持續(xù)的發(fā)展，并且能為銀行利潤(rùn)增長(zhǎng)做出巨大貢獻(xiàn)。

4、T（threats）——威脅

股份制銀行和城市商業(yè)銀行，由于地域因素和長(zhǎng)期的業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)象的原因，和國(guó)有商業(yè)銀行相比較有更多的信息優(yōu)勢(shì)。信息不對(duì)稱(chēng)是小企業(yè)貸款中最重要的一個(gè)問(wèn)題，也是小企業(yè)貸款高風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。也就是說(shuō)誰(shuí)掌握了小企業(yè)更多的信息，誰(shuí)就能更好的控制小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)。顯而易見(jiàn)，國(guó)有商業(yè)銀行在此領(lǐng)域有明顯的劣勢(shì)。還有一個(gè)現(xiàn)實(shí)是，目前股份制商業(yè)銀行在小企業(yè)貸款方面已經(jīng)取得了一定的成效，占領(lǐng)了一定的市場(chǎng)份額。國(guó)有銀行小貸中心的發(fā)展需要加快速度。

三、國(guó)有商業(yè)銀行小貸中心發(fā)展趨勢(shì)

中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)與普華永道聯(lián)合了《中國(guó)銀行家調(diào)查報(bào)告2009》，“在調(diào)查未來(lái)公司金融業(yè)務(wù)的發(fā)展重點(diǎn)時(shí)，80%的受訪銀行家都選擇了中小企業(yè)貸款，其次分別為集團(tuán)客戶(hù)貸款（69%）、項(xiàng)目融資（62%）、財(cái)務(wù)顧問(wèn)（45%）”。這表明銀行家關(guān)注中小企業(yè)的金融需求不只是一種社會(huì)責(zé)任，更成為銀行業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)可持續(xù)增長(zhǎng)的內(nèi)在需求，銀企雙贏將使銀行貸款長(zhǎng)期作為中小企業(yè)融資的主渠道。對(duì)于認(rèn)為小企業(yè)由小銀行服務(wù)的觀點(diǎn)，不符合大銀行和小企業(yè)雙方的利益，大銀行與小企業(yè)具有長(zhǎng)期相互合作和依存的基礎(chǔ)。國(guó)有商業(yè)銀行要拓展小企業(yè)融資業(yè)務(wù)，關(guān)鍵是建立一套有利于專(zhuān)業(yè)化和集群化的經(jīng)營(yíng)模式，推出標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)?；娜谫Y產(chǎn)品來(lái)降低經(jīng)營(yíng)成本，通過(guò)科學(xué)化和系統(tǒng)化的服務(wù)流程把小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制在合理水平。只要這樣，國(guó)有商業(yè)銀行的小貸中心才能獲得可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]丁伯平，劉決琦， 鄭義.國(guó)有商業(yè)銀行信貸激勵(lì)約束機(jī)制的實(shí)證研究[J].金融研究， 2003（2）

[2]王玨帥.商業(yè)銀行發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的建議[J]. 中國(guó)金融，2010（18）