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第1篇：合同風險管理辦法范文

關鍵詞：信用社經營；農村金融；農村信用社

中圖分類號：F304 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）08-0023-03

一、衡陽縣農村信用社風險管理現狀

（一）加強領導，組建機構

衡陽縣農村信用社設立了專門的風險管理部門，負責組織實施全面風險管理工作。其具體職責：一是擬定各類風險管理制度，組織對風險管理制度和流程的執行效果進行檢查和評估。二是充分運用信貸管理系統，綜合業務系統，不良貸款臺賬系統等數據，對風險狀況進行監測和分析并及時進行報告。三是對業務風險進行審查，提出風險審查意見。四是對風險資產分類進行審核認定，對抵債資產進行接收和處置。五是提前介入風險調查，提出獨立的風險評價審查意見，在貸中貸后環節，負責貸款審批條件落實情況的跟蹤監控和風險預警。六是風險管理部門可向業務部門或基層信用社委派風險管理人員。委派的風險管理人員獨立實施風險審查，直接對風險管理部門負責。

（二）建立臺賬，精細管理

建立和運行由省聯社開發的不良貸款管理臺賬系統，做到專人管理、專人登記，逐月更新臺賬，確保信息真實、及時、完整。充分利用不良貸款臺賬系統功能，進一步夯實不良貸款管理基礎，全面澄清不良貸款底數，將不良貸款分門別類，一戶一策，找準突破口，靈活機動，各個擊破，做到目標到戶、措施到筆、責任到人，并隨時掌握清收進度。

（三）嚴格制定風險管理制度

1.綜合性風險管理

衡陽縣農信社制定了風險監測報告辦法，全面、及時、準確地揭示全系統風險狀況，為科學決策提供依據。推行風險經理派駐制。優先選擇經營規模較大、管理能力較強的農信社試行風險經理派駐制，制定風險經理管理辦法，明確風險經理的準入退出標準、職能定位、責任權限、考核獎懲、歸屬關系、報告線路等，建立分層次、分專業、分崗位的風險經理隊伍序列。

2.信用風險管理

首先，探索制定信用風險限額管理辦法，推行限額管理，逐步擴大限額管理覆蓋面，細化限額指標體系，合理配置行業、區域、客戶、產品限額。其次，制定信貸業務用信管理辦法，逐步推行用信集中管理，構建放款審核組織體系，審貸分離，落實放款審核工作職責，規范信貸業務實施行為，從放款環節入手嚴格防范操作風險和信用風險。再次，根據內外部形勢變化和加強風險管理要求，不斷完善和優化授信授權、用信控制、抵（質）押品、貸后跟蹤、處置核銷等管理制度。

3.柜臺風險管理

一是加強對柜臺員工業務知識的培訓，確保業務水平過硬，在操作過程中將風險降到最低。二是完善稽核制度，常規稽核跟不定期檢查相結合，及時有效的發現可能出現的風險并立即處理。三是加強對大額現金的管理，取5萬以上的大額現金需提前一天向上級上報計劃并需信用社主任審核簽字，每個信用社每天的庫存現金不超過50萬，每個分社不超過30萬，大額現金的有效管理大大降低了柜臺業務的相關風險。

二、衡陽縣農村信用社風險管理存在的主要問題

從湖南省衡陽縣農村信用社的現實狀況來看，農村信用社風險管理存在諸多問題。

（一）農信社經營范圍狹窄，金融風險不容易分散

由于農村信用社的業務以信貸為主，業務種類不夠豐富，金融服務手段相對單一，業務開發和創新能力也相對薄弱，業務開展較為緩慢，并且市場成熟度較低，突出表現在缺乏如代客理財、信用卡、貨幣市場等其他中間業務，信貸業務少無法滿足各類信貸客戶的不同需求，這些都極大的局限了農村信用社信貸業務發展的范圍，因此，加快農村信用社改革，豐富其金融服務手段已迫在眉睫。

（二）風險管理文化落后，風險管理意識不強

對于農村信用社來講，風險管理文化并沒有納入到風險管理的整個體系中，更不可能成為植根于每個員工心里的一種習慣。而這種缺乏風險管理文化的農信社，就像缺乏靈魂的肉體一樣，無論風險管理體系建立得多完善，始終缺乏適合其本質的文化精髓來填充。部分員工只片面地將風險管理作為風險控制來理解，卻忽略了對風險的識別分析等重要過程，缺乏對風險的理性認識，更不可能有效地做到風險防范工作。

（三）風險管理隱患猶存

衡陽縣農村信用社缺乏獨立的風險管理體系，特別是沒有專職的風險經理，一般由信貸客戶經理兼任，所以風險產生的隱患猶存。

第2篇：合同風險管理辦法范文

關鍵詞：物業服務行業;內部控制;風險防范

物業服務行業中業主和股東對物業服務有著不同的關注點，業主較為重視物業服務的社會責任，有較強的社會責任感，能夠考慮到其帶來的巨大的社會效益。而股東則注重的是物業服務可能帶來的經濟效益，更多的是關注自身的利益。兩種不同的關注點易產生分歧，為了物業服務行業的長遠發展，業主和股東應該從自身的立場出發，共同尋求更有利的經營管理方案，以實現二者的共贏。而物業服務業作為一個新興行業，也必然要采用更為先進的內部管理方法，才能達到人才與資源的平衡，盡可能地為自身的健康發展提供便利。內部控制作為一種完善的新型企業管理方式越來越受到企業的認可，建立健全完善的內部控制管理體系可以保護企業的財產安全，建立健全企業的內部運行機制，可以協調物業企業的各項工作。

一、物業企業的內部控制概述

物業企業的內部控制是一種完整嚴密的控制體系，主要目的是保護企業自身的財產安全，保持內部會計信息的真實性和完整性，使企業內部各項控制職能的行使實現系統化、透明化以及規范化，進一步確保物業企業經營管理目標的實現。科學合理的內部控制體系是保證企業對自身的生產經營進行全面直觀的管理的有效手段，能夠更加科學地改善企業內部控制環境，提高各個部門負責人及員工的內部控制意識，對企業經營管理過程中可能面臨的風險有深刻了解，并進一步加強風險防范觀念，做好風險應對工作，確保企業的長足發展。表面上看，物業企業的內部控制體系隸屬于企業的全面風險管理系統，但也有自身的風險管理方式。企業的內部控制中的風險管理包括兩個階段:產生經營管理損失前與產生損失后。第一個階段即為預防階段。企業在對可能發生的風險進行評估后，應立即做好財產的財務分析核算工作，結合現階段的經濟形勢，盡快制定出最安全有效的風險規避策略，以求盡可能地減少經濟損失。第二個階段即為企業的生存階段，顧名思義，即在發生經濟損失后企業如何正確自保并繼續運營的階段。在此階段，物業企業必須要及時劃分“受災區”與“幸存區”，盡力使“幸存區”保持正常的經濟運行，盡可能地防止經濟損失的擴大，同時還要承擔自身經濟失誤帶來的社會問題，并保證員工及客戶的利益，不能因小失大。物業企業的內部控制的風險防范功能包括:企業的資金財產控制、企業的運營戰略控制以及企業的組織架構控制。資金財產控制，即對企業內部的所有資產進行強有力的控制，以達到規避市場經營風險的目的，并要實施嚴格的預算控制，保持資金的可流動性，減少資本浪費。運營戰略控制，即在進行分析決策前，要對現階段的經濟發展形勢和市場變動有清晰的了解，充分評估可能面臨的風險危機，并提出可行性措施，在整體上把握住物業企業發展的大方向，以求有效規避風險。組織架構控制，從根本上來說，就是通過企業內部的組織結構來控制經營活動中潛在的風險，嚴密控制各個部門的經濟活動，協調部門工作，避免職能混淆，實行責任制，明確分工，保證重大事項能夠得到迅速有效的審批表決。

二、物業企業面臨的潛在風險

(一)經營風險。部分物業企業在承接業務時，沒有事先進行深入的市場調查，對要承擔的項目的價格、定位及發展前景了解不充分，對客戶或業主的購買力、要求等缺乏準確的數據對比，自身的經營條件并不能滿足客戶的要求，導致經營項目選擇錯誤，失掉市場先機，不僅造成企業成本、經費的浪費，還可能會失去部分客源，使物業企業的核心競爭力下降。

(二)政策風險。為使物業服務行業得到持續健康發展，我國各個地方政府做出了諸多的努力和規范，出臺了各項條例法規，如1994年出臺的第一部物業管理法規《城市新建住宅小區管理辦法》、2003年實施的《物業管理條例》，到2004年頒布的《物業管理企業資質管理辦法》等，都囊括了我國物業企業應怎么做、怎么發展的詳細辦法，為其興起做出了充分的準備。但是，不足之處仍有很多，如業主與股東、業主與物業公司、股東與物業公司及開發商之間的矛盾及糾紛，物業、公共設施及配套設備的歸屬權問題，物業公司的工作安排等，這些問題都可能使物業管理產生分歧，引起或大或小的法律糾紛。物業企業在根據政策調整發展戰略時，要認清自身的市場定位，及時規避可能產生的策略失誤，盡可能地利用政策優勢來達成自己的經營目標。

(三)決策風險。市場經濟瞬息萬變，隨著形勢的改變，企業如果不能制定出科學合理的發展策略，或出現了決策失誤，會使企業陷入困境，不僅會造成巨大的經濟損失，還可能會造成大量人才及資源的浪費，其結果只會是被時代拋棄。物業企業在做出經濟決策前，應盡量對企業內部有正確的評估，并根據形勢變化改變策略，結合各個部門人員的建議，避免不必要的決策失誤，盡可能地規避決策風險。決策風險不可避免，不管是技術人員或是行政人員，在進行戰略決策時，都應該充分考慮企業內部的發展條件，汲取前人經驗，力爭把企業引向市場競爭的優勢方。

(四)合同訂立風險。物業企業與業主訂立合同時，常常會因利益問題同業主發生矛盾糾紛，有的企業沒有在合同上明確規定雙方的權利和義務，或是訂立物業管理服務合同時不擇手段，盲目壓價、降價等，使企業的經營管理出現阻礙。這種合同訂立風險常常是因人為引起的，因此物業企業在簽訂合同時，必須要充分考慮到合同雙方的利益，合同訂立人不應該只立足于眼前利益，而要有長遠的發展目光，努力提高自身服務水平，才能為企業帶來豐富的客源和穩定的投資關系。

三、如何在內部控制的基礎上做好風險防范工作

(一)企業的風險事前、事中、事后控制。(1)風險的事前控制，即風險管理規劃。物業企業應該設置專門的風險控制與管理部門，結合企業的年度計劃和工作項目，對可能面臨的風險進行識別、評估與分析，制定中期及長期的風險管理計劃，事先對公司員工進行策略安排，提高員工的風險防范意識和能力，以確保各個部門及工作人員在風險到來時能夠采取正確的風險應對辦法。(2)風險的事中控制，即風險管理辦法。物業企業在經營管理過程中不可避免地會面臨各式各樣的風險，當企業不能提前預知并規避風險時，要接受風險，及時承擔風險帶來的不利后果，以避免更糟糕的結果，同時要盡可能地減少此期間企業不必要的經濟活動，盡力確保未受風險區能夠正常運行發展，避免損失擴大，還可以通過與合作伙伴進行的企業間的人力、資金、技術等交流合作，轉移部分風險，以減少企業的經濟壓力。(3)風險的事后控制，即風險管理報告。企業在對風險進行操作后，還要對風險管理的預測、計劃、操作過程、結果等進行深入的總結分析，形成完整的風險管理報告，并加入風險管理人員和參與人員的工作想法、總結，以便為企業的經營目標和風險管理提供一定的信息和經驗。

(二)樹立正確的內部控制觀念，提高風險管理人員工作水平。財務管理是企業進行生產經營活動的重要環節，只有完善的內部控制體系為嚴謹的財務管理制度提供前提，物業企業才能實現長期穩定的發展。另外，要選賢舉能，任人唯賢，能夠錄用優秀人才，并加強財務風險管理人員的技能培訓，提高職工的業務素質和職業道德素質，建立健全科學的獎懲機制，激發員工的工作積極性和主動性。

(三)處理好物業企業與業主的關系，提高服務水平。物業企業應高度重視與業主之間的關系，積極主動加深二者聯系，對業主提出的各項合理要求或建議都應積極采納、完成，及時處理物業管理過程中與業主產生的糾紛，力求提供最令人滿意的服務。對于業主的投訴，應設置專門的投訴處理部門，及時了解投訴起因，解決業主難題，從中吸取教訓，發現自身業務管理的不足。物業企業必須提高管理效率和解決問題的能力，提高服務水平，避免與業主可能產生的矛盾糾紛，做到企業與業主的共贏。綜上所述，作為新興產業之一，物業服務行業發展前景廣闊，未來會成為主要的經濟發展潮流，將為我們的社會生活帶來極大的便利，但是其中存在的問題及面臨的風險仍會制約著它的生存發展。想要從激烈的市場競爭中脫穎而出，物業企業必須要跟上時代的發展潮流，及時更新內部控制體系，加強企業內部控制，處理好企業與業主之間的關系，才能不斷地發展壯大，形成自己的競爭優勢。

作者:孫麗 單位:營口五礦悅居物業管理有限公司

參考文獻:

第3篇：合同風險管理辦法范文

【論文摘要】送電線路施工是一項非常復雜的系統的工作，從施工準備到工程竣工時時刻刻都存在風險。在錯綜復雜的風險因素關系中，針對不同的項目和不同的風險管理需要，采取有針對性的識別方法，做到有的放矢的風險識別就成為風險管理的重點。識別工作的好與否將直接影響對風險的估計和評價，進而影響決策者對風險的回避和防范措施，關系到整個項目的成敗。風險識別是一項非常繁重的工作，涉及的范圍廣，在識別中應盡量做到不漏項，同時又重點突出。本文選擇送電線路施工階段的風險管理為研究課題，借鑒國內外風險管理理論，從施工企業角度出發，對送電線路施工階段的風險進行了系統的研究。

1送電線路風險管理的概念

所謂送電線路風險管理是指對送電線路的風險因素進行識別、分析、評估，并制定防范對策等一系列管理過程。目前，人們通常用到系統理論、概率論、數理統計理論、模糊數學理論等方法對風險進行估計，但是，人們還無法運用我們如今所能掌握的所有的技術、方法、理論，對風險進行準確預測。隨著人類科學和文明發展，人們對自然和科學規律的認識越來越深入，人們對風險的預測準確度會越來越高。

2送電線路施工風險的特征

送電線路除了具有風險的客觀性、多樣性、影響全局性和規律性的普遍特點外，還因其所處地質水文環境、結構形式、材料、施工工藝的不同有其自身的特征。

2.1所處地質、水文環境的復雜和不完全明了性，造成送電線路施工風險的難預測性基礎施工經常會因為地質等原因不得不改變施工方案和更換施工設備，進而造成工期和成本的變化。送電線路基礎無論在工期和質量方面還是在成本和效益方面都占有很大的比重，有時甚至決定整個項目的工期和施工企業的效益乃至整個項目的成敗。

2.2施工階段各個風險因素的相關性突出由于送電線路的施工工期安排緊湊，工序的銜接非常緊密，一個風險發生會導致相關的很多風險指標發生變化，有時因為一個風險因素的出現就會導致整個項目停工。

2.3風險發生概率的難確定性與其他項目可以通過大量的可重復的類似事件進行統計得出風險事件的發生概率不同，送電線路施工的風險概率難于進行定量評估。有時只能采取定性的方式評估送電線路施工階段的風險。

2.4施工階段的風險管理收益和風險管理成本的比值大也就是說用較小的風險管理成本可以獲得較大的風險管理收益或者可以說用較小的風險管理成本可以避免較大的風險損失。因為我國送電線路施工企業的管理人員水平相對較弱，施工企業有很大的風險管理收益空間，為企業的風險管理收益提供了很好的機會。

3施工階段風險管理的評價準則

風險的評價要求解決風險的影響以及應采取何種對策處理風險等問題。為了解決上述問題，我們應建立風險評價的準則。

3.1風險回避準則風險回避準則時最基本的風險評價準則，根據這一準則們對風險活動采取禁止或完全不作為的態度。在企業經營活動中，人們寧愿放棄較小的風險受益而不從事風險活動，或者寧愿付出較高的代價來完全回避風險。

3.2風險權衡準則風險權衡的前提是：世界存在著一些可接受的、不可避的風險。乘飛機是冒著可能失事的風險，但是不能因為有失事的風險而不乘飛機旅行。風險權衡則正是需要確定可接受風險的程度，而這是一件困難的工作。

3.3風險處理成本最小準則風險權衡準則的前提是假設存在著一些可接受的風險。這里有兩種含義：一是不對風險作處理即可接受（小概率或小損失風險）；二是付出較小的代價即可避免風險。對于第二類可定性地歸納為，若此風險處理成本足夠小，人們是可以接受的。

3.險成本/效益比較準則人們只有在效益大大增加地情形下，才肯去花費風險處理成本，因為承擔了風險，就應當有更好的利潤。風險處理成本應該和風險受益相匹配。當人們付出了較小的風險處理費用或承擔了一定的風險損失期望后就可以要求有較高的回報。

4送電線路施工風險管理模型與管理程序

4.1送電線路施工風險管理模型因為事故及其損失的性質是復雜的，所以風險管理的邏輯關系也是復雜的。風險管理模型至少有五個因素：基本事件（低級的原始事件）；初始事件（對系統正常功能的偏離）；后果（初始事件發生的瞬時結果）；損失（描述死亡、傷害及環境破壞等的財產損失）；費用（損失的價值）。結合故障樹分析，低級的原始事件可看作故障樹中的基本事件，而初始事件則相當于故障樹的一組頂上事件。對風險管理來說，必須考慮系統可能發生的一組頂上事件和總損失。

4.2風險評價和管理程序送電線路施工企業對現有設施進行評價和風險管理時，應考慮所評價項目的優先順序。評價和風險管理的程序框架見圖1：

5送電線路施工風險管理模型下的具體措施

由于不同的送電線路具有不同的風險影響因素，或者影響程度不相同，體現出絕對的多樣性，所以具體的風險應對措施也有所不同。5.1采用擔保或履約保函的方式轉移風險送電線路施工招標或履行合同過程中，業主為避免出現承包人在中標后不簽承包合同，或簽合同后不履約，或在預付款支付后不實施合同義務和責任等風險，業主一般在投標過程中和簽訂合同以前以及支付預付款前，要求承包人提交由擔保公司出具的履約擔保或銀行出具的履約保函，將承包人可能出現的違約風險轉移給出具擔保的擔保公司或銀行。

5.2采用分包方式轉移風險承包人在履行合同的過程中，遇到對于自身來說有比較大風險的項目，或由于成本、質量、工期等可能會因受到自身條件限制而產生風險時，可以向業主申請把此部分分包出去，以轉移風險。由于承接此部分工程的分包人往往對這樣的工程有豐富的經驗和專業的施工隊伍，所以對其來說，承接此部分工程不一定存在風險，可能還是一次機會。

5.3采取適當的合同計價方式轉移風險對于項目業主來說，根據工程實際情況選擇合適的計價形式，可以轉移項目風險。常用的有固定總價合同、單價合同以及其他計價合同形式。

5.4運用合同條件轉移風險在送電線路施工合同中，業主可以運用某些條件來轉移風險，這種轉移風險的方式實際上是利用合同條件來開脫責任。FIDIC合同條件中就有一些業主免責條款。例如我們可以改進企業的資質管理辦法，調控行業總量，優化行業結構逐步發展智力密集型和資金密集型的施工企業，形成工程總承包企業、施工承包企業和專業承包、勞務承包三個層次的組織結構。還可以借鑒FIDIC合同的標準分包合同條件，制訂適合于我國實際情況的分包合同文本，建立和完善專業分包和勞務分包的管理體制，制訂相關的法規和管理辦法，規范專業分包和勞務分包市場，健全工程總分包管理體制，建立一套符合國際慣例的總分包合同管理制度。

5.5保險保險作為轉移風險的一種方式，是應對送電線路施工風險的重要措施。送電線路施工保險是指業主、承包人或其他被保人向保險人繳納一定的保險費，一旦投保的風險事件發生，造成財產損失或人身傷亡時，由保險人給與一定的補償的一種制度。從風險管理的角度看，其實質是一種風險轉移，將原應由業主、承包人或其他被保險人承擔的風險責任轉移給保險人。送電線路施工一般是線長、面廣、點多、流動性大、施工條件復雜、潛伏的風險因素多，業主或承包人經常采取保險的方式，以比較小的代價，換得受損失時的補償保障。

6結論

對于送電線路施工風險的研究可以從多個角度進行，本文主要考慮送電線路施工項目的特點，對送電線路施工過程中的風險管理方法進行探討。實踐證明，送電線路施工過程中的風險管理對于搞好架空送電線路工程施工安全，防止事故的發生頗有成效，值得大力推廣。

參考文獻

1包曄.標準工藝在送電線路施工中的作用、應用及編寫需求[J].電力標準化與技術經濟，2008，3

2黃盛雄.回顧與展望我國送電線路施工技術的發展[J].廣東科技，2008，8

第4篇：合同風險管理辦法范文

關鍵詞:公路建設風險管理

公路建設工程中出現的事先不確定的內部或外部的干擾因素,謂之風險。任何公路建設工程都存在風險,如工期延長、成本增加、計劃修改等,這些都會造成經濟效益的降低,甚至公路建設工程的失敗。正是由于風險會造成很大的損害,風險管理已成為公路建設工程管理中不可或缺的一環。良好的風險管理能獲取巨大的經濟效益,同時也有助于提高企業競爭和管理水平。

一、公路建設工程的風險管理的內容

1.公路建設工程中各個過程的風險管理

從項目的立項到項目的結束的各個過程,都必須進行風險的研究與預測、過程控制以及風險評價,以求全過程的有效控制以及積累經驗和教訓。

2.公路建設工程全面風險管理

多年來,人們在風險管理實踐中逐漸認識到,在公路建設工程的各個部門都存在的風險,有的風險相互疊加放大,有的風險相互抵消而減少。因此,公路建設工程不能只從某個環節、某個部門的角度來考慮風險,必須根據風險組合的觀點,以貫穿整個公路建設工程的角度看風險,實行全面風險管理,如工期、費用、質量、設計能力、市場、信譽等。

3.公路建設工程風險的全方位管理

全面風險管理的框架有三個維度。第一個維度是企業的目標,即公路建設工程中業主、承包商、監理的目標。包括戰略目標、經營目標、報告目標和合規目標等4個目標。第二個維度是全面風險要素,即內部環境、目標設定、事件識別、風險評估、風險對策、控制活動、信息和交流、監控等8個要素。第三個維度是企業的各個層次,即整個企業、各職能部門、各條業務線及下屬各分公司面臨的共同風險,包括政治風險、經濟風險、法律風險、環境和移民風險、經營管理風險。如在BOT項目中,政治風險的主要構成為政局的穩定程度、政策變動因素、項目所在國與東道國的雙邊貿易關系等。

4.公路建設工程全面的組織實施

全面風險管理8個要素都是為企業的4個目標服務的,企業各個層級都要堅持同樣的4個目標,每個層次都必須從以上8個方面進行風險管理。

二、公路建設工程的風險控制

1.從公路建設工程整體利益角度出發,最大限度發揮各方積極性

公路建設工程的風險是時刻存在的,如果公路建設工程的項目參加者都不需承擔風險,相對來說也就不存在責任,沒有責任就沒有工作的積極性。如果取成本加酬金合同,承包商則沒有任何風險責任,那么他會千方百計地提高成本以獲取工程利潤,最終將損害工程整體效益;如果承包商承擔全部風險,為防范風險,他必然會提高報價,加大預算,此時業主無須承擔風險,最終仍將損害整體利益。

2.公路建設工程責、權、利均衡

一是公路建設工程的風險責任和權力應是平衡的。承擔責任也應該享有權力,同樣,如果已有某種權力,也要承擔相應的責任。

二是風險與收益要對價。對于風險的承擔者,應享受風險控制獲得的收益和機會收益。

三是風險承擔可行性,風險的承擔應當擁有預測、計劃、控制的條件和可能,有迅速采取控制風險措施的時間、信息等,只有這樣,公路建設工程的參與者才能理性地承擔風險。

3.公路建設工程應回避大的風險,選擇相對小的或適當的風險

對于那些可能明顯導致虧損的項目就應該放棄,而對于某些風險超過其承受能力,并且成功把握不大的公路建設工程應當盡量回避。

4.公路建設工程應采取先進的技術措施和完善的組織措施

為減少風險產生的可能性,應選擇有彈性的、抗風險能力強的技術方案,進行預先的技術模擬試驗,采用可靠的保護和安全措施。對公路建設工程項目管理應選擇優秀的技術和管理人員,采取有效的管理組織形式,并在實施的過程中進行嚴密控制。

科學規范計劃變更。為了調動設計人員的積極性,在給予一定時間、空間的前提下給予其一定的壓力,業主與勘察設計單位簽訂限額設計協議、供圖協議,優化設計管理辦法,制定合理化建議獎勵辦法,對工程質量、工期投資控制有功人員給予獎勵,充分發揮其聰明才智。要通過建立設計指標,選擇方案優秀、報價合理,信譽好、素質高、技術服務周到的設計單位,與其簽訂設計委托合同。

編好招標文件。招標文件應由業主自身編制或委托有資質的中介機構、設計院編制。招標文件指招標設計、投標須知、合同格式、商務條款(一般合同條款、專用合同條款)、招標書格式、工程量報價單以及投標報價所需的輔導資料、技術資料及該合同的標段劃分說明等。招標文件是合同文件的重要組成部分,是業主對投標者就該合同工程發出的要約,也是對投標者對其響應和承諾的依據,是選擇中標者的條件要求。因此,業主要給招標文件編制一個合理的工作周期,合同條款盡量引用合同范本的條款,合同文件應請專家會審,標段劃分應科學,各標段基本是獨立的,避免施工干擾。

5.公路建設工程的業主應要求對方擔保并購買保險

對于合作伙伴在公路建設工程中可能產生的資信風險,可要求對方出具擔保,如由銀行出具投標保函,合資項目政府出具的保證,履約保函以及預付款保函等。

對于一些無法排除的風險,可以通過購買保險的方法解決。因為公路建設工程合同中雖然規定了業主和承包商的權利、義務,也明確各自承擔的風險,但在公路建設工程合同實施過程中預先無法避免并且不能克服的不可抗力等造成的損失是可能會發生的。因此,可以根據公路建設工程合同的規定購買工程保險、財產保險等保險,以轉嫁風險減少損失。

第5篇：合同風險管理辦法范文

1項目風險管理的定義

項目風險管理是指對項目風險從識別到分析乃至采取應對措施等一系列過程，它包括將積極因素所產生的影響最大化和使消極因素產生的影響最小化兩方面內容。風險管理在各種項目管理中具有非常重要的地位，在通信工程項目中有效及早地進行風險管理可以提前進行風險分析，制定風險管理辦法，在風險發生時能迅速做出反應，采取應對措施，增大通信工程項目的成功率，避免損失，降低風險。

2通信工程項目風險管理的特點

通信企業是信息傳媒的一個特殊的行業，與我們的生活息息相關，通信服務影響著我們每一個人，近年來，我國通信企業不斷提高通信服務能力，在激烈的市場競爭中保持發展勢頭，提升服務質量，不斷對通信網絡基本建設和技術改造投資。通信工程項目既是一種投資行為，又是有建設行為的項目，通信工程需要投入大量的資金和科技，項目的風險很大，通信工程項目的風險管理有本行業自身的特點：

（1）工程資金投入大。通信工程的資金投入極大，每個項目涉及面都非常廣，小則上百萬、上千萬，多則上億的項目，特別是一些涉及國家性、政府性的重大工程的設備項目，資金巨高。如此高巨額資金的項目，往往涉及政府、通信企業、設備供應商、承建商、客戶等多個單位與部門的協調工作，但各個部門之間又沒有橫向的管理組織，相互不相屬，常出現扯皮、無效率的工作和資金浪費，因此需要進行有效管理，避免資金的極大損失，保證項目正常進行。

（2)高科技技術含量高。通信工程項目是一項高科技技術密集型的項目，是典型的多個學科合作的項目，技術風險很大，不確定性因素極高。近年來由于通信行業的迅猛發展，市場競爭日益嚴酷，各通信企業不斷推出新科技，新技術的項目，造成大量的不可確定性，增大通信工程項目的技術風險。另外通信工程項目由于本身的技術特點，要求從事項目的人員具有高科技知識，需要大量的高強度腦力勞動，所以進行通信工程項目管理時，要充分挖掘項目工作人員的技術和經驗，要求工作人員具有良好的心理素質和責任心。

（3）不確定外界因素多。通信工程項目的建設進展往往受外界多方面的不確定因素影響制約，限制項目發展的外部因素很多，如建設、設備、傳輸、資金流動、人員、交換、基站、網管、計費、技術、客戶管理等多個系統，因此，項目中每一個環節都可能出現問題，同時各個環節之間也存在協調的情況，這些都嚴重影響通信工程項目的進展，除此之外，還有一些不可預見性的外界因素也困擾著項目的進度，往往這些因素是不可控的，如政府突然宣傳封閉網絡的一些端口，部分網絡停止工作等。

3通信工程項目風險管理存在的問題

通信工程項目由于投資金額大、風險高，項目的失敗率也較高，國外通信企業在進行項目建設時，非常重視項目風險管理，風險管理意識高。目前我國通信工程項目風險管理意識不強，多數因為缺少項目風險管理導致通訊工程項目失敗的現象比比皆是。我國通信企業應該改變對項目傳統管理方法，采用科學管理，注重風險管理，降低項目風險。我國通信企業一方面根本沒有項目風險管理的意識，另一方面風險管理剛剛起步，不知道如何制定風險管理辦法，采用何種風險管理技術和手段來控制項目建設中出現的風險問題，總體上說，國內通信工程項目的風險管理方面存在的問題有以下幾個方面：

（1）通信工程項目風險管理意識淡薄。我國通信行業的管理者在項目風險管理的意識性不強，沒有專門項目風險管理機構來協調處理項目進展過程中已出現的或是將要出現的可預見性的風險，在項目分析、項目組織、項目協調、項目財務控制上造成一些不可避免的損失。項目風險管理的意識其實就是要有防范失敗的意識，只有未雨綢繆，增強意識，做到項目科學的可行性和必要性分析，才能保證項目的雙方都不受損失，保證雙方經濟和信譽上的利益。

（2）通信工程項目風險管理制度不健全。目前國內通信工程項目中存在的普遍情況是風險管理制度不健全，管理不到位。許多項目沒有建設項目風險管理制度，有的僅憑著個人長年的工作經驗來實施項目管理，或是對照書本，照搬照套，紙上談兵。與項目的實際有很大的出入，對于出現的風險不能應對解決，不能根據具體情況，采取具體的措施。沒有健全的風險管理制度就無法進行風險管理，不能對項目風險進行及時控制，更不能在此基礎上及時總結經驗，導致項目遲遲不能進展，項目績效嚴重低下。

（3）缺乏專門風險管理服務組織。我國目前沒有專門風險管理的行業組織來對通信工程項目進行管理，通信企業內部也沒有專門的部門來配合項目實施部門進行項目風險管理。現在的項目管理是從上至下的層次性的業務管理和行政管理，項目風險管理分區不明確，定位較為模糊，管理方向迷茫，不利于項目專業隊伍建設的整體管理，不能有效持續地發展項目，不能程序化地組織管理項目風險，不能及時對項目整體情況進行調正和調配，不能將管理部門和監管部門進行有機結合，保證項目處于安全的風險管理監控之中。

4通信工程項目風險管理的措施

（1）進行風險識別。風險識別是確定有哪一種風險可能會對運行的項目產生不良影響，并將這些風險的過程及預測形成書面文件，進行記錄。通常通信工程項目中風險識別的參與者包括參與項目的所有人，風險識別是一個循序漸進的過程，隨著項目的實施過程逐漸顯現，進行風險識別，在項目進行中，一旦有風險顯現，就會馬上識別出來，執行快速有效的風險對策，將風險降到最低，保證項目的進行。風險識別能夠識別風險是項目內部本身存在風險還是屬于項目外部因素造成的風險。

項目風險識別過程中，充分認識項目風險對工程項目所帶來威脅的同時，也要認識到由風險識別所帶來的各種機遇，正確認識并分析項目風險的帶來的威脅與機遇，合理制定項目風險應對措施和進行項目風險控制中所采取的方法，將項目風險帶來的危害最小化，將項目風險帶來的機遇轉化成項目的實際收益。

（2）分析項目風險因素。常規通信工程項目中的風險因素有政治風險、經濟風險、金融風險、技術風險、合同模糊風險、項目策略風險等組成。

政治風險主要是指由于政府某種政策的改變所造成的不確定性風險。

經濟風險主要是指由匯率風險和外匯管制所造成的風險。金融風險指的是項目過程中涉及的各種買賣付款風險，主要由付款時間、付款方式、付款比例等造成的風險。技術選擇風險就是指項目建設體系中的主要架構和所采用的技術手段和主要產品的技術應用等，這些技術對于項目的發展是否有良好的前景。

合同模糊風險指的是項目雙方在簽訂的正式合同中存在的有歧義或是定義不清的地方，從而造成合同雙方責任不明的風險。

項目策略風險指的是項目決策者，就是領導者從企業發展的角度選擇項目發展戰略的風險。

正確認識并分析項目中存在的風險，才能有效的制定風險管理的應對措施。

（3）制定項目風險應對策略。制定風險應對策略是項目風險管理中的關鍵，項目在經過風險識別和風險分析后，因地制宜地制定應對策略具有針對性和準確性，決定著項目風險管理的成敗。項目風險應對策略是制定一系列對于項目風險控制的方案，在做項目風險應對策略時要充分考慮項目風險所帶來的損失，并在項目的動態進行中不斷識別新出現的風險，不斷修正更新項目風險應對策略，保證項目的正常進行。

5通信工程項目風險管理的意義

（1）保證項目周期的正常進行。風險管理是作為通信工程項目的重要組成部分，是衡量項目管理水平的重要指數，在通信工程項目中進行風險管理，充分識別、分析、評估、處理和監控通信工程項目建設的各種風險，確定通信工程風險機制，保證通信工程項目的每個環節都處于風險管理的控制之內，保證通信工程項目正常進行，保證項目能夠按期完成。據不完全統計，目前全國通信工程項目能夠按時完工的不到50%，原因很多，包括政府宏觀政策、項目資金運作是否到位、項目發包承包商雙方利益博弈等多方面問題，但項目中缺乏有效的項目風險管理是一個非常重要的因素。

（2）提高通信工程項目的成功率。當前，我國電信企業運營中存在各種風險，不單表現在具體的項目運行過程中，企業內部同樣存在著諸如金融、投資風險、技術風險和市場風險等各種隱性風險，有些風險是可預見性的，有些則是偶發性的、不可預見性的，風險的確實存在嚴重影響通信企業的健康發展。將通信企業的日常運營化解為各個項目，實施項目風險管理則能有效地識別并控制或規避這些風險。在通信工程項目中實施風險管理對項目建設進行風險控制和管理，檢測項目中的各種風險、事故，降低項目風險、減少項目風險損失，提高通信工程項目的成功率。

（3）利于運行成本的控制。在通信工程項目中，對項目雙方來說，運行成本、資金的保證是項目成敗的重要因素，因此有效對項目資金進行管理，控制項目運行過程中可能存在的資金風險問題，管理項目運營成本是通信項目正常運營的關鍵。但在現實的項目運行過程中，存在著成本過高、成本失控等風險情況，嚴重影響項目資金，增大項目成本，通過風險控制，制定有效編制計劃，對成本進行有效估算、預算、檢測，并隨時對成本控制，可以很好地解決項目資金成本的問題。

第6篇：合同風險管理辦法范文

[關鍵詞] 科技經費 管理 風險機制 責任機制

1財政科技項目經費的管理風險

財政科技項目經費的管理風險是指不可抗力之外的風險,是經費分配和使用中的風險。管理風險可分為檢查風險和控制風險。檢查風險是由于工作疏忽或、工作人員能力不勝、管理制度缺陷或監督手段落后而未能及時發現重大問題的可能性,存在于經費預算分配和使用的監督檢查過程;控制風險是指經費在分配和使用中因組織機構內部控制制度缺位或失效、管理制度的自身缺陷或管理混亂,有章不循、有法不依,導致內部控制和規章制度所應有的糾錯機制不存在或失效,而發生無意差錯或惡意舞弊的可能性,存在于經費預算分配和使用過程。管理風險導致的結果或是立項錯誤,經費低效、無效投入,或是經費被挪用、侵占、浪費,項目失敗或自始未執行。

2風險控制與責任機制

建立健全并嚴格實施相關法律法規和規章制度,以強化責任機制,是控制管理風險的重要途徑。控制風險是責任機制的功能之一。經過多年努力形成的財政科技經費管理制度體系為風險控制機制與責任機制的建立健全提供了基礎。目前的問題是在現有的基礎上如何進一步完善責任機制,在樹立管理風險觀念的基礎上通過何種途徑強化風險控制。

2.1 完善責任機制――財政科技項目經費管理使用中民事責任制度的引入

現行財政科技項目經費管理辦法中,對科技經費管理使用中的違法違規違紀行為,行政主管部門進行責任追究主要包括兩個方面:一是對一般違反規定者,由主管部門在其權限范圍內進行行政處理,同時建議有關部門給予紀律處分;二是對構成犯罪的,依法移送司法機關追究刑事責任。在這過程中涉及三個權限:行政處理權(包括限期整改、停撥經費等行政措施,以及有限的行政處分權和行政處罰權)、建議權、移送權。其中行政處理權為實體權限。這意味著對財政科技經費負有直接監管責任的主管部門,對經費管理使用中出現的違規違紀行為,只能在其權限范圍內行使一定的行政處理權。

但是,科技項目(課題)采用委托制,科技項目合同屬于技術開發委托合同,根據《合同法》訂立,適用《合同法》的有關規定。合同是平等主體的自然人、法人、其他組織之間設立、變更、終止民事權利義務關系的協議。而在科技項目合同中,作為委托方的科技行政部門不是民事主體,在行政法律關系上其地位與其他主體并不對等。但根據《民法通則》、《行政訴訟法》和《國家賠償法》,行政機關可以作為民事訴訟主體參加民事訴訟,承擔民事侵權責任。科技行政部門為行使科技管理公共職能、落實科技計劃,向社會科技項目指南,接受項目申請或投標,通過論證評審等程序遴選項目,以合同的方式組織項目實施,并對實施過程及結果進行管理、檢查和監督。在這個過程中,科技行政部門作為行政主體,依法行使選擇項目承擔者、確定科技項目及項目經費使用的監督管理,并以合同的形式組織項目實施等行政職能;在發生科技計劃實施及經費使用管理等方面的糾紛時,以委托合同的當事人參加民事訴訟,作為民事訴訟主體,與其他相關責任主體的法律地位是平等的。因此與一般委托事項不同,科技項目合同的責任主體包括:主管科技計劃的科技行政部門,負責科技計劃管理、項目審批和研發經費的撥付,有權按照合同的要求,監督檢查項目實施進展和經費使用情況,主持項目驗收,并對無故未按合同約定撥付研發經費承擔違約責任;項目承擔單位,有權按照合同的要求,組織實施研發工作,合理使用研發經費,有責任按合同規定的內容和時間完成研發任務,接受科技行政部門及其授權或委托機構的監督和評估,并對未按規定實施研發、挪用或未按規定使用研發經費承擔違約責任;受科技行政部門授權或委托的項目實施管理機構(一般為項目承擔單位的主管部門或被上一級科技行政部門委托的地方科技行政部門),有權按合同的規定,在授權范圍內協助委托部門監督、檢查項目進展和經費使用情況,協調解決合同執行中出現的問題,組織項目驗收,有責任及時反饋合同執行中出現的問題并提出相關建議,并對因履行職責不力造成項目延誤、停滯或失敗承擔相應責任。此外,設置監理單位的情況下,監理單位作為獨立的一方,受科技行政部門的委托,對項目的實施情況實行中期檢查或評估,其權利和義務由委托合同約定;項目研發需要外單位合作時,由項目承擔單位委托合作單位并訂立合作研發合同,合作內容應當是項目實施計劃的一部分,合作合同從屬于主合同(項目合同),合作單位成為項目責任主體的一方,有權取得并按合同使用合作經費,有責任在規定的時間內完成合同任務;受委托承擔項目評估及經費審計的咨詢機構和審計機構(中介機構),根據委托合同行使職權,并為故意或過失違法導致虛假披露而產生的損害后果承擔責任;為使科技項目的實施管理更加科學化和民主化,在項目立項和結題驗收工作中引入了專家評審機制。因此在項目及經費管理中出現一個特殊的責任主體,即評審專家。評審專家包括技術專家、管理專家和財務專家,他們以其專業技能、專門的資格和行政管理部門對其資歷及信用的信賴而被委以項目及預算評審的任務,其評審意見成為項目取舍的重要參考。由于評審專家以自然人的身份直接接受行政部門的委托,與委托方直接構成合同關系,其評審行為與所在的工作單位無關,在行使評審權限的同時,承擔著客觀、科學、公正履行職責的義務,并對自己的違法違紀行為導致的損害承擔責任。上述分析可見,構成科技項目實施及經費管理使用責任機制的,是相關各責任主體的權限和職責,而各責任主體的權限和職責是通過合同的實施來實現的。各責任主體的合同關系構成相互間的民事法律關系。委托制將市場機制引入政府項目的實施管理。委托制下的科技項目及其經費的分配使用實行合同管理,具備民事活動的基本特征,將民事責任制度引入財政科技項目經費的使用管理,是必要的和可行的。

事實上,在現行科技項目管理辦法及項目合同的責任條款中,已經包含一些民事責任要素,如收回撥款(即返還財產)、賠償損失等規定。但主要還是以行政處理為主,民事經濟責任的規定少且可操作性不強。為了在財政科技項目經費使用管理中引入民事責任制度,應進一步將《合同法》、《民法通則》中的相關責任條款具體化到各類科技項目管理辦法及項目合同中,使之具有可操作性。

2.2 風險控制機制的建立和健全

健全的責任機制,有助于遏制“不利后果”的經常發生,從而降低科技項目經費的管理風險。但從科學管理的角度,我們更需要事前控制和過程控制,將不利后果防范于未然。這就要求建立健全風險控制機制,使財政科技項目經費的管理風險控制在科技項目的立項和實施的全過程,在工作的各個階段形成糾錯機制。

2.3 組織機構的內部控制

現代管理理論認為,錯弊的防范機制包括法律法規(使其不敢)、職業道德教育(使其不愿)、內部控制(使其不能)。其中內部控制是風險管理的重要內容。

管理風險產生于管理過程,而管理過程即各個組織機構的運行過程。行使項目計劃、立項審批權的各級行政主管部門是一個組織機構,項目歸口管理部門(主管部門即項目組織單位)是一個組織機構,項目監理及評估、審計單位是一個組織機構,我國現行科技項目管理體制要求項目承擔者應當是一個組織機構(不分所有制的企業、事業單位,包括學校、科研院所),這個組織機構即通常所說的項目承擔單位或依托單位。即使項目承擔者“個體”色彩比較濃厚的自然科學基金項目,管理制度也要求有依托單位,以提供必要的項目實施保障條件,因此項目經費的實際控制者也是一個組織機構。這些組織機構既是科技項目運行的載體,也是項目及其經費管理風險的發源地。控制管理風險的關鍵,就在于在這些相關組織機構的內部,切實建立行之有效的內部控制制度,通過內控制度的實行,形成一種控制機制,使組織機構的各類資產安全流動,各項工作的差錯率保持在可容忍的水平,科技項目經費的分配和使用合法合規,使用效果達到合理要求,無效使用和損失雖不能杜絕,但應達到最低程度。要形成這種機制,有必要在科技項目經費的管理使用全過程,即在參與項目經費管理使用的各組織機構――立項審批部門、項目主管部門、項目承擔或依托單位、項目監理及審計等機構中引入全員參與的風險控制,健全組織機構內部控制運行規范。

2.3.1樹立整體風險管理觀念。整體風險管理是指由決策層、管理層和其他人員共同參與的、旨在實現內部控制目標的過程。一個組織機構的整體風險管理目標是通過內部控制,為其業務運行(經營管理)的合法合規、資產的安全、財務報告及相關信息的真實完整、運營效率及效益的提高、發展戰略的實現提供合理保證。為此,應當摒棄原有的風險管理僅是領導層的職責、內部控制局限于會計控制的觀念和方法,建立整體風險管理的思維模式,將風險管理的職責落實到單位全員,將風險管理工作貫穿于業務的全過程。

2.3.2治理結構控制。組織機構的治理結構包括決策、管理、運營以及內部監督等各個層次、部門的設置和安排。合理有效的治理結構的基本要求是權責分明、各司其責、信息流暢、溝通正常而又互不干涉。

2.3.3內部機構(部門)設計及其權責分配控制。內部機構(部門)的設計以及賦予各機構的權力和責任,應當滿足合理有效的治理結構的要求。對于財政科技項目經費的風險管理來說,機構(部門)設計及其權責分配基本的控制原則應當是:組織項目立項評審的部門,獨立于項目審批部門;各個項目的經費預算部門,獨立于項目遴選、項目合同簽訂及后續管理部門;項目驗收部門,獨立于項目審批部門。上述部門相互獨立,而履行項目立項、實施及經費預算、使用情況監督職權的部門,獨立于上述各部門。

2.3.4人力資源控制。財政科技項目經費管理使用的整體風險管理,組織機構的人員配備是最重要的控制環節。財政科技項目經費的各類管理風險,其實質是人的風險。人員風險是管理風險的關鍵控制點。用人之道,道德為先。對于人員的配備,業務水平是能否勝任崗位職責的條件,誠實、正派、責任心、使命感更是必備條件。在人力資源控制過程中,應當實施人員培訓和教育計劃,而體現在崗位責任制中的獎懲等激勵政策更是必需的。好的人力資源政策能夠有效控制因工作失誤或舞弊帶來的管理風險。

2.3.5不相容職務控制。組織機構內部,在崗位設置和職權分配中實行不相容職務分離,可以有效控制管理風險:業務的授權與執行相分離、業務的執行與審核監督相分離、業務的執行與相關資產的保管相分離、業務的執行與會計記錄相分離、資產的保管和會計記錄相分離。不相容職務分離原則在實際工作中得到普遍應用,但嚴格執行且持之以恒并不容易。尤其是規模較小的組織機構,為節約人手而“身兼數職”。在此情況下,采取“業務外包”可以降低管理風險,如記帳、會計外包等。

2.3.6授權審批控制。所謂授權控制是指各項業務的辦理,必須由被批準和被授權人去執行。授權控制的范圍包括用人之權、用錢之權和做事之權。授權控制的類型有常規授權與特別授權,其形式有書面授權(制度、備忘錄、授權書、委托書等)和口頭授權(當眾授權)。授權審批控制的核心意義在于不得越權,越權往往為舞弊打開方便之門。

2.4 外部監督

財政科技項目經費管理使用過程的外部監督,涉及第三方風險評估、全過程信息公開、后績效考核、信用制度建設、財政科技經費預算分配權的改革、財政科技項目經費管理的法治建設等方面的問題。

2.4.1第三方風險評估。對重大科技項目在立項審批、項目實施、項目監理等各個階段的風險進行事前評估,旨在識別各類管理風險,及時防范、控制財政科技項目經費的管理使用風險。風險評估報告由科技項目管理行政部門委托不參與項目過程的第三方(如負責任的社會中介機構)提出,以保證評估意見的獨立和公正。評估對象應當包括項目立項審批機構、項目主管部門、項目承擔或依托單位、項目監理檢查單位的內部控制制度的建立和執行情況;項目在技術方面的創新性和可行性;項目經費預算的合理性及合規性;項目承擔單位對項目經費支出的審批制度和會計核算方法的建立情況及其被全面執行的可能性。評估報告應提出關鍵風險點,為項目監督管理部門對項目管理風險的事前控制提供依據。

2.4.2全過程信息公開。信息公開是有效的防腐劑。科技項目全過程信息公開,旨在將科技項目置于社會監督之下。全過程信息公開包括:立項審批程序公開,專家評審意見公開,項目承擔單位情況公開,項目經費預算和實際支出明細公開,項目監理檢查情況公開,項目結題驗收情況公開,信用情況公開,項目績效考核公開,后績效情況公開。社會監督有利于促進科技項目組織實施的規范化,有利于提高項目成功率,減少財政科技經費的管理風險。

2.4.3后績效考核。績效考核發生在項目結題驗收階段,后績效考核則發生在項目驗收之后的若干年內。二者均屬于項目的后續管理,但后績效考核更有意義。財政科技經費資助科技項目的重點,是項目的研究、開發及項目產品的試驗和試制,項目驗收并不意味著項目的結束。多數情況下,科技項目根據合同驗收之后,進入成果轉化(產業化)階段。在項目產品壽命周期內,還伴隨著產品的技術革新和升級。因此科技項目的實際執行期要長于項目的合同執行期;項目的后績效考核,是對項目實際執行期情況的考核。通過后績效考核,可以正確評價項目遴選、立項審批和組織實施工作,反映科技項目的成敗和財政經費的使用效果;強化科研成果管理;更能夠甄別項目的優劣和真偽,為日后科技項目及其經費的風險識別提供借鑒。為保持客觀、公正性,后績效考核可由科技項目管理行政部門委托不參與項目過程的第三方進行。

2.4.4信用制度建設。市場經濟是法治經濟、信用經濟。對于置身于市場經濟大環境下的各類科技項目,需要一個良好的誠信環境。科技信用制度建設的目標,是不斷優化科技項目管理實施環境,降低項目管理中的環境風險。科技項目實行合同管理,適用于科技項目的信用制度,其核心是項目的各個階段、各相關方面的人員遵紀守法、執行合同的情況。具體包括:項目行政管理和主管部門人員守法廉政、履行職責情況(如是否在合同規定時間內下撥項目經費);項目承擔單位和依托單位管理人員履行合同規定的權利義務情況(如是否按合同規定的預算管理使用項目經費,如實上報項目實施和經費使用情況);承擔項目具體實施的科技人員誠信情況(如是否尊重科學,實事求是,如實報告項目研發和經費開支);項目監理單位工作人員廉潔清正、執行監理合同情況(如是否盡職調查、如實報告項目階段性情況);承擔科技項目審計、評估的社會中介機構專業人員的誠信度(出具審計、評估報告的真實性,是否造假或協助造假);參與項目立項、驗收評審的專家的獨立、公正能力(“專家風險”的高低、專家意見的可信度決定于發表評審意見的專家是否具備堅持客觀公正的能力)等等。有效的信用制度必須建立在信息公開的基礎上。作為科技項目實施管理全過程信息公開的一個方面,社會監督能夠促進科技信用制度的建設。

2.5 經費預算分配權的改革及法治建設

2.5.1財政科技項目經費預算分配權的改革

長期以來,我國的財政科技項目經費預算管理體制,在經費預算分配權的配置方面呈分散態勢。財政科技經費預算,按部門切塊分配給政府各有關行政部門,由此形成不僅科技行政部門,政府其他有關部門,如發改委、經貿委、農業、教育等主管部門也都掌握相當數量的財政科技項目經費及其二次分配權。財政科技項目經費預算分配權的分散,導致科技項目專項資金的重復設置(如科技部門建立有中小企業創新基金,經貿委有企業技術創新專項資金;科技部門有資助科技成果轉化的專項資金,發改委有項目成果轉化資金);同樣是財政科技項目經費,各部門各自制定本部門的管理辦法,出現資金性質相同而允許列支的范圍不同等相互矛盾現象。尤其值得關注的是,一些項目承擔單位利用現行財政科技項目經費預算按業務主管部門分配、部門之間信息不暢通的空間,同一項目多頭申請并獲得資助,造成經費浪費、被侵占和低效、無效投入。實際情況表明,財政科技項目經費預算按部門分配,由業務主管部門進行各自的二次分配,加大了財政科技經費監督管理上的難度,不利于科技項目經費管理風險的控制。為此,必須改革現行財政科技項目經費預算管理體制,將財政科技項目經費預算的二次分配權全部集中在科技行政部門。作為政府科技事務的綜合管理部門,科技行政部門有責任協調其他各部門的科技發展計劃,按照政府科技發展規劃,統一管理和分配財政科技項目經費,并接受審計、監察等相關部門以及社會公眾的監督。

第7篇：合同風險管理辦法范文

關鍵詞：公路工程；項目；風險管理；對策

中圖分類號：U495文獻標識碼： A 文章編號：

公路建設項目在施工過程中影響因素較多，可以說是危機四伏，所以項目管理人員必須要充分認識公路工程項目的風險，合理地對其進行評估和分析，并針對工程項目的具體情況來采取相應的風險控制措施，在施工過程中，加強風險因素監控，合理規避和轉移相關風險，從而使項目取得預期的經濟效益，保證項目順利完成。

一、公路工程的項目風險管理的影響因素

公路工程項目的影響因素是指對公路工程項目有影響的所有因素的總和， 這些因素構成項目的邊界條件， 項目要從它的影響因素中獲得所需的各種資源并獲得各種許可。公路工程項目影響因素的變動是引起項目風險的重要原因， 項目影響系統的構成包括以下幾方面。

1、政治因素

政治因素的變化常常會加大公路工程項目實施的風險， 而且這種風險還常常是無法估計的， 項目承包商如無法應對， 則會導致項目的失敗。

2、經濟因素

對公路項目來說， 項目實施地段的材料供應市場的狀況和價格水平以及國家經濟政策的調整對項目的成功運作有很大的影響。

3、社會因素

項目沿線的人口數量、文化素質、價值取向、風俗習慣以及人群教育狀況等因素， 將直接影響公路工程項目的實施情況。

4、自然環境因素

公路工程項目常常面臨各種復雜的地形、地質和水文條件。項目自然環境的不確定性（如遇到異常的天氣、特殊土質等）常常會加大項目實施的難度， 致使項目工期拖延、成本超支。在項目可行性研究階段， 正確選擇好公路路線和詳細了解沿線的自然環境至關重要， 同時對可能遇到的各種因自然環境變動而引起的問題提前制定應對措施和應急計劃是降低公路工程項目風險的有效手段。

5、技術因素

對公路項目來說， 解決相關的技術問題， 確保項目實施的可行性， 既是項目能否啟動的關鍵， 也是項目最終能否實現預期計劃的基本保證條件。

6、人為因素

人為因素包括道德因素和心理因素， 道德因素是指與人的不正當行為相聯系的一種無形的風險因素， 表現為由于惡意行為或不良企圖， 有意使風險事件發生或損失擴大， 如公路工程項目施工中的偷工減料、消極怠工等。心理風險因素也是一種無形風險， 是指由于主觀上的疏忽或過失， 導致增加風險事件發生的機會或擴大損失的規模。

二、公路工程的項目風險管理的對策

1、提高風險意識

在具體的施工過程中，施工企業的各類管理人員要不斷的提高風險管理意識，從思想上進行高度重視，并制定比較完善的領導小組，對風險管理的目標進行明確界定，要成立風險管理領導小組，層層落實責任制。此外，要成立風險管理辦公室，負責對風險管理的分析、預測、處理。各類項目管理人員要加強學習，要對風險識別、風險來源、風險分類及各類風險因素進行準確分析，并學會處置風險的方法和各類手段。在公路工程項目風險識別過程中，要對各類數據進行有效的整合與處置，充分利用現代信息技術進行處置，提高風險管理水平。

2、建立和完善風險管理機制

在實際的發展過程中，企業工程管理人員要注重風險決策管理，避免因決策不當而為企業帶來不必要的損失和麻煩。企業要進一步規避風險，制定規范有效的風險管理制度與程序，通過有效的制度與程序來提高企業風險管理水平，以此來保證施工質量。施工企業要想在激烈的市場競爭中獲得生存與發展的空間，就必須要充分依托風險管理機制，通過與各個部門進行有效的協調，對風險進行有效的分析和預測，從而制定有針對性的防范措施。

3、加強風險管理信息系統建設

項目施工企業要想獲得可持續發展能力，企業就必須要建立有效的風險管理信息系統，以此來對施工企業在施工過程中可能要遇到的風險進行準確的分析和預測，并對風險的影響力進行準確估計，通過采取一定的措施防止給施工企業帶來不必要的損失，以此來構建動態的風險管理機制。此外，公路工程項目管理人員要加強對合同管理風險的控制，要從風險來源和風險管理的角度來分析合同的每一個條款，并要從各方面進行認真有效的協調與溝通，以此來減少可能帶來的風險。

4、 進行合理的工程分包以轉移風險

作為總承包單位的施工企業， 可以適當通過工程分包來轉嫁風險。分包單位通常要接受總承包單位合同中的有關風險的合同條件， 諸如履約擔保、預付款保函、材料款保函、工程保險以及保留金等， 這樣， 通過分包合同， 使分包單位也承擔一定的工程風險， 相應地減少了作為總包單位的施工企業的風險。

5、 通過工程保險轉移風險

工程保險是迄今為止采用最普遍， 也是最有效的風險管理手段之一。工程保險以建設工程項目作為保險對象， 對其建設過程中遭受的自然災害或意外事故所造成的損失提供經濟補償的一種保險形式。施工企業通過工程保險， 將威脅自己的工程風險轉移給保險公司， 取得損失賠償， 以保證自身免受損失。目前， 我國工程保險的主要項目有工程一切險， 第三方責任險， 施工機械設備損壞險， 貨物運輸險， 機動車輛險， 人身意外險等。隨著我國保險業及保險立法的不斷發展， 在工程建設領域推廣保險制度， 防范與化解風險， 減少風險給合同當事人造成的損失， 將成為施工企業進行風險管理的重要手段。

6、采取相應的保護安全措施

公路建設工程應采取先進的技術措施和完善的組織措施技術方案，進行預先的技術模擬試驗，采用可靠的保護安全措施。對公路建設工程項目管理應選擇優秀的技術和管理人員，采取有效的管理組織形式，并在實施的過程中進行嚴密控制。為了調動設計人員的積極性，在給予一定時間、空間的前提下給予其一定的壓力，業主與勘察設計單位簽訂限額設計協議，供圖協議，優化設計管理辦法，制定合理化建議獎勵辦法，對工程質量、工期投資控制有功人員給予獎勵，充分以發揮其聰明才智。

7、對公路工程項目實施危機管理

在公路建設工程風險發生時，及時采取措施以控制風險的影響，是降低損失，防范風險的最為有效的方法。在公路建設工程的風險狀態中，必須保證工程的順利實施，如迅速恢復生產，按原計劃保證完成預定的目標，防止公路建設工程中斷利成本超支，爭取獲得風險的賠償，盡可能地減少損失。索賠也是風險防范的措施之一。承包商在索賠時，只要理由充分、證據確鑿、索賠價格合理、符合索賠程序，就完全有可能取得補償，以彌補損失。

8、利用合同進行風險控制

根據工程項目的特點和實際， 適當選擇計價式合同形式， 降低工程的合同風險。例如: 對于水文地質條件穩定且承包單位有類似施工經驗的中小型工程項目， 實際造價突破計劃造價的可能性不大， 其風險量較小， 可以采用自留加風險控制策略， 用總價合同的報價方式;對予工程量變化的可能性及變化幅度均較大的工程項目， 其風險量較大， 應采用風險轉移策略， 用單價合同報價方式， 將工程量變化的風險全部轉移給甲方； 對于無法測算成本狀況的工程， 貿然估價將導致極大風險， 只能用成本加酬金合同， 將工程風險全部轉移給建設方。對承包商而言， 不善于工期索賠必然導致工期延誤的風險， 不善于費用索賠必然導致巨大的經濟損失， 甚至虧本。

9、損失控制

即通過采取預防性措施和減少損失的措施這兩方面的工作以降低（或消除）損失發生的概率或降低損失的嚴重性，從而達到使風險損失最小化的目的。損失控制措施的制定一般需要從組織、管理、合同、技術等幾個方面綜合考慮，針對一個具體的項目，應設項目風險管理人員。在項目開始前，項目風險管理人員就應制定項目風險管理計劃，在項目損失控制預防計劃中，其內容應包括：明確各部門和人員在損失控制方面的職責；建立相應的工作制度和獎懲措施；對有關人員的安全培訓；并在項目進行的過程中，實行目標管理，進行有效的指揮和協調。項目風險管理實質上是整個組織全體成員的共同任務，沒有廣大群眾的參與，是無法實現目標的，因此，實行風險目標管理要求自上而下層層展開，又要求自下而上層層保證風險管理目標的實現。在做好預防計劃的同時，還應做好緊急風險事件發生時的災難計劃和風險事件發生后的應急計劃。應急計劃應包括：調整工程的施工進度計劃，調整材料、設備的采購計劃，并及時與材料、設備供應部門聯系，準備保險索賠的額度，起草保險索賠報告，調整資金使用計劃等。

總之，公路工程施工是一項復雜的系統工程和經濟活動，受外界干擾及自然因素影響較大，受物質、技術條件制約很大，故此，一個工程項目干下來，是虧是盈，關鍵在于是否把工程風險控制好。而風險預控必須要轉變管理思想，改變管理方法，建立嚴密而科學的責任制，把風險預控貫穿到項目施工的全方位全過程，依責依章管人管事管物，形成全員參與成本預控的格局，這樣，必定能夠實現工程項目的快速、優質、低耗，從而取得良好的社會效益和經濟效益。本文分析了公路工程項目施工風險種類，提出了相關風險控制和管理的相應對策措施，希望為公路工程施工企業提供借鑒和參考。

參考文獻：

［1］朱繼平．公路工程項目材料管理［J］．科技信息，2011，（14）．

［2］黃建設．淺談工程建設項目風險管理［J］．中國產業，2011，（5）．

［3］羅天云．論公路工程項目管理中的風險和成本控制［J］．江西建材，2011，（1）．

［4］ 李繼業． 公路工程項目管理［M］． 北京: 化學工業出版社，2010．

［5］ 由廣明． 公路隧道施工安全風險管理［J］． 山西建筑，2010，36( 3) : 214-215．

第8篇：合同風險管理辦法范文

關鍵詞：農村信用社；資本辦法；實施

中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）11-0-01

《商業銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡稱《資本辦法》）于2013年1月1日起正式實施，要求農村信用社參照執行。這對農村信用社的發展既是機遇又是挑戰。筆者就農村信用社實施商業銀行資本辦法提出一些粗淺見解。

一、充分認識實施《資本辦法》對農村信用社重要意義

《資本辦法》統籌推進巴塞爾II和巴塞爾III協議，建立了分層次的資本充足率監管要求，著力于構建更完善的資本約束機制和風險管理體系，提升商業銀行風險管控能力，引導商業銀行從高資本消耗的規模擴張模式向資本節約的內涵發展模式轉變，有助于促進商業銀行支持中小企業等實體經濟發展。《資本辦法》實施不僅對我國銀行業長期穩健運行具有重要影響，同時對農村信用社改革發展、全面提升風險管理水平和核心競爭力，具有重要的現實意義和長遠意義。

二、全力推進資本管理辦法實施工作

各縣級農村信用社在實施《資本辦法》初級階段，一般采用初級計量方法計量各類風險加權資產。具備一定規模和實施能力的商業銀行或股份公司，應逐步探索以高級計量方法計量單個或多個風險領域的風險加權資產，以提高風險管理水平和節約資本。

1.信用風險加權資產計量。在實施《資本辦法》初期，縣級農村信用社一般采用權重法計量信用風險加權資產，權重法下信用風險加權資產為銀行賬戶表內資產信用風險加權資產與表外項目信用風險加權資產之和。在計量各類表內資產的風險加權資產時，應首先從資產賬面價值中扣減相應的減值準備，然后再乘以相應權重系數。對于風險權重較高尤其是超過400%的資產，各縣級農村信用社可適當加大此類資產的減值準備計提，通過降低資產基數進而降低風險加權資產。在計量各類表外項目的風險加權資產時，應將表外項目名義金額乘以信用轉換系數得到等值的表內資產，再按表內資產的處理方式計量風險加權資產。

2.市場風險加權資產計量。《資本辦法》規定市場風險主要包括利率風險、匯率風險、股票風險以及商品風險。縣級農村信用社在開展相關業務需計量市場風險加權資產時，一般采用標準法進行計量。針對不同風險類別，縣級農村信用社也可以根據自身風險計量能力和業務實際選擇難易不同的計量方法，如利率風險的“到期日法”和“久期法”，期權風險的“簡易法”和“得爾塔+法”等。

3.操作風險加權資產計量。《資本辦法》規定操作風險主要是指由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。縣級農村信用社一般采用基本指標法計量操作風險加權資產，規模較大、業務條線種類較多且符合標準法實施條件的商業銀行，可逐步探索采用標準法等高級計量法進行計量，但高級計量方法的實施須經銀監會批準。

4.加快轉變業務發展模式。《資本辦法》將信用風險權重框架由原來的0%、20%、50%、100%四個檔次變為從0%—1250%多個層次，提高了權重法的精細化程度和風險敏感度。各縣級農村信用社應提高資本約束意識，優化資產結構，發展低資本消耗業務，轉變業務發展模式，降低加權風險資產。

1.嚴格控制非自用不動產和工商企業股權投資。《資本辦法》規定非自用不動產風險權重為1250%。各縣級農村信用社應密切關注此類資產的出租或自用情況，對于資產回報率低于平均資本回報率的，應轉為自用或盡快處置。各縣級農村信用社在接收政府捐贈時，應避免接收無法處置的非自用類不動產。《資本辦法》規定，銀行被動持有的對工商企業股權投資風險權重為400%，對工商企業其他股權投資風險權重為1250%。各縣級農村信用社在接收抵債資產時應盡量避免被動持有對工商企業的股權投資，更應嚴格控制對工商企業的其他股權投資。

2.大力發展小微企業信貸和個人業務。《資本辦法》將符合條件的小微企業債權由100%的風險權重下調至75%，各縣級農村信用社將信貸資產投放小微企業時，應符合《資本辦法》規定的小微企業界定標準。個人住房抵押貸款較原辦法保持了50%的風險權重，此項低風險權重業務仍然應作為縣級農村信用社業務發展的重點。另外，個人其他債權由原來的100%風險權重下調至75%，各縣級農村信用社應在風險可控的基礎上，積極發展此類個人業務。

3.加強短期同業業務的資本占用管理。《資本辦法》將原來的對其他商業銀行原始期限四個月以內0%的風險權重改為3個月以下風險權重為20%，3個月以上為25%，即短期同業債權業務風險權重至少為20%。各縣級農村信用社應加強短期同業業務的資本占用管理，預測發展此類業務對資本充足率的影響。另外，各縣級農村信用社應關注隔夜拆借業務，隔夜拆借等短期限資產的收益有限，但此類資產在資本充足率計算時點存在，須按20%的風險權重計提資本，因此，各縣級農村信用社應控制跨資本充足率報送時點的短期同業交易。

4.修訂貸款承諾合同，降低資本占用。《資本辦法》規定，原始期限不超過1年和1年以上的貸款承諾的信用轉換系數分別為20%和50%；可隨時無條件撤銷的貸款承諾的信用轉換系數為0%。可隨時無條件撤銷的貸款承諾不占用資本，因此，各縣級農村信用社在簽訂貸款承諾合同時，應賦予自身可隨時無條件撤銷貸款承諾的權利，對于已簽訂的合同，應盡量對其進行修訂。

5.加強銀行票據和承兌匯票的管理，充分發揮風險緩釋工具的緩釋作用。《資本辦法》規定，采用權重法計量信用風險加權資產時，可按照《資本辦法》附件2的規定，考慮合格質物質押或合格保證主體提供保證的風險緩釋作用。具體到我省農村信用社業務實際，各縣級農村信用社應重點加強對商業銀行債券、票據和承兌的匯票等質物風險緩釋工具的管理，充分發揮此類風險緩釋工具的緩釋作用，同時防止質物的擔保期限短于被擔保債權期限，避免因期限錯配問題造成風險緩釋作用失效。

6.大力發展中間業務，提高中間業務收入占比。雖然息差是目前銀行業收入的主要來源，但利率市場化加快推進，息差將進一步縮小。從高資本消耗業務向低資本消耗業務和中間業務轉型是我國銀行業發展的必然趨勢。各縣級農村信用社應加快各類金融產品的開發推廣，大力拓展不占用資本的中間業務，積極培育新的利潤增長點，提高中間業務收入占比，降低資本消耗。

三、總結

隨著農村信用社深入改革發展，農村信用社逐漸改制為農村商業銀行將是必然結果。商業銀行資本管理辦法的實施，不進能夠實現監管者的監管意圖，更重要的是能夠幫助和推動農村信用社進行業務整合、資產結構調整、以及資源和流程的重組，對于農村信用社的長遠發展具有重要意義，值得我們繼續予以深入研究。

第9篇：合同風險管理辦法范文

【關鍵詞】銀行承兌匯票 風險防范措施

一、銀行承兌匯票的含義

銀行承兌匯票是銀行接受出票人的付款委托，承諾在商業匯票到期日對收款人或持票人無條件支付匯票金額的票據行為。辦理商業匯票承兌業務應嚴格執行國家有關法律法規，遵循誠實信用原則，具有真實的商品、勞務交易關系，嚴禁對無真實交易背景的商業匯票進行承兌。銀行承兌匯票業務，對于企業來說，可以降低其生產成本、拓寬融資渠道；對于銀行來說，開辦銀行承兌匯票可以優化資產配置，增加利潤。

二、銀行承兌匯票業務存在的主要風險

雖然目前各銀行都建立了票據業務的內部風險管理機制，完善了管理辦法，但在票據業務實際操作中，仍存在許多風險。這其中有由于企業信用不佳、經營不善等外部的客觀原因，也有由于銀行審查不嚴等內部的原因，概括起來，造成銀行承兌匯票到期不能及時兌付的風險主要有以下兩類，一類是外部風險，一類是內部風險，具體包括：

（一）外部風險。主要是指由于客戶自身及經營情況等外部因素發生變化，造成票據申請人支付能力不足，到期資金不能按時收回，導致銀行墊付資金，形成不良資產的風險。

1. 由于企業信用觀念淡薄，不講信用，承兌到期后不積極主動還款、賴賬，致使銀行墊付資金；關聯企業之間以虛假貿易合同和增值稅發票，欺騙銀行簽發銀行承兌匯票、串通企業進行貼現，套取銀行資金。

2. 由于企業經營不善，市場發生變化，出現資金周轉困難，造成承兌匯票到期后無力支付款項。

（二）內部風險。主要是指由于銀行內部人員和機構主觀行為等銀行的自身原因產生的風險。內部風險通過內部控制是可以避免的，它是銀行承兌匯票授信業務最主要的風險。

1.內部管理存在薄弱環節，加大了銀行承兌匯票的經營風險。銀行信貸內控機制不完善，未能建立健全有效的信貸風險管理制度，在承兌業務各操作環節未嚴格執行相關制度規定，存在保證金來源不合規、抵質押擔保不足形同虛設、貸后管理不到位等問題，風險控制措施流于形式。

2.內部審查環節不嚴格，操作風險越來越突出。銀行在簽發承兌匯票時放松了對承兌申請人的資格審查，辦理虛假交易背景的銀行承兌匯票，導致承兌墊款；員工防范風險意識差，工作人員有章不循，在工作上的疏忽、失誤造成的風險；內部員工缺乏職業道德，與不法分子合伙勾結，套取和詐騙銀行資金。

三、防范控制銀行承兌匯票風險的措施

銀行承兌匯票風險不可消除，但在經營活動中通過采取完善銀行內控制度、規范業務操作、加強票據管理等風險管理機制，對票據業務嚴格實行全面風險管理，可以防范和化解可能產生的各類風險，促進業務持續健康發展。加強貿易背景真實性審查、客戶資信和履約能力調查等工作，建立貸后監測制度，業務到期前提前落實還款來源，嚴防墊款風險的發生。防范風險的主要措施包括：

（一）加強審查，防范票據風險隱患。

辦理商業匯票承兌業務時，要強化對交易背景真實性審要性的認識，嚴格審查，確保真實。要防范因關系復雜的關聯企業之間虛構交易背景互開承兌匯票帶來的潛在風險，不斷提升承兌業務資產質量。嚴格按照操作流程實施，從制度上保證風險控制的規范性。審查的主要內容包括：

1.資格審查。客戶經理要認真審查申請人的主體資格、提交的各項資料真實、合法、有效。以真實合法的商品交易為基礎，并在交易合同中注明以銀行承兌匯票作為結算工具和方式，能夠提供具有法律效力的購銷合同及其增值稅發票；能夠提供符合要求的擔保，或按要求存入一定比例的保證金。

2.還款來源進行分析評價。對工業企業了解其近期生產經營是否正常，銷售貨款回籠是否順暢；對批發企業了解所購貨物是否已落實銷售下游，先貨后款方式清算的貨物在運輸中是否出現毀損而造成損失；對建筑施工企業了解所承包工程的投資是否落實，工程材料款是否按時到位等。

3.實地進行調查。要對新客戶或有疑問的客戶進行雙人實地調查，走訪客戶生產經營、材料儲備現場，證實交易屬于企業生產經營需要。

（二）加強跟蹤檢查，有效規避風險。

貸后管理崗位人員應對企業的經營活動進行跟蹤檢查，從而最大限度地規避金融風險，防止墊款發生。定期對承兌申請人的資金流向、到期支付匯票資金能力及擔保情況等進行檢查。承兌后主要檢查以下內容：

1.加強企業資金用途監控，采取多種方式，檢查交易合同履行情況，跟蹤貨款回籠資金流向，檢查銀行承兌匯票使用用途，檢查企業是否有真實的增值稅發票、貨運單，有無套取銀行信用的行為，有無逃避償付到期承兌匯票資金的行為。

2.重點做好貸后風險監控，認真執行定期走訪制度，及時把握企業的生產經營狀況，了解申請人生產、經營、管理、主要財務指標等情況是否正常，發現異常要盡快采取措施防范化解風險。

（三）開展風險教育，提高防范風險能力。

1. 加強員工票據業務知識和防偽知識培訓，加大票據知識宣傳力度，提高經辦人員業務素質；提高人們對票據欺詐行為的警惕性，加強對相關人員的業務培訓，使之掌握結算票據的各種防偽特征，提高識別偽造、變造、復制票據能力。

2. 提高員工思想政治素質和業務能力，強化銀行員工的思想道德和職業操守教育，提高其遵紀守法的自覺性，防范道德風險；強化員工業務知識培訓，學習相關法律、法規和政策，提高員工業務水平，增強防范風險能力。

（四）加強內控管理，完善規章制度。