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第1篇：醫院審計工作計劃范文

一、在科主任及護理部的領導下，全面負責產房的行政管理和護理質量管理工作。

二、按護理部及產科質量管理要求，負責制訂護理并組織實施，定期或不定期督促檢查各項規章，各班崗位職責以及各項護理技術操作規范的執行落實情況，并及時總結講評，不斷提高護理質量。

三、根據產房的工作任務和助產士的具體情況，優化護理力量的組合，進行科學合理的排班，制定各班崗位職責。

四、組織業務學習和專業技能的培訓，定期提問或采用其它形式考核，并做好獎懲考核工作。

五、督促所屬人員嚴格執行消毒隔離及無菌操作，按計劃和要求定期進行產房無菌區域的空氣、物品和工作人員手的細菌培養，并鑒定消毒效果。

六、及時傳達護理部的工作要求，督促、指導產房各項工作，主持晨會，了解中夜班工作情況，不定期檢查中、夜班、節假日的工作情況。

七、參加并組織危重患者的搶救工作以及疑難、危重病例的討論，了解各級醫生對護理工作的要求。

八、做好產房內各類物品、儀器及急救用品的管理工作，指定專人負責，保證供應并定期檢查，做好記錄。

九、協調本科室工作人員與醫生、工勤人員及其他科室人員之間的工作關系，相互溝通情況，及時取得支持和配合。

第2篇：醫院審計工作計劃范文

關鍵詞：深基坑；逆作法；監測；變形分析

中圖分類號：TV551文獻標識碼： A

引言

工程監測目的是通過對基坑施工期間基坑圍護和支撐的變形、地下水位及其影響范圍內的環境變形項目的監測數據進行的分析及預測，判斷當前基坑的安全度，及時指導工程的施工，以達到信息化施工的目的，保障業主及相關社會利益。同時通過現場監測結果和設計時采用值的比較，驗證設計，以便對設計方案或施工過程和方法進行優化。

1工程概況

本基坑開挖面積約22260m2,采用逆作法基坑施工工藝，基坑開挖深度為15.50m，局部深度17.40 m。采用800mm的重力式地下連續墻作為圍護結構形式，連續墻入土深度分為30.9 m～35.9 m，坑外連續墻墻幅間采用旋噴樁止水，坑內使用三軸水泥土攪拌樁加固。采用三道鋼筋混凝土樓板作為水平向內支撐，豎向支承系統采用一柱一樁，永久立柱采用鋼管內灌混凝土，整個基坑施工平面上分為15個區域，豎面上分為4層土，第一層土-3m，第二層土-7m，第三層土-11.5m，第四層土-15.5m。

該地塊位于長江三角洲入海口東南前緣，其地貌屬寧波地區河流平原類型。基坑范圍內地層主要有①1褐黃色粉質粘土、②2灰黃色淤泥質粉質粘土、③灰色淤泥質粉質粘土加沙質粉土、④灰色淤泥質粉質粘土、⑤1-1灰色粘土、⑤1-2灰色粉質粘土、⑤3灰～黑色粉質粘土。淺部土層中的地下水屬于潛水類型，其穩定水位埋深在0.88m～1.30m之間。根據該地塊的地質勘察報告，本地塊承壓水頭埋深約為3～11m。

本基坑面積大，離基坑三倍開挖深度范圍內涉及管線和建筑物眾多，為減少文章篇幅，這里主要介紹本基坑北側和東側的地下管線和部分建筑物分布情況。離基坑北側圍護結構由近及遠依次有煤氣（約11.5m）、雨水（16.0m）、信息（18.5m）、配水（20.5m）地下管線；離基坑北側圍護結構約29.5m處有兩棟住宅，離基坑東側圍護結構最近約11.0m處有一棟醫院內部保留建筑以及26.0m處有兩棟居民住宅，以上建筑均為年久的老式建筑。

2監測點布置

監測點的布置本著“全面監測，重點突出”的原則，全面反映基坑施工過程中基坑的圍護體系和支撐體系以及周邊環境的變形情況。基坑北側布置了4排共32個地下管線沉降和位移監測點，不同管線測點間沿垂直于基坑邊線的剖面線布置，基坑北側和東側共布置38個建筑物沉降監測點，沿基坑北側和東側連續墻內布設了8個圍護墻體深層水平位移觀測孔，基坑內立柱的沉降監測點按立柱總數約20%的比例均勻分布設置。監測點布置如圖1。

圖1基坑監測點布設示意圖（部分）

3監測數據分析

3.1圍護墻體深層水平位移

隨土方不斷挖深，圍護體向坑內最大水平位移位置逐漸下移；底板澆筑結束后，最大水平位移的深度位置不再變化。各墻體測斜深層水平位移最大值及其所在深度如表1所示。

表1各墻體測斜深層水平位移最大值及其所在深度

從表1可以看出：

1)所有測斜孔深層水平位移監測數據的最大值均已超出50mm。

2)測斜的最大水平位移變形位置多數出現在基坑開挖深度15.5m～17.0m位置,即基坑開挖深度的附近。

3)處在基坑長邊的測斜孔最大深層水平位移變化量比在基坑短邊的CX4測斜孔的最大深層水平位移變化量相對較大。

4)CX6、CX7測斜孔變形最大，其不同施工階段的變形曲線如圖2和圖3：

圖2CX6各工況下變形曲線 圖3CX7各工況下變形曲線

從CX6、CX7測斜孔的變形曲線可以看出，隨著基坑開挖的不斷加深，基坑圍護墻體不同深度水平位移曲線沿深度方向呈“魚腹”狀分布，即中間大，向上下兩段逐漸減小，且底部位移比頂部大；澆筑樓板和底板墊層后，基坑圍護墻體的變形速率明顯降低；基坑圍護墻體的變形直至底板澆筑后一段時間才基本穩定。

CX6、CX7測孔變形最大的原因可總結為以下幾點：

①地質情況，基坑開挖下部深度主要是在淤泥質粘土層，基坑圍護外側壓力大。

②荷載情況，CX6、CX7測孔緊鄰保留建筑，建筑高度為6層，無樁基基礎，其建筑體重量可視為在基坑圍護結構增加較大外部靜荷載。

③測斜孔CX6、CX7測孔所處位置位于基坑一大陽角處，且基坑開挖至底板澆筑時間持續太長，變形相對較大。

3.2地下管線和建筑物沉降

基坑北側的四排管線監測點中，各排管線監測點最大沉降量為：煤氣M5測點下沉80.8mm，雨水Y5測點下沉68.9mm，信息T5測點下沉70.1 mm，配水S5測點下沉68.1mm。

基坑北側建筑物沉降量最大的F10測點下沉44.3mm；基坑東側的住宅沉降量最大的F51測點下沉49.3mm；保留建筑F81號測點下沉118.6mm，F56號測點下沉110.0mm，F59號測點下沉29.5mm，F77號測點下沉18.0mm，保留建筑本身出現了多處新增裂縫。

通過參照監測點平面布置來分析監測數據，可以得出：

1)北側地下管線和北側、東側建筑物沉降都較大，主要由基坑圍護墻體變形導致的土體損失引起。2)M5、Y5、T5、S5測點處于基坑長邊中部位置，相對于其他管線監測點沉降量都要大。3）保留建筑所處位置鄰近基坑大陽角，受基坑的多塊分區施工綜合影響，致使保留建筑的沉降量較大；由于不均勻沉降，使建筑產生了新增裂縫。

3.3立柱沉降

大部分立柱沉降監測點都表現為隆起，累計隆起量基本都在15.2mm～34.1mm之間, 因為在基坑開挖施工過程中，坑內土方卸荷后基坑底部土體回彈引起。底板澆筑完成后，立柱表現為稍許下沉，而后保持相對穩定。每相鄰兩立柱間的差異沉降都未超出20mm，說明立柱間的差異沉降不大。

4結語

基坑逆作法施工工藝，受力本應良好合理，圍護結構變形量小，因而對鄰近建筑等周邊環境的影響亦小，但本基坑圍護結構變形較大，引起周邊管線和建筑物較大沉降。因此，根據本基坑工程的實際情況，結合本次基坑工程的監測結果，得到了以下幾個初步結論和建議，作為今后監測工作的參考：

(1)深基坑施工過程中，進行圍護體系護監測是十分必要的。本基坑信息化監測中，通過將監測數據及時匯報給業主、監理、設計和施工等參建單位，參建單位及時采取有效措施和施工技術應急預案，為控制周邊環境變形急劇發展和確保周邊環境安全具有積極意議，也為優化設計及合理組織施工提供可靠的信息。

(2)基坑開挖至澆筑底板過程中，應密切關注基坑的“時-空”效應，實行分區開挖，減小分塊開挖長度，加快施工進度，及時澆筑墊層和底板，避免基坑開挖周期過長，對保證基坑穩定及減少對周邊環境影響極為有利。

(3)基坑的陽角部位受力情況復雜，是基坑安全的風險點，監測當中需重點觀注其圍護結構和周邊環境的變化狀況。

(4)立柱的差異沉降應得到有效控制，防止差異沉降過大導致結構樓板開裂。

參考文獻

[1]中華人民共和國行業標準，《建筑變形測量規范》，JGJ8-2007

第3篇：醫院審計工作計劃范文

（一）認識不到位，缺乏獨立性

首先是醫院過于重視醫療技術，而輕視了醫院的整體管理，導致各級人員不能正確的認識內部審計工作。由于各級人員不能正確的認識內部審計的職能，就無法為了醫院各項工作做好保駕護航，使得部分的醫院根本不存在內部審計這一機構。就算部分醫院有內部審計機構，但是也只有為了應對上級部門的檢查（例如在三甲醫院之中，就必須設立內部審計這一部門），并非是因為醫院管理需要內部審計，因而在財務部門設立這一崗位，只是為了應付上級，根本就不能作為一個獨立的部門而在醫院展開內部審計工作。在財務部門之下設立內部審計，難以達到財務監督的效果，而且往往都是事后的監督，完全與建立內部審計部門的建立相違背。

（二）明確內部審計的內涵

醫院的內部審計具有一定的專業性，并且要求人員有較高的技術，從而就要求了內部審計人員必須具有較高的政治素質以及較強的專業基礎知識。作為內部審計人員需要熟悉法律、審計、財務管理等等方面的綜合知識。但是，由于醫院對于內部審計不夠重視，多數人員都是臨時調配的，基本都是財務管理等部門的人員，雖然具有較強的財務知識以及財務經驗，但是對于內部審計知識較為欠缺，更談不上懂得更深層次的內部審計知識以及理論水平。而且內部審計的穩定性不足，沒能及時的做好審計培訓、教育，就算是想要“充電”，也缺乏培訓平臺，內部審計人員的素質就直接關系到了內部審計的質量以及力度。

（三）內審工作內容局限

目前，醫院的內部審計工作都是局限于財務收支以及協助工作，糾結部分的違規、違約，就算起到作用也是事后的監督。隨著醫院市場競爭的不斷加劇，必須對醫院管理層提出更高的要求，內部審計也必須做好監督以及服務。

（四）制度不完善

由于對于內部審計的不夠重視，醫院內部審計就缺少必要的準則以及實施細則，而這些條例的不足、滯后，導致在內部審計的實際工作中，審計人員沒有規章可循，從而難以將審計建議真正的落到實處。由于審計制度的缺乏，其工作人員也缺乏一定的主動性、積極性，而且往往礙于情面，擔心得罪了別人，從而導致醫院經濟出現損失。

二、改善內部審計現狀的方法

（一）轉變觀念、提高內部審計認識

1、轉變內審人員觀念

作為內部審計人員，不能夠一味的怨天有人，需要通過制定詳細的工作規劃，做好醫院領導的好助手，為了醫院內部的各種管理活動發揮出應有的作用，通過自己的努力得到醫院領導層得認可，讓領導從根本上重視內部審計工作。只有領導重視的內部審計才是做好內部審計的重要條件之一。作為領導不僅僅是要設立出具有獨立性的內部審計機構，還需要配備專業的審計人員從事審計工作。

2、讓審計人員認識到內部審計

首先是對于內部審計的職能監督：通過監督各個部門的財務管理的健全度、會計核算是否完全合法、經濟效益等是否符合技術指標，資產的完善、安全以及各個單位的規章制度執行情況等等，來維護醫院的實際利益；其次鑒證職能：在內部審計工作完成之后，要根據所取資料，對審計事項進行合理的判斷，并作出報告，出示意見書。而審計的鑒證，審計鑒證為被審計有關事項做出實事求是、客觀公正的評價，提供了最真實、有力的證據；其次管理職能：內部審計的管理是通過對于事項的監督來實現的，審計不僅僅是為了找尋事項的差距、問題，更是為了提高醫院的管理水平。

3、加強自我監督，促進廉政建設

作為醫院內部審計監督，需要站在醫院利益的角度上，及時將不良行為進行糾正，防止部分人員，從而促進廉政建設，樹立醫院良好新作風。

（二）提高內審人員素質

作為醫院的內部審計人員，簡單來說就是需要復合型的人才。在選擇內部審計人員時，就應考慮思想政治素質高，具有較強業務能力的人員來擔任。考慮到內部審計涉及的范圍較大，再強的人員也不能夠做到面面俱到，所以內部審計人員需要不斷的吸收新的審計相關信息知識。內部審計人員不斷的擴展自己的知識面、不斷的掌握審計知識，才能夠適應醫院的不斷發展。

（三）發揮內審作用，拓寬內審工作

1、事前監督需要加強

醫院的內部審計工作不是僅僅在于財務的收支方面，也不是事項之后的監督，更多的是在事前的監督。作為內部審計人員應參與到醫院的各種管理活動中去，只有積極的參與，才能夠發現管理中的錯誤、問題，提出相應的解決措施，最終達到為醫院降低使用成本，提高醫院經濟效益的目的。

2、拓寬內部審計的有關內容

將財務收支審計逐步轉向為經營、治理、投資、績效審計。審計內容主要包括：基建投資、單位預算的執行與決算、財務收支及有關經濟活動、各類專項經費的管理和使用、訂立經濟合同、修繕工程、內部管理制度及物價管理落實情況、各類招投標活動等等。作為醫院的內部審計人員需要參與到各個方面，從而體現出預警作用。及時的發展問題，對經濟指標的波動以及原因進行相關的分析，評估管理上的漏洞，則可以起到一種積極的預警作用。

3、注意控制與服務并重

作為醫院，不僅要對內部審計工作進一步的加強，更多的是需要樹立出全局觀，內部審計不是目的，它是一種手段。作為醫院的內部審計人員。需要充分的運用自己的專業知識以及優勢，對各個部門的不利因素進行分析，提出正確的修改意見，并且及時的解決相應的問題，做到將內部審計的控制與服務有機的融為一體；通過審計的回訪，對被審計的對象及時的進行有關的了解，并且跟進建議的落實進度，鞏固好審計結果，也是做好控制與服務的方式之一。但是目前醫院內部審計的知識結構還難以適應目前的需要，所以引進外部專業審計人員，也能成為提高其質量與效率的手段之一。

（四）完善制度，明確管理

內部審計部門不僅僅是為了監督醫院其他部門的制度，還需要對自身的規章制度進行監督，要做到以制度管人、管事。按照國家相關的審計規定，制定出詳細的審計工作計劃、程序、內部審計人員在崗的職責權利等內部審計制度，讓醫院內審工作逐漸走上制度化、規范化的道路。對于內部審計工作人員，也應制定出相應的控制制度、人員的激勵機制以及事項的責任制度，規范內部審計人員的具體行為，明確內部審計的相應職能以及審計的權限，在審計部門內部建立出嚴格的員工考核制度。

第4篇：醫院審計工作計劃范文

關鍵詞：醫院 內審問題 發展方向

一、內部審計的作用和意義

隨著經濟的發展和醫院的不斷發展，在現代管理體制模式下，尤其隨著當前企業內部管理和控制制度的應用和提升。醫院也應建立現代化管理體制，建立與現代化企業相類似的科學管理手段，從而能在更大程度上推動醫院管理水平的提高。醫院設立與本單位財務機構相同級別的內部審計機構，促進了衛生事業的合理健康發展，提高了醫院的經濟收益，建立了醫院管理的各項規章制度的穩定運行和有效執行。

二、醫院內部審計存在問題

1、未正確認識內部審計制度

醫院的內部審計制度并未建立對內部審計制度的完善認識，醫院未設計獨立的內部審計機構。醫院的相關領導和管理人員在對內部審計制度的職能以及作用的認識上存在誤區，在一定程度上導致了醫院的內部審計制職能和作用認識的錯誤，致使醫院發展和運行體系中，內部審計制度難以得到有效建立。有的醫院雖是指了內部審計部門，但未配置相關的審計人員，有的醫院雖配備了內部審計制度和內部審計人員，但并未將內部審計機構實現獨立發展，甚至將醫院的內審機構以及其他檢查機構聯合辦公，致使醫院的內審工作難以有效開展和實施。

2、人員素質難以滿足內部審計制度要求

內審工作的專業性和技術性較強，從而對內部審計人員具有較高的要求，不僅要求內部審計人員具有良好的政治素質，還應具有系統的專業知識，當前審計人員應掌握審計、財務、經濟、管理等多方面綜合的專業知識和能力。而目前我國內審人員仍難以滿足醫療事業單位的發展需要。由于一方面，醫院內部審計人員的年紀接近老齡化發展；另一方面，醫院的內部審計人員由長期擔任財務會計工作的人員轉任或兼任，雖具有豐富的財務會計知識和經驗，但仍不能滿足內部審計專業知識的綜合發展需要。甚至部分醫院內審人員由藥劑、護理等專業人員擔任，相應的崗位不定期輪換，導致醫院內審機構的隊伍建設和專業素質難以得到有效的提高。內審人員安于現狀，不重視自身能力的提高也在很大程度上影響了內審工作的質量。

3、內審工作內容單一

當前，醫院的內部審計工作內容單一，忽視內審工作的服務職能，難以滿足新形勢下醫院管理發展的要求。當前醫院的內部審計工作僅限于財務的收支審計、采購審計，糾正違紀違規現象，多為事后的審計和控制。但隨著醫療服務行業的發展和競爭的不斷激烈，醫院的內部管理體制和運行機制更應實現綜合和豐富的發展。通過不斷拓展醫院內部審計制度的內容和范圍，建立以內部審計制度為基礎的服務體系。

4、內部審計制度不完善

醫院內部審計制度的不完善致使審計的意見和建議難以得到有效實施和執行。當前，國家頒布的醫院內部審計工作的法制中只有《衛生系統內部審計工作規定》，與其他類型和行業的審計制度相比，國家并未建立對醫院內部審計制度準則和實施細則的細致規定，法規的滯后導致醫院在內部審計工作中缺乏實施的法制依據。在內部審計工作中，依舊以人的管理為中心，并沒有實現科學規范的管理和控制。

三、醫院內部審計的發展方向和建設重點

1、轉變內部審計工作觀念，重視內部審計

醫院內部審計的發展應針對自身發展過程中遇到的問題，建立有針對性的審計發展體制。而內部審計發展的基礎是轉變內部審計的工作觀念，重視內部審計。通過對內部審計制度的認識，了解到內審制度在醫院管理過程中的重要作用，只有領導建立對內審工作的重視體制，才能為獨立的內審機構的設置以及相應的專業內審人員的配備創造良好的發展環境。通過積極轉變觀念，提高對內審制度的重視，積極指導和支持內審工作的開展，并通過嚴格內審制度，加強財務管理，建立各方面的協調機制。從而使醫院內審機構行駛審計職能，充分發揮內審工作在醫院管理中的作用。

2、不斷提高內審人員素質

醫院內部審計制度的發展應不斷提高審計人員的素質，審計制度的提高和發展是建立在審計人員素質和能力提高的基礎之上，內審工作的質量是審計工作的關鍵，為建立良好的內部審計工作，醫院應建立不斷完善的高素質、專業的內審隊伍，通過對現有審計人員的培訓，使其了解經濟、管理、計算機等綜合知識，推動內審人員完善知識結構，配備專業的人才，通過不斷吸收各類高素質人才，提高內審部審計人員的整體素質，還應建立嚴格而完善的考核體制，建立內審人員的評價機制，努力提高內審隊伍的素質，為醫院的審計工作提供良好的人才支撐。

3、建立健全內部審計機構

醫院的內部審計建設應建立在獨立健全的內部審計機構之上，從而能有效防范醫院內部審計制度的風險。醫院的內部審計機構的設置能有效保證內部審計工作的組織，有效保證內部審計職能體系。當期內部審計工作處于行政型想服務型的轉型時期，在具體的管理過程中應逐漸形成內部審計制度以行政手段為主的工作方式和思想觀念，從而為適應現代內審制度的發展創造良好的條件。

4、完善制度化建設

內部審計人員應以法律法規作為審計工作的依據，建立完善的制度化內部設計，實際是按照國家審計的相關規定，制定醫院內部審計人員的崗位職責、內部審計工作計劃，建立與審計工作程序等相關的、可供操作的內審制度，使醫院內部審計工作有章可循、有法可依，實現規范化和制度化的內部審計制度發展。同時醫院的內部審計工作還應制定內部審計的職業準則和道德規范，建立嚴格的考核制度，規范內部審計人員的行為，從制度上保證醫院內部審計工作的有效實施和開展。

5、拓寬工作領域，發揮服務監督職能

在現代經濟發展體制下，醫院應不斷擴寬工作領域，發揮內審服務的監督管理職能。醫院內部審計不僅僅停留在監督的角色上，而必須擴大自身的審計范圍,發揮內部審計對醫院經濟工作的綜合監督職能，并向效益管理延伸。審計并不是最終目的，而是促進醫院職能部門提高管理水平的手段，實現監督與服務并舉。以提高經濟效益作為工作的出發點和立足點,結合行業特點，不斷拓寬內審領域，從而實現內部審計經濟監督職能向經濟評價、內部審計制度的評價、管理、服務職能的轉變，財務收支審計向經營審計、管理審計、投資審計，績效審計的轉變；查錯防弊向“創造價值”的轉變；方法、手段由單一、原始向科學、現代化的轉變，使內部審計通過審計監督服務于醫院的改革與發展。

參考文獻：

[1]王淑娟.醫院內審問題及發展方向[J].管理觀察,2009,(04)

[2]王淑娟.淺析當前醫院內部審計工作存在的問題及其未來發展[J].科技信息,2009,(08)

[3]胡繡雯.淺談醫院固定資產的監督和管理[J].山西財經大學學報, 2008,(S2)

[4]程道燕.淺議企業內部審計的職能[J].經濟研究導刊,2007,(09)

第5篇：醫院審計工作計劃范文

今年以來，在局黨組的正確領導下，在兄弟科室的支持下，我科堅持“依法審計, 服務大局,

圍繞中心,突出重點,求真務實”

的工作方針，加大對重點行業、重點單位、重點資金的審計力度，取得了較好的經濟效益和社會效益。今年全年我科共完成審計項目6個，下達審計決定應收繳財政金額96.4萬元，已入庫60.8萬元，完成目標任務的64%，發表審計信息2篇。我科在審計業務、人員素質、理論學習和廉政建設等方面均取得了較好的成績，為嚴肅財經紀律、規范單位管理、促進黨風廉政建設、服務經濟發揮了積極的作用。主要做法有：

一、在精選項目上下功夫，確保審計重點

年初我們到教育、民政等四個主管部門進行了審計情況調查和摸底，精心組織項目資源調查，精選審計項目,確定了今年審計工作計劃，在項目安排上確定了市民政局為重點資金審計單位、職業技術學院為行業龍頭審計單位，市廣播電視臺為審計重點單位。今年全年已完成對市民政局、職業技術學院等單位的審計，對市廣播電視臺的審計正在現場審計中。對這些單位的審計，我們注重了審計方法和審計時效：一是收集整理了與財政財務有關的法律法規并組織了學習；二是確定了審計重點并將責任分解到審計組成員；三是對收費情況開展了詳細的內查和外調；四是充分做好審前準備，搶抓現場審計時間，加快審計進度。由于審計工作方法得當，審計效果顯著，共查出違規收費、非稅收入未解財政、未提未繳有關稅費等方面違紀違規問題2800多萬元，收繳財政63.5萬元。

二、在審計深度上下功夫，確保審計質量

行政事業單位業務單一，問題常見，審計沒有深度難以有成效。我們除使用常規審計方法外，還采取了觀察、座談、走訪等方法，在查證事實時多問幾個為什么，在運用政策時多想幾下有什么，在審計深度上下功夫，審計中堅持做到：審計范圍力求廣泛，審計內容力求準確，審計程序保持規范，審計意見和建議力求具體、實用，對被審計單位有促進作用。每個審計項目，我們基本上做到了內容廣泛，取證完備，資料齊全，定性準確，處理適當。今年對市八中、市九中進行審計時，我們著重在學校收費合規性方面下功夫，對市康復醫院進行審計時，我們著重在專項資金的取得和使用上下功夫，對華容小墨山核電站建設協調指揮部進行審計時，我們著重在拆遷資金真實性和合規性上下功夫，拓展了審計深度，確保了審計項目質量。四個審計項目共計查處違規收費、違規取得收入、擠占挪用專項資金等方面問題800多萬元，收繳財政18萬元。

三、在廉潔從審上下功夫，確保審計執法

在被審單位面前要想說得起話，就必須先站直腰，審計工作中我們信守無欲則剛，嚴格執行審計廉政紀律，不與被審單位拉拉扯扯，有食堂的單位我們在食堂就餐，有些單位給紅包禮金我們堅決不要，審計執法力度有所加大。全科同志除按規定安排的時間學習外，每個月還擠出一定的時間認真學習科學發展觀重要論述和十七屆四中全會精神，認真學習《審計人員廉政建設十二不準》以及黨風廉政建設方面的重要文件，科室同志真正做到了講學習、講政治、講正氣、講紀律、講奉獻，收到了較好的效果。今年我們在華容縣對華容小墨山核電站建設協調指揮部進行審計時，為了不給被審單位增加過多麻煩，我們盡力加快審計進度，節假日也未休息，有三個晚上工作到十二點。據不完全統計，今年以來全科同志共計義務加班20余個，多次拒絕高檔宴請，做到了審計勤政廉政，確保了審計執法。

四、在學結上下功夫，確保審計環境

我科堅持政治理論學習、審計業務學習、工作作風學習相結合的三學習制度，始終把業務學習放在重要位置。除認真參加局里統一組織的各項學習活動外，還認真學習和鉆研財政財務政策法規，學習審計準則和其它專業技能，以提高科室審計人員業務水平。在審計項目實施時經常組織全科同志現場“練兵”，基本上做到了先準備好政策再去審計，審計針對性強，效率高。利用業余時間總結審計實踐經驗，通過各條渠道宣傳審計工作:

一是針對單位審計發現的個性問題, 在局機關審計信息上予以披露，二是匯總單位審計發現的共性問題,

向主管部門予以反映, 三是總結工作經驗和教訓, 積極參加省市審計學會論文研討,

并加以提煉向相關報刊雜志投稿，今年我科在審計信息上發表了《四“問”

學校補課費》、《謹防非稅收入“變臉”為灰色 收入》兩篇信息，披露和反映行業普遍存在的共性問題。善學習、會總結，大大提高了行政事業審計的聲威,

為全市行政事業審計營造了良好的外部環境。

五、在文明審計上下功夫，確保審計形象

審計與被審計是一對矛盾的統一體，我科歷來重視充分發揮主管部門的作用，注意與其協調配合，在文明審計上下功夫，最大限度地得到被審計單位主管部門的理解和支持。年初我科制訂審計計劃時先征求其意見，避免與主管部門搞重復審計，審計項目開始前先打招呼，詳細了解被審計單位以前年度存在的問題，審計定案時聽取主管部門對被審計單位存在問題的意見，通過主管部門做工作，盡量與被審計單位意見溝通一致，實現了審計處理既合情又合規，真正做到了被審計單位滿意，主管部門也滿意。今年我科積極與財政、教育、民政等部門協調溝通，為我局爭取“普九”